lawbook.org.ua - Библиотека юриста




lawbook.org.ua - Библиотека юриста
March 19th, 2016

Фирсов, Виталий Викторович. - Оперативно-розыскное предупреждение и оперативно- розыскное сопровождение расследования хищений в кредитно-банковской сфере: Дис. ... канд. юрид. наук :. - СПб., 2000 205 с. РГБ ОД, 61:01-12/120-2

Posted in:

/

МВД России Санкт-Петербургский университет

На правах рукописи

ФИРСОВ Виталий Викторович

ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ

И ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ

РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ

В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

Специальность 12.00.09 -

уголовный процесс; криминалистика; теория оперативно- розыскной деятельности

Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель -доктор юридических наук, доцент В.М. Егоршин

Санкт-Петербург 2000

2

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА I. ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ

В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ 15

§ 1. ПОНЯТИЕ и ЭЛЕМЕНТЫ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ ХИЩЕНИЙ 15

§ 2. СПОСОБЫ СОВЕРШЕНИЯ ХИЩЕНИЙ, КАК ЭЛЕМЕНТ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЙ

ХАРАКТЕРИСТИКИ 24

§ 3. ХАРАКТЕРНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ЛИЧНОСТИ ПРЕСТУПНИКА, КАК ЭЛЕМЕНТ ОПЕРАТИВНО- РОЗЫСКНОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ 50

ГЛАВА II. ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ ХИЩЕНИЙ

В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ 75

§ 1. ВЫЯВЛЕНИЕ ХИЩЕНИЙ, КАК ЭЛЕМЕНТ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ

ХИЩЕНИЙ 75

§ 2. ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ ХИЩЕНИЙ В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ . 84 § 3. ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ СОДЕЙСТВИЕ ОПЕРАТИВНЫХ СОТРУДНИКОВ БЭП С СОТРУДНИКАМИ СЛУЖБЫ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКИХ УЧРЕЖДЕНИЙ,

КАК ЭЛЕМЕНТ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ХИЩЕНИЙ 100

ГЛАВА III. ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ

ХИЩЕНИЙ В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ 113

§ 1. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, КАК ЭЛЕМЕНТ

ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ ХИЩЕНИЙ 113

§ 2. ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ

В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ 129

§ 3. ПРОКУРОРСКИЙ НАДЗОР ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЗАКОННОСТИ В ХОДЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ

В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ 147

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 160

СПИСОК БИБЛИОГРАФИЧЕСКИХ ИСТОЧНИКОВ 163

ПРИЛОЖЕНИЯ 185

3

ВВЕДЕНИЕ

Развитие научно-технического прогресса обусловило усовершенствование форм денежного обращения и механизма правоотношений в кредитно-банковской сфере. Одновременно значительно возросло количество совершаемых экономических хищений, орудия совершения преступлений в сфере деятельности банковских учреждений.

Практика деятельности российских банков повседневно свидетельствует об их повышенной криминогенности, уязвимости к преступным посягательствам со стороны различного рода криминальных структур, а также отдельных лиц. В то же время, изменения в отношениях собственности, образование новой экономической реальности повлекли за собой необходимость значительного перераспределения специализации оперативных подразделений по борьбе с экономическими хищениями (в зависимости от распространенности и криминогенной активности определенных сфер экономической деятельности: потреби- тельский рынок, бюджетная сфера, внешнеэкономическая деятельность, кре-дитно-банковская сфера, коррупция и др.). Правоохранительные органы РФ должны были в короткий срок противопоставить росту экономического базиса организованной преступности свое умение эффективного предупреждения и расследования указанных хищений. Однако, как показала практическая действительность, реальность поставленной перед правоохранительными органами России возможностей борьбы с преступностью, увы, еще далека от совершен- ства.

Приводимые тенденции и показатели, отраженные в обзоре КМУ СК МВД России, характеризуют состояние банковской преступности за период 1997 года.

На протяжении года выявлено 29160 хищений, связанных с кредитно- финансовой системой. Из них 6420 (22%) - в крупном или особо крупном размере. 4190 хищений совершены организованными преступными группами,

4

23128 из них составляют хищения, количество которых по сравнению с 1996 г. возросло на 95,1%.

В банковской системе России выявлено 9693 хищения. В том числе 4825 хищений чужого имущества, включая 3047 случаев мошенничества и 1612 случаев присвоения вверенного имущества, то есть хищения, совершенные другими способами, встречаются в единичных случаях. Так, в банках совершено всего 27 краж денежных средств, 2 грабежа и 18 разбойных нападений.

В системе Центрального банка России выявлено 420 хищений, 2658 - в Сбербанке России и 1932 - в коммерческих банках. В истекшем году по количеству совершенных хищений лидирует система Сбербанка России. В числе зарегистрированных в системах Центрального банка и Сбербанка России хищений 771 случай хищения путем присвоения или растраты и 300 должностных хищений, которые совершены сотрудниками этих банков.

Следователями органов внутренних дел закончены производством уголовные дела о 20458 хищениях в кредитно-финансовой сфере, из которых более 17 тысяч (85,5% от числа оконченных) переданы в суд.

За совершение хищений в кредитно-финансовой сфере к уголовной ответственности привлечено около 2000 человек, из них половина - за совершения хищений в банковской системе.

Безусловными лидерами по количеству хищений, совершенных в кредитно-финансовой системе и причиненному ими ущербу являются города Москва и Санкт-Петербург. Так, в Москве совершено 1808 таких хищений, причинивших ущерб на сумму около 714 млрд. рублей, а в Санкт-Петербурге- 1644 хищения с ущербом 171 млрд. рублей. Названные показатели примерно вдвое превышают цифры 1996 года.

Новым способом хищения денежных средств из банков стали изъятия де- нежных средств с использованием системы электронного платежа путем проникновения в компьютерную систему банков. На территории страны зарегистрировано 20 хищений денежных средств таким способом.

5

К компьютерным хищениям тесно примыкают хищения, совершенные с использованием подложных кредитных карт и иных электронных платежных документов, которых в стране зафиксировано свыше 130.

К уголовной ответственности за совершение 98 этих хищений привлечены 14 человек. Наибольшее количество хищений с подложными кредитными картами выявлено в Нижегородской области - 48.

Не обошли стороной банковскую сферу и новые виды хищений. Так выявлено 32 случая незаконной банковской деятельности, причинивших ущерб на сумму свыше 24,5 млрд. рублей, несколько случаев отмывания незаконно полученных доходов. К уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность привлечены 11 человек.

Выявлен 61 случай незаконного получения кредита, причем все хищения совершены в крупных размерах. По 24 хищениям расследование закончено, из них 16 направлены в суд. К уголовной ответственности за незаконное получение кредита привлечены 8 человек.

Эффективное взаимодействие следователей с представителями потерпевших банков при решении вопросов о возмещении причиненного хищениями ущерба возможно по нескольким направлениям:

  • обнаружение похищенных денег на счетах в зарубежных банках и принятие мер по их возврату в Россию;
  • обнаружение похищенных денег на счетах в отечественных банках и принятие мер по их изъятию;
  • обнаружение имущества, купленного на похищенные деньги и наложение ареста на него;
  • отслеживание движения похищенных наличных денег и принятие мер по их изъятию.
  • Сложной проблемой является получение ответов на международные следственные поручения. С ней вплотную смыкается проблема перевода процессуальных и иных документов на иностранные языки, в том числе стран СНГ. Це-

6

лесообразно решить вопрос о выделении в представительствах автономных образований в г. Москве штатных переводчиков, которых могли бы использовать правоохранительные органы при работе по раскрытию и расследованию хищений.

Серьезной проблемой является организация хранения вещественных доказа- тельств и арестованного имущества. Как правило, арестованное имущество пе- редается в распоряжение ликвидационных комиссий либо соответствующих судов (например, по банкам «РВГ», «О.С.Т.», «Чара»).

В ряде регионов остро стоит вопрос оперативно-розыскного сопровождения расследования. Решение этой проблемы видится в создании специальных оперативных подразделений, нацеленных исключительно на оперативно-розыскное сопровождение расследования фондовых дел, без обременения их сотрудников необходимостью выявления хищений, с оценкой их деятельности по результатам предварительного следствия1.

Экономическая преступность уже сейчас начинает представлять угрозу национальной безопасности России. Российская организованная преступность создает и владеет собственными юридическими фирмами, банками и другими видами собственности для отмывания и реинвестирования доходов, полученных преступным путем.

Российские банды также вовлекаются в компьютерные хищения и хищения, связанные с подлогом и подделкой банковских документов. В 1995 году было совершено 185 хищений с использованием электронных средств, в период с 1993 по 1995 гг. было предпринято более 300 попыток проникновения в компьютерную сеть Центробанка России2.

1 Информационный бюллетень Следственного комитета МВД РФ №27 (95). «О состоянии преступности в кредитно-финансовой системе России в 1997 году». Обзор КМУ СК МВД России. М., 1998. С. 64-68. 2См.: Российская газета. 1999. 03 февр. С. 5.

7

Нарастание негативных противоправных тенденций в кредитно- банковской сфере определяется:

  1. Низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития.
  2. Складывающимся послекризисным ухудшением финансового положения российских предприятий.
  3. Неквалифицированной работой отдельных банковских сотрудников.
  4. Наличием прямых и опосредованных форм давления на банки со стороны лидеров организованных преступных сообществ.
  5. Частичным сращиванием интересов управляющих отдельных банковских учреждений с интересами лидеров преступных сообществ.
  6. Огромным объемом норм правового регулирования кредитных и банковских правоотношений.
  7. Осуществление криминального контроля объектов кредитно-банковской сферы, фактически парализовало все ожидаемые перемены в экономической жизни России. Лидерами преступных сообществ навязываются свои правила игры на рынках, используя при этом правила игры уголовного мира. В этих условиях дальнейшая монополизация экономики России и влияние на нее преступных сообществ, полностью или частично контролирующих финансовую деятельность, особенно кредитно-банковскую сферу, способна существенно замедлить дальнейшее экономическое развитие Российской Федерации.

Напряженная криминогенная обстановка в стране, появление в России ак- тивно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестоких методов воздействия на банковские структуры, недостаток профессиональной подготовленности сотрудников правоохранительных органов определили актуальность выбранной нами темы этого исследования.

До настоящего времени отсутствует необходимая практическим работникам, занимающимся борьбой с экономической преступностью, методика оператив-

8

но-розыскного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской сфере. Вопросы организации содействия сотрудников оперативных подразделений БЭП с сотрудниками служб безопасности банковских учреждений, также не достаточно отрегулированы.

Проводимое нами научное изучение преследует цель улучшить уровень профессиональной подготовки оперативных сотрудников БЭП МВД РФ. Осуществляемая практическая деятельность следователей, оперативных уполномоченных БЭП и сотрудников служб безопасности коммерческих банков нуждается в обобщении, ее научном анализе и в выработке необходимых методических рекомендаций, направленных на борьбу с хищениями в кредитно-банковской сфере. Особенностью осуществляемого нами исследования является его комплексный характер, описание и разъяснение сущности системного подхода к организации борьбы с банковской преступностью.

Актуальность выбранной темы диссертационного исследования напрямую взаимосвязана с состоянием преступности в кредитно- финансовой системе России. Защита собственности обязывает коммерческие банки заниматься деятельностью, которая ранее была исключительной прерогативой специальных государственных органов. Напряженная криминогенная обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестоких методов воздействия на банковские структуры требует от правоохрани- тельных органов эффективного осуществления организации оперативно- розыскной деятельности в целях предупреждения и оперативно- розыскного сопровождения расследования хищений. Борьба с банковской преступностью становится жизненно важной потребностью, одним из базовых принципов функционирования структур кредитно-банковской сферы.

Учитывая изложенное, следует признать, что изучение вопросов правового регулирования оперативно-розыскного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской

9

сфере, практики деятельности оперативных подразделений по борьбе с хищениями в сфере экономики и соблюдения при этом прав и свобод личности актуально в современных условиях и сохранит свое значение для правоохранительных органов России в будущем.

Необходима и активизация научных исследований в этой сфере. В юридической литературе рассматриваются лишь в общей форме различные аспекты, связанные с проблемами банковской преступности, и отсутствуют открытые комплексные исследования, посвященные вопросам правового регулирования оперативно-розыскного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской сфере.

Таким образом, особое значение приобретают необходимость совершенствования оперативно-розыскного законодательства и выработка научно обоснованных рекомендаций по правильному и точному его применению.

Помимо этого, актуальность исследования определяется необходимостью укрепления гарантий надежного сохранения, законного получения и использования денежных средств граждан, находящихся в банковских учреждениях, а также потребностью повышения оперативного мастерства, получению и использованию необходимых для органов предварительного следствия и суда доказательств хищений денежных средств, способствующих решению задач уголовного судопроизводства, оперативно-розыскной деятельности, обеспечению контроля правоохранительных органов над преступностью.

Выбор темы исследования обусловлен актуальностью вопросов правового регулирования оперативно-розыскного предупреждения и оперативно- розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно- банковской сфере, и защиты прав банковских вкладчиков, неопознанностью этих вопросов юридической наукой.

Целью исследования явилось углубление научных знаний о преступности в указанной сфере на основании ее комплексного уголовно- процессуального, криминалистического и оперативно-розыскного анализа, а также разработка

10

научно-обоснованных положений по совершенствованию оперативного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской сфере.

Достижение указанной цели обусловлено постановкой и решением следующих задач:

1) исследование характерных особенностей оперативно-розыскной характеристики хищений в кредитно-банковской сфере, состоящей из наиболее распространенных способов совершения исследуемых хищений с учетом специфики банковских операций, особенностей личности преступника, а также оперативно-розыскного тактического комплекса, не рассматриваемого с учетом несекретного характера данной диссертации; 2) 3) определение и изучение основных характерных особенностей оператив- но-розыскного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской сфере; 4) 5) исследование оперативно-розыскных и уголовно-процессуальных характерных аспектов выявления и процессуального закрепления оперативно значимой информации; 6) 7) изучение особенностей практического содействия оперативных сотруд- ников БЭП с сотрудниками службы безопасности банковских учреждений и регламентирующей её ведомственной нормативно-правовой базы; 8) 9) разработка предложений и рекомендаций, направленных на совершенствование оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел в исследуемой сфере; 10) 11) изучение, оценка состояния, динамики и структуры преступности в кре- дитно-банковской сфере в течение 1996-1999 гг., а также определение степени общественной опасности указанных деликтов и прогнозирование тенденций их развития. 12)

Объектом исследования явились общественные отношения, складывающиеся в ходе осуществления кредитно-банковских правоотношений, а также возникающие в ходе этого правонарушения в период 1995 - 1999 гг.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследо- вания. Теоретические положения о криминалистических и оперативно- розыскных особенностях и детерминантах преступности в кредитно- банковской сфере, факторах, влияющих на развитие личности преступника, по зволяют определить основные направления предупредительного воздействия. Сформулированные в диссертации рекомендации могут быть использованы для законопроектного, организационного, методического, информационного и ресурсного обеспечения деятельности правоохранительных, контролирующих j органов и негосударственных организаций, осуществляющих предупреждение

| банковской преступности. Материалы исследования могут применяться в про-

цессе преподавания курсов «Оперативно-розыскная деятельность» и «Основы оперативно-розыскной деятельности» в высших учебных заведениях и в системе профессиональной подготовки работников органов внутренних дел.

Сведения об эмпирической базе диссертационного исследования. Используемые в работе показатели состояния преступности в кредитно-банковской сфере были получены в результате:

1) анализа статистических сведений о преступлениях в кредитно-банковской сфере, предоставляемых в Главный информационный центр МВД России, ин- формационный центр ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области; 2) 3) изучения в судах уголовных дел, возбужденных по преступлениям, со- вершаемым в кредитно-банковской сфере; 4) 5) обобщения информации, содержащейся в аналитических документах КМУСК МВД России; 6) ь 4) анкетирования оперативных сотрудников БЭП, имеющих банковскую

специализацию;

12

5) изучения результатов опубликованных исследований и научных разработок, связанных с темой диссертационного исследования; 6) 7) перевода с английского языка на русский специального видеофильма ФБР США «Банковские хищения с использованием компьютера»; 8) 9) анализа материалов периодической печати. 10) Информация о преступности, полученная на основании вышеуказанных данных, была обработана с использованием специальных методов, применяемых для криминологического исследования и прогнозирования (методов текущего анализа, экстраполяции и выравнивания динамического ряда, математического моделирования и системного анализа). Полученные результаты сравнивались с выводами и оценками экспертов-специалистов в области кредитно-банковской сферы деятельности и работников правоохранительных органов. В частности, по специально разработанным программам было проведено анкетирование 100 оперативных сотрудников БЭП, непосредственно осуществляющих оперативное обслуживание объектов кредитно-банковской сферы, проанализированы данные, полученные при проведении КМЦ «Центурион» анкетирования по актуальным вопросам банковской и предпринимательской деятельности 250 московских предпринимателей.

Изучение личности преступника проводилось в результате обработки дан- ных 50 уголовных дел, материалов об отказе в возбуждении уголовного дела и прекращенных уголовных дел по нереабилитирующим обстоятельствам.

Также диссертантом проанализированы опубликованные данные других исследователей, в частности, СМ. Астапкиной, Н.А. Данилова, Л.Д. Гаухмана, В.Д. Ларичева, СВ. Максимова, Л.С Фомина, детально изучена деятельность операционного и кредитного отделов банков, а также использован личный опыт работы в оперативном и следственных подразделениях МВД России. Кроме того, обобщен эмпирический материал, полученный в ходе осуществления педагогико-оперативного контроля за ходом стажировки слушателей очного обучения оперативной специализации Санкт-Петербургской высшей школы

13

МВД РФ, Санкт-Петербургской академии МВД России, Санкт- Петербургского университета МВД России. Конкретные исследования проводились автором в Москве, Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Научная новизна исследования заключается в том, что оно является пер- вым самостоятельным оперативно-розыскным (в его несекретном освящении) исследованием хищений в кредитно-банковской сфере. Оно выполнено на стыке наук: юридических, экономических, социологии, в силу чего носит комплексный характер.

В работе проанализированы состояние, уровень, структура и динамика хищений в кредитно-банковской сфере; закономерности её проявления; выявлены особенности возникновения и развития отдельных способов совершения преступлений; зависимость формирования этих особенностей от специфики банковской деятельности. Кроме того, в ней предложены оперативно-розыскные рекомендации, направленные на оперативно- розыскное предупреждение и оперативно-розыскное сопровождение расследования хищений в кредитно-банковской сфере, отражающие теоретические выводы об исследуемой преступности, тенденциях её развития и особенностей её проявления. В диссертации впервые сделана попытка определения научных рекомендаций, направленных на обеспечение эффективного содействия оперативных сотрудников БЭП с сотрудниками службы безопасности банковских учреждений.

Автором определен комплекс факторов, способствующих криминализации кредитно-банковской сферы, выявлены обстоятельства, которые обуславливают процесс формирования криминальной образованности профессиональной банковской преступности. Новые подходы к рассмотрению данной проблемы отражены в ряде предложений по совершенствованию уголовно-процессуального законодательства, в вопросах использования результатов оперативно- розыскной деятельности, регламентирующего деятельность правоох- ранительных и контролирующих органов в исследуемой сфере, а также в разработке рекомендаций по улучшению координации и взаимодействия опера-

14

тивных подразделений БЭП с другими субъектами оперативного предупреждения указанных деликтов.

Апробация результатов диссертационного исследования. Результаты диссертационного исследования были доложены на межвузовской научно- практической конференции «Законность, оперативно-розыскная деятельность и уголовный процесс» (9-10 апреля 1998 г., Санкт- Петербург); международной научно-практической конференции «МВД России - 200 лет» (28-29 мая 1998 г., Санкт-Петербург); 5-й международной научно-практической конференции «Новые информационные технологии в практике работы правоохранительных органов» (20 ноября 1998 г., Санкт-Петербург); научно-практической конференции «Актуальные проблемы оперативно-розыскной деятельности на современном этапе» (20 мая 1999 г., Санкт-Петербург); всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы безопасности информационного пространства» (5-8 октября 1999 г., Санкт-Петербург); международной научно-практической конференции «Ювенальная юстиция и профилактика правонарушений» (26-28 ноября 1999 г., Санкт-Петербург) и нашли отражение в опубликованных материалах этих конференций. Кроме того, результаты внедрены в учебный процесс Санкт-Петербургского университета МВД России при преподавании курсов «Оперативно-розыскная деятельность», «Основы оперативно-розыскной деятельности». Выводы и результаты исследования используются в практической деятельности оперативными сотрудниками БЭП Главного управления внутренних дел Санкт- Петербурга и Ленинградской области, а также оперативными сотрудниками 5-го Управления 8 Главного управления МВД России.

15

ГЛАВА I

ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

§ I. Понятие и элементы оперативно-розыскной характеристики хищений

Возможности получения оперативной информации и, главное, ее использо- вания при доказывании - важнейшая линия связи криминалистики и теории ОРД. Варианты использования оперативной информации в доказывании определяются ее содержанием.

Использование криминалистикой положений теории ОРД заключается, как следует из сказанного, во-первых, в различных формах применения разработок, связанных с методами и средствами получения оперативной информации, и, во-вторых, в учете при разработке криминалистической теории, криминалистической тактики, и в особенности криминалистической методики возможностей оперативно-розыскной деятельности в целом, и отдельных оперативно-розыскных мероприятий в частности, в комплексировании этих возможностей с возможностями следственных и розыскных действий, в разработке наиболее эффективных форм взаимодействия субъекта доказывания с субъектами ОРД. Криминалисты заинтересованы в разработке в теории ОРД исчерпывающих представлений о содержании и видах оперативной информации, о связи оперативной информации и пределах использования в ОРД криминалистических приемов и средств, направлениях и приемах использования оперативным работником доказательственной информации, предоставляемой ему следователем. Представляет известный интерес и разработка вопросов использования возможностей оперативных аппаратов в тех случаях, когда расследование про-

16

водится в полном объеме органом дознания и предварительного следствия не требуется.

«Обратная связь» между теорией ОРД и оперативно-розыскной практикой и криминалистикой выражается:

1) в использовании в процессе оперативно-розыскной деятельности и обосновании такого использования в теории ОРД криминалистических средств, приемов и рекомендаций, например при опросе - приемов тактики допроса, при обследовании помещений, участков местности и транспортных средств -тактики осмотра, при наблюдении - описаний внешности по системе словесного портрета и т.п. Активно внедряются в оперативно-розыскную практику рекомендации по применению видео- и аудиозаписи, фотосъемки, получения следов пальцев, копий документов и т.д.; 2) 3) в адаптации к условиям ОРД и коррекции с учетом теории этой деятельности ряда криминалистических концепций и категорий. К их числу в последнее время можно отнести криминалистическую характеристику преступления, следственную ситуацию, теорию фиксации доказательственной информации и некоторые другие. Правда, в этой области специалисты- теоретики ОРД, увлекаясь, иногда конструируют искусственные понятия, например, понятие оперативно-розыскной характеристики (по аналогии с криминалистической характеристикой преступления), или формируют понятия, не выдерживающие критики с точки зрения аналогичных понятий криминалистики, например, понятие оперативно-розыскной ситуации, как реально существующих в данный момент обстоятельств криминального события (В.А. Нетреба, 1992), смешивая при этом два понятия: оперативно-розыскной и криминальной ситуаций. Элементы преступной деятельности, образующие докриминальную, криминальную и посткриминальную ситуации, входят в качестве составляющих в оперативно-розыскную ситуацию; 4)

17

3) в разработке в оперативно-розыскном аспекте проблем взаимодействия и координации действий всех участников процесса раскрытия и расследования преступлений.

Теория оперативно-розыскной деятельности заинтересована в решении криминалистами таких проблем, как определение значения оперативной информации в системе компонентов следственной ситуации, роли этой информации в процессе подготовки и принятия тактических решений, разработке критериев оценки достоверности оперативной информации, вариантов и тактики оперативно-тактических операций и др. Именно взаимодействие между теорией ОРД и криминалистикой обуславливает их взаимную постановку задач, требующих решения силами специалистов этих областей знания и комплексирования их усилий.

В практической деятельности по раскрытию и расследованию преступлений связи криминалистики и теории оперативно-розыскной деятельности выражаются в различных формах взаимодействия субъектов ОРД и доказывания1.

Большинство, из вышеуказанных точек зрения теории криминалистики, не вызывает научного спора и мы придерживаемся аналогичного мнения. Вместе с тем, мы оспариваем мнение указанных профессоров криминалистики о том, что «теоретики ОРД, увлекаясь, иногда конструируют искусственные понятия, например понятие, оперативно- розыскной характеристики (по аналогии с криминалистической характеристикой преступления)». Проведенный нами научный оперативно-розыскной анализ подтверждает то, что существует большое количество различий между оперативно-розыскной и криминалистической характеристиками преступлений. Любая отрасль научных знаний, признанная учеными и преподаваемая в высших учебных заведениях в качестве одного из профилирующих предметов, имеет коренные отличия, проявляющиеся при со-

1 Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предва- рительного расследования / Под ред. проф. Т.В. Аверьяновой и проф. Р.С. Белкина. М.: Новый Юрист, 1997. С. 64.

18

поставлении указанных характерных аспектов понятийного аппарата с аналогичными особенностями смежных научных дисциплин. Раскрываемая в данной диссертации оперативно-розыскная характеристика хищений полностью подтверждает указанную точку зрения.

При решении задач оперативно-розыскной деятельности, оперативные аппараты БЭП осуществляют оперативно-розыскное предупреждение, раскрытие и оперативно-розыскное сопровождение расследования хищений в кредитно-банковской сфере. Содержание указанной государственно-правовой формы борьбы с преступностью включает в себя три основных направления использования сил и средств оперативно- розыскной деятельности:

  • основанное на применении методов оперативно-розыскной деятельности выявление и закрепление информации о событии хищения (проверка заявлений и сообщений от очевидцев и конфидентов с целью принятия по ним решений в соответствии с УПК РФ);
  • оперативно-розыскное предупреждение, предполагающее устранение причин и условий, способствующих совершению хищений, с осуществлением профилактического воздействия на лиц, склонных к совершению указанных преступлений, а также на криминогенные объекты кредитно-банковской сферы;
  • оперативно-розыскное сопровождение расследования хищений, заклю- чающееся в установление лиц, его совершивших и в осуществлении оперативно-розыскных мероприятий, направленных на обнаружение доказательственной информации, которую крайне затруднительно либо невозможно получить процессуальным путём при обеспечении процесса доказывания.
  • В ходе осуществления оперативно-розыскной деятельности особую значимость приобретает теоретическое знание и практическое применение оперативными сотрудниками характерных особенностей оперативно-розыскной характеристики раскрываемых преступлений. Для оперативных подразделений БЭП, имеющих банковскую специализацию, наибольшую актуальность имеет

19

внутреннее содержание оперативно-розыскной характеристики хищений в кре-дитно-банковской сфере.

Оперативно-розыскная характеристика хищений - это совокупность наиболее значимых аспектов уголовно-правовой, криминалистической, криминологической, психологической, виктимологической характеристик, учёт которых в оперативно-розыскной деятельности обеспечивает наиболее эффективное планирование и осуществление оперативно- розыскных мероприятий по оперативному предотвращению и оперативному сопровождению хищений в кредитно-банковской сфере.

Оперативно-розыскная характеристика также в себя включает специфиче- ские оперативно-розыскные особенности, изучаемые теорией оперативно- розыскной деятельности. Рассматривая их несекретную совокупность, мы указываем следующие основные элементы, позволяющие получить наиболее полное представление об оперативно-розыскной характеристике хищений в кредитно-банковской сфере:

  • способы совершения хищений;
  • личность преступника;
  • организационно-тактические основы раскрытия хищений (оперативная обстановка; оперативный поиск лиц, представляющих оперативный интерес -криминогенная среда; объекты, представляющие оперативный интерес - криминогенные объекты; а также, иные характерные особенности и элементы, не рассматриваемые в диссертации, в связи с несекретным вариантом данной научной работы).
  • Организационно-тактические основы раскрытия хищений - это комплекс мер по созданию условий, необходимых для эффективной деятельности аппаратов БЭП. В число таких мер входят:

1) обеспечение оперативно-тактической готовности ОВД к реагированию на сигналы о совершённых хищениях (создание надёжных каналов поступления информации о совершённых хищениях, обеспечение возможности бесперебой-

20

ного использования оперативно-розыскных учётов, создание дежурных оперативно-следственных групп, обеспечение возможности маневрирования имеющимися силами и средствами, разработка типовых вариантов действий подразделения БЭП при поступлении сигналов о совершении различных хищений);

2) организация взаимодействия оперативных подразделений, участвующих в раскрытии хищений, а также организация контроля за раскрытием; 3) 4) организация оперативного обслуживания криминогенных объектов; осуществление постоянного оперативного контроля за лицами, состоящими на оперативных учётах ОВД. 5) Оперативный поиск - это комплекс ОРМ, осуществляемых на криминоген- ных объектах, с целью выявления лиц, склонных к совершению хищений, и фактов, представляющих оперативный интерес. Он осуществляется в основном в криминогенной среде и на криминогенных объектах.

Липа, представляющие оперативный „ интерес (криминогенная среда) - это, прежде всего, группировки криминальной направленности. Они формируются по этническим или криминально-профессиональным признакам, на основе общности интересов и увлечений (спортсмены, рокеры), судимости и др.

Объекты, представляющие оперативный интерес (криминогенные объекты) - это, как правило, места наиболее частого совершения хищений, сбыта похищенного и концентрации преступного элемента.

Достижение целей раскрытия хищений. Поскольку эта деятельность носит комплексный характер и тесно взаимосвязана со следственной деятельностью, то и определение достижения целей будет зависеть от окончания предварительного расследования. Фактическим решением задачи раскрытия хищения аппаратами БЭП в большинстве случаев можно считать предъявление обвинения лицу по всем эпизодам его противоправной деятельности. Однако на этом предварительное расследование не заканчивается, и преступление не считается расследованным до конца. Только после утверждения обвинительного заключения прокурором стадия предварительного расследования считается завер-

21

шённой, когда лицо, его осуществляющее, составляет соответствующие статистические документы о завершении расследования и передаёт их в информационный центр. Таким образом, факт завершения расследования хищения юридически подтверждает и факт завершения работы по его раскрытию, хотя реально во многих случаях задачи аппаратов БЭП по раскрытию хищений можно считать выполненными значительно раньше.

Оперативная обстановка - это совокупность реально существующих усло- вий, в которых действует конкретное оперативное подразделение. Эти условия можно разделить на три группы: социально-экономическая характеристика территории, состояние преступности, характеристика сил и средств.

Однако раскрытие преступлений не следует отождествлять с оперативно- розыскным сопровождением расследования преступлений. Отличие раскрытия хищений от оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений состоит в следующем:

1) различное нормативно-правовое регулирование, имеющее регламентацию в ведомственных приказах и инструкциях, имеющих соответствующие грифы секретности и содержание которых относящееся к категории государственной тайны, либо регламентацию на уровне федерального и уголовно-процессуального законодательства; 2) 3) фиксация результатов осуществляется либо в делах оперативного учета (оперативной разработки), либо в процессуальных документах, приобщаемых к уголовному делу; 4) 5) раскрытие хищений в ряде случаев осуществляется до возбуждения уголовного дела, тогда, как оперативно-розыскное сопровождение расследования имеет свое место только после возбуждения уголовного дела. 6) Усиливающемуся росту преступности сотрудники правоохранительных органов должны противопоставлять своё практическое мастерство, основанное на теоретической подготовке профилирующих юридических дисциплин.

22

Важное значение для эффективного осуществления решения задач опера- тивно-розыскной деятельности в кредитно-банковской сфере приобретают знания оперативными сотрудниками БЭП теоретических основ уголовного процесса, криминалистики, теории оперативно-розыскной деятельности.

При появлении в УК РФ новых составов хищений одновременно с этим возникает необходимость научной разработки и обобщения, необходимых для практических сотрудников правоохранительных органов теоретических основ методик оперативно-розыскного сопровождения расследования и строго процессуального расследования новых составов экономических преступлений. При этом предполагается начинать данный процесс подготовки научных рекомендаций, направленных на эффективное решение задач борьбы с преступностью, с рассмотрения характерных особенностей и элементов криминалистической характеристики хищений в кредитно-банковской сфере.

Криминалистическая характеристика хищений, абстрактное научное поня- тие, результат научного анализа определённого вида хищений (вида или рода хищения), обобщения его типичных признаков и особенностей.

Криминалистическая характеристика хищения включает в себя следующие элементы:

1) характеристику типичной исходной информации; 2) 3) систему данных о способах совершения и сокрытия данного вида (рода) хищений и типичные последствия их применения; 4) 5) характеристику особенностей обстоятельств, подлежащих выяснению и исследованию по данной категории дел; 6) 7) типичные версии; 8) 9) указания на личность вероятного преступника, вероятные мотивы и цели хищения, личность вероятного потерпевшего и его характеристика; - описание типичных для данного вида хищений обстоятельств, способствующих его совершению. 10)

23

Криминалистическая характеристика хищения имеет сугубо поисковое, ориентирующее значение. Этому служат статистически определяемые корреляционные связи (вероятностные зависимости) между её элементами, позволяющие ориентироваться в предмете и направлениях поиска.

Криминалистическая характеристика хищения входит в качестве составной части в конкретные частные методики1.

Центральным элементом характеристики любого вида хищения является способ его совершения. Специфическая особенность рассматриваемых хищений состоит в разнообразии приёмов и методов, направленных на достижение преступных целей, а равно орудий и средств, при этом используемых. Выбор преступником способа действий и орудий, средств его реализации зависит от ряда объективных и субъективных факторов, как то: физических качеств жертвы и преступника; обстановки, в которой предполагается осуществить такие действия; наличия службы безопасности у предполагаемого объекта преступных посягательств; психических качеств преступника, владение им специальными навыками и умениями (операционист ЭВМ, бухгалтер, коммерческий директор) и др. Именно в связи с указанными обстоятельствами совершение хищений в банковских учреждениях, имеющих, как правило, службу безопасности, чаще всего происходит с использованием современной компьютерной техники, а хищения денежных средств в условиях осуществления предпринимательской деятельности осуществляется преступниками при помощи интеллектуальных, либо материальных подлогов в бухгалтерской документации.

В состав оперативно-розыскной характеристики хищений традиционно принято включать уголовно-правовую характеристику хищений, в которую входят следующие элементы:

1) Объект хищения - это собственность, выступающая, как форма общест- венных отношений между людьми по поводу материальных благ.

1 Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Т, 3. Криминалистические средства, приёмы и рекомендации. М.: РИО, 1979. С. 211.

24

2) Объективная сторона хищения выражается в противоправных безвозмездном изъятии и (или) обращении чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинивших ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. 3) 4) Субъективная сторона хищения характеризуется прямым умыслом и корыстной целью. Виновный сознает, что незаконно и безвозмездно изымает и (или) обращает в свою пользу или пользу других лиц чужое имущество, предвидит причинение собственнику или иному владельцу имущественного ущерба и желает его причинения. 5) 6) Субъектом хищения чужого имущества может быть вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления установленного возраста. 7) § 2. Способы совершения хищений, как элемент оперативно- розыскной характеристики

В процессе решения задач оперативно-розыскной деятельности, оператив- ными сотрудниками БЭП, имеющими банковскую специализацию, выявляется первичная информация о способах совершения хищений, а, кроме того, преодолевается скрытое противодействие преступников, маскирующих свои действия, скрывающих следы совершения указанных преступлений.

Сказанное полностью относится и к способам хищений в кредитно- банковской системе. Способ хищения представляет собой определенную систему действий преступника, направленных на создание ситуации благоприятствующей совершению указанного деликта. Эта ситуация используется для изъятия из оборота и присвоения денежных сумм, замаскирования факта хищения и сокрытия или уничтожения фактических данных, способных выполнить роль доказательств в ходе осуществления предварительного следствия и рассмотрения уголовного дела в суде.

?l 25

В научной литературе существует несколько подходов к пониманию способа совершения хищения. Так, например, профессор Г.Г. Зуйков, утверждает то, что детерминирующие факторы совпадают и повторяются при совершении хищений, то есть «повторяемость способов как объективное явление действи-тельности представляет собой проявление закономерной связи и взаимозависимости явлений»1. В.Б. Вехов, под способом совершения хищения понимает «объективно и субъективно обусловленную систему поведения субъекта до, в момент и после совершения хищения, оставляющего различного рода характерные следы, позволяющие с помощью криминалистических приемов и средств получить представление о сути происшедшего, своеобразии преступного поведения правонарушителя, его отдельных личностных данных и соот-

в

| ветственно определить наиболее оптимальные методы решения задач раскры-

I - 2

тия хищении» - аналогичной точки зрения придерживаются криминалисты

Н.П. Яблоков и В.Я. Колдин3.

*** Мы также придерживаемся аналогичного мнения, т.к. в способе совершения

хищения на первый план выступают те признаки информации, которые пред- ставляют собой результат проявления внешних характерных признаков данного способа. А это, в свою очередь, позволяет найти основу оптимального варианта эффективного распознания того или иного способа совершения хищения даже по отдельным признакам, минуя всю их совокупность, определяя направ-

1 Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения хищения. Дис. … д- ра юрид. наук. М., 1970. С. 720.

2 Вехов В.Б. Компьютерные хищения. Способы совершения. Методики расследования / Под ред. акад. Б.П. Смагоринского. М.: Право и Закон, 1996. С. 49.

3 Яблоков Н.П., Колдин В.Я. Криминалистика: Учебник. М.: МГУ, 1990. С. 327. Этой темой также занимались и авторы - криминалисты: Герасимов И.Ф., Пантелеев И.Ф. Криминали стика: Учебник для вузов МВД СССР / Под ред. Р.С. Белкина, И.М. Лузгина. М.: Академия МВД СССР, С. 310: «важно не только выявить все внешние проявления, но и установить, что в нем было заранее заготовлено правонарушителем, а что явилось результатом приспо собления к сложившейся на момент хищения внутренней и внешней обстановке», С. 243.

26

ления и методы выявления всех других недостающих данных о способе совершения хищений в кредитно-банковской сфере деятельности.

Важно учитывать тот факт, что все поведение преступника, охватываемое пониманием способа совершения хищения, должно оставлять максимальное количество следов, которые, в свою очередь, позволят судить о возможных деталях его поведения и о тех объективных и субъективных факторах, которые и обусловили хищение1.

Таким образом, под способом совершения хищения следует понимать сис- тему действий по подготовке, совершению и сокрытию хищения, детерминированных условиями внешней среды и психофизическими свойствами дично-схи. Как правило, действия по подготовке, совершению и сокрытию хищения объединены общим преступным замыслом; в некоторых случаях может иметь место самостоятельный способ сокрытия хищения (если сокрытие не входит в общий замысел)2.

Приведенное определение способа совершения хищения, на наш взгляд наиболее четко подчеркивает то, что способ хищения - это многогранный элемент, сложное понятие, совокупность. Его элементами чаще всего являются элементы способа подготовки, совершения и сокрытия хищения, и сокрытия хищения все в общей их совокупности, либо, что значительно реже, сокрытие выступает в качестве иного хищения.

1 Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова. М.: Юрид. лит., 1993. С. 591. В способ совершения хищения входят: его распространенность, конкретные приемы его применения, используемые при этом технические и иные средства, методы, ис пользуемые при подготовке и исполнении хищения, а также сведения о том, как подготав ливается преступление, как и где изготавливаются или приспосабливаются необходимые орудия и другие технические средства совершения хищения, каковы источники их получе ния, какие недостатки в их учете и хранения облегчили доступ к ним преступных элементов, какие технологические процессы и оборудование использовались и т.д.

2 Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Криминалистические средства, приёмы и ре комендации. М: РИО, 1979. Т. 3. С. 75.

27

В виду того, что способ совершения хищения заранее обдумывается и, как правило, складывается из подготовительных действий в ходе самого противоправного деяния, нередко связанных с использованием соответствующих орудий хищения и технических средств, то данный вид хищения оставляет в окружающей обстановке различные следы1. Выявление этих следов в ходе осуществления оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий позволяет собрать оперативно значимую информацию.

Подготовка к совершению хищения нашла свое отражение в ст.ЗО УК РФ в виде приготовления или покушения на преступление.

Совершение хищения характеризуется действием, либо бездействием пре- ступника с различными видами его преступного умысла.

Накопить информацию о том, как совершается преступление, какие орудия, инструменты, способы, уловки используют виновные, и вооружить этой информацией работников соответствующих оперативных подразделений БЭП, одна из основных задач этого исследования.

Отдельные виды хищений наряду с общими, имеют свои характерные для них элементы, связи отношения, структуру, т.о. можно говорить как об общей структуре хищения, так и о структурах хищений в кредитно- банковской сфере. Изучение названных структур позволяет составить научно обоснованную криминалистическую характеристику хищения2, построить его модель, создать искусственные2 криминалистические системы. Последние, давая внутренне связанное представление об определенном виде (разновидности) хищения как реальном событии, изучаемой в ходе оперативно-розыскной деятельности и в следственной работе, помогает управлять процессами оперативно-розыскного

Самойлов Г.А. Основы криминалистического учения о навыках. Учебное пособие / Под ред. проф. Р.С. Белкина. М.: ВШ МВД СССР, 1968. С. 32.

2 Баев О.Я. Предупреждение и разрешение конфликтных ситуаций // Криминалистическая характеристика хищения. Сборник научных трудов. М., 1984. С. 34 - 37. 2 Лузгин И.М. Моделирование при расследовании хищений. М., 1981. С. 43.

28

предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования, тем самым облегчая:

1) выдвижение оперативно-розыскных и следственных версий, постановление задач для последующих оперативно-розыскного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования; 2) 3) анализ имеющейся информации, организовывать целенаправленный сбор дополнительных сведений; 4) 5) выдвижение вывода по известным элементам реальной системы хищения суждений о виновных, их признаках, активно влияя на их поведение в целях реализации оперативно-розыскных задач; 6) 7) выяснение способов совершения хищений в кредитно-банковской сфере, возможных уловок и ухищрений виновных; 8) 9) планирование оперативно-розыскной и следственной тактики проведения необходимых оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий; 10) 11) взаимодействие оперативных уполномоченных БЭП с другими субъектами оперативно-розыскной деятельности, со следователями, экспертами, содействие с конфиденциальными сотрудниками. 12) В теории оперативно-розыскной деятельности разработаны классификации хищений, однако, применительно к способам хищений в кредитно-банковской сфере классификации до настоящего времени не существует.

Как показывает оперативно-розыскная и следственная практика, существенными признаками способов хищения в кредитно-банковской деятельности являются:

1) Групповой их характер. 2) 3) Должностное отношение преступников к банковскому учреждению или к его финансовой деятельности, включая кредитование. 4) 5) Привлечение соучастников из числа лиц, имеющих отношение к кредитно-банковской деятельности, а именно, клиентов банка. 6)

29

4) Своеобразное соучастие граждан в данном преступлении, путем внесе ния вкладов, зачастую оставшихся невозмещенными (т.е. налицо то, что клиен ты банков - держатели расчетных и лицевых счетов, доверяют банковским уч реждениям свои денежные средства, невольно сами часто становятся жертва ми). Эти граждане способствуют накоплению первоначального капитала пре ступников - расхитителей, тем самым подсознательно, своим неосторожным поведением, либо пассивным бездействием, подпадают под категорию жертвы хищения. Говоря иначе, они - потерпевшие от хищения (лицо, которому пре ступлением причинен моральный, физический или имущественный вред - ст. 53 УПК РФ). Происходит объединение категорий жертва и потерпевший от хище ния1.

5) Технология осуществления расчетов и технологических процессов. Таким образом, знание оперативными сотрудниками БЭП характерных осо бенностей способа хищения - это ключ к раскрытию хищения2.

Когда преступники выбирают способы хищения в кредитно-банковской сфере, одновременно происходит использование расхитителями особенностей технологических процессов. При этом особое внимание уделяется оформлению и выдаче кредитов, физическим и юридическим лицам, фиктивной (чаще всего) проверке платежеспособности кредиторов, получению финансовой отчетности относительно обязательств банка перед клиентами и перед Центральным банком РФ в целом3.

РивманД.В. Потерпевший от хищения: личность, поведение, оценка. Л.: УВД Ленгорис-полкомов, 1973. С. 8.

Куранова Э.Д. Расследование хищений при заготовках сельхозпродуктов. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 1962. С. 14.

3 Технологический процесс - это система организации работы, основанная на широком вне- дрении передовых методов и предусматривающая использование технологических средств в ходе последовательно выполняемых операций. См.: Положение ЦБ РФ от 25.03.1997 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».

30

За рубежом, где существует стабильная кредитно-финансовая система, технологические процессы банков играют роль защиты материальных ценностей, информации, персонала и клиентов от различного вида угроз. Все остальные вопросы, в т.ч. связанные с изучением клиентов или заемщиков, решают либо специализированные кредитные бюро или агентства, либо другие независимые организации1.

Изучение способов совершения хищений предполагает определенную их классификацию. Это, в свою очередь, необходимо для эффективного последующего практического выполнения оперативно-розыскных мероприятий.

Классификации хищений по способу достаточно детально разработаны, они в определенной мере являются исходной позицией для последующей классификационной детализации механизмов совершения хищения.

Так, В.Е. Зобов, исследуя хищения денежных средств с использованием служебного положения, выделяет следующие классификационные группы:

1) хищения путем подлога в документах при кассовых операциях; 2) 3) хищения с последующим сокрытием следов хищений в документах бухгалтерского учета2. 4) В приведенной классификации в каждом из перечисленных способов хищений, в той или иной степени, используется подлог документов.

И.М. Голубятник указывает на то, что действия преступников обусловлены характером выполняемых ими функциональных обязанностей и связаны с нарушением порядка ведения кассовых операций и оформлением подложных денежных документов. Соответственно им предложена следующая классификация способов хищений:

1) хищение путем изменения итоговых сумм в отчетных документах;

1 Преступность в кредитно-финансовой сфере ФРГ. См.: Борьба с преступностью за рубе жом. М.: ВИНИТИ, 1992. N7. С. 8-10.

2 Зобов В.Е. и др. Типовые методики документирования хищений, совершаемых с использо ванием служебного положения. М: ВНИИ МВД СССР, 1979. С. 39.

31

2) хищение путем подлогов в документах; 3) 4) хищение путем начисления зарплаты неработающим в данном учреждении, предприятии, организации подставным лицам1. 5) И здесь в основу классификации положен подлог, используемый в различных цепочках операций, связанных с оборотом денежных средств.

В этой классификации, основным классификационным признаком является не вид подлога, а звено технологического процесса, в котором он произведен.

В.Д. Ларичев, указывая виды способов хищения в сфере бизнеса, выделяет следующие разновидности мошеннических действий преступников:

1) умышленное банкротство; 2) 3) получение имущества по договору и сокрытие от партнера; 4) 5) незаконное удержание полученных средств; 6) 7) фиктивное создание предприятия и заключение фиктивных договоров; 8) 9) фиктивное совершение сделок и расчетов . 10) В основу классификации положен сам характер преступных действий расхи- тителей денежных средств. Перечисленные виды способов совершения хищений предполагают различное отношение виновных к денежным средствам: в связи с постоянной служебной деятельностью, при отсутствии данного признака должностного злоупотребления и т.п. В связи с данной особенностью, автор приводит дополнительную классификацию хищений денежных средств, в основу которой положен признак субъекта хищения:

  • работник предприятия (бухгалтер; лица, занимающиеся оформлением и представлением заявок; лица, работающие с компьютерной техникой);

Голубятник И.М. Оперативно-розыскные меры по раскрытию хищений на железнодорож- ном транспорте. Дис. канд…. юрид. наук. М: Академия МВД СССР, 1974. С. 50.

Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса. Практическое пособие. М.: Юристъ, 1996. С. 66.

32

  • бывший работник либо не числящийся в штате, но фактически работающий руководитель; бывший руководитель, лица, не числящиеся в штате, но фактически осуществляющие руководство);
  • посторонний субъект.
  • Целесообразно согласиться с мнением В.Д. Ларичева о том, что все разнообразие способов совершения мошенничества в сфере бизнеса можно свести в определенные группы. Такая группировка может быть осуществлена по различным основаниям: по предмету посягательства (деньги, товарно-материальные ценности); исходя из особенностей совершения этого вида хищений в различные отраслях хозяйственного комплекса (промышленность, сельское хозяйство и т.д.).

В указанных классификациях не всегда учитывается приобретающие все более большую актуальность способы хищений, связанные с механизацией и автоматизацией производственных процессов, а также с использованием банковских документов, при которых создаются условия для изъятия денежных средств из фондов обращения.

На наш взгляд, считается обоснованным предложить классификацию способов хищения в основе, которой положены особенности применения технологии и документооборота’. Предложенная классификация включает в себя как особенности технологии, т.к. используются при совершении хищений в кредитно-банковской сфере как компьютеры и вычислительная техника, так и особенности чисто документооборота. Соединение воедино указанных особенностей хищений представляется наиболее целесообразным.

Проведенный научный анализ позволяет предложить следующие виды хищений в кредитно-банковской сфере:

  1. Хищения, связанные с применением подложных кредитовых авизо.

LBexoB В.Б. Компьютерные хищения. Способы совершения. Методики расследования. М.: Право и Закон, 1996. С. 103.

33

Авизо - распоряжение одного банка другому о зачислении на счет клиента определенной суммы денег, являющееся гарантийным обязательством перечисления денежных средств. В нем указываются: номер, дата, характер совершаемой операции, номера РКЦ (расчетно-кассовый центр Центробанка России) и девятиразрядные номера корреспондентских счетов, позволяющие идентифицировать участников взаиморасчетов. Действия преступников включают в себя:

  1. Незаконным путем приобретаются чистые бланки авизо (хищения, покупка, ксерокопирование, использование злоупотреблений служебными положениями и халатности отдельных служащих банков), после чего преступники выясняют номера расчетных и корреспондентских счетов.
  2. Подделываются платежные поручения и кредитовые авизо.
  3. Подложное авизо направляется, обходя стороной банк плательщика и РКЦ плательщика (филиал А) в банк получателя (филиал Б) или в РКЦ банка получателя. Способы направления различны: почтой, телеграфом, телетайпограммой или нарочным.
  4. РКЦ переводит денежные средства, принадлежащие Центробанку России, т.е. государственные, в банк получателя, а банк зачисляет их на расчетный счет получателя. Это происходит при условии, что подложное авизо не выявлено, как подложное при его поступлении в РКЦ получателя или в банк плательщика.
  5. Преступниками обналичиваются денежные средства, перечисленные в распоряжение плательщика, либо пускают в оборот различными путями.
  6. Фиктивным предприятием при указанном способе хищения может быть как предприятие-отправитель, так и предприятие-получатель. В первом варианте преступники регистрируют или подделывают учредительные и иные документы, подыскивают юридическое или физическое лицо, которое согласилось бы быть получателем по подложному авизо, или вводят клиента в заблуждение. Во втором варианте специально образуют фиктивное предприятие, регистри-

34

руют его, открывают расчетный счет, получают на него деньги по подложному авизо, а затем обналичивают деньги или пускают в оборот, после чего преступники скрываются.

Следует подчеркнуть тот факт, что преступники всегда стремятся осуществить контроль за следованием и получением адресатом подложных авизо. Если возникает необходимость, то посылающий банк (филиал А) организует подтверждение для получающего банка (филиала Б).

Преступление считается оконченным после окончательного перевода де- нежных средств в распоряжение заранее запланируемых хозяйствующих субъ- ектов либо после получения наличных денег.

Центральным Банком РФ и Государственной налоговой службой России в рамках возбужденного Следственным комитетом МВД РФ 30 мая 1992 г. уголовного дела «О подложных кредитовых авизо» в 892 банковских и 1547 коммерческих структурах проведено 2439 ревизий, в ходе которых выявлено 386 подложных кредитовых авизо на сумму 49,4 млрд. рублей в ценах 1992 г. Установлено, что денежные средства по фальшивым авизо различными способами присваивались, в т.ч. наличными через подставных лиц, и использовались для личного обогащения путем размещения на депозитные вклады в банки, на приобретение акций, на взносы в уставные фонды вновь создаваемых предприятий, а также на покупку автомобилей, компьютерной, аудио- и видеотехники, др. престижных предметов длительного пользования, конвертацию в иностранную валюту с последующим перечислением за границу1.

  1. Хищения, связанные с умышленным банкротством.

Под умышленным банкротством понимается преднамеренное создание или увеличение руководителем или собственником предприятия его неплатежеспо- собности, нанесение ими ущерба предприятию в личных интересах или в инте-

1 Овчинский B.C., Эминов В.Е., Яблоков Н.П. Основы борьбы с организованной преступностью. М.: ИНФРА-М, 1996. С. 217.

35

ресах иных лиц, заведомо некомпетентное ведение дел. Действия расхитителей состоят из:

  1. В установленном законом порядке происходит регистрация юридического лица, после чего, вновь созданный хозяйствующий субъект начинает закупку незначительного количества коммерческих товаров, с одновременной оплатой.
  2. Стремительно создается благоприятная репутация у задействованных по договорам поставщиков. Затем производится закупка большого количества товаров в кредит.
  3. Кредит переводится в наличные деньги, которые аннулируются из товарных отношений.
  4. После этого, руководитель (коммерческий, генеральный директор) данного юридического лица, он же кредитор, обращается в суд с требованием признать его предприятие банкротом. Когда суд это признает, неплатежеспособное предприятие подлежит ликвидации. Согласно требованиям Закона РФ «О банкротстве предприятий»1 оставшееся имущество данного юридического лица, а его, увы, уже бывает совсем немного к данному моменту, подлежит распродаже, в счет погашения имеющихся долгов предприятия.
  5. Преступники, получив за счет банковских кредитов материальную выгоду, производят изъятие прибыли, ее присвоение, преднамеренно толкают свое предприятие на путь банкротства. Тем самым погашается лишь малая часть имеющихся после кредитов долгов.
  6. Оперативная и следственная практика по данным видам хищений свидетель- ствует о том, что преступники могут создавать для реализации своих преступных намерений при осуществлении данного способа хищений, не одно, а несколько аналогичных предприятий. Для вуалирования этого могут быть использованы различные регионы России. Одно из зарегистрированных предприятий выполняя, заключенные ранее договоры, и получая тем самым денежные

1 Витрянский В.В. Закон «О несостоятельстве (банкротстве) предприятий». Комментарий. М: Юрид. лит., 1998. С. 4.

36

средства, может осуществлять перевод данной прибыли на счета своих же дочерних предприятий - филиалов. Следовательно, при признании одного из предприятий несостоятельным (основного юридического лица) целесообразно установить имеющуюся информацию о том, является ли данный учредитель обанкротившегося предприятия одновременно руководителем других предприятий, т.к. появится возможность обращения законного взыскания на имеющиеся счета других предприятий у данных лиц.

У преступников при закупке большого количества товаров в кредит, которые легко в дальнейшем могут быть обращены в наличные деньги, существуют приоритеты на товарном рынке: ювелирные изделия, вычислительная и множительная техника и т.п.

Всего в 1992-1993 годах только из-за несовершенства системы межбанковских расчетов или посредством использования поддельных банковских документов было введено в обращение примерно 3-4 трлн. рублей, значительная часть которых была переведена в зарубежные банки1.

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данного способа хищения нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, по фактам противоправного завладения недвижимым имуществом граждан и денежными средствами СПб Лесопромышленного банка, совершенных гр-ном Ф. и гр-ном Е., 20. 06. 1996 г. 5 отдел УБЭП ГУВД СПб и ЛО возбуждает уголовное дело.

Преступники, работая генеральным директором и главным бухгалтером АОЗТ «Горжилсервис», выработали фиктивную программу по улучшению жилищных условий граждан, заключающуюся в оформлении путем заключения договоров о предоставлении «во временную собственность для последующего улучшения жилищных условий» домов и квартир граждан. Затем, вводя в за-

1 Овчинский B.C., Эминов В.Е., Яблоков Н.П. Основы борьбы с организованной преступно- стью. М.: ИНФРА-М, 1996. С. 219.

37

блуждение владельцев недвижимостью в пригороде СПб (о скором улучшении условий проживания), в указанном банке закладывались дачные дома и участки, полученные деньги присваивались. Зарегистрированное преступниками предприятие, после умышленных действий его руководителей, объявляется банкротом.

Далее, подтверждение желания граждан добровольно выдать деньги преступникам неоднократно осуществлялось в нотариальных конторах. В банке денежные суммы получали лица, находящиеся в служебной зависимости от преступников (секретарь-референт и водитель), не знающие об осуществляемых мошеннических действиях, посредством предоставления доверенностей, полученных от имени Е. и Ф.

Преступники использовали подлоги в документах, подтверждающих характеристики занимаемого гражданами жилья; использовались поддельные печати, подписи и бланки.

В ходе оперативно-розыскного сопровождения расследования удалось доказать 9 эпизодов действий преступников, каждый из которых причинял ущерб на сумму от 15 до 30 тысяч американских долларов. Ущерб Лесопромышлен- ному банку (доказанный) составил 745 млн. р. в ценах 1997 г.1

  1. Хищения, связанные с деятельностью фиктивных предприятий.

Фиктивное предприятие - это организованная преступная группа, действующая с целью хищения чужого имущества или получения иных имущественных выгод под видом коммерческой или некоммерческой организации либо инди- видуального предпринимателя. Особенностью является неосуществление предпринимательской или любой иной деятельности, либо имитация законную деятельность для введения в заблуждение потерпевших и уклонения от ответственности за совершение хищения.

Преступные действия состоят из:

1 См.: Московского районного суда С-Петербурга, уголовное дело №409282.

38

  1. Подыскиваются преступниками будущие потерпевшие, с предваритель- ным распределением ролей между участниками организованной преступной группы.
  2. Подготавливается материальная база: происходит изготовление фиктивных «учредительных» документов, штампов, аренда помещений.
  3. Далее, регистрируют лжепредприятие, например, «финансовую пирамиду» с составлением подложных документов (доверенности на совершение сделок, паспорта на имя вымышленных лиц, платежные поручения о предоплате по сделкам, бланки, договора, накладные об отправке материальных ценностей в адрес клиента и др.).
  4. Производится рекламная компания о фиктивном предприятии с целью привлечения будущих жертв от данного вида хищения. Появившимся клиентам предлагается осуществить заключение договоров.
  5. Руководители фиктивного предприятия обращаются в коммерческие банки с целью получения кредитов. Предоставляются фиктивные документы, происходит склонение руководителей банков к выдаче крупных кредитов, при этом преступники щедро дают взятки «нужным людям» за содействие.
  6. После нахождения взаимопонимания с работниками банков преступники открывают один или несколько банковских счетов для последующего перевода на них похищенных денежных средств, часто появляются при данном способе хищения субсчета для вуалирования учета и контроля, также для обналичивания похищенных денежных средств.
  7. Затем происходит получение от граждан денег и ценных бумаг на мнимых коммерческих условиях (под большие проценты и т.п.), заключают с данными физическими лицами фиктивные договора, заранее при этом не преднамерива-ясь выполнять указанные в документах условиях; преступники уделяют большое внимание обслуживанию клиентов, местонахождению и внутреннему оснащению обстановки в офисах.

39

  1. Далее, полученные деньги, товарно-материальные ценности присваиваются преступниками, происходит реализация и сокрытие похищенного имущества.
  2. Происходит исчезновение преступников и всех следов от их деятельности, исключая оставшиеся у жертв фиктивные документы. Т.к. преступники чаще всего используют подложные паспорта, то потом они могут тем самым обеспечить свое алиби (чаще, в другом регионе проживания). Реализация похищенных товаров происходит через спланированные ранее каналы сбыта (оптовые перекупщики, уличная и рыночная торговля и т.д.).
  3. Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данного способа хищения нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий Д., приобретаются в январе 1996 г. учредительные документы на имя ООО «Алекс». Затем была изготовлена поддельная печать и штамп одного из нотариусов СПб., изготавливается подложная банковская карточка указанного выше юридического лица, с внесением от имени нотариуса подложного письменного текста (с одновременной подделкой нотариальной подписи и печати). Далее в СПб филиале коммерческого банка «Бам-кредит» открывается расчетный счет ООО «Алекс». Преступники изготавливают поддельные бланки исполнительных листов Арбитражного суда СПб., с внесением в них подложного печатного текста, оттисков печати и подписей судьи.

22.01.1996 г. в медицинский филиал АКБ «Петровский» предоставляются исполнительные фиктивные арбитражные листы о «взыскании с «Городской медицинской компании» денежной суммы 322 млн. р. в пользу «Алекс».

26.01.1996 г. в банк «Бам-кредит» было предоставлено фиктивное инкассовое поручение на сумму 320 млн. р. Д. при этом пояснил то, что в Красногвардейском филиале АО «Промстройбанк» находится исполнительный лист Ар-

40

битражного суда о «необходимости» взыскания с КУГИ Мэрии СПб 183 млн. р. в пользу «Алекс».

24.01.1996 г. в муниципальный филиал АКБ «Петровский» был предоставлен исполнительный поддельный лист Арбитража с информацией о том, что «Водоканал СПб» «должен» указанному ООО 272 млн. р.

Техническая экспертиза документов подтвердила указанные выше подлоги, почерковедческая экспертиза подтвердила выполнение подписей судьи и нота- риуса рукой Домбровского1.

  1. Хищения, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

ВШШШШШЯ. - это совершение финансовых операций с денежными средст- вами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование таких средств для осуществления легальной предпринимательской или иной экономической деятельности.

«Отмывание» денежных средств, имеющих незаконный источник происхож- дения, существенно нарушает финансовые интересы юридических и физических лиц, главным образом посредством стимулирования искусственной инфляции за счет бесконтрольного вовлечения в оборот необеспеченной денежной массы. Т.о. происходит подрывание основ честного бизнеса, создается феномен отягощения финансовых отношений дополнительными рисками и задержками. Происходит также дезориентирование естественных структурных изменений в экономике, т.к. это способствует направлению денежных средств не на создание социально полезных объектов, а на извлечение сверхприбыли.

«Грязные» деньги, обычно наличные, полученные в ходе противоправной деятельности пропускаются через банковскую и финансовые системы, таким образом, что превращаются в «чистые деньги», т.е. им придается видимость законных доходов. В связи с этим иногда не представляется возможным установить лицо, являющееся инициатором сделки, или преступное происхождение

1 См.: Архив Центрального районного суда С-Петербурга, уголовное дело №529938.

этих средств. Поэтому, чтобы источник незаконно полученных капиталов мог создать законную видимость, деньги помещают на счета банков, а затем законно инвестируют в законное предприятие, вывозят контрабандой или переводят за пределы страны, объединяют с доходами от законного бизнеса, переводят с законного счета посредством серии сложных операций, рассчитанных на то, чтобы замаскировать следы незаконных доходов. Преступные действия по легализации подразделяются на следующие виды:

  1. Вложение «грязных» денег в операции фондового рынка с ценными бумагами, т.к. не определена мера ответственности за правильность и достоверность операции с ними, не регламентирован сам порядок оформления ценных бумаг.
  2. «Отмывание» денежных средств посредством приобретения недвижимости (квартиры, дачи, земельные участки), а затем происходит легализованная реализация с удорожанием стоимости за счет скрытого внедрения криминальных средств.
  3. Возможно осуществление противоправного соучредительства совместных предприятий с последующим экспортом - импортом капиталов за границу или, напротив, в страну пребывания.
  4. Затем, осуществляется обмен российской наличной денежной массы на твердую валюту и перевод за рубеж. Осуществляется перекачка денег через банки стран, имеющих льготный налоговый режим, (например, Гонконг, Люксембург, Ирландия, Швейцария).
  5. Далее осуществляется неконтролируемое введение «грязных» денег в коммерческий оборот следующими способами:
    • преобразуется форма собственности (с криминальным прошлым) в некриминальную (например, слияние разорившейся но легальной фирмы с предприятием сферы «теневой экономики»). В этом случае теневое предприятие с фасадом легального производства «подпитывает» преступными деньгами угасающую деятельность легального разорившегося предприятия;

42

  • осуществляется дробление крупной суммы «черного нала» и ее вливание в финансовую деятельность в объеме недекларированного характера, т.е. объем криминальной суммы «грязных» в прошлом денег растворяется в объеме серий мелких сделок;
  • происходит переброска денег по счетам различных лиц, а потом их возврат в виде долга, оплаты реально не выполненных услуг.
  • Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данного способа хищения нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий П., совершается противоправное присвоение случайно оказавшегося у виновного чужого имущества. Преступник являлся директором ИЧП фирма «Гайдинг- Стар», занимающейся международным туризмом. Указанное юридическое лицо имело договорные отношения с зарубежной фирмой «Американ Экспресс» о приеме кредитных карточек этой фирмы с последующей их оплатой путем денежного перевода на транзитный счет ИЧП в Санкт-Петербургском филиале коммерческого банка «Эскадо».

В мае, из коммерческого банка «Эскадо» П. было сообщено о том, что на его имя поступила сумма 92 тысячи долларов. Преступник, переведя указанную сумму с транзитного на текущий счет своего ИЧП, решил «отмыть» 75 тысяч долларов. В этих целях преступник, через подставных лиц, поместил указанную сумму на один из расчетных счетов коммерческого банка «Земес» (г. Рига, Латвия). В дальнейшем предполагалось произвести приобретение ценных бумаг в одном из коммерческих банков в Германии, однако осуществить это не удалось по независимым от преступника причинам.

В начале июня 1996 г. «Американ Экспресс» потребовало у П. возврата ошибочно ему перечисленной суммы. Преступник игнорировал это, и начальник службы безопасности «Американ экспресс» по СНГ обратился в специальную службу милиции. За период следствия 74064 долларов США из банка Лат-

43

вии были переведены в «Американ Экспресс», невозврат составил 15722 доллара, что явилось для «Американ Экспресс» значительным ущербом1. 5. Хищения, связанные с должностным подлогом в банковской сфере.

Должностной подлог представляет собой действия, характеризующиеся вне- сением должностным лицом в корыстных целях или из иных личных побуждений в официальные документы заведомо ложных сведений, подделка, подчистка или пометка другим числом, а равно составление и выдача им заведомо ложных документов или внесение в книги заведомо ложных записей.

Должностной подлог в теории оперативно-розыскной деятельности подразделяется на материальный и интеллектуальный. К первому относятся следующие действия:

  • частичная подделка документов (в том числе путем подчистки или пометки другим числом), иные частичные изменения текстов документов;
  • внесение фиктивных записей в официальные документы (оформление подложных банковских проводок);
  • сокрытие незаконной деятельности других юридических лиц;
  • временное использование чужих денежных средств на личные нужды;
  • расходование денежных средств не по назначению.
  • К интеллектуальному подлогу относят следующие действия:

  • издание незаконных приказов по движению денежных средств;

  • составление полностью заведомо фиктивного документа. При этом преступники также производят:

1) исправления в документах, совершая указанные выше подлоги; 2) 3) несвоевременно оприходуют материальные ценности, совершают бестоварные операции с имуществом; 4) 5) не оформляют отчеты о движении товарно-материальных ценностей. 6) На работников кредитно-банковской сферы было возбуждено уголовных дел по должностным подлогам: в 1993 г. - 238, в 1994 г. - 295, в 1995 г. - 487 шт.

1 См.: Архив Центрального районного суда С-Петербурга, уголовное дело №281978.

44

Направлено в суд уголовных дел: в 1993 г. - 105, в 1994 г. - 152, в 1995 г. - 349. Число лиц, подлежащих суду: в 1993 г. - 333, 1994г.- 442, в 1995 г. - 1549 человек1.

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данного способа хищения нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий С, в течение января- октября месяцев 1994 г., совершаются хищения денежных средств.

Способ совершения преступления: получив в Приморском филиале АО «Банк Санкт-Петербург» по чеку наличные деньги, предназначенные для финансирования предприятия, в кассу «Локомотива» деньги вообще не вносит, либо вносит частично. При этом неоднократно используются, в целях сокрытия совершаемых хищений, следующие интеллектуальные и материальные подлоги бухгалтерских документов:

  • поддельная выписка банковского счета;
  • поддельная квитанция приходной кассы банка;
  • поддельное платежное поручение о перечислении «Локомотивом» необходимых финансовых отчислений в пенсионный фонд;
  • подлог в платежной ведомости подписей сотрудников, якобы получивших заработную плату.
  • Всего С, в течение 22 эпизодов преступной деятельности, причинила «Локомотиву» ущерб в особо крупным размере: более 36 МРОТ. Доказательственная база:

1) Акты проверок, подтверждающие недостачу наличных денег; 2) 3) протоколы выемок чековых книжек в указанном банке; 4) 5) чеки на получение наличных денег Центром «Локомотив»; 6) 7) выписка банковского счета Центра из АО «Банк Санкт-Петербург»; 8) 9) заключение экспертизы по исследованию бухгалтерских документов; 10) 1 Овчинский B.C. Указ. соч. С. 183.

45

6) протокол добровольной выдачи С. поддельных печатей; 7) 8) результаты почерковедческой экспертизы1. 9) 6. Хищения, связанные с применением кредитных карт.

Кредитная карта - это пластиковый прямоугольник с магнитной полосой, которая вмещает данные, необходимые для расчетов за товар. При покупке товара карточка вставляется в щель кассовой машины системного кассового терминала, имеющего связь с банком, по каналу связи сообщается номер счета владельца кредитной карты, подтверждается его платежеспособность и дается команда на списание со счета указанной суммы. После чего карточка возвращается владельцу. При вводе кредитной карты в машину набирается личный код, известный только владельцу (ПИН - код: персональный идентификационный номер).

На сегодняшний день, в кредитно-банковской сфере, распространение получили следующие виды хищений с кредитными картами:

  1. Хищения с подлинными кредитными картами (72%):
  • происходит добровольная передача владельцем кредитной карты с после- дующим заявлением об ее утрате;
  • получение законным владельцем кредитной карты крупных денежных сумм, которые превышают лимиты кредита с использованием при этом введение в заблуждение банка - предоставившего кредит.
    1. Хищения с частично поддельными кредитными картами (2,8%):
  • происходит подделка реквизитов кредитных карт, после их похищения у законного владельца (срезание букв и цифр; выглаживание пластмассы, боль шая часть пластиковых карт изготовлена из полихлорвинила, предварительно удалив краску с выпуклостей), когда вместо старых знаков напечатываются новые данные;

См.: Архив Петроградского районного суда С-Петербурга, уголовное дело №141635.

46

  • преступник, подделывая подпись законного владельца, вступает в сговор со служащим банка, который принимает изготовленный поддельный документ от имени владельца пластиковой карты, не проверяя его достоверность.
  1. Хищения с полностью поддельными кредитными картами (20,5%):
  • с использованием чистой пластмассы, посредством нанесения информации об обладателе денежного вклада.
  1. Хищения обслуживающего персонала (1,4%):
  • совершение нескольких дополнительных оттисков кредитных карт с последующим присвоением числящихся на них денежных средств клиента;
  • с забытых бланков счетов кредитной карты снимаются слипы работниками ресторанов и гостиниц, после чего, в слипах подделывается подпись и в дальнейшем происходит их незаконное использование;
  • затем, изготовленные аналогичным способом чеки предаются соучастникам для предъявления их на других предприятиях;
  • используя похищенный ранее им принтер (прокатное устройство) изготовляют поддельные слипы, предъявляемые в дальнейшем для отоваривания1.
  • В США - ущерб от хищений указанным способом уже составил 1 млрд. дол- ларов, в т.ч. по результатам 1993 г. Мастер Кард: 113 млн. долларов, «Виза» -160 млн. долларов2.

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данного способа хищения нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий Ц., указанный преступник, называющий себя Б., был установлен, как Ц, который, находясь с 1978 г. во всесоюзном розыске за укрывательство совершенное им изнасилование, подделал документы, удостоверяющие личность, после чего, начиная с 1995 года, он стал изготовлять поддельные кредитные карты. При этом использовал по-

1 Ларичев В.Д. Банковские хищения // Уголовное право. 1998. №1. С. 106 - 113.

2 Мешков Ф. Кистень из полихлорвинила // Ревизор. 1994. №8. С. 26.

47

лученные в качестве залога от различных предпринимателей их подлинные пластиковые карты для установления необходимых реквизитов указанных платежных документов. Преступник, приобретая по поддельным кредитным картам дорогостоящие товары, использовал помощь своей супруги, играя при этом роль иностранных гостей. Доказательственная база:

1) Опознание Ц. (отцом) своего сына, якобы, Б., как Ц.; 2) 3) техническая экспертиза поддельного военного билета; 4) 5) опознание Ц. продавцами российских магазинов, как интуриста- покупателя Б.; 6) 7) фотокопия паспортной «формы 1»: Ц., достигнув 45 лет, собственной рукой подтвердил то, что он, Б. 8) Доказано 162 эпизода преступлений по поддельным кредитным картам, ущерб от которых составил 18 млн. р. в судах1.

  1. Хищения, связанные с нарушением компьютерных технологий работы банков.

Компьютерная техцология работы банка - это система организации работы компьютерных сетей банковских учреждений, предусматривающая регламентированную ЦБР последовательность выполняемых операций, основанная на широком внедрении передовых методов и предусматривающая наиболее эффективное использование средств компьютерного обмена банковскими базами данных.

Нарушение основных принципов обеспечения безопасности информации -совмещение функций разработки и эксплуатации программного обеспечения в банках создает благоприятную ситуацию для преступников.

Преступные действия подразделяются на два подвида способа хищения:

  1. Хищения, связанные с нарушением комрьютерных технологий работы банков, осуществляемые исключительно банковскими служащими:

1 См.: Архив городского суда С-Петербурга, уголовное дело №409296.

48

  • Банковская ЭВМ программистов «вынуждена» корректировать обрабатываемые данные, то есть подделывать документы;
  • на определенных преступниками счетах создаются излишки валютных средств, которые потом перераспределяются на другие счета, в т.ч. и на открытые по поддельным документам, следовательно, осуществляются подложные записи к данным счетам с указаниями даты открытия счетов, ФИО владельцев, вида валюты и даты закрытия счетов. Так как счета ранее числились закрытыми, то по состоянию автоматической банковской системы на определенный период времени, оперативно- розыскным путем, возможно, выявить то, что эти счета были позже повторно открыты, например, путем корректировки записей в архиве банковской информации на магнитных дисках;
  • измененные имена владельцев счетов способствуют тому что, и по этим счетам был зафиксирован ряд операций, произведенных так, как будто эти счета никогда не закрывались (т. е. в учетные данные были введены: определенное количество банковских операций с рублевым начислением, проставлялись определенные проценты за какой-либо временной период, частично со счетов списывалась денежные средства, но в архиве сведения о движении отсутствуют. Следовательно, дата изменена была впоследствии). Завершается начальный этап хищения - банку причинен первый убыток; отсутствие процентов за год на счете свидетельствует о том, что корректировка движений денег по счетам проводилась позже, т.е. на следующий год, а часть операций вообще записана датами предшествующими открытию счета;
  • при переходе банка к валютному курсу, незаконно образованные суммы на некоторых счетах увеличиваются втрое. Позже, в связи с переходом к коммерческому курсу валют банк производит переоценку рублевых остатков валютных средств в соотношении 1:3;
  • при перерасчете рублевых остатков, открытых в финских марках, путем подлога накапливались излишки, а затем распределялись по «нужным» счетам;

49

  • отдел автоматического начисления операций приступил к автоматическому пересчету; отдел текущих счетов не контролировал эту процедуру, на этих счетах код временно был изменен, т.е. они также подвергались пересчету;
  • созданный валютный резерв перераспределяется на счета, открытые расхитителем, после чего, по поддельным документам с них была получают похищенную денежная сумма в особо крупном размере.
    1. Хищения, связанные с нарушением компьютерных технологий работы банков, осуществляемые при соучастии банковских служащих.
  • Хищение осуществляется не через компьютерную сеть, где легко быть обнаруженным, а напрямую - по серийному телефонному номеру типа «09» (многоканальному), по которому могут одновременно работать несколько абонентов. В заданный час «X» 11-13 компьютеров одновременно предпринимают попытку несанкционированного доступа в банковскую сеть. Если в момент «взлома» сети хищение было обнаружено, то, сотрудник службы безопасности банка (потерпевшего учреждения), с помощью специальной аппаратуры связи немедленно посылает запрос на АТС, через которую идет сигнал, с просьбой идентифицировать телефон абонента главного исполнителя;
  • в этом случае начинает действовать сообщник из числа работников АТС, которой называет другой абонентский номер, например, ближайшего отделения милиции, в то время как исполнитель - сразу же «выходит» из операции;
  • в период прохода фиктивных платежных поручений вводится основное платежное поручение в соответствующий взломанный сектор сети, оно ставится первоочередным на отработку и отправку по указанным адресам; регистрируются фиктивные поручения, т.е. скрывается основная «проводка»;
  • сразу после оплаты основного платежного поручения, фиктивными дезорганизуется система взаиморасчетов банка со своими клиентами и на некоторое время полностью парализуют ее. Условно это выглядит так: в банк «А» (потерпевшая сторона) приходит платежное поручение из банка «Б», у которого с «А» имеются корреспондентские отношения;

50

  • похищенная сумма немедленно делится на неравные долевые слагаемые и переводится в банки «В», имеющие корреспондентские отношения с банком (банками) «Б», но не имеющие таковых с «А»;
  • данный алгоритм переброса денег повторяется несколько раз, после чего суммы переводятся за рубеж, конвертируются в соответствующую валюту, снимаются со счетов и легализовываются1.
  • § 3. Характерные особенности личности преступника, как элемент оперативно-розыскной характеристики

Проблема научного изучения личности преступника, являющейся одним из наиболее важных элементов оперативно-розыскной характеристики хищений в кредитно-банковской сфере, нашла свое отражение в теоретических исследованиях ученых по-разному. При осуществлении научного оперативно-розыскного анализа, мы считаем необходимым, отразить, некоторые из мнений:

1) личность преступника рассматривалась с точки зрения «механизма» де- терминации хищений денежных средств индивида2; 2) 3) с точки зрения рассмотрения преступника, как социально- психологического феномена антиобщественных проявлений3; 4) 5) изучение личности преступника как носителя специфических социально - психологических особенностей личности4; 6) Вехов В.Б. Компьютерные хищения. Способы совершения. Методики расследования / Под ред. акад. Б.П. Смагоринского. М: Право и Закон, 1996. С. 60.

2 Кудрявцев В.Н. Причинность в криминологии. М.: Юрид. лит., 1968. С. 51.

3 Яковлев A.M. Преступность и социальная психология (социально-психологические зако номерности противоправного поведения). М.: Юрид. лит., 1971. С. 46.

4 Антонян Ю.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Некоторые отличительные черты личности преступника // Личность преступника и предупреждение хищений. Сборник научных тру дов. М., 1987. С.13-25.

51

4) раскрытие данной проблемы с учетом присутствия у субъекта хищения особенных черт психологии (качеств личности), которые необходимо учитывать при разрешении конкретных задач оперативного, следственного и судебного характера1; 5) 6) по степени общественной опасности личности и ее криминогенной активности2. 7) В связи с тем, что в личности преступника содержатся причины его преступного поведения, можно сделать вывод о том, что совокупность эмоциональных факторов преступника, реализованная в конкретном способе совершения хищения это и есть внутренняя основа «социального типа личности преступни-

•у

ка» . Так как он является обладателем определенных особенностей, переживаний, чувств, мыслей и эмоций, которые обуславливают проявления его преступного поведения при совершении хищений, т.е. то, что делает преступника общественно опасной личностью.

Преступник - это особый тип личности, сложившийся в результате воздействия на него социально-экономических условий, с незначительной его зависимостью от врожденных биологических и физиологических качеств, генной предрасположенности.

Совершение хищения не может быть случайным по отношению к личности преступника: в своей основе противоправное действие и поступок подготовлены всем развитием личностных социальных и психологических свойств. Таким образом, о личности преступника, в свете социальной типологии можно говорить только в связи с его преступным поведением.

Глазырин Ф.В. Психология следственных действий: Учеб. пособие для высш. учеб. заведений МВД СССР. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1983. С. 120.

2 Антонян Ю.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Указанный источник. С. 21.

3 Сахаров А.Б. О личности преступника и причинах преступности в СССР. М.: Госюриздат, 1961. С. 99.

52

Типология личности преступника в оперативно-розыскном ее рассмотрении дает возможность выявить причины преступного поведения, и, следовательно, с оптимальной эффективностью позволяет решать задачу профилактики хищений. Мы полностью согласны с утверждением о том, что «понятие личность преступника» объединяет всех лиц, совершивших хищения и тем самым приобретает универсальное значение, в котором нивелируются личностные особенности по степени их влияния на преступное поведение1. Таким образом, может быть создана своеобразная модель лиц, совершивших хищения, с учетом личностных особенностей для последующего максимального облегчения решения целого ряда практических задач. Указанные качества определяют объективную опасность личности и предрасположенность конкретного преступника к совершению им хищений.

Следует иметь в виду тот факт, что эмоциональный мир преступника характерен наличием в нем определенных особенностей. Преступники более фаталистичны и меланхоличны, они крайне отрицательно оценивают прожитую жизнь, повседневные дела и жизненные перспективы, у них снижена потребность в саморегуляции и в дальнейших планах они предпочитают беззаботное существование2.

Мы присоединяемся к высказанному учеными мнению о том, что ведущее социальное свойство личности преступника - это общественная опасность, которая представляет существенную угрозу охраняемым уголовным законом общественным отношениям. Следовательно, общественная опасность должна быть положена в качестве типообразующего существенного социального признака в основу понятия личности преступника. Однако, говоря об индивидуальных особенностях личности преступника, не следует их отождествлять с со-

1 Миненок М.Г. Криминологические и уголовно-правовые проблемы корысти. Автореф. дис. … д-раюрид. наук. СПб.: Государственный университет, 1992. С. 19.

2 Ратинов А.Р. К ядру личности преступника // Актуальные проблемы уголовного права и криминологии. Сборник научных трудов. М., 1981. С. 54 -61.

53

ставляющими аспектами «преступной личности», которая, в силу наследственной предрасположенности может быть склонна к совершению хищений. Уче- ние о социальном типе исходит из принципа единства психического и социального в человеке при несомненной обусловленности психического социальным1.

При изучении составляющих частей духовного мира преступника могут быть обнаружены свойства, которые под влиянием определенной ситуации на- ходят свое отражение в мотивации преступного поведения, т.к. преступление чаще всего не является случайным по отношению к личности преступника.

К числу других социальных свойств личности преступника, кроме общественной опасности целесообразно также отнести характерные способы подготовки, совершения и сокрытия хищений. Типообразующими признаками являются ценностные ориентации, мотивация, социальный статус, демографические аспекты, особенности образованности личности.

Однако, соотношение ситуативных и личностных составляющих в механизме хищения может быть самым различным2.

Говоря о наличии образовательного уровня личности преступника, совершающего хищения в кредитно-банковской сфере, следует подчеркнуть тот факт, что данная категория преступников отличается от других правонарушителей наличием профессиональной (экономической) подготовленности. Образование преступники получают как в государственных и частных учебных заведениях, так и в криминальной среде (места лишения свободы, приобретение преступных навыков в организованных преступных группах и сообществах и

ДР-).

Игошев К.Е. Типология личности преступника и мотивация преступного поведения: Учеб. пособие. Горький: ГВШ МВД СССР, 1974. С. 18.

2 Кудрявцев В.Н. Причинность в криминологии (о структуре индивидуального преступного поведения). М.: Юрид. лит., 1968. С. 72.

54

Ранее проблема криминальной образованности в исследованиях ученых не рассматривалась. Мы, при анализе современных тенденций развития профессионализма преступников, считаем факт получения криминальных знаний категорией профессиональных преступников неоспоримым и предлагаем следующее определение данной проблемы. Под криминальным образованием следует понимать противоправный и целенаправленный процесс обучения в интересах преступного сообщества (группы), сопровождающийся констатацией достижения преступником (обучающимся) установленных криминальными ав- торитетами криминальных образовательных уровней (намеченных ранее цензов). Данная проблема характерна также тем, что при появлении все новых способов совершения хищений, профессионализму сотрудников ОВД противопоставляются: криминальные знания, понимание преступниками пробелов в действующем законодательстве, использование компьютерных технологий, силового прикрытия при внедрении в банковские и коммерческие структуры представителей организованной преступностью и т.д.

Новыми категориями профессиональных преступников, являются преступники, занимающиеся хищениями в кредитно-банковских учреждениях. В состав таких групп входят руководители коммерческих структур, малых предприятий, коммерческих банков и в отдельных случаях - работники аппарата ЦБ РФ и его контор на местах1.

Следовательно, при конструировании типологий личности преступников, целесообразно использовать различные подходы, которые следует кратко охарактеризовать.

На показатель взаимоотношений между обществом и личностью справедливо указал А.Б. Сахаров. Он предложил различать три основных типа личности преступника:

  • привычный;

1 Ярочкин В.И. Организованная преступность. Откуда исходит угроза. М.: Юрид. лит., 1995. С. 34.

55

  • профессиональный;
  • случайный.
  • На основе этой типологии в дальнейшем была разработана классификация различных категорий преступников1.

Профессиональные преступники занимают особое место среди других основных типов личности преступника. Они отличаются как по расположению профиля, так и по его конфигурации, т.е. как по набору личностных черт, так и по степени их выраженности. Профессиональные преступники - расхитители являются более адаптированными к различным социальным ситуациям и их изменениям, умеют правильно управлять своим поведением и эмоциями.

А.Г. Ковалев в рамках социально-психологического анализа личности преступников выделил «криминальные типы»:

  • глобально-преступный тип (с полной преступной зараженностью);
  • парциальный (с частичной криминальной зараженностью);
  • предкриминальный тип личности (с наличием морально- психологическими свойствами, проявляющимися ситуативно в хищении)2.
  • Основа данного подразделения личности преступника - это критерий зрелости преступной установки. Психологические особенности расхитителей не имеют существенных отличий от законопослушных граждан, обладающих также различными личностными свойствами. Расхитителям присущи, в отличие от других категорий граждан, депрессия, пессимизм, внутренняя напряженность, тревога, снижение активности и общая неудовлетворенность ситуацией. Т.о. данной категории характерно не наличие стойких характерных особенностей, а специфическое психическое состояние.

1 Сахаров А.Б. Личность преступника и типология преступников // Социалистическая закон ность. М., 1973. №3. С. 19 - 24.

2 Ковалев А.Г. Психологические основы исправления правонарушителя. М.: Юрид. лит., 1968. С. 46-52.

56

Применительно к категории несовершеннолетних и молодых преступников дифференцированную типологию личности преступников предложил Г.М. Миньковский, выделив при этом:

  • совершивших противоправное деяние случайно, в силу ситуации, при общей положительной ориентации личности;
  • совершивших хищения в результате взаимодействия ситуации и неустойчивой ориентации личности;
  • совершившие хищения в результате преимущественно антиобщественной ориентации личности;
  • совершившие преступления в соответствии с установкой личности и в результате активного поиска и даже создания повода, ситуации1.
  • Если личность преступника попадает вдруг в какую-либо изоляцию от нормальных контактов в соответствующем ему ранее обществе, то это в большинстве случаев приведет к тому, что он начнет искать признания среди подобных себе. Происходит уход личности в группы противоправной направленности и длительное пребывание в их составе. Отсюда вытекает одна из основных причин существования групповой преступности, если рассматривать данную совокупность конкретных индивидов определенной типологии личности, в которой пришедший в нее преступник получает возможность самовыражения, поддержку и признание. Однако психологическая зависимость личности от группы может быть выражена и по линии их общей объединенности в общую типологическую разновидность.

Следовательно, рассмотренные типологии, несомненно, представляют большой интерес, но они, однако, не дифференцированы применительно к тому фактическому материалу, который составляет предмет нашего исследования.

Практическое значение подразделений личности преступника по типологиям состоит в возможности дифференцировать профилактическое и карательно-

1 Миньковский Г.М. Особенности расследования и судебного разбирательства дел о несовершеннолетних. М.: Госюриздат, 1959. С. 19.

57

воспитательное воздействие, решать некоторые оперативно-розыскные и след- ственные задачи. Знание типологии преступника поможет в выявлении и анализе отдельных способов хищений, позволит объяснить данное поведение особенностями конкретного типа личности преступника.

Для нашего исследования наиболее приемлемыми являются типологии личности преступников, предложенные В.Г. Танасевичем и Г.М. Миненком.

Основанную на признаках характера хищений денежных средств и отношении к ней субъекта типологию преступников - расхитителей предложил В.Г. Танасевич, выделив при этом следующие типы:

  • преступник с ярко выраженным стремлением к хищениям;
  • преступник, с отсутствующими, ярко выраженными антиобщественными устремления;
  • преступник, явно присваивающий вверенное ему государственное или общественное имущество, главным образом, под влиянием неблагоприятно сложившейся ситуации, под влиянием жизненных затруднений1.
  • Г.М. Миненок модифицировав указанные типологии, например, предложенную Танасевичем, применительно к корыстным хищениям, предложил свой вариант, который включил следующие типы:

  • профессиональный;
  • злостный;
  • ситуационный;
  • импульсивный.
  • Г.М. Миненок вводит такой типообразующий признак, как корысть, исходя из квалифицирующего признака некоторых составов хищений, как корыстные побуждения.

В рамках корыстного типа, в зависимости от качественной однородности ко- рысти, указанный выше автор выделяет:

1 Криминология. Учебник для вузов / Под ред. В.К. Звирбуль и др. М: Юрид. лит., 1968. С. 338.

58

  • предкриминальный тип личности преступника;
  • монокорыстный;
  • насильственно - корыстный;
  • псевдо - корыстный тип1.
  • Анализируя личности преступников - расхитителей в кредитно- банковской сфере, мы будем использовать типологию, предложенную Г.М. Миненком. Это связано с тем, что практически все лица, проходившие по изученным уголовным делам, принадлежат к монокорыстному типу. Все расхитители различаются по степени моральной испорченности, глубине и стойкости антиобщественной личностной установки и криминальному опыту, а также по мотивацио-нальному содержанию корысти (стяжательской, потребительской, престижной, утилитарной)2.

Следует отметить тот факт, что преступники - расхитители в кредитно- банковской сфере и в частности, работники ЦБ РФ и его филиалов на местах, отличаются очевидной особенностью: почти все они являлись ранее законопослушными гражданами. Иначе данная категория лиц вообще бы не была допущена до работы с денежными средствами. Импульсивные преступники отсутствуют в данной категории расхитителей, т.к. чаще всего это лица, которые долгое время активно и квалифицированно совершали хищения различными способами. Они попадают под характеристику злостных преступников, тогда как «начинающие» преступники относятся к ситуационным типам.

Миненок Г.М. Криминологические и уголовно-правовые проблемы корысти. Автореф. дис. … д-раюрид. наук. СПб.: Государственный университет, 1992. С. 25. 2 Проведенным исследованием установлено, что в основной массе встречаются лица по мо- тивационному содержанию: корысть - стяжательство: корыстолюбие, стремление к наживе любыми способами и средствами, имея все; корысть - потребительство: лицо, потребляющее продукты чьего-нибудь производства, человек, который стремится жить, больше получая от других, чем отдавая им; корысть - престижность: человек, значимость которого, приписыва- ется в общественном сознании уровню его благоразумия и благосостояния.

59

Использование типологии личности преступника не должно иметь сугубо научное применение. Необходима практическая реализация для более эффективного оперативного поиска в конкретной среде: в пространстве; в определенных категориях должностных и иных материально ответственных лиц; на объектах; по обслуживаемой территории и др. Дифферентация типологических разновидностей личностей преступников дает реальную возможность этого.

Далее хотелось бы непосредственно остановиться на результатах предпринятого нами исследования, с целью подробной аргументации вывода об личностных характеристиках преступников - расхитителей.

С помощью практической проверки, т.е. сплошным исследованием конкретного оперативно-розыскного материала получены следующие данные:

Среди изученных преступников - расхитителей:

  • женщины составили 14%;
  • мужчины 86%. Данное явление объясняется спецификой исследуемого контингента, т.к.
  • должности генеральных и коммерческих директоров коммерческих предприятий, начальников кредитных и отделов технико-компьютерного обеспечения и т.п. традиционно занимаются мужчинами. В этой категории преступников-расхитителей женщин очевидное меньшинство, причем все они состоят в должностях кассиров и бухгалтеров (старших бухгалтеров).

Всего было изучено 50 уголовных дел, по которым проходили 75 человек. Также проводилось анкетирование сотрудников оперативных аппаратов БЭП по хищениям в сфере экономики с целью получения их профессионального суждения и аналитической экспертной оценки и следователей, которые непосредственно проводили расследование уголовных дел по хищениям денежных средств1.

1 Статистические данные за период 1996 - 1999 годов.

60

По возрастному цензу получены следующие показатели:

Мужчины - от 18 до 24 лет: 7%;

25 до 29 лет: 60%;

от 30-ти лет и старше: 33%;

Женщины - от 18 до 24 лет: 2%;

25 до 29 лет: 30%;

от 30-ти лет и старше: 68%.

Следовательно, основную часть составляют лица зрелого возраста из числа мужчин. Это объясняется тем, что при увеличении возраста субъект уже имеет положительный опыт, но если окружающая его среда становится неблагоприятной, то в последствии индивид приобретает негативную установку. Следует отметить тот факт, что отрицательные влияния окружающей среды имеют кумулятивные свойства, в разряде отрицательного потенциала личности, нередко это наступает в зрелом возрасте1.

Необходимо также охарактеризовать процесс «криминальной образованности» расхитителей. Так, например, стаж работы в коммерческих банках, где совершались хищения, до момента разоблачения составил:

от 1 до 3-х лет: 5%;

от 3 до 5-ти лет: 12%;

свыше 5 лет: 83%.

Первое хищение было совершенно по прошествии одного года с момента поступления на работу: 3%, в т.ч. на 1 году; 2 лет - 2%; 3 лет - 4%; 5 лет - 8%.

Преступная деятельность продолжалась в среднем от двух до пяти лет до момента разоблачения.

Заслуживает внимания тот факт, что 33%) расхитителей до прихода их в коммерческие структуры опыта работы с финансовой документацией не имели. Это доказывает присутствие в коммерческих коллективах стабильного влияния

Милюков С.Ф. Учет личности преступника в деят-ти БХСС. Горький, 1985. С. 24.

61

криминализированной внешней микросреды1. (По данным нашего изучения только 12% обвиняемых совершили первое преступление по собственной инициативе, остальные 88% под влиянием криминальной образованности окружающего их трудового коллектива). Несомненно, то, что влияние конкретной жизненной ситуации по-разному отражается на поведении субъекта, проходя через его сознание и систему присущих ему ценностных ориентации.

Так, стремление к демонстрации престижного образа жизни характерно для 60% обследованных.

Ведущий мотив общения в микросреде - праздное, чисто развлекательное времяпрепровождение: 12% обследованных сотрудников подчеркнули эту особенность (корысть - престиж).

Исследования выявили то, что занятия в свободное время у преступников были: туризм, посещение казино, ресторанов, отелей и кемпингов, поездки в туры вокруг Европы, по Средиземному морю, на острова Карибского моря и т.п. (в весенне-летний-осенний период, не считаясь с денежными затратами).

Указанные формы досуга и общения являются одним из показателей не- оформленности положительных черт психологии личности преступника.

Данные поведенческие проявления, при длящихся и продолжаемых хищениях - это совокупность взаимовлияний побуждающего и удерживающего характера. Последние отображаются в осознании расхитителями опасности и страха перед наказанием. Можно назвать данное явление объективным показателем степени преступной предуготованности. Когда такое осознание отсутствует, тогда недостаточно правильно отражается уровень правосознания в механизме индивидуального преступного поведения.

Корысть - это осознанное стремление к незаконному безвозмездному удовлетворению имущественных потребностей.

Классификация субъектов хищений в кредитно-банковской сфере:

1 Это, как правило, является результатом недостаточного уровня ОРД ОВД.

62

1) Банковский служащий (бухгалтер; сотрудники банка, оформляющие заявки; лица, работающие с компьютерной техникой); 2) 3) Бывший работник, либо не числящийся в штате, но фактически работающий (бывший руководитель; лица, не числящиеся в штате, но фактически осу- ществляющие руководство); 4) 5) Посторонний субъект1. 6) Категория N 3 не расшифрована, могут быть подвиды: в сговоре с банковскими работниками; без сговора.

В целях понимания того, как конкретный расхититель осознает последствия его преступного поведения, также целесообразно раскрыть полученные статистические данные. Так, например, 69% преступников, по их собственному предположению, хорошо понимали противоправные аспекты и будущие последствия своих действий, но твердо рассчитывали на то, что никогда не будут разоблачены. 31% расхитителей почти всегда опасались уголовной ответственности, но настолько втянулись в процесс хищения в кредитно-банковской сфере, что уже не могли прекратить свое криминальное поведение.

Налицо появление различной степени одноплановой психологической деформации конкретной целостно-волевой сферы объединенной с неспособностью найти личностью силы для отказа от хищений денежных средств.

В свете последнего аспекта сыграли свою роль:

  • воздействие угроз и запугиваний: 20%;
  • хищения под влиянием лиц, от которых он зависел по работе: 58%;
  • страх потерять престижную работу: 22%;
  • Во всяком случае, 27%) обследованных заявили, что, не имея таких психоло- гических установок, не начали бы, или, начав, быстро бы прекратили свое уча- стие в хищениях; 4% - сообщили бы об известных им противоправных фактах в ОВД или в службы безопасности (администрации) коммерческого предприятия

1 Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса. М: Юристь, 1996. С. 28.

63

или организации (банка), если бы были уверены в дальнейшей конфиденциальности этой информации.

Для правильной оценки мотивации преступного поведения необходимо вы- яснить уровень материальной обеспеченности расхитителей.

В результате нашего исследования только 12% обследованных объективно имели доход, обеспечивающий нормальный (с их точки зрения) уровень жизни, соответствующее питание, должное насыщение материального и духовного достатка, 88% в той или иной степени нуждались. Необходимо учитывать тот факт, что в РФ идет постоянный темп снижения уровня жизни российских граждан.

Последнюю категорию расхитителей составляют преступники, не состоящие в законном браке (разведенные), но имеющие детей. К ним относятся, в частности, 39% от количества несемейных субъектов. Само по себе одиночество (22% из обследованных не состояли в браке, 39% были разведены), стремление каким-либо образом устроить свою личную жизнь при соответствующих условиях, выходящие за пределы их законных доходов, расходы, были связаны с поиском нелегальных средств обогащения.

Данные исследования позволяют утверждать то, что обследуемые расходо- вали получаемые в результате хищения средства:

  • на приобретение ценных бумаг: 10%;
  • путем вкладов в банки для начисления процентов: 9%;
  • приобретая недвижимость: 38%;
  • вкладывая в другие предприятия: 8%;
  • в праздных целях: 35%. Следовательно, здесь прежде всего идет речь о корысть-престижности - 40%;
  • корысть-стяжательстве - 50%; потребительской корысти 10%. Очевидно, что похищенные денежные средства расходовались расхитителями, с накопительством, желанием жить не «хуже других», присутствовал также азарт безнаказанного накопительства - 70% пояснили, что желание накопить значительную

64

сумму денег имело первостепенное значение в их расхитительской деятельности, 30% обследованных признали, что им были далеко не безразличны мотивы престижности.

Результаты исследования также показали то, что в определенной части преступных мотиваций с выдачей кредитов отправным моментом являлись просьбы со стороны заинтересованных дебиторов. Это виктимологический элемент ситуации хищения1, он особенно актуален на сегодняшний день, и при поисковой и профилактической работе его необходимо учитывать, где повышенный интерес дебиторов, заинтересованных в недобросовестном использовании и предумышленном невозвращении полученных кредитов может указать «выход» на преступника через мошенников - дебиторов. Но это не единственное виктимологическое проявление в механизме хищения.

Проведенное исследование подтверждает тот факт, что в подавляющем большинстве случаев (92%), криминальное формирование корыстной личностной установки имеет причинную связь с ситуацией прихода расхитителей в трудовые коллективы, а фактически - криминогенно- зараженные группы. Это подтверждается следующими проявлениями:

1) негативная деформация личности происходила под влиянием микросреды; 2) 3) данная ситуация выступила в роли объективно способствующей реализации корыстной установки личности. 4) Налицо фактическая составляющая механизма хищения, т.к. законопослушные лица, находящиеся в условиях негативного влияния окружающей среды начинают становиться своеобразными жертвами этого криминального негативного влияния, хотя в разной технологии.

Одна подгруппа расхитителей, пассивно подчиняясь правилам «игры» - осуществления процесса хищения шли, как будто на поводу у активно действующих еще до них преступников, совершенно некритично воспринимая пред-

1 Ривман Д.В. Виктимологические факторы и профилактика преступлений: Учеб. пос. Л.: ВПУ МВД СССР, 1975. С. 104.

65

ложенную им систему ценностей (алгоритм действий) и понимание дозволенного (недозволенного), другая подгруппа активно подключалась к возможности обогащения, уже морально подготовленные к этому.

Последняя категория имеет минимальное виктимологическое влияние по сравнению с первой подгруппой, но полностью данное обстоятельство не может быть исключено.

Проанализировав характеристики мотивации и поведения расхитителей в преломлении их сочетания с социальными, демографическими, характеризую- щими особенностями, целесообразно выделить социально- психологические типы личности:

N1. Модель, которая основана на сложении типического в личностях группы людей, которые проявляют себя при определенных обстоятельствах, в виде обычного, положенного типичного и повторяющегося поведения.

N2. Модель, включающая в себя характеристику конкретной личности, отражающей определенное типическое сочетание индивидуального набора свойств психологии, определенных качеств и характеристик.

В ходе нашего исследования выяснены и включены в типологии характеристик, проявления поведения изученных расхитителей в процессе их оперативной разработки и при производстве предварительного расследования:

  • степень виктимологической предрасположенности;
  • скрытность конкретного поведения;
  • конфиденциальная доступность к расхитителю;
  • осторожность и перестраховочные аспекты характера;
  • устойчивость применения в ходе осуществления служебной деятельности результатов криминальной образованности расхитителя.
  • На основании вышесказанного, мы делаем следующий вывод: 1. Преступники - расхитители в кредитно-банковской сфере в плане поведения, по особенностям глубины их антиобщественной установки относятся к монокорыстному «злостному» и «ситуативному» типам;

66

  1. по характеру корысти (сфера мотивации) для расхитителей в кредитно-банковской сфере наиболее типичны: потребительство - 8%; стяжательство -50%; престижность - 40%. Очень редко встречается улитарная корысть - 2%. При изучении конкретных личностей данных преступников - расхитителей целесообразно отразить некоторые описания соответствующих их типов:

  2. Мужчина 25 - 29 лет; холост, либо сожительствует; образование чаще высшее; стремится к повышению не особенно высокого культурного уровня. Любит проводить время в компании; употребляет спиртные напитки; недостаточно уважителен; резок в обращении; коммуникабельность позволяет легко идти на установление контактов и знакомств, которых он сам не ищет. Некритичен: понимает противоправность своих действий, однако острота этого понимания притуплена; перспективу развития опасной ситуации понимает недостаточно и субъективно, надеясь на помрщь «крыши» (в лице лидера преступного сообщества, либо администрации банка); склонен к подлогам при оформлении документов.

Жизненные интересы и идеалы строятся на основе обеспечения «роскошной жизни» для себя и временно «расслабляется» за счет денежных средств, полученных в результате хищения (некритичный тип преступника- расхитителя). Продолжительность работы в коммерческих структурах: до 3 лет, начал зани-маться преступной деятельностью на первом году работы под влиянием кол-лектива, с которым он был знаком до поступления на работу.

При осуществлении оперативной проверки, в силу определенных черт характера, таких как, легкомыслие, хвастливость, стремление быть в центре всеобщего внимания - это источник ценной, оперативной информации о хищениях, которая предоставляется конфиденциальным сотрудником.

В ходе предварительного следствия ведет себя достаточно откровенно, вину

«

признает полностью, соучастников не скрывает. Основная жизненная позиция «жизнь одним днем», «лучше журавль в руках, чем синица в небесах», деньги

67

существуют для того, чтобы их тратить в требуемом для себя количестве - это тип монокорыстного ситуативного преступника - потребителя.

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данной типо- логии личности преступника нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий С, были осуществлены хищения денежных средств СПб филиала «Мост-банка».

Преступник, вступив в сговор, с не установленными следствием лицами, осуществлял хищение автомашин из стран Западной Европы и денежных средств российских банков, используя при этом поддельные российские и заграничные паспорта. Во французском г. Ницца преступник, предоставив поддельные водительские права, загранпаспорт с его фотографией, но на чужое имя, получив в аренду автомобиль «Опель-Вектра», не законным путем переправил его в Россию. В СПб данная автомашина незаконно ставится на учет в управлении ГБДД, после чего она продается за 86,9 тысяч французских франков.

В июне 1996 г. в СПб филиале АБ «Инкомбанк» преступник пытался приобрести кредитную карту, предъявив при этом чужой паспорт. По результатам проведенной сотрудниками службы безопасности проверки, преступнику был дан отказ.

В СПб филиале КБОА «Альфа-банк» при попытке получения кредитной карты по поддельному паспорту он полечил также отказ.

30.10. 1997 г. в СПб филиале «Межкомбанка» при попытке совершить аналогичные действия преступник был задержан1.

  1. Мужчина от 30 до 39 лет, разведен, реже женат, образовательный и куль- турный уровни соответствуют предыдущего типу; имеет склонность к упот- реблению спиртных напитков и посещению различного рода компаний и уве- селительных заведений (казино, ресторан, ночные клубы). Практичен, расчет-

1 См.: Архив Центрального районного суда С-Петербурга, уголовное дело № 534405.

68

лив, коммуникабелен, располагает будущую «жертву» (кредитора) к доверию; осознает характер своих действий, но самонадеянно рассчитывает на круговую поруку в коллективе. Нравственные устои переменчивы. Интерес к культурному отдыху (туризм, пейнтбол, театры, дискотеки) не высок, иногда его вообще не наблюдается; любитель «пустить пыль в глаза» о полном материальном благополучии. Практикует краткосрочные «деловые» поездки заграницу «расслабляться и снимать стресс», жизненные интересы и идеалы построены на расчете: в первую очередь - собственное благополучие, склонен к накопительству; денежные траты предпочитает производить по возможности за чужой счет. Любитель попадать под чужое влияние, склонен к зависимости в отношении своих коллег, имеющих больший, нежели он сам, материальный достаток.

Продолжительность работы в коммерческих структурах более пяти лет, начало занятий преступной деятельностью по прошествии определенного периода времени, в среднем 1,5-2 года работы. Предчувствуя, либо зная о хищениях своих сослуживцев, сам начинает активно стремиться к достатку и полному материальному благополучию, имея большой потенциал зависти.

При оперативной проверке материалов из-за присутствия в его характере оп- ределенных особенностей, становится скрытным и имеет тенденцию к введению в заблуждение работников ревизорского аппарата и правоохранительных органов. В ходе предварительного следствия ведет себя неискренне, скрывая факты имевших место хищений, постоянно меняет показания, надеется на помощь администрации коммерческого банка. Ведущая мотивация: монокорыстная (корысть - потребительство, престижность).

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данной типо- логии личности преступника нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий Ш., 03.10.1994 г. отделом дознания Управления ФСК по СПб и ЛО возбуждается уголовное дело по заявлению Викария Московской Епархии Русской православной церкви Арсения.

69

Суть сообщения состояла в том, что «кто-то, используя авторитет Патриарха Московского и всея Руси Алексия 2, направлял в банковские структуры письма

0 пожертвовании денег для возрождения духовности русского народа
и для возрождения храмов».

Способ совершения преступления: преступник, не имеющий никакого отношения к церкви, создает свой внешний вид, соответствующий образу священника. Затем, в московском банке «Империал», представившись отцом Михаилом, якобы референтом Патриарха, передает руководству банка фиктивное письмо, имеющее указанное выше содержание, с дополнением: «50 млн. рублей перечислить на расчетный счет №… АОЗТ «Консорт», находящийся в Парнасском филиале коммерческого банка «Санкт-Петербург».

Деньги переводят, затем, они обналичиваются и присваиваются.

Второй эпизод состоялся в Промстройбанке г. Москвы, сумма - 70 млн. рублей перечисляется, после чего присваивается преступниками.

Третий эпизод: Московский международный банк, но, служба безопасности не поверила в принадлежность «Михаила» к церкви, т.о. хищение не было доведено до конца по причинам, независящим от преступника.1

  1. Мужчина от 40 лет и старше, женат или имеет сожительницу, образовательный и культурный уровень аналогичны предыдущим типам; склонен к злоупотреблению спиртными напитками и посещению различных компаний. Резок и высокомерен при общении, практичен в мышлении и жизни, легкомысленней, отношения в семье не всегда благоприятные. Коммуникабелен, располагает к себе, характер действий осознает, но постоянно надеется на покровительство руководства, т.к. часто находится с ними «на одной ноге», предпочитает постепенное «подкармливание» (коррупцию) руководства, хотя его нравственные устои недостаточно прочные. Идеалы и жизненные интересы сводятся к максимуму доходов, предпочитает выбор в качестве цели - приобретение ювелирных изделий, изделий отличающихся большой стоимостью, гор-

1 См.: Архив городского суда С-Петербурга, уголовное дело №72913.

70

дится этим перед «неудачниками». Но для незнакомых людей скрытен, в знакомствах разборчив. Стаж работы в банке более больший, чем у других категорий, как правило, более 5 лет, начало криминального опыта на работе стало образовываться после 2-3 лет честного труда который был ему необходимо для выяснения всех тонкостей и особенностей финансово-хозяйственных операций.

В период оперативной проверки, в силу интровертных особенностей характера, скрытен и пытается маскировать следы хищений.

В процессе расследования уголовного дела вел себя цинично и авантюристично, вину отрицал полностью, отказывался сообщать информацию о соучастниках. Но после окончательной уверенности в равнодушии к нему руководства банка, сделал попытку признания добытых доказательств.

Ведущая мотивация: монокорыстная (корысть - накопительство).

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данной типо- логии личности преступника нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий Р., в январе - ноябре месяце 1993 г. совершается покушение на завладение денежными средствами различных юридических лиц на общую сумму 162 млн. рублей, при этом, преступник завладел лично более 20 млн. рублей из данной суммы.

Способ совершения преступления: преступник, не имея соответствующей лицензии, заключал фиктивные договора по страхованию банковских кредитов, выдавая на руки клиентам-потерпевшим подложный страховой полис, в котором указывал номер своего расчетного счета для перечисления страховой премии. Преступник завладевал деньгами клиентов без намерения выполнить взятые на себя обязательства.

В СПб филиале Станкимбанка был расчетный счет страховой компании, однако, печать брокерской конторы, с указанием реквизитов указанной компа- нии, служащими данного банка была признан несоответствующей действи-

71

тельности, однако, вопреки этому, Руденко пользовался этой печатью регулярно. Всего преступником был совершен 41 эпизод мошеннических действий. Деньги преступник пытался обналичивать, присваивать, используя для этого ссылки на несуществующую в действительности фирму «Аляска»1.

  1. Расхититель-женщина в возрасте от 25 до 29 лет: разведена, реже замужем, образовательный и культурные уровни достаточно высокие. При осуществлении совместных коллективных мероприятий, связанных с праздным время провождением, склонность к употреблению спиртных напитков не проявляет; предпочитает планировать не только сегодняшний, но и завтрашний день. Коммуникабельность при общении с клиентами банка позволяет вуалировать повышенный интерес к счетам вкладчиков. Внешние данные соответствуют общепринятым в коммерческих структурах стандартам. Осознает характер своих действий, но самонадеянно рассчитывает на корпоративную солидар- ность коллектива банка. Жизненные интересы построены в расчете собственного эгоизма, в редких случаях отводится второстепенная роль благополучия ребенка (у мам - «одиночек»); либо же присутствует стремление успеть полноценно, отдохнуть, пока предоставляется такая возможность и отсутствуют супружеские и материнские обязанности. Склонна к попаданию под чужое, чаще мужское влияние. Умеет жить за счет других меценатов и спонсоров, считая свои внешние данные, ум и темперамент прекрасным рыночным товаром.

Продолжительность работы в банке 2-5 лет. Преступной деятельностью стала заниматься по истечении года добросовестной работы. Считает себя более достойной, нежели другие в пользовании всеми доступными благами. Завистлива. В период оперативной проверки, проявляет повышенную скрытность, вводя в заблуждение, как собственное руководство. Ведущая мотивация: монокорыстная (корысть - потребительство, престижность).

1 См.: Архив Приморского районного суда С-Петербурга, уголовное дело № 827138.

72

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данной типо- логии личности преступника нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате преступных действий установленного следствием лица, происходит противоправное завладение денежными средствами государственного предприятия «Продовольственная корпорация Урала», с использованием подлогов в бухгалтерских документах.

Данное уголовное дело, возбужденно 15.05. 1996 г. 8 отделом УБЭП ГУВД СПБ и ЛО. В соответствии с результатами, полученными в ходе ОРД, выяснено следующее: первый заместитель генерального директора указанной выше корпорации - Г., заключил договор с ООО «Аркон», от имени которого выступала Ф., представившаяся его генеральным директором.

В соответствии с условиями договора, «Аркон» обязалось предоставить ГП «ПКУ» 3000 т. пшеницы на общую сумму 2820000000 руб. В СПБ Лесопромышленном банке был открыт счет этого ООО, на который Г. выставил аккредитив на вышеуказанную сумму. Согласно договору, условием открытия ценной бумаги являлось предоставление в банк копий железнодорожных квитанций о приемке груза к перевозке и копий сертификатов на товар.

Товар поставлен не был. Однако, служащие указанного банка, после предос- тавления поддельных документов, открыли аккредитив. Затем, вся указанная в нем сумма платежными поручениями от имени ООО «Аркон» была перечислена другим лицам1.

  1. Женщина-расхититель в возрасте старше 30 лет: замужем или имеет сожителя. Образование высшее. Высокомерна при общении, ведущий специалист в составлении «тройной» бухгалтерии: банк - налоговая инспекция -«крыша». Отношения в коллективе сложные: хороший исполнитель для руководства и одновременно строгость, и придирчивость по отношению к подчиненным. Предпочитает вложение денежных средств в операции с ценными бу-

1 См.: Архив СО Выборгского РУВД С-Петербурга, уголовное дело № 409269.

73

магами. Недопонимает жизненные сложности неудачников. В знакомствах разборчива. Стаж работы в банке более длительный, чем у других категорий служащих. Преступные действия начала осуществлять, основываясь на карьеристских устремлениях, в надежде поддержки круговой поруки допущенных к хищению лиц, престижную работу, считает вторым домом и, проводя в банке большую часть времени. Часто бывает за рубежом.

При первых сигналах о начале оперативной проверки профессионально вуа- лирует следы хищения, проявляя скрытность при поиске силового давления на лиц, занимающихся сбором компрометирующей банк информации. В процессе расследования уголовного дела отрицает полностью свою вину, жалуется в вышестоящие инстанции. В своих показаниях соблюдает твердость, предпочитая перспективу амнистии за возможной мести руководства банка.

Ведущая мотивация: монокорыстная (корысть-накопительство).

Некоторые из рассмотренных выше характерных особенностей данной типо- логии личности преступника нашли своё подтверждение в ходе осуществлённого изучения архивных уголовных дел в судах.

Так, например, в результате действий В., происходит следующее: ТОО «Эверест», где указанная гражданка занимала одну из руководящих должностей, был взят кредит 24.07. 1993 г. в Отделении Сбербанка РФ сроком на 5 месяцев, с условием выплаты 105% годовых.

Затем проценты по кредиту повышались до 210% и 220%. За год выплат ТОО «Эверест» перечислило в ОСБ денежные средства в размере, превышающем изначально полученный кредит. Однако ОСБ предъявило 18.05.1994г. претензии. Расчет данной суммы по состоянию на день предъявления претензий, не содержал сведений о предыдущих перечислениях ТОО.

Денежные средства, превышающие полученный ранее кредит выплачены, а суммы неуплаченных по договору процентных ставок за пользование кредитом и штрафных санкций в качестве предмета хищения рассматриваться не могут.

[

74

Таким образом, указанные правоотношения - это гражданский деликт, спор по которому должен быть разрешен в гражданско-процессуальном порядке1.

См.: Архив СУ ГУВД С-Петербурга й Ленинградской области, уголовное дело №339706.

75

ГЛАВА II

ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ ХИЩЕНИЙ В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

§ 1. Выявление хищений, как элемент оперативно-розыскного предупреждения хищений

Выявление хищений - это сбор и последующая фиксация информации, представляющей оперативный интерес в отношении обнаружения признаков хищений, лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших указанные преступления, установления следов хищений и обнаружения будущих источников доказательств.

Процесс выявления хищений, совершаемых в кредитно-банковской сфере, оперативные сотрудники БЭП начинают, как правило, с изучения бухгалтерской формы отчетности банковских учреждений.

Под бухгалтерской отчетностью понимается совокупность бухгалтерской информации о хозяйственно-финансовой (уставной) деятельности банка на определенную дату, имеющая соответствующее содержание и предназначение1.

Главными лицом, ответственным за качество и объективность отчетности, является главный бухгалтер банковского учреждения.

Тактика проверки, осуществляемой оперативными сотрудниками БЭП решает одну из главных задач - при экономии времени достигнуть существенных результатов, характеризующих отсутствие или наличие признаков хищений в проверяемом банке.

Лицом, ответственным за заполнение ведомостей финансовой отчетности, является оператор банковского подразделения автоматизации учета (ПАУ), ко-

1 Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М., 1996. С. 38.

76

торый проводит сверку и подсчет бухгалтерских и статистических показателей. В обязанности операциониста, в отличие от оператора, входит прием от пред- ставителей клиентов расчетно-денежных документов, чеков, оформление при- ходных кассовых операций. Особое внимание должно быть уделено проверке банковского отчета независимой аудиторской фирмой. Центральный Банк РФ, в своих нормативных документах требует соблюдения соответствия финансовой отчетности банковских учреждений общепринятым международным стан- дартам.

Однако, числу факторов, влияющих на искажение финансовой отчетности следует отнести то, что в 1998 - м году, лицензии на банковский аудит имели всего 140 российских фирм. В практической действительности это выглядело следующим образом: одна фирма осуществляла свою аудиторскую деятельность в отношении 12 кредитных организаций (на 01.05.1998 г. в России насчитывалось 1620 учреждений кредитно-банковской сферы). Территориальное распределение банковских аудиторов происходило неравномерно. В Центральном регионе РФ работали 79 аудиторских фирм (более 65% от их общего количества), в Волго-Вятском - 1 фирма, Центрально- Черноземном - 0. Результаты проводимых аудиторских проверок оставляют желать лучшего, так как постоянно происходит завышение результатов финансовой деятельности проверяемого банка.

За период 1997-го года ЦБР отозвал лицензии у 77 коммерческих банков, предшествующие этому аудиторские проверки за 1996 год отразили лишь отличные результаты. Временные администрации работали в Московском национальном и Токобанке, однако, предшествующий аудит дал заключение - «отлично!». В Центральном Банке РФ, после августовского кризиса 1998-го года, был создан экспертный комитет по банковскому аудиту, который начал

77

осуществлять работу над единым стандартом аудиторского заключения, который бы смог включить в себя все необходимые требования ЦБР1.

Выявление хищений в кредитно-банковской сфере, осуществляется оперативными подразделениями по борьбе с хищениями в сфере экономики, с использованием различных методов. Одним из них является экономико-правовой анализ, применяемый в ходе первоначальной проверки финансовой отчетности банковских учреждений.

Ученые и специалисты неоднозначно рассматривают понятие экономического анализа. Так, например, М.И. Баканов, А.Д. Шеремет и Н.М. Заварихин говорят о том, что экономический анализ - это способ изучения хозяйственной деятельности предприятий в целях повышения эффективности производства1.

Однако данное определение не отражает внутренней сущности этого понятия, оно лишь акцентирует сам предмет исследования - хозяйственную деятельность и цель - повышение эффективности производства.

Намного объемнее и полнее по внутреннему содержанию является определение, предлагаемое Г.А. Атанесяном и СП. Голубятниковым, которые придерживаются мнения о том, что «экономический анализ выступает в качестве одного из методов судебной бухгалтерии и представляет собой системное исследование экономических несоответствий, отражающих деструктивные отклонения хозяйственной деятельности»2.

Методы исследования банковской бухгалтерской документации образуют определенную систему оперативно-тактических средств выполнения проверочных действий и позволяют обеспечить выявление признаков хищений в

Подберезкин А.Н. и др. Финансы и банки в России. Товары. Услуги. Производители. Регистр. РАУ-Пресс. М.: Информационно-издательское агентство «Обозреватель», 1998. С. 80.

1 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник для экон. спец. ву зов. М.: Финансы и статистика, 1986. С. 16.

2 Атанесян Г.А., Голубятников СП. Судебная бухгалтерия. М: Юрид. лит., 1986. С. 118.

78

кредитно-банковской сфере вне зависимости от способа и тщательности их маскировки.

Особенностью практической реализации данного метода является то, что со- трудники БЭП изучают бухгалтерские показатели, представляющие оператив- ный интерес, без сопоставления которых трудно оценить объективность ведения бухгалтерского учета.

При изучении бухгалтерского документооборота, используя экономико- правовой анализ, финансовые показатели сравнивают с плановыми, фактически отображенными по результатам деятельности банковского учреждения за предшествующий период, с аналогичными показателями филиалов, представляющего оперативный интерес банка. Наибольший эффект достигается при сравнении взаимосвязанных показателей в их динамичном изменении, например, доходы и расходы банковского учреждения, темпы роста невыплаченной задолженности банка перед его клиентами.

Материалом для экономико-правового анализа является, прежде всего, оперативная, статистическая, бухгалтерская отчетность, а также нетрадиционные, имеющие сигнальное значение показатели.

Таким образом, род экономико-правовым анализом мы понимаем первоначальный этап проверки информации, представляющий оперативный интерес, состоящий в экспресс-анализе (в принципе - любых взятых автономно) направлениях хозяйственной деятельности, не связанных с исследованием всего объема как самой деятельности, так и учета, контроля (бухгалтерского) с целью получения первичной информации о наличии нарушений (подлогов) в действиях конкретных должностных и материально ответственных лиц.

Методы обнаружения оперативными сотрудниками БЭП бухгалтерских ошибок при использовании экономико-правового анализа:

  1. Формальная проверка: это тактический прием экономико-правового анализа, заключающийся во внешнем осмотре, изучении и сопоставлении рек-

79

визитов документа, в ходе применения которого могут быть выявлены следующие признаки нарушений:

  • выполнение бухгалтерского документа на бланке неустановленной формы или неустановленным способом;
  • отсутствие одного из реквизитов бухгалтерского документа (часть текста, подпись, печать);
  • наличие сомнительных реквизитов (материальный подлог: дописки, подчистки, исправления);
  • наличие излишних реквизитов (для якобы большей достоверности бухгал- терского документа - посторонние записи и пометки);
  • слишком «хорошие» бухгалтерские документы, не соответствующие реально обстановке их составления, использования и хранения (чистые, негнутые);
  • противоречия между реквизитами документа.
    1. Нормативная проверка: это тактический прием экономико- правового анализа, заключающийся в изучении содержания отдельного бухгалтерского документа на предмет его соответствия действующему законодательству, требованиям ГОСТов, ведомственным инструкциям, а также проверка целесообразности отраженной в бухгалтерском документе хозяйственней информации. В этих целях происходит выявление оформленных соответствующим образом, но незаконных по своему содержанию документов (недоброкачественных).

Необходимо учитывать объективные ограничения при использовании нормативной проверки, т.к. из-за большого числа действующих правил оформления различных учетных документов, особое внимание должно быть уделено части содержания бухгалтерских документов. При этом необходимо знать бухгалтерский и нормативный материал общеэкономического характера. Несоответствия (расхождения) между содержанием бухгалтерского документа и правилами его заполнения:

80

  • применение иных измерителей хозяйственных операций (в количественном и стоимостном выражении) в рамках действующих правил;
  • использование в качестве основания при составлении документов иных правил и норм;
  • отсутствие сведений о проведении промежуточных операций (нарушение графика документооборота): ошибка должностного лица, либо подлог.
    1. Арифметическая проверка: это тактический прием экономико-правового анализа, заключающийся в проверке только количественных критериев, отра жающих хозяйственные операции. Для выявления несоответствий между част ными и итоговыми суммами. Осуществляется по горизонтальным строчкам (при умножении или сложении), так и по вертикальным строчкам (правиль ность подсчета по отдельным колонкам и итоговой сумме выраженной как в количественном, натуральном, так и в стоимостном выражении).

Позволяет выявить следующие подлоги в бухгалтерском документе:

  • заведомое завышение (занижение) итоговых денежных сумм по горизонтальным и вертикальным строчкам;
  • последующие дописки штрихов и цифр, как в итоговых суммах, так и в отдельных строчках и колонках.
  • Применяется для технической (счетной) работы с документами (особенно с первичными) и не требует наличия специальных бухгалтерских познаний.
  1. Встречная проверка (метод взаимоконтроля): это тактический прием экономико-правового анализа, заключающийся в исследовании подложных бухгалтерских документов, которые по внешнему виду не отличаются от под- линных, и внутренних противоречий не содержат. Это сопоставление разных экземпляров одного и тоге же бухгалтерского документа: для ситуации, когда уничтожен «свой» экземпляр документа, а другие экземпляры сохранились; либо из-за подлога могут быть расхождения в содержании разных экземпляров одного и того же документа (когда сфальсифицированы не все экземпляры, но все они сохранились). Экземпляры могут находиться либо во внутренней бух-

81

галтерии коммерческого банка (например, накладная на внутреннее перемеще- ние материальных ценностей), либо в других организациях: предприятие-поставщик, другой коммерческий банк и т.п. При этом предполагается сопоставление:

  • бухгалтерских документов одного или нескольких банков;
  • бухгалтерских документов и документов налоговой, статистической отчетности;
  • бухгалтерских документов и документов оперативного учета, и т.п. учетов; несистемных черновых записей работников бухгалтерии коммерческого банка; других бухгалтерских документов и материалов неофициального учета.
  • При обнаружении несоответствий в содержании реквизитов бухгалтерского документа, чаще всего, имеет свое место либо интеллектуальный, либо матери- альный подлог. Как правило, расхитители имеют возможность сфальсифицировать лишь часть взаимосвязанных бухгалтерских документов. Особое внимание должно быть уделено рассмотрению ошибок при расхождениях между бухгалтерским документом и данными небухгалтерского оперативного и неофициального учетов.

Указанные тактические приемы могут быть неэффективными. Отсутствие документальных несоответствий, как следов фактически совершенного хищения, может происходить либо из-за фальсификации всего массива взаимосвязанных документов, либо из-за полного отсутствия или нарушения правил заполнения анализируемой системы первичной учетной документации.

Инструкция Минфина РФ от 25.06.1991 г. №16/176 предусматривает процедуру изъятия должностными лицами оперативных подразделений БЭП документов, информация в которых не относится к категории коммерческой тайны1.

Панагушин В. П. и др. Организация предпринимательской деятельности и основы выявления налоговых хищений и правонарушений: Учебно-методическое пособие для начальной

82

Указанные тактические приемы метода экономико-правового анализа бан- ковской бухгалтерской документации окажут методическую помощь сотрудникам БЭП при выявлении следующих основных бухгалтерских ошибок:

  • в документальном оформлении хозяйственных операций;
  • при операциях с основными средствами;
  • при определении выручки от реализации внереализационных доходов;
  • при осуществлении посреднической деятельности;
  • при ведении кассовых операций;
  • при расчете с персоналом по оплате труда;
  • при операциях с ценными бумагами;
  • при осуществлении совместной деятельности;
  • нарушение договорных сроков оплаты отгруженной продукции1.
  • Цель рассматриваемого нами экономико-правового анализа - это не механическая фиксация допущенных ошибок, а выявление на основе знания последних, интеллектуальных и материальных подлогов в бухгалтерской документации банковских учреждений. Только на основании выявленных умышленных подлогов документов бухгалтерского учета может ставиться вопрос о привлечении виновных лиц к уголовной ответственности за хищения в кредитно-банковской сфере.

При осуществлении научного оперативно-розыскного анализа, необходимо возвратиться к моменту вычленения из криминалистики оперативно-розыскной деятельности и восстановить единый подход в понимании проблемы о тактике, не разделяя ее на криминалистическую и оперативно-розыскную. Деятельность по изобличению преступника - едина и неделима, и осуществлять ее, по нашему мнению, должен сотрудник, имеющий право использовать как методы one-экономической подготовки сотрудников подразделений налоговой полиции. 2-е изд. испр. и доп. М.: Изд-во МАИ, 1996. С. 146.

1 Медведев А.Н. Как избежать бухгалтерских ошибок. Типичные ошибки в бухгалтерской и хозяйственной практике. М.: ИНФРА-М, 1997. С. 154.

83

ративно-розыскной деятельности, так и производить отдельные следственные действия. Думается, что сотрудник, подготовленный соответствующим образом, должен обладать навыками производства, как негласного осмотра помещения, так и следственного осмотра этого же объекта; как организовывать разведывательный опрос интересующего субъекта, так и осуществлять его допрос в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона и т. п. При этом сотрудник в зависимости от ситуации вправе самостоятельно делать выбор, какими методами пользоваться на данном этапе расследования - гласными или негласными. Мы полностью разделяем мнение первого отечественного профессора криминалистики И.Н. Якимова, считавшего, что «при объединении в одних руках обоих видов работы (следственной и оперативно- розыскной) достигается ее быстрота и единство, наилучший подбор подходящих людей и полная уверенность розыскного работника в своих негласных помощниках, в ценности и значении даваемых ими сведений»’.

Эффективное выявление оперативно значимых сведений, возможно на основе владения необходимой информационной базой об особенностях функцио- нирования кредитно-банковской сферы. Целесообразно осуществить создание межведомственного банка информации на основе данных:

1) органов власти и управления, осуществляющих регистрационные, лицен- зионные функции (для анализа образования и деятельности предприятий, создания одними и теми же лицами таких предприятий, их учредителей); 2) 3) контролирующих органов (Государственная налоговая служба, Федеральная комиссия по ценным бумагам, Центробанк России, в которых концентрируется информация о хищениях); 4) 5) некоторых общественных организаций (например, комитеты защиты акционеров, союзы обманутых вкладчиков и т. п.); 6) 7) коммерческих организаций или их служб безопасности (с их согласия); 8) Якимов И.Н. Криминалистика. Уголовная тактика. М: Госюриздат, 1929. С. 50.

84

5) правоохранительных органов (суды, следственные подразделения, субъекты оперативно-розыскной деятельности, органы прокуратуры).

Создание межведомственного банка данных не исключает возможности создания различных фирм по сбору, анализу и предоставлению информации, дея- тельность которых основывается на Законе РФ «Об информации, информатизации и защите информации» от 20 февраля 1995 г.1

§ 2. Оперативно-розыскное предупреждение хищений в кредитно- банковской сфере

Правоохранительные органы, в соответствии с действующим законодательством, используют в своей деятельности различные меры профилактического характера для решения поставленных перед ними задач по борьбе с преступностью. Это имеет важное значение для предотвращения хищений и представляет собой деятельность, направленную на выявление и устранение причин, порождающих хищения, и условий, способствующих их совершению. Результаты профилактической работы при ее правильной организации и целенаправленном осуществлении, оказывают существенное положительное влияние на уровень, структуру и динамику преступности, обеспечивают последовательное снижение количества совершаемых хищений. Это обусловлено тем, что профилактические меры направлены против самих истоков преступности2. Следовательно, профилактическая работа имеет особое значение в регулировании развития общественных отношений.

Предупреждение хищений в кредитно-банковской сфере в своем внутреннем содержании носит два основополагающих аспекта: то, что понимается под этим в широком смысле и в узком. Если говорить про то, что понимаем мы в

1 Собрание законодательства РФ. 1995. №8. Ст. 609.

2 Косоплечее Н.П., Григорян В.А., Федулов И.В. Система мер предупреждения преступно сти. М: Юрид. лит., 1988. С. 128.

85

обобщенном, в широком составе данного понятия, то следует отметить: это совокупность политических, экономических, социально-культурных, воспитательных и правовых мер, которые осуществляют законодательные, исполнительные и судебные органы государства по борьбе с преступностью. Данное понятие в обобщенном виде подходит к предупреждению хищений различной преступной направленности экономических, корыстно-насильственных и т.п. Тогда как то, что понимается в узком смысле уже имеет принципиальную направленность. Итак - это совокупность специальных организационных, адми- нистративных, уголовно-процессуальных и оперативно-розыскных мер правоохранительных органов по недопущению и пресечению противоправных посягательств в кредитно-банковской сфере, которые осуществляют на основе конституционных и специально-отраслевых принципов в отношении преступников, предусмотренными действующим законодательством методами и средствами.

Следовательно, в теории и практике оперативно-розыскной деятельности, проблема причин преступности - является наиболее актуальной.

Ученые-юристы дискуссировали и ведут сейчас бурную полемику, затрагивает принципиальные проблемы историко-материалистического толкования природы и сущности социальных явлений1.

На сегодняшний день научная разработка проблем предупреждения пре- ступности требует все большей активизации. Это объясняется следующими причинами. Во-первых, многие вопросы, относящиеся к данной проблеме, определению ее места в уголовной политике, не нашли на сегодняшний день в теории юриспруденции единообразного решения, что, следовательно, отрицательно сказывается на организации борьбы с преступностью. Во-вторых, реальное состояние преступности в нашем государстве характеризуется, начиная

1 Кудрявцев В.М. Причины правонарушений. М.: АН СССР, Институт Государства и Права, изд-во «Наука», 1976. С. 3; Кузнецова Н.Ф.. Проблемы криминологической детерминации. М.:Изд-воМГУ,1984. С. 5.

86

с 1987 года, не только ее ростом, но и изменением структуры и характера (уве- личилась доля насильственных и корыстных хищений, получила распростра- нение организованная преступность, больше хищений совершается несовершеннолетними и др.)1.

Исследование данной проблемы неоднократно рассматривалось в теории оперативно-розыскной деятельности и нашло свое отражение в утверждениях ученых о том, что преступность не порождена социалистическими общественными отношениями, она «пришла» в социализм из предшествующих ему общественно-экономических формаций, является результатом процесса так называемого социального наследия .

Проводимая в нашем государстве политика должна быть направлена, в первую очередь, на обеспечение гарантий безопасности граждан от посягательств на их жизнь, здоровье, честь и достоинство, собственность, на принятие всех необходимых мер по повышению и укреплению материально-технической оснащенности правоохранительных органов, по улучшению условий работы сотрудников этих органов. Выполнение данных задач, проводимой реорганизации политической системы общества, создание правового государства невозможно без осуществления последовательной борьбы с коррупцией, организо- ванной преступностью, взяточничеством и иными проявлениями экономической преступности на всех уровнях, устранения их причин.

Составной частью социальной политики государства является политика в области борьбы с преступностью. «Есть все основания, - пишет Н.И. Загород-ников, - для выделения этого аспекта социальной политики, который состоит в направляющем воздействии на общество в целях предупреждения и пресече-ния антисоциального поведения, имеющего форму хищений. Эту часть соци-

Преступность и правонарушения в России: Аналит. обозрение. ЦКСИ и М. Вып. 1-2. М, 1998. С. 12. 2 Карпец И.И. Преступность как реальность // Вопросы философии. 1988. №5. С. 87.

87

альной политики можно назвать политикой в области борьбы с преступностью или уголовной политикой»1.

Ряд авторов отождествляют направление социальной политики с уголовной политикой, чрезмерно расширяя, таким образом, содержание последней. М.И. Ковалев, например, пишет, что уголовная политика по своему содержанию значительно шире, чем уголовное право, поскольку она определяет не только уголовно-правовые методы и средства борьбы с преступностью, но и призвана решать проблемы профилактики правонарушений, ибо отечественной науке и практике присуще профилактическое направление в борьбе с преступностью, а оно предполагает не только правовые, но и социальные, организационные, идеологические и иные мероприятия2.

Мы разделяем мысль данного автора, ибо считаем, что уголовная политика призвана направлять всю деятельность государства, которое способствует решению задачи предупреждения преступности.

Современное развитие общества во многом воспроизводит детерминанты преступности и преступность как социальное явление. Однако, концепция со- циальных причин преступности на сегодняшний день еще пока остается гипо- t тезой и нуждается во всестороннем особом обосновании. Представляет интерес, на наш взгляд, классификация концепции преступности, предложенная М.Г. Миненок, предусматривающим следующее направления:

  • материалистический подход к причинам преступности;
  • факторный (поиск первопричин);
  • идеалистический, субъективный3.
  • 1 Загородников Н.И. Советская уголовная политика и деятельность органов внутренних дел: Учебное пособие. М: МВШМ, 1979. М., 1975. С. 7.

2 Ковалев М.И. Соотношение уголовной политики и уголовного права // Советское государ ство и право. 1978. №12. С. 62 - 67.

3 Миненок М.Г. Криминологические и уголовно-правовые проблемы корысти. Автореф. дис. … д-раюрид. наук. СПб.: Государственный университет, 1992. С.15 -16.

88

В виду того, что наше исследование направлено, в том числе и на выявление условий, способствующих совершению хищений, не вступая в полемику по проблемам причин преступности, подчеркнем тот факт, что наличие материалистического подхода позволяет обозначить сферу поиска и определить анализ экономических, базисных условий жизни общества с позиций диалектического материализма.

Овладение совокупностью социологических и иных методов, применение которых с должным знанием дела о.беспечивает качественную и надежную первичную информацию, содействует повышению обоснованности выводов и рекомендаций, является для правоохранительных органов необходимостью, в рамках каждого проводимого исследования. Бесспорно, прав Д.А. Керимов, когда пишет: «Ценные научные результаты достигаются не только глубоким теоретическим предвидением, но и подлинным методическим мастерст- вом»1.

Конкретные социологические методы сбора и анализа информации по проблемам предупреждения преступности неоднократно и достаточно полно освещались в монографиях авторов и в специальной литературе. Безусловно, заслуживает внимания выходящее за привычные рамки «стандартного» исследования утверждение о том, что «можно и нужно воздействовать на обуславливающие преступность факторы, тем самым управляя ею в целях сдерживания на объективно обусловленном уровне, переструктурализации и сокращения. Такой подход, во всяком случае, характерен для полиций большинства государств, заменивших термин «борьба с преступностью» на понятие «контроль над преступностью». Эффективно воздействовать на преступность можно тогда, когда органы внутренних дел реально оценивают свои возможности, рас-

Керимов Д.А. и др. Проблемы методологии и методики правоведения. М: Юрид. лит., 1974.С.136.

89

полагают достоверной информацией о внутриорганизационных процессах, силах и средствах»1.

При изучении проблем предупреждения преступности необходимо выявлять и изучать оптимальное количество причинно-следственных связей, характеризующих данное явление. У преступности и у хищения присутствует своя де-терминационная специфика.

Под детерминацией понимается любая закономерная зависимость между различными процессами и явлениями2. Она охватывает и связь состояний и не- которые виды функциональной связи, но именно причинность есть внутреннее содержание детерминации, ее сущность по своей природе причинная связь является генетической, поскольку причина вызывает, производит следствие3.

При теоретических исследованиях ученых, вместе с имеющими свое место различиями в их взглядах, в основном их мнения совпадают относительно причин преступности. Они заключаются в том, что детерминанты - это система социально-негативных, с точки зрения, господствующих общественных отношений в обществе и процессов, следствие которых и есть это негативное социальное явление. К ним относятся противоречия, недостатки, упущения в социально- экономической и в других сферах жизни российского общества.

Так как причины взаимосвязаны с условиями, то целесообразно отразить то, как понимается категория «условий». К ней принято относить явления (факто-

Аврутин Ю.Е. Текущее планирование, контроль и проверка исполнения в органах внут- ренних дел. Организация. Методика. Техника. Учебно-методическое пособие. СПб.: СПб ВШ МВД России, 1996. С. 6.

2 Амстердамский С. Разные понятия детерминизма // Вопросы философии. М., 1966. № 7. С. 118.

3 Кудрявцев В.Н. Причины правонарушений.- М.: АН СССР, Институт Государства и Права, изд-во «Наука», 1976. С. 12, 13.

90

ры), которые сами по себе не формируют в сознании людей установки на со- вершение преступных действий1.

В отличие от причин2 хищений, т.е. социальных явлений, находящихся в не- разрывной, ближайшей связи с событиями хищения для условий характерна опосредованная связь. Условия способствуют проявлению причинной связи, во многих случаях активизируют действие причин, порождающих преступность вообще и вызывающих конкретные преступные действия, в частности, «… Криминология, - пишет Н.Ф. Кузнецова, - классифицируют социальные явления, вызывающие хищения, на причины и условия. Условия - это такие социальные факторы, которые способствуют действию причины, но сами по себе не обладают генетическим свойством причины»3.

М.И. Ковалев полагает, что на формирование хищения огромное влияние оказывает множество различных обстоятельств, среди которых следует выделять определенные причины и предпосылки формирования преступного намерения, а также условия, способствующие его осуществлению. Вводя понятие детерминации для явлений, которые оказывают непосредственное влияние на

1 Существует мнение ряда авторов о наличии группы условий, которые способствуют фор мированию личности преступника: неблагоприятная семейная обстановка, упущения в школьном воспитании, слабая организация воспитательной работы в трудовом коллективе и др. См.: Беляев Н.А. О некоторых вопросах предупреждения рецидива воровства и хулиган ства (в свете деятельности ИТУ). Труды Высш. Шк. МООП СССР. Вып. 21. М., 1968. С. 174 -177.

2 Не останавливаясь на проблеме причин хищений, автор исходит из того, что эти причины, являясь категориями, которые предопределяют в конечном итоге мотивацию поведения рас хитителей, имеют единую социальную природу и не модифицируются в зависимости от объектов кредитно-банковской сферы.

3 Сахаров А.Б. О причинах преступности и личности преступника в СССР. М: Госюриздат, 1961. С. 68; Кузнецова Н.Ф. Кодификация норм о хозяйственных хищениях // Вестн. Моск. Университета. Сер. 11. Право. 1993. №4. С. 12 - 21; Танасевич З.Г. Меры предупреждения хищений государственного и общественного имущества // Вопросы криминалистики. 1962. №3. С. 40-45.

91

формирование преступного поведения, указанный автор охватывает этим понятием категорию причин. Условия же он принимает как стимуляторы хище-

НИИ .

Следовательно, условия, способствующие совершению хищений - это объек- тивная категория, которая не остается инертной в формировании и выборе спо- собов хищений. Принимая во внимание специфичность и сравнительную новизну хищений в кредитно-банковской сфере, выраженных, в частности, в повышенной трудности их оперативно-розыскного предупреждения, целесообразно подробнее остановиться на совокупности вопросов, касающихся различных аспектов предупреждения данных хищений. Общепринятые за рубежом группы мер2 по предупреждению хищений в кредитно-банковской сфере, уместно подразделить на несколько блоков, которые в их совокупности образуют целостную систему борьбы с этими хищениями.

Составляющие аспекты по предупреждению хищений в кредитно- банковской сфере включают в себя следующие основные блоки:

  1. Нормативно-правовое направление, включающее в себя отражение следующих требований:
  • юридическое определение основных институтов кредитно-банковского регулирования как объекта правовой охраны;
  • урегулирование прав и обязанностей участников данных правоотношений;
  • определение противоправных деяний, которые совершаются в преступной кредитно-банковской деятельности;
  • усиление уголовных санкций за банковские преступления;
  • Ковалев А.Г. Психологические основы исправления правонарушителя. М.: Юрид. лит., 1968. С. 36.

2 Американская Ассоциация Юристов. Совместный проект по оказанию методического со- действия российским судам и правоохранительным ведомствам в борьбе с организованной и экономической преступностью. М.: Представительство ААЮ, 1998. С. 21.

  • четкая регламентация управленческих функций Центробанка России и его филиалов на местах по отношению к другим банкам, с обязательным ежемесячным отчетом перед вкладчиками и акционерами;
  • определение основных понятий банковской деятельности с учетом при- оритета норм международного права.
    1. Организационно-техническое направление:
  • соответствие процесса контроля над преступностью процессу обеспечения безопасности кредитно-банковских правоотношений;
  • разработка защиты банков от недобросовестной конкуренции, промыш- ленного шпионажа, монополисткой деятельности, технической защиты помещений банков и защищенности банковской документации от подлогов и подделок;
  • доработка уставов внутренней работы банков на уровне общепринятых мировых стандартов, включающих наличие правоохранительного и ведомственного контроля за кредитно-банковской деятельностью;
  • осуществление кадровой политики с целью обеспечения законопослушной деятельности служащих и руководства, их физическая защита.
    1. Оперативно-розыскное направление:
  • создание методик оперативно-розыскного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования указанных хищений;
  • создание и внедрение специальной оперативной техники, позволяющей документировать преступные действия расхитителей.
  • Говоря про условия, способствующие совершению хищений в кредитно- банковской сфере, следует иметь в виду тот факт, что данные условия возникают как следствие недостатков в работе банков и их филиалов и проявляются эти условия обычно в комплексе. По уголовным делам, изученных нами по

93

фактам хищений в кредитно-банковской сфере1, можно прийти к выводу, что условиями, способствующими совершению хищений являются:

  • несовершенство законодательной базы: 43%;
  • коррумпированность банковских категорий служащих: 21%;
  • криминализация российского предпринимательства: 20%;
  • низкий профессионализм правоохранительных органов: 16%. Ю.М. Антонян, М.И. Еникеев, В.Е. Эминов, проводя сравнительный анализ
  • психологических особенностей различных категорий преступников и законо- послушных граждан, пришли к выводу о том, что расхитители отличаются от всех остальных категорий преступников в виду наличия большей адаптации. Они более приспособлены к различным социальным ситуациям и их изменениям, лучше ориентируются в социальных нормах и требованиях, более сдержаны, могут хорошо контролировать свое поведение. Расхитителям не свойственны такие черты, как афессивность и импульсивность поведения, они более общительны, большинство не испытывают трудностей в установлении социальных контактов, у многих встречаются такие черты, как стремление к лидерству, потребность в социальном признании. По своим психологическим особенностям большинство расхитителей не имеют существенных отличий от законопослушных фаждан. В местах лишения свободы им свойственны: наличие депрессии, пессимистической оценки перспективы, сочетающейся с внутренней напряженностью, тревогой, общей неудовлетворенностью ситуацией и снижением активности. Иначе говоря, их профиль отражает скорее актуальное психическое состояние, а не стойкие характерологические особенности2.

1 Использованы уголовные дела, расследованные следственными подразделениями ГУВД Санкт-Петербурга и ЛО в период 1995-1999 гг.

2 Антонян Ю.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психология преступника и расследование хи щений. М.: Юристъ, 1996. С. 36 - 37.

94

Респонденты из числа расхитителей указали на условия хищений, это: бесхозяйственность, плохой учет материальных ценностей, неудовлетворительный подбор кадров, круговая порука должностных лиц, пьянство и т.д.1

Г.К. Синилов, основываясь на результатах изучения уголовных дел о хищениях в крупных и особо крупных размерах, указывает на низкое качество ревизий, плохое состояние учета, нарушение принципов подбора и расстановки кадров, вымогательство вышестоящих должностных лиц, пьянство и другие обстоятельства .

Среди обстоятельств общего характера, определяющих современную экономическую преступность, можно выделить:

  • издержки экономических реформ переходного периода, экономически и социально немотивированный радикализм, и непоследовательность в осуществлении реформ;
  • необоснованное и преждевременное отстранение государства от публич- но-правового регулирования экономических отношений в условиях становления рынка;
  • недостатки существующей системы государственного контроля;
  • организационно-экономическую и социально-психологическую неготов- ность хозяйствующих субъектов и населения, отсутствие у большинства граждан навыков экономического поведения в новых условиях;
  • необоснованную либерализацию правового регулирования, отставание правового обеспечения хозяйственной деятельности;
  • недостатки в деятельности правоохранительных органов;
  • 1 Солопанов Ю.В. О причинах и условиях, способствующих совершению хищений государ ственного и общественного имущества // Труды НИИ МВД РСФСР. М, 1961. Вып.
    1. С. 133.

2 Синилов Г.К. Криминологическая характеристика личности участников преступных групп. // Труды ВНИИ МВД СССР. №29. М., 1974. С. 3 - 12.

95

  • сохраняющиеся в переходный период факторы, характерные для планово-распределительной экономики, в частности необеспечение сохранности материальных ценностей, бесхозяйственность1.

Изучение практической деятельности оперативных уполномоченных БЭП свидетельствует о том, что наряду с общими условиями экономической преступности, кредитно-банковская сфера имеет специфические условия совершения хищений.

Для работы банковских служащих специфична жесткая регламентация всех технологических процессов обработки банковской информации. И если становится возможным хищение, то, во-первых, это происходит благодаря ослаблению контроля администрации банков и нарушений требований уставов банковской работы. Во-вторых, порядок контроля за финансовой деятельностью банка, направленный на правильность ведения бухгалтерского учета, на внутрихозяйственный контроль за обнаружением допустимых нарушений, их анализ, правильность ведения счетов по расходам и доходам банка, законность выполнения отдельных операций, контролирует служба внутреннего аудита, якобы независимая от бухгалтерии и от тех подразделений банка, которые она должна контролировать. Однако очень редко встречаются банки, где внутренний аудит подчинен не руководству банка, а непосредственно его Председателю Правления, кроме того, над внутренним аудитом существует контроль внешнего аудита, который соблюдает принцип профессиональной корпоративности.

К хищениям, совершаемых в кредитно-банковской сфере, преступников приводят нарушения, вначале незначительные, а при благоприятных условиях перерастающие в злоупотребления и хищения. Здесь уместно обратиться к известной формуле В.Н. Кудрявцева, справедливо полагающего, что «при срав-

1 Криминология. Курс лекций / Под ред. В.Н. Бурлакова, С.Ф. Милюкова, С.А. Сидорова, Л.И. Спиридонова. СПб.: СПб ВШ МВД России, 1995. С. 244.

96

нительно небольшой криминальной испорченности субъекта решающим компонентом криминального механизма может оказаться ситуация»1.

В ряде случаев на материально-ответственные должности в банковских уч- реждениях принимают лиц, ранее судимых за хищения. Такие лица, получив доступ к денежным операциям организуют хищения в крупных размерах, вовлекая в преступную деятельность других банковских служащих. Хищения для лиц с устойчивой установкой на обогащение - привычное занятие, имеющее нередко богатый криминальный стаж. Данная категория неграмотно подобранных банковских служащих создает условия, необходимые для совершения указанных преступлений: выступают в роли соучастников банковских хищений при получении ими кредитов, совершают подлоги, используют несовершенство технологии обработки и оформления банковских документов. При обнару- жении в кредитных отделах банков неустойчивых лиц, используется коммерческий подкуп, взятки.

Исследование результатов анкетирования оперативных сотрудников БЭП показывает, что употребление спиртных напитков и круговая порука наблюдаются, как правило, в деятельности охранных банковских подразделений, куда t проникли неустойчивые лица. На почве пьянства в качестве соучастников отдельных видов хищения (должностной подлог в банковской сфере, противоправное применение пластиковых платежных средств, нарушение компьютерных технологий работы банков) выступают охранники, работники служб безо- пасности и бухгалтерии, которые выполняют задание организаторов будущего хищения. На почве пьянства и поиска якобы коммерческих интересов знакомятся с гражданами, из числа лиц, желающих «проконсультироваться», которые впоследствии выступают в качестве подставных лиц для получения денег по подложным банковским документам за счет выплат «внеплановых» процентов «нужным» людям в банке. Они представляют фиктивные данные о себе при возможном получении кредита. Объективно складывающиеся условия да-

1 Кудрявцев В.Н. Причинность в криминологии. М.: Юрид. лит., 1968. С. 42.

97

ют возможность выбора способа хищения, например, недостатки в учете денежных средств и оформлении кредитных договоров. Заключаются они в том, что многие бухгалтерские аппараты банков должным образом не осуществляют контроль за оформлением документов строгой отчетности и денежных средств. В связи с этим возникает ненадлежащее ведение бухгалтерского учета, в условиях которого затрудняется проверка правильности действий (операций) должностных и, особенно, материально-ответственных лиц.

Н.В. Кудрявцев к недостаткам организации учета и текущего контроля относит:

1) нарушение действующих правил по составлению первичных бухгалтерских документов, несоблюдение установленных реквизитов, применение бланков неустановленной формы, нарушение последовательности в документальном оформлении взаимосвязанных операций, заполнение накопительных документов в один рабочий прием и, наоборот, разовых документов - постепенно и т.п.; 2) 3) нарушение в организации синтетического и аналитического учета по расчетным счетам, это способствует хищениям невостребованной задолженности (поставщики, депоненты и др.), а также создает возможность неоприходования и последующего хищения1. 4) Все указанные нарушения фиксировались по уголовным делам о хищениях денежных средств, связанных с несовершенством обработки и оформления банковских документов с нарушением компьютерных технологий в работе банков, с должностным подлогом в банковской сфере, с противоправным применением пластиковых платежных средств.

По мнению В.Г. Танасевича, 89% крупных хищений, по которым возбуждались уголовные дела, могли быть вскрыты контролирующими органами и

1 Кудрявцев В.Н. Использование основных форм хозяйственного и финансового контроля в предотвращении и раскрытии хищений. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М: Академия МВД СССР, 1970. С. 18.

98

своевременно пресечены1. Недостатками ведомственной контрольно-ревизионной работы являются:

  • поверхностное проведение ревизий только по документам, без анализа фактического положения вещей . Нередко ревизии проводятся лишь по книжным остаткам, без проверки фактического наличия бланкового запаса и бланков строгой отчетности3;
  • низкий уровень осуществления ревизионной деятельности, что связано с укомплектованием ревизионных аппаратов неквалифицированными работни- ками, что дает возможность расхитителям вуалировать следы хищений;
  • наличие тенденций у определенного количества ревизоров преуменьшать значение выявленных нарушений.
  • Недостаточный контроль руководителей отделов и служб российских банков за деятельностью материально-ответственных банковских служащих порождает благоприятную обстановку для совершения хищений, то есть, нарушается порядок оформления бухгалтерских документов (договора о предоставлении кредита, ссуд и т.п.). В результате слабой требовательности со стороны банковского руководства к кассирам, старшим кассирам происходят материальные и интеллектуальные подлоги в бухгалтерской документации, способствующие совершению хищений в кредитно- банковской сфере. Опыт деятельности аппаратов БЭП по оперативно- розыскному предупреждению и оперативно-розыскному сопровождению расследования хищений, показывает, что значительная часть нарушений технологических процессов, инструкций по оформлению бухгалтерских документов, производится в присутствии клиентов (пользователей).

1 Криминология. Учебник для вузов / Под ред. В.К. Звирбуль, Б.Л. Зотова, А.А. Герцензон. М.: Юрид. лит., 1968. С. 393.

2 Нарушаются требования Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 11.11.1996 г. См.: Собра ние законодательства РФ. № 48. Ст. 5369.

3 Перечень бланков строгого учета приводится в Письме ЦБ РФ от 29.01.1993 г. № 18-0-7-121 «О годовом финансовом отчете коммерческих банков».

99

Лица, склонные к совершению хищений пользуются фактором бесконтроль- ности - этот фактор носит субъективный характер, который является объектив- ным по отношению к преступнику. Субъективен отношением руководителя к своим обязанностям.

Факторы, о которых идет речь, касаются не только самих преступников, но и лиц, получающих кредиты, т.к. они.обращаются с соответственной просьбой получения кредита не сознавая этого, фактически толкают работника кредит- ного отдела, создают толчок, т.е. являются непременным элементом, уже опе- ративно-розыскной ситуации. В тех случаях, когда они устанавливаются как, получившие кредит, выданный незаконно (с нарушением технологии) они не- сут материальный и моральный ущерб, становясь жертвами (потерпевшими) от хищений, а сама ситуация приобретает виктимологический аспект.

Наряду с перечисленным, одним из объективных условий, которое отклады вается в сознании лиц, склонных к хищениям, является недостаточная органи зация работы аппаратов БЭП, обслуживающих банковскую деятельность. О том, что данное явление можно отнести к условиям, способствующим хищени ям, в литературе имеются различные точки зрения.

/

В.Г. Танасевич полагает, что недостатки в работе органов, имеющих своей обязанностью борьбу с хищениями (прежде всего прокуратуры и БХСС) следует относить и к такого рода условиям1.

А.И. Михайлов недостатки в работе следственных и судебных органов также рекомендует считать условиями, в какой-то степени способствующими совер- шению хищений. Однако против этого возражает А.Н. Васильев, утверждаю- щий, что в принципе неправильно недостатки в работе органов следствия и су- да, тем более несовершенство законодательства ставить в один ряд с причина- ми и условиями, способствующими совершению хищений, так как между эти- ми явлениями нет непосредственной связи.

1 Танасевич В.Г. Меры предупреждения хищений государственного и общественного иму- щества // Вопросы криминалистики. 1962. №3. С. 40-45.

100

В.И. Курляндский поддерживая точку зрения А.Н. Васильева, признает то, что «нельзя не заметить определенной связи между недостатками в деятельности органов следствия и суда и уровнем организации борьбы с преступностью»1. От состояния работы оперативных подразделений БЭП во многом зависит уровень борьбы с хищениями. На наш взгляд, аппараты БЭП малочисленны, они не в состоянии охватить оперативным обслуживанием все банковские учреждения. В ряде аппаратов БЭП районных управлений внутренних дел указанные сотрудники, часто сменяются, что не способствует улучшению работы этих аппаратов.

Наличие необходимой информации о развитии противоправных процессов в кредитно-банковской сфере поможет аппаратам БЭП вырабатывать меры упреждающего характера.

§ 3. Оперативно-розыскное содействие оперативных сотрудников БЭП с сотрудниками службы безопасности банковских учреждений, как элемент оперативно-розыскного предупреждения хищений

Общий вывод из оценки криминальной ситуации в кредитно-банковской сфере состоит в том, что система зашиты банковского дела от преступных посягательств и, прежде всего, охрана жизни и здоровья руководителей и персонала банков должна базироваться на принципах адекватности мер безопасности возможным криминальным угрозам.

Опыт работы правоохранительных органов, в том числе, и в экстремальных ситуациях должен не только учитываться руководством банковского учреждения, но и наиболее значимые компоненты эффективного противостояния угрозам преступников, наступательного опережения преступных проявлений целе-

Курлянский В.И. Перспектива улучшения работы следствия // Советское государство и право. 1964. №6. С. 44 -51.

101

сообразно рассматривать в качестве практических рекомендаций службам безопасности банковских учреждений.

Замечено, многие хищения в кредитно-банковской сфере начинаются с утечки информации. Сама безопасность личности банкира напрямую связана со степенью надежности защиты банковской информации. Если банк хорошо охраняется, налажен режим на рабочих местах, установлена надежная система защиты информации, то, по заключениям специалистов, лазутчик криминальных структур становится бессильным, а киллер - невостребованным.

При обнаружении ранних криминальных угроз, при поступлении в адрес персонала банков либо членов их семей информации угрожающего характера рекомендуется незамедлительно передавать оперативно- значимую информацию в территориальные органы внутренних дел.

На сегодняшний день налицо необходимость осуществления курса на орга- низацию содействия банковских служащих с правоохранительными органами, как в области защиты прав кредитных организаций, обеспечения безопасности финансистов, так и в области персонала банков и их клиентов.

Федеральный закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности»1 формулирует понятие службы безопасности, определяет процедуру ее регистрации и условия ведения самой деятельности. Но если взять сферу деятельности службы безопасности банка, то окажется, что лишь незначительная ее часть регулируется данным законом. Реальная практика такова, что детективная деятельность, необходимая как элемент обеспечения безопасности, фактически не стала развертываться. А единицы фирм, получивших на нее лицензию, нередко вынуждены действовать вне пределов правового поля.

В соответствии с требованием закона, служба безопасности может обслуживать только своего учредителя. Однако в силу каких-то обстоятельств указан-

1 Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1992. №17. Ст. 888.

102

ным сотрудникам банка приходится работать в пользу клиента или третьего лица, хотя такое нарушение грозит ликвидацией самой службы.

Поскольку закон «О частной охранной и детективной деятельности» пред- полагает такую вещь, как охраняемые перевозки, то служба безопасности, как частное охранное агентство, вправе заниматься своей уставной деятельностью. Но одновременно существует понятие «инкассация». С точки зрения банковского ведомственного законодательства, она разрешена только банковскому учреждению и подразумевает процесс изъятия материальных ценностей под расписку, нахождение их во власти инкассирующего на время перевозки и последующей сдачи. Простая служба безопасности заниматься этим не имеет права. Но можно, например, охранять кассира, который под свою ответственность инкассирует какие-либо средства, и заключать договор на их охрану. Это довольно трудное внешне уловимое различие, но это приводит к возникновению конфликтных отношений между службой безопасности и органами милиции.

Если проанализировать задания, которые ставит руководство банка перед службой безопасности, то, как правило, многие из них находятся за гранью закона. Банкир «просто» просит навести справки о человеке, дать информацию о фирме, добыть информацию о вложенных другими людьми деньгах. Неоднократно при добыче информации «проваливались» сотрудники службы безопасности, иногда подставлялся сам банк-заказчик.

Представляется целесообразным, руководителю службы безопасности и руководителю оперативного подразделения БЭП, проводить внутреннее собеседование по возможности реализации тех или иных полномочий. Если служба безопасности в доверительном ключе делает устный отчет обо всех своих действиях, поручениях и заданиях, то совместно с руководством оперативного подразделения БЭП можно четко определить, что находится в правовом пространстве, что делается с явными нарушениями, а что требует тех же самых действий, обеспеченных правомерной документацией.

103

Оперативно-розыскное содействие - это объективно-необходимая, координируемая по времени, форме и результатам, согласованная по решаемым промежуточным задачам и конечной цели совместная деятельность оперуполномоченного БЭП и сотрудников службы безопасности банковских учреждений, являющихся носителями различных процессуальных и профессиональных функций.

Организационная форма оперативно-розыскного содействия, которая применяется при процессуальном закреплении выявленных оперативным путем признаков хищений, имеет следующие преимущества:

  • обеспечивается стабильный состав содействующих сотрудников, так как при оперативно-розыскном предупреждении и оперативно- розыскном сопровождении расследования хищений ознакомление нового работника отнимает много времени и сил;
  • создаются реальные возможности для разработки и реализации единых планов оперативно-розыскных и организационно-тактических мероприятий;
  • скорейшее закрепление процессуальным путем полученных при проведении указанного вида содействия данных.
  • Оперативным сотрудникам БЭП и службе безопасности будет удобнее, если в этих целях будет подготовлен внутренний нормативный акт. Пускай он будет носить неформальный характер, но руководитель, ставящий задачу службе безопасности, будет четко представлять их правовые возможности. Конечно, есть немало так называемых «пограничных сфер» деятельности, или сфер, которые плохо отрегулированы и возможна двоякая трактовка.

Четкая организация оперативно-розыскного содействия между службой безопасности и оперативными подразделениями БЭП поможет улучшить профилактическую работу. И в конечном итоге, эти службы достигнут такого уровня обеспечения совместной, деятельности, когда руководство банка не будет ставить перед своими подчиненными задачи, по сути находящиеся за гранью дозволенного.

104

Как правило, любую неожиданность можно предусмотреть. Разберем, например, такую экстремальную ситуацию, как похищение с целью выкупа руководителя банка или кого-то из членов его семьи. Как правило, все оказываются в шоке, никто не знает, что делать. Первая реакция - нас могут убить, поэтому никуда не сообщаем. Вторая - надо срочно сообщать, но куда? Мнения расходятся: в БЭП, РУБОП, ФСБ, различные «крыши». Такая неразбериха играет на руку преступникам.

Между тем ситуация, в общем-то, штатная, и действия сотрудников должны быть заранее четко оговорены. В банке должен быть составлен кризисный план, который предусматривает, что, в случае наступления такой кризисной ситуации, бухгалтер делает одно, сотрудник отдела - другое, а в обязанность третьего входит звонить в компетентные органы. Если в обязанности сотрудника включена связь с прокуратурой, то он, по крайней мере, заранее узнает ее телефон. Будет еще лучше, если он посоветуется с руководителем подразделения БЭП (на территории которого находится банковское учреждение), о том, например, какова компетенция прокуратуры в этом вопросе. Безопасность банка обеспечивается всеми сотрудниками, с другой стороны - как достичь эффективного предупреждения и пресечения банковских хищений?

Наиболее важные документы проходят через бухгалтерию, ничто не может миновать службу безопасности. Поэтому необходимо заниматься «штабной» работой по стыковке информации. И необходима цепочка оповещений всех служб, имеющих прямое или косвенное отношение к клиенту или к объекту, с которыми может вестись работа, в том числе и по обеспечению безопасности банка на любом этапе.

В банках существуют внутренние приказы, регламентирующие работу банковских технологий. Отчасти на это влияют инструкции ЦБ РФ, а также традиции и внутренний порядок работы. С точки зрения безопасности, этот аспект практически никак не отрегулирован. Если руководство банка занимается штатным расписанием, организацией банковских технологий и вписывает кон-

105

кретных людей в данные технологии, то у каждого из этих сотрудников есть должностная инструкция, описывающая его обязанности.

Поэтому оперативные сотрудники БЭП своевременно должны просмотреть обязанности сотрудников и узнать, вписаны ли туда пункты по обеспечению безопасности. Обнаружив их отсутствие, необходимо уточнить с руководителем службы безопасности и продумать, что же дополнительно на каждом этапе внедрить. А уже потом следует заниматься всем остальным: замками, охранниками.

Если в должной инструкции специалиста банка записаны аспекты, касаю- щиеся обеспечения безопасности, то с него их можно спрашивать. Его можно на это тренировать, и, в крайнем случае, можно говорить о некоторой профессиональной непригодности. К примеру, сотрудница банка может уметь прекрасно работать с телефоном и факсом, но быть не в меру болтливой и способствовать утечке информации. Но до тех пор, пока четко не прописан характер сведений, которые она может или не может сообщать кому-либо КЗОТ не позволит ее даже уволить.

Внутреннее регулирование работы наиболее сложных моментов каждого сотрудника - это есть совместная работа оперативных сотрудников БЭП и службы безопасности. Поскольку наше законодательство достаточно подвижно, необходимо заниматься этой работой постоянно. Невозможно сделать одну инструкцию, которая работала бы на протяжении нескольких лет.

Если же существует потенциальная опасность жизни, ни в коем случае не стоит пытаться ее решить через личных телохранителей, действия которых неэффективны и используются в других, некризисных ситуациях. Есть способы вывода людей из этой опасности путем содействия с оперативными подразделениями, а не усилением личной охраны. Личная охрана в такой ситуации - иллюзия безопасности.

В кризисе объективно усиливается роль службы безопасности. Предполагается, что руководитель службы безопасности лучше владеет криминальной

106

стороной вопроса, имеет содействие с правоохранительными органами. Но, к сожалению, во многих банках компетенция службы безопасности и ее руководителя чрезмерно сужена. Зачастую этот руководитель отстранен от собственной проблематики банка. Обычно принято считать, что только высшее руководство банка может оценить, какие невозвраты являются критическими, изменение отношений с какими клиентами может поколебать позицию банка.

Если руководство службой безопасности не допущено к такого рода информации, то в условиях кризиса оно просто не владеет ситуацией. До тех пор пока эта служба не станет доверенным лицом руководства, происходит напрасная трата денег на ее содержание. И безопасности, тем более в кризисной ситуации, она уже не поможет. А если служба безопасности будет целиком владеть ситуацией, то ее руководитель сам будет предлагать конкретный набор мероприятий, в том числе осуществляемых совместно с оперативными сотрудниками БЭП, по преодолению сложностей.

Существует некоторая специфика решения конфликтных ситуаций, которая регулируется не только законодательством, но и установками уголовного мира. Это объективная часть того мира, в котором мы существуем. Банкир этих тонкостей может не знать, руководитель службы безопасности, имеющий, чаще всего, многолетний опыт оперативной работы в одной из силовых структур, обязан хорошо ориентироваться и в этой стороне позиции.

Может сложиться такая ситуация, когда никаких признаков нет, но специа- листу понятно, что угроза существует. К примеру, если я знаю, что не смогу завтра оплачивать долги своего банка, то могу предположить, что послезавтра явятся всевозможные «крыши» рассерженных кредиторов и ситуация будет выходить из-под контроля. РУБОП на этой стадии может и не подключиться. В этом случае имеет смысл обращаться к руководству оперативного подразделения БЭП, который имеет опыт понимания подобных ситуаций, а также четкое понимание своих возможностей с точки зрения права (чтобы не поставить банк под нарушение закона, а своевременно и эффективно обеспечить подключение

107

сотрудников соответствующих правоохранительных подразделений). Им, в отличие от кого-то другого, знакома логика действия бандитов. Она не столь очевидна, чтобы неспециалист мог здесь разобраться1.

В предупреждении банковской преступности немаловажное значение имеет работа по изучению лояльности персонала банка, т.е., их профессиональной пригодности и социальной надежности. Обман и недобросовестность противоречат самой сути банковского дела. И, тем не менее, в банковской среде допускается еще немало правонарушений. По экспертным данным, такие действия в 30% случаев совершаются в сговоре с внешними партнерами. Поэтому в каждом банке должна создаваться и поддерживаться атмосфера взаимной помощи с оперативными сотрудниками БЭП.

В одной из публикаций в издании «Капитал плюс»2 говорится о том, что главный принцип служб безопасности банков - «подозревать всех». С этим тезисом нельзя согласиться. Главное направление в недопущении нелояльных действий - это профилактика, создание эффективной системы внутреннего контроля и периодической проверки лояльности той части персонала, которая имеет доступ к финансовым и материальным ценностям и информационным ресурсам. Как показывает практика, такая система является эффективным инструментом предупреждения правонарушений и злоупотреблений со стороны персонала и позволяет в несколько раз сократить размеры причиняемого ими ущерба.

Воровство и утечка коммерческих сведений очень дорого обходятся работодателю. Это, разумеется, касается и России. Причем стоит иметь в виду, что перечень нелояльных действий со стороны персонала гораздо шире: опоздания, несвязанное с выполнением служебных обязанностей отсутствие на рабочем месте, работа «спустя рукава», пьянство.

1 Краюшенко Н.Г. Экономическая и банковская безопасность. По материалам журнала «Ча стный сыск. Охрана. Безопасность». М: Изд. дом «Мир безопасности», 1997. С. 45.

2 См.: Там же. С. 7.

108

Естественно, что банкиры вынуждены принимать соответствующие меры защиты, проводить проверки надежности и профессиональной пригодности сотрудников.

Эффективность в осуществлении содействия оперативных подразделений БЭП с сотрудниками службы безопасности банковских учреждений, направленного на оперативно-розыскное предупреждение хищений в кредитно-банковской сфере, основывается на применении следующего комплекса организационно-тактических мероприятий:

  1. Проверка надежности.
  2. Аудио и видеоконтроль.
  3. Информация от других лиц.
  4. Полиграф.
  5. Внутренний аудит.
  6. Технические мероприятия.
  7. Проверка профессиональной пригодности.
  8. Проверочные испытания1^
  9. Сегодня важное место должно отводиться взаимообмену оперативно значи- мой информацией между информационно-аналитическими отделами банка и ИЦ горрайорганов внутренних дел. Именно на данные подразделения возлагаются ведение специальной базы данных, анализ иных банковских данных, взаимодействие внутри банка - с аналитическими, методологическими, контрольными подразделениями, вне банка - с аналитическими и информационными подразделениями правоохранительных и фискальных органов, аналогичными подразделениями крупных предпринимательских структур.

Оперативно-розыскное содействие основывается на следующих основополагающих элементах:

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. С.111.

109

  1. Создание действенного механизма реагирования на факты противоправ- ных действий, направленных против банка.
  2. Оперативное и качественное осуществление доследственной проверки.
  3. Активное содействие своевременному возбуждению уголовного дела.
  4. Экспертное участие в виде оказания консультационной помощи оператив- но-следственной группе в целях проведения оперативно-розыскного преду- преждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования указанных хищений1.
  5. Оперативно-розыскное содействие в ходе обеспечения профилактики пре- ступлений при инкассационной банковской деятельности.

Правовую базу деятельности инкассаторской службы банков в настоящее время составляет совокупность разрозненных отдельных положений значи- тельного числа законодательных и подзаконных актов. В частности, Конституция Российской Федерации2 провозглашает принцип равенства всех форм собственности, обеспечивает право защищать свои права всеми способами, не запрещенными законом (ст. 45). Указанные положения развиваются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации3 (способы защиты гражданских v прав, самозащита гражданских прав и др.), а также рядом федеральных законов.

Так, в соответствии с действующим законодательством, инкассация денеж- ных средств имеет статус банковской операции. Таким образом, коммерческий банк совместно со своим клиентом самостоятельно определяют способ и средства доставки ценностей от клиента в коммерческий банк и из банка клиенту. Дополнительной лицензии на совершение этих операций силами и средствами

Панагушин В.П. и др. Организация предпринимательской деятельности и основы выявления налоговых хищений и правонарушений. 2-е изд. испр. и доп. М: Изд-во МАИ, 1996. С. 205.

2 Конституция РФ. Основной закон. 1993.

3 Гражданский Кодекс РФ. Часть 1; 2. М, 1995.

» по

самого коммерческого банка не требуется. Однако, одним из видов деятельности охранных подразделений, в том числе и коммерческих банков, является охрана имущества собственника, в том числе при его транспортировке. Безусловно, данный вид частной охранной деятельности должен быть включен в устав службы безопасности банка, а само подразделение - иметь лицензию, выдаваемую органом внутренних дел. Охранным предприятиям разрешается оказывать услуги в виде вооруженной охраны имущества собственников, а также использовать технические и иные средства, не причиняющие вреда жизни и здоровью граждан и окружающей среде, средства оперативной радио и телефонной связи. Поэтому, частные охранные службы безопасности коммерческого банка, получившие в установленном порядке лицензию на деятельность, вправе осуществлять вооруженную охрану имущества коммерческого банка, в том числе и денежных средств, не только по месту дислокации, но и при транспортировке ценностей.

К законодательным актам, составляющим правовую основу деятельности инкассаторской службы, относится и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации»1, которым определено, что Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций (ст. 56), в числе которых, как уже отмечено, находится и инкассация денежных средств. Значительный круг вопросов рассматриваемой деятельно-сти регламентируется Федеральными законами «Об оружии» (ст. 4 и 12), «О милиции» (с дополнениями и изменениями 1991-1999 гг.)3 и др.

Наряду с этим, отдельные правовые и организационные аспекты инкассаторской деятельности нашли отражение в решениях Правительства и иных подзаконных актах. В частности, постановлением Правительства от 14 августа

1 Собрание законодательства РФ. 1995. №18. Ст. 1593.

2 Российская газета. 1997. 18 дек.

3 Российская газета. 1999. 12 алр.

Ill

1992 г. № 587 утверждены: перечень видов специальных средств, используемых в частной охранной деятельности; перечень видов вооружения охранников; правила применения охранниками специальных средств.

В числе нормативных актов, регламентирующих деятельность в сфере ин- кассации, выделяется и большая группа документов ведомственного и межведомственного характера: инструкции, приказы, положения, уставы, функциональные обязанности, соглашения и др.

Однако большой перечень документов, затрагивающих отдельные аспекты инкассаторской деятельности, несовершенен. Многие проблемы службы ин- кассации лишь обозначены, но детально не регламентированы. Все это обу- словливает необходимость разработки комплексного нормативного акта, восполняющего серьезные пробелы (возможно, положения, утвержденного на уровне Правительства).

В этом направлении накоплен некоторый опыт, который использован при подготовке таких нормативных документов, как Положение «О работниках инкассации Государственного банка СССР», Инструкция «О порядке содействия Российского объединения инкассации с органами внутренних дел Российской Федерации», Соглашение между Министерством внутренних пел Российской Федерации и Ассоциацией российских банков «О содействии в области обеспечения банковской безопасности».

Представляется целесообразным создать рабочую группу Банка России, МВД РФ и объединения негосударственных охранных структур для разработки концептуальных положений содействия в сфере обеспечения безопасности перевозимой денежной наличности и сопровождающих лиц, с последующей подготовкой на этой основе проектов законодательных и иных нормативных актов, дополнений в ведомственные инструкции и приказы.

В качестве одного из практических примеров содействия ГУ БЭП МВД РФ с Ассоциацией Российских Банков заслуживает внимания следующая информа-

1 Российская газета. 1997. 23 авг.

112

ция, доведенная до руководства ЦБР РФ в одном из информационных сообщений: ВНИМАНИЕ - ВОЗМОЖНА АФЕРА:

По сообщению Главного управления по борьбе с экономическими хищениями МВД России, оно располагает информацией о том, что: «Руководитель бе-нинской фирмы «SOCIETE MADIGNI IMPORT- EXPORT», Марсель Комлан Отиндо, ведет интенсивные поиски партнеров в России с целью размещения 40 млн. долл. США под 20% годовых.

Проведенной проверкой установлено, что указанная фирма не зарегистрирована в Бенине. Указанные Марселем Комланом Отиндо контактные телефоны в Бенине принадлежат общественным службам. Таким образом, речь идет о фиктивной фирме, пытающейся перевести крупную сумму сомнительного происхождения за рубеж.

Ориентируя об изложенном, АРБ просит принять меры по предупреждению попыток вышеупомянутой фирмы установить какие- либо контакты с кредитными организациями»1.

Остается предположить то, что необходимость взаимообмена оперативно значимой информацией между АРБ и ГУ БЭП МВД РФ будет иметь свое место не в единичных случаях, а в качестве регулярного решения совместных задач, заключающихся в оперативно-розыскном предупреждении хищений, совершаемых в кредитно-банковской сфере.

Драпей B.C. Организационные основы информационно-аналитической работы по обеспечению экономической безопасности коммерческого банка. Вестник Ассоциации Российских Банков. М., 1997. №21. С. 38 - 40.

I 113

ГЛАВА III

ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

§ 1. Осуществление оперативно-розыскных мероприятий, как элемент оперативно- розыскного сопровождения хищений

При осуществлении сбора сведений, представляющих оперативный интерес в отношении банковских учреждений, оперативные уполномочные БЭП сталкиваются с тем, что информация, касающаяся банковских клиентов, их финансового благосостоянии и операций с коммерческими банками, на сегодняшний день легко может стать, а порой и становится достоянием заинтересованных в этом третьих лиц.

То, что укрывалось под прикрытием «банковская тайна», после прекращения коммерческим банком своей деятельности становится просто информацией, без свойственных ей ранее грифов секретности.

Государственный архив не принимает документы, содержащие конфидеци-альную банковскую информацию на хранение, архивы «сохраняют» в плохих условиях. Банковская документация нередко похищается заинтересованными в этом криминальными структурами, бухгалтерские документы либо ветшают, либо распродаются.

В первую очередь это относится к финансовым документам местных банков. При закрытии филиалов иногородних банков информация направляется в головной банк, например, Московский, где возможно, отсутствует так же должный порядок хранения банковской документации.

Сотрудники оперативных подразделений БЭП оказались лишенными возможности правильного оперативного реагирования в отношении потока «не-

114

востребованной» банковской информации. Сказались и недостаточное оперативное документирование деятельности объектов кредитно- банковской сферы, и недостаток профессиональной подготовленности отдельных оперативных сотрудников, и нехватка личного состава, закрепленного за решением задач ОРД в отношении коммерческих банков.

Так, например, председатель ликвидационной комиссии одного из обанкротившихся Санкт-Петербургских банков, затратил два месяца на попытки передачи в государственный архив на хранение документов о коммерческой деятельности банка. Полученная в отношении этого оперативная информация, вообще не была задокументирована, никто из сотрудников территориального отдела БЭП не предпринимал попыток ознакомиться с данной банковской документацией, которая бесспорно представляла оперативный интерес. Председатель ликвидационной комиссии письменно обращался в Государственный архив, Центробанк, в Смольный, в надежде найти помощь в передаче документов. В итоге, база данных с информацией обо всех клиентах банка с их домашними адресами и финансовыми операциями осталась «заброшенной» в комнате хранения бухгалтерских документов банка.

Внутриведомственные расположения, регламентирующее деятельность объектов кредитно-банковской сферы, создают излишнее межведомственные проблемы. 05.08.98 г. появилось письмо ЦБР «О размещении архивов и о порядке уничтожения документов при ликвидации кредитных организаций» (№-169-Т), в котором четко были расписаны условия передачи, дан типовой перечень документов, указаны сроки их хранения, этим вопросам также посвящено совместное письмо ЦБР и Росархива от 15.16.98 г. № 12-Т, 4/44-Е «Об обеспечении сохранности документов кредитных организаций».

В соответствии с распоряжениями ЦБР, банковская документация может находиться на хранении в архиве Арбитража, но банковские конкурсные управляющие руководствуются в этом вопросе Распоряжением Главного архивного Управления при Совете Министров СССР, датированным 1989 годом: «… до-

115

кументация коммерческих банков не является документами гос. хранения и поэтому не может быть принята». Аргументируют это, предусмотренной законом уголовной ответственностью за нарушение сроков сохранности документов.

Особое внимание при осуществлении оперативно-розыскных мероприятий оперуполномоченные банковской специализации должны уделять электронным носителям информации. Банкиры вообще их не считают объектами документооборота, т.к. дискеты и лазерные диски лишены печати и подписи руководителя.

При осуществлении ОРМ «опрос» необходимо уделять особое внимание к постановке вопросов, которые могут помешать поступлению информации (наводящие, провоцирующие и т.п.). Цель, на наш взгляд, состоит в том, что бы получить максимальный объем необходимой информации.

ОРЖайПрос»:

с пониманием отнестись к проблемам собеседника, с выражением благо- дарности от лица ОВД за предоставленную информацию;

не игнорировать полученную информацию и не подавать вида в случае ее противоречивости;

задавать вопросы в отношении уже известной информации, с целью про- верки надежности собеседника;

объяснить возможность физической защиты источника информации и членов его семьи со стороны сотрудников СОБР;

контролировать беседу и избегать споров;

по завершении опроса договориться относительно возможных в даль- нейшем сообщений, относительно интересующей ОВД информации.

Наиболее целесообразно осуществлять записи проводимой беседы после ее окончания, если такое вообще будет иметь смысл. В дальнейшем та информация, которая не фиксируется процессуально, отражается рапортом оперупол-

116

номоченного по общей схеме раскрытия хищений, одновременно допускается применение оперативной аудиовидеозаписи.

При решении вопроса о целесообразности конфиденциального сотрудничества работников банка, необходимо оперуполномоченным БЭП учитывать следующие особенности:

1) опасность того, что использование конфидентов может привести к противозаконным действиям со стороны преступников, как в отношении самого осведомителя, так и в отношении членов семьи конфидента; 2) 3) информация, предоставляемая указанной категорией граждан не может быть получена с помощью других более доступных средств; 4) 5) мотивацию поступков и характер конфидента, его причастность к совершению хищений в кредитно-банковской сфере, или участие в какой- либо другой хищений денежных средств в прошлом, доказанная надежность и наличие средств проверки информации, которую он предоставляет; 6) 7) способность оперативных сотрудников БЭП контролировать поведение конфидента в том случае, когда он сможет участвовать в ходе осуществления предварительного расследования по уголовному делу в качестве процессуального лица (см. п.4 ст. 18 Закона «Об ОРД»); 8) 9) потенциальную ценность предоставляемой им информации. 10) В ходе осуществления ОРМ «наведение справок» используется изучение, копировании и приобщение к оперативному документированию электронных и иных носителей информации, упускать оказавшуюся невостребованной базу данных недопустимо. Предполагается получить информацию, подтверждающую или опровергающую следующие признаки хищений, отраженные в банковской документации:

  • необычно высокие процентные ставки годовых по вкладам;
  • отсутствие официальной регистрации фирмы или регистрация на подставных лиц;
  • отсутствие лицензии на право работы на рынке ценных бумаг;

117

  • отсутствие надлежащего учета вкладчиков и поступающих средств; -отсутствие реальных инвестиций в экономической сфере, которые могут

принести прибыль, адекватную объявленным процентным ставкам годовых;

-усиленная рекламная компания, представление в рекламе цифр или документов о финансовых результатах деятельности компании, не подтвержденных аудиторской проверкой;

  • использование различных способов уклонения от уплаты налогов;

  • давление на вкладчиков путем предложения перезаключить договор на большую сумму;
  • нарушение установленного порядка инкассирования наличных денег, полученных в течении рабочего дня инкассаторов;
  • нарушение порядка ведения бухгалтерского учета, либо его отсутствие;
  • «внеплановое» исчезновение банковских руководителей, прекращение выплаты инвесторам;
  • заявление руководства банка о том, что временные финансовые трудности вызваны незаконными действиями правоохранительными, налоговых, таможенных или иных контролирующих органов;
  • шикарный образ жизни руководителей компании \
  • На каждого клиента банка заводится юридическое дело, в котором хранятся документы, необходимые для открытия счета, переписка об изменении прав подписи, документы, определяющие полномочия по распоряжению счетом, заявления обязательство об открытии ссудных счетов2.

ОРМ «наблюдение» является наиболее реальным способом получения информации, представляющей оперативный интерес для последующего документирования действий преступников. Осуществляя это ОРМ, оперуполномочен-

1 Евдокимов С.Г. Криминалистические признаки хищения: Учебное пособие. СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998. С. 13.

2 Данилова Н.А., Фомина Л.С. Работа следователя с документами по делам о хищениях в сфере экономики. Методические рекомендации. СПб., 1998. С. 40.

118

ный БЭП может установить получателей незаконно выданных кредитов, преступные связи, контролирование объекта, представляющего оперативный интерес, представителями криминалитета - «крышей». Однако, при планировании этого ОРМ, должна учитываться возможность контрнаблюдения, в том числе с применением электронных средств, организуемого банковской службой безопасности, либо заинтересованными в этом преступниками. Наиболее распространены три вида ОРМ «наблюдение»:

1) мобильное - когда оперативник следует за предполагаемым преступником пешком или на машине; 2) 3) стационарное - с фиксированной точки ведется постоянное наблюдение за коммерческим банком или преступниками; 4) 5) электронное - с применением электронной, механической, специальной техники для визуального или слухового контроля за действиями преступников. 6) Данное OEM ууущеутвщеш-вм&яж’-

  • сбора данных, которые могут быть использованы в дальнейшем в качестве доказательств по уголовному делу;
  • обнаружения спрятанных носителей информации;
  • задержания преступника в момент совершения им хищения;
  • получение информации, которая поможет отрабатывать оперативные версии;
  • т

  • выяснения местонахождения конкретного лица в любой данный момент времени;
  • распределения ролей у преступников, в ходе совершения хищения;
  • выяснение круга общения преступников.
  • Внешний вид оперуполномоченного должен ничем особым не выделяться (необычно большой или маленький рост, полнота, неряшливость, «гусарские» усы и т.п.). Подбор оперуполномоченных руководством БЭП должен быть из числа наиболее подготовленных сотрудников с качествами: острая наблюдательность, быстрая реакция, находчивость, память, упорство, выносливость.

119

Требуется возможность осуществления этого ОРМ несколькими оперуполномоченными, с использованием средств оперативного гардероба и грима.

Наиболее профессионально осуществляется скрытое наблюдение негласны- ми сотрудниками оперативно-поискового и оперативно-технического управлений, однако организация и тактика их работы регламентируется специальными ведомственными приказами, имеющими гриф «совершенно секретно» и относится к категории «государственная тайна».

Применение ОРМ «оперативное внедрение» наиболее целесообразно осу- ществлять тогда, когда для сбора информации, представляющей оперативный интерес, требуется применить такой сыск, который позволит получить предполагаемые доказательства хищений за счет профессиональной деятельности наиболее подготовленных штатных негласных сотрудников оперативно-поисковых или оперативно- технических управлений.

Выносимое постановление, утверждаемое начальником ГУВД, гарантирует координированное осуществление оперативного внедрения и должно способствовать обеспечению безопасности указанных сотрудников. При подготовке этого ОРМ мы считаем наиболее целесообразно соблюдать следующие требования;

1) доскональное изучение штатным сотрудником своей роли, объекта ОРМ; 2) 3) возможность осуществления контроля за этим ОРМ со стороны руково- дства ГУВД; 4) 5) соблюдение конспирации и осторожности штатным негласным сотрудни- ком, создание таких условий, при которых появится возможность решать задачи оперативно-розыскной деятельности в рамках закона; 6) 7) возможность использовать группу поддержки (предприятия прикрытия), при выходе ОРМ из-под контроля; 8) 9) работа штатного негласного сотрудника в определенных временных пре- делах (краткосрочное либо длительное оперативное внедрение) с сообщением 10)

120

необходимых условных сигналов, шифрованной информации через используемые тайники;

6) максимальная скрытность деятельности штатного негласного сотрудника.

В ходе осуществления ОРМ «снятие информации с технических каналов связи», следует учитывать то обстоятельство, что в коммерческих банках наиболее часто используется типовые компьютерные программы: «WEST- 1»; «1С - бухгалтерия»; «Финансы без проблем»; «БЭСТ» и прочие бухгалтерские программы, предназначены для ведения всех видов бухгалтерского учета, подготовки финансовой отчетности, финансового анализа деятельности банка. Использование зарубежных программ в этой области невозможно в связи с несовместимостью систем учета1. Организация и тактика данного ОРМ относится к государственной тайне.

При выполнении ОРМ «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», помимо выполнения общих, для осуществления данного мероприятия требований, сотрудникам подразделения БЭП целесообразно учитывать следующие рекомендации:

  • предполагать последствия неудачного осмотра;
  • необходимая особая процедура проникновения на объект (наличие на объекте охранной сигнализации; диких животных; замаскированных пиропатронов);
  • требуется помощь сотрудников оперативно-технического управления для устранения возможных опасностей и препятствий (бронированные двери; кодовые замки; видео фиксация на объекте).
  • Цель данного ОРМ: обнаружение подложных банковских документов и иных носителей информации; предметов и документов, запрещенных, либо ог-

Кушниренко СП., Панфилова Е.И. Уголовно-процессуальные способы изъятия компью- терной информации по делам об экономических хищениях: Учебное пособие. СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998. С. 14.

121

раниченных в гражданском обороте. Особое внимание следует уделять исключению возможного оставления следов обследования на объекте.

При осуществлении ОРМ в помещениях банковских учреждений требуется избегать нанесения ущерба имуществу, уделять повышенное внимание воз- можным способам имеющейся защиты банковской документации. Автомобиль, как объект этого ОРМ, осматривается, как правило, с одной стороны передней части, затем, в противоположном направлении с последующим осмотром задней части транспортного средства. Тайники чаще всего находятся в труднодоступных полостях моторного отсека и под приборной доской, в сидениях, в багажном отделении.

В качестве возможности сокрытия документов, связанных с преступной деятельностью расхитителя, в последнее время используют такие транспортные средства, как яхты. Осуществляя это ОРМ целесообразно обращать внимание на пол и мачты, поручни; пространства: между палубой и фибергласо-вым корпусом; между шпангоутами; между топливными баками и резервуарами для воды (внутренняя полость всех баков и резервуаров осматривается с особой тщательностью); подпалубная часть: при осмотре жилых помещений этих объектов требуется особая осторожность, с акцентированием внимания на снаряжении для подводного плавания и рыболовных снястях (с использованием служебно- розыскных собак, специализирующихся на обнаружении наркотических и взрывчатых веществ).

Осуществляя ОРМ «прослушивание телефонных переговоров» следует учитывать следующие характерные особенности: преступники часто используют зашифрованную терминологию; возможно установка расхитителями специальных средств, затрудняющих (либо исключающих) аудификсацию.

В ходе оперативно-розыскного предупреждения и оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений денежных средств, совершаемых в кредитно-банковской сфере, такие ОРМ, как: «контролируемая поставка»; «проверочная закупка»; «оперативный эксперимент»; «сбор образцов для

122

сравнительного исследования», либо не проводятся, либо имеют свое место в практической деятельности сотрудников БЭП, как исключение.

ОРМ: «отождествление личности», «исследование предметов и документов», «контроль почтовых отправлений и иных сообщений» осуществляется по общей схеме оперативно-розыскного сопровождения расследования хи- щений оперативными сотрудниками БЭП, экспертными работниками правоохранительных органов и иными специалистами, без конкретной специфики использования характерных особенностей ОРД.

В ходе осуществления оперативно-розыскных мероприятий, оперативные сотрудники БЭП часто сталкиваются со следами инсценировок той или иной преступной деятельности. Высокий уровень латентности хищений в кредитно-банковской сфере подтверждает невнимательное осмысление указанными оперативными сотрудниками этого вопроса.

На инсценировку, т.е. на сознательную умышленную деятельность преступ- ника, направленную на сокрытие хищения или некриминального события, путем видоизменения обстановки на месте происшествия или в ином месте, с целью замаскировать истинное событие, создать представление о подлинности ‘ инсценируемого и тем самым направляя расследование по ложному пути, указывают следующие признаки:

1) следы подделки с целью частичного видоизменения определенных об стоятельств, уничтожение некоторых следов деятельности, не укладывающих ся в картину инсценируемого события;

2) психические проявления, например, «улики поведения» в ходе осуществ ления следственных действий, ОРМ, которые позволяют строить версии о при частности субъекта к расследуемому преступлению (повышенное возбуждение, потеря самоконтроля, ошибки субъекта)1.

1 Баранов Е.В. Криминалистическая сущность инсценировок и методы их разоблачения при расследовании хищений. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: Академия МВД СССР, 1977. С. 12.

123

Наибольшую пользу в таких ситуациях оказывает обязательная фиксация признаков инсценировки в оперативно-служебных документах. «Уметь сомневаться в своих знаниях, есть первый шаг к мудрости и к открытию истины: кто сомневается, тот начинает отличать справедливость от ложного… Человек, начинающий мыслить, должен, прежде всего, руководствоваться сомнением»1.

В ходе осуществления оперативно-розыскных мероприятий, сотрудники подразделений БЭП часто сталкиваются с определенными трудностями, которые связаны с содержанием понятий «коммерческая» и «банковская тайна».

Толкование действующего банковского законодательства позволяет сделать вывод о том, что органом дознания, по находящимся в их производстве уголовным делам не могут выдаваться справки по счетам и вкладам физических лиц, а так же справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. В последнем случае, исключение делается для федеральных органов налоговой полиции и таможенных органов РФ.

Однако, на практике не редки случаи, когда кредитные организации при наличии согласия прокурора раскрывают перед органами дознания сведения, составляющие банковскую тайну. В то же время нельзя утверждать, что требования органов дознания предоставить подобную информацию незаконны, т.к. согласно ст. 70 УПК РФ лицо, производящее дознание, в праве требовать от предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц и граждан предоставление документов, могущих пролить свет на конкретные факты.

Более того, анализ существующего законодательства показывает, что при осуществлении уголовно-процессуальной деятельности необходимо руководствоваться, прежде всего, нормами УПК РФ.

Так, ст. 109 УПК РФ позволяет органам дознания и предварительного следствия по поступившим заявлениям и сообщениям о преступлении истребовать

1 Рюмин В. О причинах заблуждения. М.: Издание Организационного Бюро при ЦКПСР, 1821. С. 27.

124

необходимые материалы и получить объяснения до возбуждения уголовного дела. Возможность осуществления правоохранительными органами указанных действий до возбуждения уголовного дела закреплена и в ряде других нормативных актах. Например, статьей 11 Закона «О милиции» определено, что милиции для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляется право вызывать граждан и должностных лиц по находившимся в производстве материалам, получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки, документы и копии с них.

Таким образом, действующее уголовно-процессуальное законодательство позволяет правоохранительным органам, проводящим в порядке ст. 109 УПК РФ проверку сообщений о преступлении, т.е. еще до возбуждения уголовного дела, истребовать из кредитной организации необходимые материалы, в отношении которых для сохранения банковской тайны установлен специальный режим выдачи.

Это так называемое доследственная (предварительная) проверка. Она производится в случаях, когда содержащаяся в поступивших в правоохранительные органы заявлениях информация о преступлении недостаточна, чтобы решить вопрос о возбуждении уголовного дела или принять решение об отказе в возбуждении уголовного дела.

Доследственная проверка осуществляется лишь тогда, когда имеется соот- ветствующий повод ее проведения, предусмотренный ст. 108 УПК РФ: «заявления и письма граждан; сообщения предприятий, учреждений, организаций, в т.ч. общественных; должностных лиц; статьи, заметки и письма, опубликованные в печати; явка с повинной; непосредственное обнаружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков хищения». Целью достоверной проверки является установление оснований к возбуждению уголовного дела - достаточных данных, указывающих на признаки хищения.

Истребование материалов осуществляется, как правило, путем направления официального запроса в кредитную организацию.

125

Если уголовное дело возбуждено, то в кредитной организации, либо у ее сотрудников могут быть изъяты материалы, содержащие банковскую тайну. В случае отказа выдать такие материалы добровольно, они изымаются в принудительном порядке.

Кроме того, сотрудник кредитной организации обязан явиться по вызову и дать правдивые показания, сообщить все известное ему по делу, даже если известные ему сведения являются банковской тайной. Более того, перед началом допроса, он как свидетель во исполнение требования ст. 158 УПК РФ предупреждается об уголовной ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний по соответствующей статье УК РФ, о чем делается пометка в протоколе, заверяемая подписью свидетеля. В случае отказа от дачи показаний, сотрудник кредитной организации может быть привлечен к уголовной ответственности. При этом имеют значение мотивы отказа, каковыми могут быть, в частности, и ложное понимание требования о необходимости сохранения банковской тайны. Случаи, когда допускается отказ от дачи показаний, предусмотрены Конституцией РФ и УПК РФ. Так, например, не могут быть привлечены к уголовной ответственности за отказ от дачи показаний священнослужитель, получивший информацию о преступлении на исповеди, а так же супруг и близкие родственники лица, совершившего преступление. На лиц, обладающих банковской тайной такое ограничение не распространяется. Если свидетель не явился на допрос без уважительных причин, то ст.73 УПК РФ позволяет подвергнуть его приводу.

Возникает вопрос, нет ли здесь противоречия между нормами федерального закона «О банках и банковской деятельности», защищающими банковскую тайну, и указанными нормами уголовного и уголовно-процессуального законодательства? Ответ однозначный - противоречия нет, т.к. при проведении следственных действий по возбужденному уголовному делу следует руководствоваться нормами УПК РФ, устанавливающими основание и порядок их производства.

126

Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» определено, что все служащие кредитной организации обязаны хранить банковскую тайну, но только если это не противоречит федеральному закону каковым является УПК РФ.

Статьей 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» также установлено то, что Банк России не в праве разглашать сведения о счетах и вкладах, о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате лицензионных, надзорных и контрольных функций, а аудиторские организации не в праве раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, но и здесь есть исключение -случаи, предусмотренные федеральными законами, в т.ч. и УПК РФ.

Согласно ст. 1 УПК РФ порядок производства по уголовным делам на территории Российской Федерации определяется Уголовно- процессуальным кодексом РФ и независимо от места совершения хищения, производство по уголовным делам на территории Российской Федерации во всех случаях ведется в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом РФ. Установленный порядок является единым и обязательным по всем уголовным делам и для всех судов, органов прокуратуры, предварительного следствия и дознания.

Таким образом, в указанных ситуациях следует руководствоваться только УПК РФ, а не федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности».

За разглашение банковской тайны ЦБР, кредитные, аудиторские и иные ор- ганизации, а так же их должностные лица и работники не несут ответствен- ность, включая возмещение нанесенного ущерба. Собирание сведений любым незаконным способом с целью разглашения, либо незаконного использования, несет уголовную ответственность, предусмотренную ст. 183 УК РФ. Если сбор компьютерной информации повлек копирование информации об операциях, счетах и вкладах граждан, то уголовно- правовая оценка таких действий должна

127

осуществляться в каждом конкретном случае как совокупность хищений или с учетом правил разрешения коллизий1.

В повседневной практической деятельности оперативных сотрудников БЭП необходимо соблюдать требования Постановления Правительства РФ №35 от 05.12.94 г.2, регламентирующего изъятие бухгалтерских документов, информация в которых не относится к категории «коммерческая тайна».

В случае проверки банковской бухгалтерской документации следует пом- нить о том, что на основании п.1 ст. 17 «Хранение документов бухгалтерского учета» Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от 05.11.96 г., - «Организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течении сроков, установленных в соответствии с правилами организации архивного дела, но не менее 5 лет»3.

Комментарий указанного Федерального закона, применительно к требованиям данной статьи, подтверждает рассмотренные ранее правовые предписания о том, что изъятие первичных документов (в которых оформляются все хозяйственные операции, проводимые организацией), учетных регистров, бухгалтерских отчетов и балансов у организаций может производиться только органами дознания, предварительного следствия, прокуратуры и судами на основании постановления этих органов в соответствии с действующим уголовно-процессуальным законодательством. Изъятие оформляется протоколом, копия которого вручается под расписку соответствующему должностному лицу орга- низации.

1 Михайлов В.И. Контролируемая поставка. Учебно-практическое пособие / Под ред. докт. юрид. наук А.Ю. Шумилова. М., 1998. С.36.

2 Панагушин В.П. и др. Указанный источник. С. 237.

3 Петров А.С. Комментарий к Федеральному закону «О бухгалтерском учете» с постатей ными материалами. М.: фирма ABC, 1997. С. 81.

128

С разрешения и в присутствии представителей органов, производящих изъятие, соответствующие должностные лица организации могут снять копии с изымаемых документов с указанием оснований и даты их изъятия.

Если изымаются недооформленные тома документов (неподшитые, не про- нумерованные и т.д.), то с разрешения и в присутствии представителей органов, производящих изъятие, соответствующие должностные лица организации могут дооформить эти тома (сделать опись, пронумеровать листы, прошнуровать, опечатать, заверить своей подписью, печатью).

Важную роль при осуществлении оперативно-розыскных мероприятий в кредитно-банковской сфере играет осуществление документальных ревизий, относящиеся к числу важнейших способов, используемых для выявления признаков хищения. Проводятся они, как, правило, до возбуждения уголовного дела, но могут быть назначены и в процессе их расследования.

Ддз_нжШ5тил^л^^ шо$холш&^<шотшялохотмм могут бшь:

  • данные о хищение, выявленные в результате проверки заявлений, сообщений или оперативным путем;
  • необходимость проверки объяснений (показаний) преступника путем ис- следования первичных бухгалтерских документов, либо его заявление о не- удовлетворительной постановке бухгалтерского учета и отчетности на объекте, что и послужило причиной недостачи или излишков;
  • выявление в процессе раскрытия хищения фактов хищения, связанных с использованием документов, которые могут быть проверены лишь в результате документальной ревизии;
  • некачественность ранее проведенной документальной ревизии, в резуль- татах которой выяснились противоречия и не содержится ответа на существенные вопросы;

129

  • необходимость установления периода и суммы образования недостачи либо излишков .

В ходе проверки ревизор по просьбе сотрудника БЭП может составлять так называемые промежуточные акты, т.е. проверять некоторые конкретные эпизоды незаконной деятельности того или иного лица и дает по ним свое заключение. Это необходимо, чтобы, не дожидаясь окончания ревизии решить вопрос о возбуждении уголовного дела и начать его расследование. Акт документальной ревизии подписывают все материально-ответственные лица, чья деятельность проверялась. К нему прилагаются их объяснения, бухгалтерские документы. Все материалы направляются в подразделения БЭП или следователю, по инициативе которых ревизия началась2.

§2. Оперативно-розыскное сопровождение расследования хищений

в кредитно-банковской сфере

Оперативно-розыскное сопровождение расследования хищений - ком- плекс мер оперативно-поискового характера по установлению фактов и обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовным делам, источникам информации о них в целях обеспечения следствия данными, способствующими выяснению истины и наказанию виновных в соответствии с законом.

Под этим понимается легализация оперативно-розыскной информации, предполагающая перевод собранных оперативно-розыскным путём сведений на процессуальное положение. Выявленная оперативными сотрудниками информация подлежит представлению в специальном порядке лицу, осуществляющему предварительное следствие для формирования у последнего внут-

1 Криминалистика. Расследование хищений в сфере экономики. Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского, доц. А.Ф. Лубина. Ниж. Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995. С. 175.

2 Там же. С. 177.

130

ренней убеждённости в законности принятия рекомендуемых ему оперативными уполномоченными тех или иных процессуальных решений, а также для осуществления, основанного на взаимодействии сотрудников следственно-оперативных групп, процесса оптимизации расследования по каждому конкретному уголовному делу. Условия оптимизации процесса оперативно-розыскного сопровождения:

1) своевременность, так как промедление недопустимо, особенно в ситуациях обнаружения действий преступников, направленных на сокрытие следов их хищений, а также их противоправных действий, реально угрожающих жизни, здоровью граждан и общественной безопасности, когда оперативный работник одновременно с проверкой поступивших сведений обязан безотлагательно принять меры по предупреждению и пресечению преступного посягательства; 2) 3) одновременное применение нескольких тактических приёмов оператив- ными сотрудниками, осуществляющими выполнение неотложных следственных действий и следователем, оформляющим процессуальное фиксирование результатов совместной работы оперативно-следственной группы; 4) 5) адаптация конкретных приёмов следственных действий и сопровождающих их ОРМ в каждом случае к обстоятельствам возникшей ситуации (особенности проявления намерений участников уголовного судопроизводства, характер и степень реальности сокрытия имеющихся следов хищений, стадии развития преступного намерения, уровень опасности готовящегося к совершению хищения, наличие или отсутствие смягчающих или отягчающих уголовную ответственность обстоятельств, а также силы, средства и иные возможности, которые могут быть использованы для достижения задач уголовного судопроизводства и оперативно-розыскной деятельности. 6) При осуществлении оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской сфере, получение доказательств в рамках уголовного процесса исключает непосредственное восприятие и фиксацию преступных действий производящим предварительное следствие лицом. Специфи-

131

ка же получения оперативно-розыскной информации допускает такую возможность. Данные, получаемые при проведении оперативно-розыскных мероприятий, весьма неоднородны: часть из них может служить лишь ориентирующей информацией, помогающей выработать верное направление решения задач ОРД, отбросить ложные версии; другая же после проверки процессуальным путем может стать доказательствами.

Преступный мир, имея постоянно пополняющийся экономический базис (пополняющийся посредством совершения, как правило, длящихся хищений в особо крупных размерах), постоянно совершенствует подготовку, механизм совершения и сокрытия следов совершенных хищений. Это не является новизной для правоохранительных органов, так как, на указанные факты обращалось внимание еще в конце XIX - начале XX века. Так, известный русский ученый-криминалист С.Н.Трегубов указывал в одном из своих работ «Улучшая обиход общественной жизни, многие технические открытия дают в руки преступников новые усовершенствованные орудия для уничтожения следов хищений и создают благоприятную обстановку для их деятельности»1.

Оперативно-розыскное сопровождение расследования хищений в кредитно- банковской сфере предполагает то, что фактические данные, получаемые оперативно-розыскным путем и фиксируемые специальной оперативной техникой, с точки зрения возможности их реализации на стадии предварительного расследования следует разделить на три группы:

1) использующиеся только в оперативно-розыскных целях; 2) 3) определяющие при расследовании направления поиска доказательств и указывающие на возможные источники их получения; 4) 1 Трегубое С.Н. Основы уголовной техники. Пг., 1915. С. 3 -4.

132

3) содержащие сведения, которые могут быть использованы в целях рас- крытия хищений и изобличения преступников как в оперативно-розыскной деятельности, так и в процессе доказывания1.

Указанная точка зрения полностью нами поддерживается, так как распро- страняется на большинство данных оперативно-розыскной информации, подлежащей легализации. Фактические данные, полученные в ходе оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской сфере, могут использоваться в качестве доказательств в суде, если будут соблюдено следующие требования:

  • используемые результаты ОРД должны относиться к данному конкретному, расследуемому уголовному делу, т.е. обладать способностью обосновать, доказать или опровергнуть определенное обстоятельство, подлежащее доказыванию;

-полученная при осуществлении ОРМ информация должна быть получена из тех источников, которые прямо указаны в ст. 69 УПК РФ как источник судебных доказательств;

-на основании Приказа МВД РФ №332 от 05.09. 1998 г.2, предусматриваю- щего определенную процедуру вынесения постановления руководителя оперативного подразделения, направленного на использование результатов ОРД, указанный оперативно-служебный документ (также как и разрешенные данным нормативно-правовым актом результаты) должны быть приобщены к уголовному делу в строгом соответствии с уголовно- процессуальным законодательством (ст. 84 УПК РФ признание видеозаписи, фотографии вещественным доказательством);

Костыркин В.Н. и др. Применение видеозаписи в оперативно-розыскной деятельности и следственной работе. Ташкент: ТВШ МВД СССР, 1988. С. 28. 2 Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1998. №23.

133

  • в соответствии с требованиями федерального закона РФ «О государствен- ной тайне» от 21.07.1993г., к сведениям, составляющим государственную тайну в области ОРД, относят:

1) силы, средства, источники, методы и планы, используемые или использованные при проведении негласных ОРМ; 2) 3) организацию и тактику проведения ОРМ; 4) 5) результаты ОРД; 6) 7) информацию о лицах, внедренных в организованные преступные группы, а также о штатных сотрудниках органов, осуществляющих ОРД; 8) 9) сведения о лицах, которые сотрудничают или сотрудничали на конфи- денциальной основе с органом, осуществляющим ОРД; 10) 11) данные о финансировании ОРД, если они раскрывают перечисленные сведения; 12) 13) методы и средства защиты секретной информации. 14) Указанные сведения подлежат рассекречиванию только на основании По- становления руководителя органа, осуществляющего ОРД. Причем, следует учитывать меру достаточной необходимости, которая позволяла бы сохранить в тайне вышеуказанные сведения и, даже в случае рассекречивания, ограничивала бы круг пользователей ими1.

Однако, «подмена» источника получения сведений о фактах, установленных негласным путем, или сокрытие этого источника недопустимы. В противном случае органы следствия и суда были бы лишены реальной возможности судить о происхождении представленных им сведений и правильно оценить их2.

В ходе оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений, совершаемых в кредитно-банковской сфере, при осуществлении оперативными

1 Николюк В.В., Кальницкий В.В., Чечетин А.Е. Федеральный закон «Об оперативно- розыскной деятельности»: Научно-практический комментарий. Омск, 1996. С. 64.

2 Шиканов В.И. Актуальные вопросы уголовного судопроизводства и криминалистики в ус ловиях современного НТП. Иркутск, 1978. С. 137.

134

сотрудниками БЭП неотложных следственных действий, возникает необходимость соблюдения имеющихся в наличии научных рекомендаций, регламентирующих закрепление будущих доказательств, находящихся в технических каналах связи, в частности в компьютерах. В связи с тем, что компьютеры имеются во всех банковских учреждениях, изъятие сведений из указанных источников информации оперативными сотрудниками БЭП крайне затруднено, а также в связи с тем, что приводимая точка зрения указанных ученых пока является единственной в этой области, мы полностью поддерживаем точку зрения Н.Н.Лучина, Н.Г.Шуруханова, рассмотренную указанными авторами в методических рекомендациях по изъятию компьютерной информации при проведении обыска.

Следственная практика свидетельствует о том, что компьютер, как носитель значительного количества информации, может представлять определенную ценность для расследования хищений в случаях, когда он:

являлся орудием хищения (при хищении денег посредством компьютерных операций, искажения бухгалтерской отчетности и т.п.);

сохранил в себе следы хищения (пакет бухгалтерской документации с интеллектуальной подделкой);

являлся непосредственным предметом преступных посягательств (при совершении кражи компьютеров);

сохранил другую информацию, с помощью которой возможно установить фактические обстоятельства дела, выявить соучастников хищения (при нахождении в компьютере или на магнитных носителях материалов деловой переписки, адреса соучастников, картотеки похищенных вещей и т.п.).

Компьютерная информация обладает некоторыми особенностями, основные из которых можно свести к следующему:

1) она, как правило, очень объемна и быстро обрабатываема. Самый про- стой из выпускаемых компьютеров IBM PC 386SX, с жестким диском объемом

135

120 мегабайт, может хранить информацию, равную примерно трем сотням 500-страничных томов;

2) компьютерная информация очень легко и, как правило, бесследно унич- тожаема; 3) 4) компьютерная информация обезличена, то есть между ней и лицом, ко- торому она принадлежит, нет жесткой связи. 5) Это необходимо учитывать в процессе подготовки и проведения обыска. В процессе подготовки к обыску (до выезда на место его проведения) необходимо:

1) выяснить, какая вычислительная техника имеется в обыскиваемом по- мещении и ее количество; 2) 3) установить, используется ли в комплекте с вычислительной техникой устройства автономного или бесперебойного питания, и к чему может привести отключение электроэнергии; 4) 5) пригласить специалиста по компьютерным системам, так как его позна- ния будут необходимы во время подготовки к обыску, а также для оперативного анализа информации и квалифицированного ее изъятия с компьютера; 6) 7) подготовить соответствующую для этих целей компьютерную технику, которая будет использоваться для считывания и хранения изъятой информации; 8) 9) изучить личность владельца компьютера, его профессиональные навыки по владению компьютерной техникой; 10) 11) определить время поиска и меры, обеспечивающие конфиденциальность обыска, наиболее удачными являются утренние часы - 6.00 до 8.00; 12) 13) спрогнозировать предполагаемый характер возможно находящейся в компьютере информации, ее роль в быстром и результативном обыске, опреде- 14)

136

лить, какую компьютерную информацию необходимо изучить на месте, а какую изъять для дальнейшего исследования1.

По прибытии к месту проведения обыска необходимо: быстро и неожиданно войти в обыскиваемое помещение так, чтобы предотвратить уничтожение информации на ЭВМ.

На предварительной стадии обыска сразу после входа в помещение необ- ходимо организовать охрану компьютеров. Владельца помещения или оператора ЭВМ не нужно допускать к компьютеру и клавиатуре (даже в случаях согласия обыскиваемого добровольно выдать искомую информацию). Всю работу на ЭВМ должен выполнять приглашенный специалист.

На обзорной стадии обыска необходимо:

1) определить, соединены ли находящиеся в помещении компьютеры в ло- кальную вычислительную сеть. При наличии локальной компьютерной сети наибольший интерес представляет центральный компьютер, так называемый «сервер», на котором хранится большая часть информации и к которому имеют доступ все ЭВМ. Этот компьютер необходимо обследовать более тщательно и осторожно; 2) 3) установить, имеются ли соединения компьютера с оборудованием или вычислительной техникой вне обыскиваемого помещения; 4) 5) выяснить, подключен ли компьютер к телефонной или телетайпной ли- ниям. В случае подключения на него могут поступать вызовы (звонки) с дальнейшими приемами или передачами информации; 6) 4) определить, запущены ли программы на ЭВМ и какие именно. Признаком того, что компьютер находится не в режиме ожидания очередной

команды, а выполняет ранее заданные инструкции, может служить следующее: наличие на экране надписи, характеризующей действие программы;

1 В ходе обыска в персональном компьютере информация может находиться: на магнитных носителях, накопителях на жестких магнитных дисках, оптических дисках, дискетах, магнитных лентах, непосредственно в оперативном запоминающем устройстве (ОЗУ).

137

наличие на экране специального изменяющегося изображения (бегущая строка, перемещающийся знак и т.д.);

  • мигание индикатора обращения к жесткому (CD ROM), гибким дискам.

Если специалисту удается определить, что на компьютере работает про- грамма уничтожения информации или ее зашифровки, то такие программы стоит приостановить, и обследование начать именно с этого компьютера.

Установить название программы, которая последней выполнялась на ком- пьютере, для операционной системы «MS - DOS» можно путем одновременного нажатия клавиш «Ctrl-E». Многократное нажатие этой комбинации предоставит возможность проследить за всеми запускаемыми программами с момента включения компьютера.

Установить, не содержится ли на компьютере информация, которая может способствовать более плодотворному обыску в результате проведения экс- пресс-анализа компьютерной информации (картотеки вещей, планы помещений, адреса участников и прочая интересующая следствие информация).

Детальная стадия обыска наиболее трудоемка и требующая высокой ква- лификации как специалиста по компьютерным системам, так и всей следственно-оперативной группы. Помимо специальных мероприятий с компьютером, на этой стадии нужно четко организовать поисковые мероприятия, направленные на поиск тайников, в которых могут находиться обычные документы и предметы. Таким тайником может служить сам компьютер.

Наибольший интерес представляет системный блок. Он обладает некоторы- ми особенностями построения, делающими его более удобным для организации тайнико.в.:

Во-первых, внутри системного блока очень много свободного места, так как в указанном месте резервируется место для расширения и наращивания возможностей компьютера путем установки дополнительных плат.

138

Во-вторых, системный блок компьютера в силу его модульного построения очень удобен и быстр в разборке-сборке, которая производится, как правило, без применения каких-либо дополнительных приспособлений.

В-третьих, внутри компьютера используются электронные схемы с малым напряжением 220 вольт - блок питания, который всегда помещен в защитный кожух; подаваемое питание на платы не превышает 12 вольт. Это дает возможность для вскрытия корпуса без его отключения от сети питания.

В-четвертых, самая большая плата системного блока, так называемая мате- ринская плата, крепится зажимами к стенке или к низу корпуса, между которыми остается достаточно большой зазор, очень удобный для хранения документов.

Если нет возможности специалисту просмотреть дискеты на месте, они должны быть изъяты для дальнейшего исследования. Наряду с дискетами для хранения информации могут использоваться CD-ROM (лазерные) диски. Лазерные диски внешне не отличаются от аудио- и видеодисков, что делает возможным их хранение среди музыкальной или видеоколлекции.

Поиск тайников с дискетами, еще затруднен тем, что для него нельзя ис- пользовать металлоискатель или рентгеновскую установку, поскольку их применение может привести к стиранию информации на носителях. Поэтому для предотвращения непроизвольного стирания магнитные носители обычно хранят в металлических защитных коробках.

Если к моменту осмотра компьютера он был во включенном состоянии, то необходимо скопировать программы и файлы данных, хранимые не его виртуальном диске, на магнитный носитель1.

1 Виртуальный или «псевдодиск» - это часть оперативной памяти, отведенная для имитации работы несуществующего диска. За счет большой скорости работы оперативной памяти пользователь получает виртуальный диск с очень высокими скоростными характеристиками. Недостаток такого диска в том, что он (и вся его информация) исчезает после выключения компьютера. Поэтому перед выключением эта информация должна быть скопирована на

139

В связи с тем, что быстро проанализировать огромное количество информации на компьютере не всегда возможно, ее необходимо изъять для дальнейшего исследования. Это можно сделать на переносный компьютер, имеющейся у оперативно-следственной группы. Если в распоряжении оперативно-следственной группы нет переносного персонального компьютера, то в этом случае достаточно изъять жесткий диск (или диски, если их несколько) с обнаруженного компьютера.

Если в обследуемом помещении находится мало компьютеров или у специалиста возникло сомнение в возможности исследования компьютерной информации при изъятии только системного блока, необходимо изъять весь компьютер. При этом следует: точно описать порядок соединения между собой устройств компьютера; разъединить устройства компьютера предварительно обесточив его; аккуратно упаковать каждое устройство и соединительные кабели.

На большинстве компьютеров, несмотря на их, достаточно высокую стои- мость, отсутствуют заводские или серийные номера. Это в значительной мере усложняет их поиск и идентификацию. Но такой номер всегда есть на жестком диске, дисководах, на съемных магнитных носителях и материнской плате. Поскольку эти узлы являются основными с конструктивной точки зрения и наиболее дорогими с точки зрения стоимости, идентификацию можно проводить по ним. Заводские номера также могут быть указаны на блоке питания и вспомогательных платах.

С проблемой анализа машинной информации можно столкнуться и при проведении личного обыска, когда компьютер является одним из предметов, находящихся у обыскиваемого. Переносной компьютер создан, в первую очередь, конечно же, не для криминалистических подразделений. Переносной персональный компьютер «Notebook» стал уже своего рода записной книжкой биз-

магнитный носитель. Обозначен такой диск всегда последней буквой в общем списке дисков. Копирование осуществляется командой «COPY».

140

несменов и банкиров. В этом случае весь порядок действий и специфика обыска аналогична обыску, проводимому в помещении.

На заключительной стадии рассматриваемого следственного действия со- ставляется протокол и описи к нему, вычерчиваются планы и схемы обыскиваемых помещений, проводятся дополнительные фотосъемки и видеозапись1.

Закончив первоначальное изучение банковской документации, осуществ- ленное на первоначальном этапе оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений в кредитно-банковской сфере, сотрудники БЭП знакомят следователя с категорией лиц, показания которых смогут представлять процессуальную значимость для расследования уголовного дела. При этом учитываются следующие цели:

1) возможно, данные лица могут располагать сведениями о совершенных хищениях в кредитно-банковской сфере; 2) 3) знать личностные установки и характерные особенности указанных лиц, в целях оказания помощи расследования уголовного дела, посредством сообщения интересующих предварительное следствие показаний; 4) 5) определить должностное отношение сотрудников банковского учрежде- ния к обнаруженным подлогам в бухгалтерском документообороте (материальная ответственность, организационно-распорядительские и иные полномочия банковских служащих); 6) 7) предположить возможность подтверждения (опровержения) первона- чальных объяснений (показаний) в ходе дальнейшего расследования уголовного дела; 8) 9) выяснить вероятность раскрытия механизма совершения, а также сокрытия банковского хищения, отдельных неочевидных вопросов хищения. 10) 1 Информационный бюллетень Следственного комитета МВД РФ №4 (89). М., 1996; См.: Лучин И.Н., Шурухнов Н.Г. Методические рекомендации по изъятию компьютерной информации при проведении обыска. С. 22-28.

141

На завершающей стадии этого следственного действия допрашиваемому предлагают составить композиционный (например, компьютерный) портрет скрывшегося от уголовного наказания преступника. При реальном воплощении этого, указанные композиции приобщаются к протоколу допроса.

В ходе осуществления допроса, при получении показаний, участнику ука- занного следственного действия целесообразно предъявить фотоальбом (ви-деотеку) вероятных преступников в кредитно-банковской сфере (если таковой имеется в оперативном или следственном подразделении)1.

В зависимости от конкретных особенностей личности допрашиваемого, а также от обстоятельств уголовного дела, целесообразно осуществление следственного действия - «опознание». В последнем случае обязательно присутствие понятых, удостоверяющих в протоколе факт производства опознания преступника-расхитителя по фотографии. Протокол указанного следственного действия составляется как при положительном, так и при отрицательном результате опознания.

На основании сведений, сообщаемых очевидцами, при необходимости изо- бражение разыскиваемого составляется с использованием других криминалистических средств, например, ТЭВ (типы и элементы внешности), ИКР-2 (идентификационный комплекс рисунков), фоторобота.

При получении процессуально значимой информации, в ходе выполнения следственных действий, особую важность имеет осуществление выемки, предназначенной для:

изъятия и осмотра платежных банковских документов, документации, сопровождающей их обращение (доверенности, договоры, контракты, реестры и др.), с использованием которых было совершено хищение;

Криминалистика. Расследование хищений в сфере экономики. Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского, доц. А.Ф. Лубина. Ниж. Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995. С. 276.

изъятие документации по движению денежных средств на счетах тех уч- реждений и организаций, которые указаны в подложных банковских документах.

В ходе выполнения отдельных поручений следователя в порядке ст. 127 УПК РФ. выемке должны подлежать:

1) подлинные документы со следами материальных и интеллектуальных подлогов и без них, при их относимости с проверяемой информацией; 2) 3) заверенные копии документов (банковские проводки; договоры о предоставлении кредитов и т.п.); 4) 5) официальные справки предприятий, учреждений и организаций (о курсе валют; наличии определенного количества действующих банкоматов и т.п.); 6) 7) материалы проводимых ревизий и аудиторских проверок; 8) 9) заключения экспертов (подчерковедов, графологов); 10) 11) электронные носители информации (дискеты, лазерные диски, на кото- рых могла фиксироваться «двойная-тройная» бухгалтерия банковского учреждения, полученная в соответствии с требованиями закона «О банковской тайне» и «О бухучете»); 12) 13) пластиковые карты, являющиеся платежными документами (как поддельные полностью, частично, либо подлинные); 14) 15) ценные бумаги различных разновидностей (акции, облигации, векселя, в том числе с технологией расчетов через Интернет «PayCash»). 16) В ходе оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений, совершаемых в кредитно-банковской сфере, наиболее целесообразно осуществление следователем наложения ареста на денежные суммы, зачисленные по подложным документам в банковских учреждениях, на денежные суммы, зачисленные по платежным поручениям в другие организации, а также, на обнаруженные в ходе обыска, ценные бумаги преступника.

Из положений уголовно-процессуального законодательства вытекают сле- дующие правовые формы взаимодействия следователей и органов дознания:

143

1) выявление органами дознания хищений, по которым производство пред- варительного следствия обязательно, возбуждение ими уголовных дел в таких случаях и проведение по ним неотложных следственных действий и ОРМ для выявления лиц, которые совершили хищения (ст. 119 УПК РФ); 2) 3) выполнение органами дознания по своей инициативе оперативно- розыскных мер для установления преступника по делам, по которым они вели неотложные следственные действия, но преступление не раскрыли, с уведомлением органов следствия о результатах (ст. 119 УПК РФ); 4) 5) выполнение органами дознания розыскных и следственных действий в соответствии с поручениями и указаниями органов следствия по делам, находящимся в производстве следователей (ст. 119, ч. 4, ст. 127 УПК РФ); 6) 7) содействие органов дознания органам предварительного следствия при выполнении следственных действий в соответствии с поручениями и указаниями следователей (ч. 4 ст. 127 УПК РФ); 8) 9) производство органами дознания другого района в соответствии с поручениями следователя розыскных и следственных действий (ст. 132 УПК РФ); 10) 11) производство розыска обвиняемого органами дознания в соответствии с поручениями следователя (ст. 196 УПК РФ); 12) 13) принятие органами дознания по поручениям следователя мер к установлению лиц, подлежащих привлечению в качестве обвиняемых по делам, приостановленным производством (ст. 197 УПК РФ); 14) 15) участие специалистов правоохранительных органов в проведении следственных действий (ст. 133 УПК РФ)1; 16) 17) проведение экспертиз в экспертных учреждениях правоохранительных органов (ст. 137 УПК РФ); 18) 19) проведение экспертиз сотрудниками правоохранительных органов вне экспертных учреждений (ст. 189 УПК РФ); 20) 1 Предыдущий источник. С. 13.

144

11) задержание органом дознания подозреваемых в совершении хищений лиц в соответствии с поручениями следователей (по постановлениям следователей); 12) 13) содержание в ИВС и СИЗО задержанных и заключенных под стражу; 14) 15) привод в соответствии с поручением следователя органами дознания об- виняемых (подозреваемых) свидетелей и потерпевших, специалистов, экспертов (ст. ст. 73, 147 УПК РФ). 16) Мы поддерживаем точку зрения профессоров Т.В. Аверьяновой и Р.С. Бел- кина, высказанную относительно правовых форм взаимодействия, однако, хотелось бы дополнить вышесказанные положения особенностями взаимодействия с правоохранительными органами международных правоохранительных организаций (Интерпол, Европол). В ходе раскрытия, раскрытия и оперативно-розыскного сопровождения расследования хищений денежных средств, совершаемых в кредитно- банковской сфере, необходимо руководствоваться международными соглашениями, касающимися вопросов борьбы с преступностью.

Производство следственных действий (обысков, выемок, очных ставок), а также просьбы о передаче одним государством другому лица, преследуемого за совершенное преступление, могут быть выполнены только в особом режиме оказания правовой помощи (через Консульское управление МИД РФ и посольства России за рубежом)1.

В исключительных случаях российское НЦБ может направить фотокопию просьбы об оказании правовой помощи, с обязательной пометкой о том, что оригинал указанной просьбы направляется по дипломатическим каналам связи.

Министерство юстиции или другой уполномоченный государственный орган страны-адресата рассматривает поступившую просьбу и при отсутствии препятствий отдает «приказ» подчиненным уполномоченным органам не ее выполнение. Результаты исполнения просьбы другой страны также подвергаются

1 Постановление Правительства РФ от 14.10.1996 г. «Об утверждении Положения о Национальном бюро Интерпола». См.: Российская газета. 1996. 25 окт.

145

исследованию, и решается вопрос о направлении инициатору полученных материалов. Однако не исключены варианты, когда исполненная просьба и полученные в результате ее выполнения документы, ценности либо задержанный преступник могут не передаваться инициатору просьбы. При этом страна-исполнитель просьбы в соответствии с международно-правовыми нормами не обязана мотивировать подобное свое решение.

Через механизм взаимодействия российского НЦБ могут направляться просьбы о предоставлении информации по следующим вопросам:

1) какой круг производственной, научно-технической, коммерческой деятельности является основным предметом ее интереса; 2) 3) допускает ли фирма нарушения национального хозяйственного и финансового законодательства и какова ее репутация в деловых кругах определенной страны; 4) 5) допускает ли фирма нарушения национального хозяйственного и финансового законодательства и какова ее репутация в деловых кругах страны; 6) 7) кто является уполномоченным представителем фирмы на российском рынке и какова его характеристика; 8) 9) каково содержание счетов об оплате товаров и услуг в торговых фирмах, гостиницах, ресторанах, посреднических бюро, страховых компаниях и т.д.1 10) В целях наибольшей эффективности оперативно-розыскного сопровождения расследования указанных хищений, мы рекомендуем следующие изменения и дополнения в действующее законодательство:

1)Ст.7 (1 - прим.) УПК РФ - «Прекращение уголовного дела в связи с осуществлением сотрудничества, направленного на раскрытие и расследование более тяжких хищений»: «Суд, прокурор, а также следователь и орган дознания вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, оказавшего сотрудничество правоохранительным органам при раскрытии и расследовании более

1 Криминалистика. Расследование хищений в сфере экономики. Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского, доц. А.Ф. Лубина. Ниж. Новгород, 1995. С. 111.

146

тяжких хищений, касающихся деятельности организованных преступных групп с наступлением смерти или тяжкого вреда здоровью граждан, особо крупного ущерба правоохраняемым интересам либо собственности граждан, предприятий, учреждений и организаций».

2) Пункт 17 ст.34 УПК РФ - «технические средства»: «Применяемые в целях решения задач уголовного судопроизводства технические средства должны быть научно состоятельными, адекватно отражать действительность и быть пригодными к воспроизведению воспринятого с их помощью». 3) 4) Ст. 70 УПК РФ - «Собирание доказательств»: «Следователь при решении вопросов о производстве ревизии вправе осуществлять выбор ревизора самостоятельно, с определением количественного и качественного составов ревизоров, установлением сроков, необходимых для производства ревизии: 5) осуществлять руководство деятельность ревизора без вторжения в область его компетенции;

приобщать при необходимости к уголовному делу акт ревизии, не подпи- санный руководителем ревизируемого предприятия».

4) Часть 2 ст. 70 УПК РФ - «Органы, осуществляющие ОРД, вправе пре- доставлять фактические данные, полученные в ходе выполнения ОРМ, для их дальнейшего использования в качестве самостоятельного вида доказательств по уголовному делу, после их представления следователю с указанием происхождения и отражения этих обстоятельств в протоколе представления следователю с указанием происхождения и отражения этих обстоятельств в протоколе представления предметов и документов, с последующим процессуальным оформлением». 5) 6) Ч. 2 ст. 91 УПК РФ - «Обстоятельства, учитываемые при избрании меры пресечения»: «При применении меры пресечения лицо, производящее дознание, следователь, прокурор или суд должны также учитывать осуществление лицам, подозреваемым в совершении хищения, его сотрудничество с правоох- 7)

147

ранительными органами, направленного на раскрытие и расследование иного, более тяжкого совершенного другими лицами хищения».

6) Часть 1 ст. 108 УПК РФ «Поводы и основания к возбуждению уголовного дела»: «Результаты ОРД могут быть поводом для возбуждения уголовного дела». 7) 8) Ст. 133 (2 - прим.) УПК РФ - «Основания и порядок применения техни- ческих средств»: «В целях фиксации хода следственных действий и полученных результатов, а также изъятия обнаруженных вещественных доказательств, следователь вправе применить технические средства по собственной инициативе, по указанию начальника следственного отдела или прокурора, по ходатайству обвиняемого и его защитника, либо иных участников уголовного процесса». 9) § 3. Прокурорский надзор за соблюдением законности

в ходе осуществления оперативно-розыскного сопровождения

расследования хищений в кредитно-банковской сфере

Приказы Генерального прокурора РФ об организации общенадзорной работы и о повышении роли органов прокуратуры в борьбе с преступностью и ее предупреждении требуют от прокуроров активизации надзора за исполнением законодательства, содействующего эффективному оперативно-розыскному сопровождению расследования хищений.

Как показывает практика прокурорского надзора, при проверке материалов оперативно-розыскного документирования нередко нарушаются установленные законом сроки, ограничено получение необходимых сведений, особенно на стадии доследственной проверки материалов, необходимых для правовой оценки тех или иных фактов.

При надзоре за исполнением законов органами, осуществляющими опера- тивно-розыскную деятельность, дознание и предварительное следствие, проку-

148

pop наделен полномочиями, регламентируемыми в основном УПК РФ, более широкими, чем в других отраслях прокурорского надзора. Это определяется особым характером деятельности поднадзорных органов и предметом надзора1.

Получением необходимой банковской информации на стадии доследствен- ной проверки материалов занимаются оперативные подразделения БЭП. В виду недостаточного профессионального уровня указанных оперативных сотрудников, отсутствия необходимых материальных, физических и технических возможностей, несоответствия количественного состава указанных оперативных подразделений требуемым уровням, в ряде регионов России допускаются нарушения законности в ходе осуществления указанными оперативными сотрудниками задач ОРД.

Для выявления и борьбы с недостатками в деятельности оперативных под- разделений правоохранительных органов в декабре месяце 1998 года путем внесения изменений и дополнений в Федеральный закон «Об ОРД» был существенным образом расширен уровень прокурорского надзора за оперативно-розыскной деятельностью2. Поскольку часть сведений об оперативно-розыскной деятельности составляет государственную тайну, уполномоченным прокурорам должен оформляться в установленном порядке соответствующий допуск, являющийся формальным основанием для ознакомления с оперативно-служебными документами.

Предмет прокурорского надзора - исполнение органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, Конституции РФ, федерального закона «Об ОРД» и других законов («О налоговой полиции в РФ», «О милиции», Таможенного Кодекса и пр.). Обязанность надзора за исполнением предписаний подзаконных актов (приказов, инструкций) на прокурора не возложена. Обращения прокурора к нормативным актам соответствующих ведомств оправдан-

1 Рохлин В.И. Прокурорский надзор в РФ. Курс лекций. СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998. С. 54.

2 Ред. Федерального закона «Об ОРД» от 05.01.99 г. №6-ФЗ.

149

но и необходимо лишь тогда, когда без этого не представляется возможным дать оценку законности оперативно-розыскных мероприятий, поскольку положение нормативных актов могут конкретизировать закон, определять механизм его исполнения. Так, ст. ст. 8 и 9 Закона «Об ОРД» предполагают конкретизацию их положений в ведомственных нормативных актах, без которой они не будут «работать» в полную силу. В месте с тем, требование предоставления регламентации порядка проведения оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных исключительно ведомственными актами (например, применение специальных окрашивающих веществ), не входившее ранее в предмет прокурорского надзора, было введено законодателем в 1998 г. новой редакцией ст. 21 Закона «Об ОРД». Запрос уполномоченного прокурора о представлении ему оперативно-служебных документов, отражающих ход и результаты оперативно-розыскных мероприятий, может быть письменным и устным.

Оперативно-розыскные документы запрашиваются прокурором в связи с поступившими в прокуратуру материалами, информацией и обращениями граждан о нарушении законов при проведении оперативно-розыскных мероприятий, так и при проверке установленного порядка проведения оперативно-розыскных мероприятий и законности принимаемых при этом решений. Под предусмотренными ч. 2 ст. 21 Закона «Об ОРД» «материалами» и «информацией» надо понимать поступившие и зарегистрированные в прокуратуре документы информационного характера о нарушении законов при осуществлении оперативно-розыскной деятельности, исходящей от должностных лиц предприятий, учреждений, организаций, в том числе представления следователя, лица, производящего дознание, частное определения (постановления) суда (судьи).

Опубликованные средствами массовой информации материалы о нарушении законов при проведении оперативно-розыскных мероприятий являются самостоятельным поводом для проверки прокурором указанных в публикации сведений (фактов).

150

Под «обращениями граждан» понимаются их устные и письменные заявле- ния, жалобы в которых высказаны просьба, требование о проверке фактов нарушения, с их точки зрения, закона органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность.

Периодичность проверки установленного порядка проведения оперативно- розыскных мероприятий и законности, принимаемых при этом решений определяет Генеральный прокурор РФ, а также уполномоченные прокуроры. В той части, в какой порядок производства оперативно- розыскных мероприятий и основания принятия решений по их результатам дополнительно к законам регламентированы ведомственными нормативными актами, прокурор в праве проверить надлежащее исполнение положения этих актов.

В предмет надзора входит законность следующих решений: о производстве и прекращении оперативной проверки; прекращении оперативно- розыскного мероприятия; уничтожении материалов, содержащих сведения о результатах оперативно-розыскного мероприятия;

сохранении указанных материалов в течении года с момента получения; о возбуждении уголовного дела и проведения следственного действия, если в основе этих решений лежат оперативно-розыскные данные.

В предмет прокурорского надзора не входит проверка законности решения судьи по результатам рассмотрения материалов об ограничении конституционных прав граждан при проведении оперативно-розыскных мероприятий.

В предмет прокурорского надзора не входит также проверка законности и обоснованности возбуждения органом, осуществляющим оперативно- розыскную деятельность, ходатайства о проведении оперативно- розыскного мероприятия, связанного с ограничением конституционных прав граждан. Коль скоро окончательное решении о проведении такого мероприятия является прерогативой суда, прокурор не должен предрешать его вывод и не может воспрепятствовать обращению
органов, осуществляющих оперативно-розыскную

151

деятельность, в суд с соответствующим ходатайством. Сказанное распространяется также и на случаи, когда оперативно-розыскные мероприятия, связанные с ограничением конституционных прав граждан проводятся до получения судебного решения (или без такового) в порядке, предусмотренном чч. 3, 4 и 7 ст. 8 Закона «Об ОРД».

Прокурорский надзор за оперативно-розыскной деятельностью, регламентируемый статьей 21, следует отличать от функции прокурора по защите прав и свобод граждан в порядке ст. 5 Закона «Об ОРД». Предметом прокурорского надзора, предусмотренного ст. 21, является «текущая» оперативно-розыскная деятельность, проводимая до возбуждения уголовного дела, параллельно с производством по делу либо после прекращения уголовного дела, если имеются основания подозревать лицо в причастности к совершению других хищений.

Проверка законности и обоснованности проведения оперативно- розыскных мероприятий, осуществляемых в порядке ст. 5 имеет место в тех ситуациях, когда виновность лица в совершении хищения не доказана и принято соответствующее процессуальное решение, а оперативно- розыскная деятельность в отношении его полностью прекращена.

Прокурорский надзор за оперативно-розыскной деятельностью не ограничивается решениями об их проведении и порядком проведения отдельных оперативно-розыскных мероприятий, поскольку оперативно- розыскная деятельность не исчерпывается оперативно-розыскными мероприятиями.

Прокурорский надзор распространяется также на решения о заведении и прекращении дел оперативного учета и иные решения, не связанные с ведением оперативно-розыскных мероприятий.

Круг оперативно-служебных документов, представляемых уполномоченному прокурору в связи с его запросом, на сегодняшний день уже не ограничивается документами, послужившими основанием для проведения этих мероприятий. В случае запросов о представлении в порядке надзора дел оперативного учета руководитель органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятель-

152

ность, представляет прокурору оперативно-служебные документы, послужившие основанием для заведения таких дел, оформленные справкой- меморандумом, а также иную оперативно-служебную документацию, указанную в новой редакции ст. 21 Закона «Об ОРД».

Если прокурор располагает обоснованными сведениями об ограничении или нарушении в процессе оперативно-розыскной деятельности прав и законных интересов граждан, обязанность доказывания законности и обоснованности проведения оперативно-розыскных мероприятий возлагается на органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность. При непредоставлении убедительной информации, подтверждающей законность решения и порядка проведения мероприятия, прокурор вправе исходить из доказанности факта нарушения законности и прибегнуть к соответствующим мерам реагирования в отношении виновных должностных лиц.

В случаях, предусмотренных ч. 3 статьи 21, письменное согласие лиц, ука- занных в этой статье, оформляет должностное лицо органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность.

Согласие на представление сведений прокурору оформляется документом произвольной формы (распиской, заявлением).

Представление сведений прокурору в отношении лиц, внедренных в организованные преступные группы, оказывающих или оказывавших на конфиденциальной основе содействие органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, о штатных негласных сотрудниках этих органов допускается без согласия таких лиц при наличии достаточных оснований для предъявления им обвинения в совершении хищения.

Проверка прокурором исполнения законов органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, отражается в самостоятельном надзорном производстве, в котором концентрируются поступившие в прокуратуру материалы, информация, жалобы, заявления граждан, справки, оперативно-служебные документы, представленные прокурору по его запросам.

153

В органах прокуратуры должно быть обеспечено надлежащее делопроизводство по документам, связанным с осуществлением оперативно-розыскной деятельности, исключающие утрату или разглашение сведений, составляющих государственную тайну.

По фактам установления прокурором нарушений закона, допускаемых в ходе оперативно-розыскной деятельности, он может внести представление в адрес органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, по аналогии с порядком внесения представлений, предусмотренным ст. 24 Закона «О прокуратуре». При наличии оснований прокурор вправе также вынести мотивированное постановление о возбуждении уголовного дела1.

Прокурорский надзор за ОРД предпринимается прокуратурой в связи с низким уровнем раскрываемости хищений. Но вместе с тем, количество таких уголовных дел растет каждый год. Лишь небольшая доля этих дел возобновляется производством и завершается направлением в суд с обвинительным заключением. Не все хищения удается раскрыть, даже если все оперативно-розыскные мероприятия проводятся своевременно и безупречно. Немало случаев, когда по делам о нераскрытых хищениях оперативно-розыскная работа не начинается или сводится к формальным заданиям лицам, сотрудничающим на конфиденциальной основе, собрать сведения о том, кто мог совершить эти хищения.

На сегодняшний день, после внесения законодателем изменений, статья 21 Федерального закона «Об ОРД» предоставляет уполномоченным на осуществление надзора за ОРД прокурорам расширенные, по сравнению прежней редакцией указанной статьи, права в указанном виде надзора. Однако намного ранее, в частности в декабре месяце 1995 г. многие ученые, занимающиеся данной проблемой указывали на необходимость решения проблемы расшире-

1 Николкж В.В., Кальницкий В.В., Чечетин А.Е. Федеральный закон «Об оперативно- розыскной деятельности»: Научно-практический комментарий. Омск, 1999. 98 с.

154

ния полномочий прокуратуры в ходе надзора за оперативно-розыскной деятельностью.

Для надлежащей проверки прокурору необходимо проверять все материалы, касающиеся оснований проводившихся мероприятий, а также их документирования, учета проведения, своевременности заведения оперативных учетов и принимаемых мер.

Несомненно, тактика, средства и методы ОРД - это государственная тайна. Однако, проверяя соблюдение законности, по нашему мнению, прокурор не может не затронуть вопросы, связанные в определенной степени с организацией работы: своевременность и точность учета и регистрации материалов, полнота и быстрота проверки, обеспечение необходимого взаимодействия с органами следствия и дознания, особенно когда оперативно-розыскные мероприятия проводятся по возбужденному уголовному делу.

Это важно и в том отношении, что вопросы тактики нередко связаны с со- блюдением определенных процессуальных требований, чтобы обеспечить доказательственную значимость полученных материалов.

По нашему мнению, прокурор вправе знакомиться со всеми материалами, которые есть в деле оперативного учета. В том числе, проверять полноту оперативной проверки, выполняемой с использованием мероприятий, требующих судебного разрешения. При этом если прокурор устанавливает, что судья принял необоснованное или незаконное постановление, он вправе опротестовать его1.

Указанная точка зрения профессора Рохлина В.И. полностью нами поддер- живается, так как, во-первых, от качества осуществляемого прокурорского надзора за оперативно-розыскной деятельностью во многом зависит законность проведения данного вида деятельности, а, следовательно, и уровень борьбы с преступностью оперативными методами, а во-вторых, не имея необходимого

1 Рохлин В.И. Закон «Об ОРД» и прокурорский надзор. Законность. 1995. №12. С. 8.

155

количества оперативной документации, трудно принимать решения о соблюдении или несоблюдении законности при осуществлении ОРД.

Оперативным подразделениям БЭП в отличие от других подсистем поставлена цели - оперативно-розыскное предупреждение, раскрытие и оперативно-розыскное сопровождение расследования хищений. Это предполагает необходимость такой функциональной приспособленности оперативно-розыскных аппаратов, которая бы позволяла не ждать сигнала к началу функционирования в виде поводов и оснований к возбуждению уголовного дела, а самим выявлять их. Выполнение данной задачи предполагает осуществление широкой познавательной деятельности оперативно- розыскными аппаратами, и, прежде всего в среде лиц, склонных к совершению хищений. Проводимая ими деятельность носит разведывательно-поисковый характер, направленный на выявление ис- точников информации о событии хищения и вызванных им изменений в среде. Обусловлено это тем, что, проводя комплекс разведывательно- поисковых мероприятий, они имеют возможность предотвращать хищения. Выполнение этой задачи означает, что содействие достижению общей цели системы уголовной юстиции оперативно-розыскные аппараты оказывают самостоятельно, без задействования возможностей других ее подсистем. Выполнение указанных задач наиболее результативно способствует борьбе с латентной преступностью. Практика борьбы с ней свидетельствует о высокой эффективности прокурорского надзора в указанных сферах деятельности оперативно-розыскных аппаратов.

Меры прокурорского реагирования в первую очередь должны быть направлены на защиту прав акционеров, вкладчиков, пресечение противоправной деятельности банковских служащих. Приказ Генерального прокурора от 09 августа 1996 г. №48 «Об организации надзора за исполнением Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» предписывает проверку установленного порядка проведения оперативно-розыскных мероприятий и законности, принимаемых при этом решений осуществлять:

156

  • по мере необходимости по материалам в связи с отсутствием положительных результатов при розыске - обвиняемых или подозреваемых по уголовным делам; лиц, совершивших хищения; без вести пропавших;
  • по информации о ненадлежащем реагировании - на поручения следовате- ля, органа дознания и суда по уголовным делам, находящимся в их производстве; на указания прокурора;
  • в других случаях с учетом состояния законности в этой сфере деятельно- сти1.
  • В практической реализации правовых норм, регламентирующих оперативно-розыскную и кредитно-банковскую сферы деятельности, встречаются ситуации, когда для определения виновных в нарушении законности требуется вмешательство Генерального прокурора РФ. В качестве примера мы считаем целесообразным привести обращение в Генеральную прокуратуру руководства Ассоциации Российских Банков.

Совет АРБ и Московского банковского союза, рассмотрев в июле сего года вопрос «О предупреждении финансовых хищений и взаимоотношениях банков с правоохранительными органами» принял решение направить в Генеральную прокуратуру Российской Федерации и другие правоохранительные органы письмо «О соблюдении законности и профессиональной этики при осуществлении правомочий должностными лицами правоохранительных органов в банковских учреждениях»2.

Ниже публикуется ОТВЕТ Генеральной прокуратуры РФ (от 30.09.97 № 36-14-97 подписан Генеральным прокурором РФ):

В большинстве случаев обеспечение силовыми методами проведения след- ственных действий в банковских учреждениях является правомерным и вызвано невыполнением основанных на законе требований следственных органов

1 Шумилов А.Ю. и др. Комментарий к Федеральному закону «Об ОРД». М.: Вердикт-1М, 1997. С. 184.

2 Халяпин Д.Б., Ярочкин В.И. Основы защиты информации. М: ИПКИР, 1998. С. 35- 37.

157

или активным противодействием расследованию со стороны банковских работников. Наглядным примером этого является расследование уголовного дела в отношении руководителя коммерческого банка «Монтажспецбанк» А. Анге-левича. Из-за длительного неисполнения Председателем Правления указанного банка П.В. Ивановым постановления следователя о производстве выемки ряда документов с санкции прокурора в помещении банка был произведен обыск с привлечением значительных сил и средств. В таких ситуациях следователь вынужден прибегать к помощи сотрудников спецподразделений для получения необходимого результата.

Ссылки на поступившие из ряда регионов жалобы представителей банковских учреждений о «попрании их прав и законных интересов» должностными лицами некоторых органов внутренних дел, безопасности и налоговой полиции воспринимаются нами с глубокой озабоченностью. Генеральная прокуратура Российской Федерации ориентирую всех подчиненных прокуроров на строгое соблюдение законности при проведении проверок и выполнении следственных действий в кредитно- финансовых учреждениях. При этом действующие законодательные акты достаточно эффективно обеспечивают защиту правомерной деятельности банков от незаконного вмешательства и произвола со стороны правоохранительных органов. Для принятия соответствующих мер реагирования на допущенные процессуальные нарушения необходимо незамедлительно информировать руководство подразделений МВД, ФСБ, ФСНП России либо органов прокуратуры об имевших место конкретных фактах негативного поведения сотрудников правоохранительных органов в отношении представителей кредитно- финансовой системы. Каждое такое обращение тщательно проверяется и ему дается соответствующая правовая оценка.

Так, по обращению руководства банка «МДМ» и жалобам служащих этого банка прокуратурой Москвы проведена проверка и возбуждено уголовное дело по факту незаконных действий сотрудников милиции, входивших в состав оперативно-следственной группы, которые 01.08.97 при производстве обыска и

158

помещении обменного пункта указанного банка, расположенного по адресу: Москва, Рождественский бульвар, 21, стр. 2, причинили телесные повреждения нескольким сотрудникам обменного пункта, незаконно задержали потерпевших и доставили в СУ ГУВД Москвы. В настоящее время по делу проводится расследование.

Генеральная прокуратура разделяет обеспокоенность и поддерживает стремление Ассоциации российских банков к деловому взаимодействию с правоохранительными органами в борьбе с преступностью в кредитно- финансовой сфере и, в частности, со злоупотреблениями в банковской среде, а также в области обеспечения банковской безопасности.

В соответствии с решением Координационного совещания руководителей правоохранительных органов от 23.06.97 в текущем году будет подготовлено и направлено в регионы совместное указание Генеральной прокуратуры, МВД, ГТК, ФСБ России по вопросам расследования хищений в кредитно-финансовой сфере, в котором предполагается учесть особенности проведения следственных действий и оперативных мероприятий в банковских учреждениях. В настоящее время ведется работа по подготовке Указа Президента Российской Федерации о взаимодействии органов прокуратуры с экономическими учреждениями.

Проведение выемок, обысков и иных следственных действий объективно связано с ограничением некоторых прав и интересов граждан и организаций. Однако такие ограничения строго оговорены в законе. Аналогичной позиции придерживаются законодатели других стран. В проекте нового Уголовно-процессуального кодекса предусмотрено санкционирование прокурором не только обыска, но и выемки документов, содержащих как государственную, так и иную охраняемую законом тайну, что призвано обеспечить дополнительные гарантии законности проведения этих следственных действий в банках. Выделение же банковских служащих в привилегированную категорию граждан с ограничением применения в отношении них мер процессуального принужде-

159

ния противоречило бы конституционному принципу равенства всех перед законом».

Приведенный пример показывает наличие тесной взаимосвязи оперативно- розыскной и кредитно-банковской сфер деятельности. Однако и процессуальная деятельность правоохранительных органов часто соприкасается с работой банковских учреждений. Но в силу целого ряда причин, прокурорское реагирование на наиболее значимые аспекты расследования хищений, в рамках прокурорского надзора подробно рассматривались и рассматриваются в надзорном производстве. Оперативно-розыскная деятельность характерна тем, что большинство оперативной документации регламентировалось и рассматривалось в рамках ведомственного контроля. Прокурорский надзор за указанным видом деятельности, до внесения изменений в ст. 21 Федерального закона «Об ОРД» осуществлялся в ограниченном объеме.

Вступление России в европейское сообщество требует обеспечения законо- дательной защиты кредитно-банковской сферы. Усиление прокурорского надзора будет содействовать как уменьшению количества фактов нарушения законности оперативными сотрудниками БЭП, так и улучшению количественных и качественных показателей оперативно- розыскного сопровождения расследования рассматриваемой категории хищений.

160

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Осуществлённое нами научное исследование подтверждает то, что кредитно-банковская сфера является объектом повышенной криминогенной опасности. На сегодняшний день российское общество оказалось неспособным обеспечить как безопасность своих институтов от посягательств новых подпольных долларовых миллионеров, наживающих состояния на хозяйственной неразберихе, так и спокойствие занимающихся законным бизнесом граждан, нарушаемое преступниками из мафиозных и государственных структур.

Правоохранительные органы из-за недоработок в законодательстве, выдвигают против руководителей этих предприятий обвинения лишь в неуплате налогов, а сама их мошенническая деятельность остается ненаказуемой.

Преступные посягательства в сфере финансово-кредитных отношений при- няли огромный размах и охватывают сейчас различные типы хищений: насильственные (убийства банкиров и членов их семей); корыстные (незаконное получение кредитов, умышленные и фиктивные банкротства, хищения денежных средств с использованием фиктивных банковских документов, компьютерные хищения, «отмывание грязных» денег, ва- лютные махинации;

корыстно-насильственные (вымогательство).

Проведённое нами в научное исследование доказывает то, что большая часть сумм ущерба образуется за счет нечестности персонала, меньшая - за счет действий клиентов. За последние годы убытки коммерческих банков России составили триллионы рублей. Убыточной оказалась деятельность более трети всех банков. Такие «успехи» достигнуты благодаря появлению новой формации мошенников-интеллектуалов, бесчестных, но умных и энергичных, принимающих на вооружение мировой опыт мошенников от бизнеса.

Осуществленный диссертантом комплексный научный оперативно-розы- скной анализ позволяет сделать вывод о том, что:

161

1) Процесс криминального образования лиц, совершающих хищения в кре-дитно-банковской сфере, подтверждает процесс криминального «сращивания» профессиональной и организованной преступности. 2) 3) Обеспечение защиты прав банковских клиентов неразрывно связано с наличием ведомственных нормативно-правовых актов, однако механизм применения данных правовых норм является недостаточным. 4) 5) Корпоративная солидарность банковских служащих способствует укрывательству совершаемых хищений, и, как, следствие этого, недостаточному информированию об указанных преступлениях оперативных подразделений БЭП. 6) 7) Не отвечает предъявляемым требованиям качество аудиторских заключений о деятельности банков. Эти заключения выполняется на низком профессиональном уровне, во многих случаях необоснованно, в позитивном свете, в интересах проверяемых банков. 8) 9) Внутрибанковское регулирование инкассации денежных средств является недостаточным, этой информацией владеют преступники из числа лиц, входящих в организованные преступные группы и сообщества. Рост корыстно-насильственных хищений в кредитно- банковской сфере является следствием указанной причины. 10) 11) Большое количество правовых нормативных документов, регламенти- рующих кредитно-банковскую деятельность, создает дополнительное количество злоупотреблений, как со стороны банковских служащих, так и со стороны преступников в целом. Между тем это является причиной №1, затрудняющей проведение экспертных исследований в отношении ненадлежащего выполнения служебных обязанностей расхитителей денежных средств. 12) 13) Практика отражения бухгалтерских данных значительно затрудняет контроль за деятельностью банковских учреждений как со стороны самого Центрального Банка России, так и со стороны правоохранительных органов. 14)

? 162

В целях решения указанных вопросов необходим следующий комплекс мер, которые не только в совокупности, но и каждая в отдельности смогли бы оказать существенное влияние на темпы борьбы с хищениями в кредитно-банковской сфере:

  1. Улучшение нормативно-правового регулирования кредитно-банковской сферы.
  2. Усиление уровня борьбы правоохранительных органов с преступностью.
  3. Обеспечить финансирование и развитие научных разработок и исследований, направленных на защиту граждан, общества и государства от преступных посягательств, в том числе в кредитно-банковской сфере.
  4. Осуществить нормализацию ситуации в налоговой сфере по трем направлениям:
  5. совершенствование системы исчисления налогов;

оптимизация работы налоговых органов; - законодательное закрепление борьбы с наиболее криминальными формами ухода от уплаты налогов.

Однако даже совершенное законодательство будет эффективным лишь при соответствующем уровне правовой культуры у всех членов общества: от зако- нодателя до простого гражданина. С этим никто не спорит, но в практическом нормотворчестве и при реализации законов пока никаких серьезных подвижек, к сожалению, нет, о чем свидетельствует массовое пренебрежение законом со стороны граждан, факты нарушения действующего законодательства правоохранительными органами, а так же недоработки, в процессе подзаконного нормотворчества исполнительных органов власти, таких основополагающих принципов права, как «ухудшающий положение граждан закон не имеет обратной силы» и «презумпция невиновности».

163

СПИСОК БИБЛИОГРАФИЧЕСКИХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Нормативные источники

1.1. Всеобщая декларация прав человека // Права человека. Основные международные документы. М: Международные отношения, 1990. 122 с. 1.2. 1.3. Конституция РФ. Основной закон. М.: Юрид. лит., 1993. 50 с. 1.4. 1.5. Гражданский кодекс РФ. Часть 1, 2. М: Юристь, 1995. 342 с. 1.6. 1.7. Уголовный кодекс РФ. М.: Юристь, 1996. 210 с. 1.8. 1.9. Уголовно-процессуальный кодекс РФ (с изменениями и дополнения- ми). СПб.: Изд-во «Альфа», 1997. 310 с. 1.10. 1.11. Указ Президента РФ от 14.06.94. №1226 «О неотложных мерах по за- щите населения от бандитизма и иных проявлений организованной преступности» // Собрание законодательства РФ. 1994. 8. Ст. 804. 1.12. 1.13. Указ Президента РФ от 23.05.1994 г. №1006 «Об осуществлении ком- плексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» // Собрание законодательства РФ. 1994. 09. Ст. 1284. 1.14. 1.15. Указ Президента РФ от 08.07.94. №1482 «Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 1994. 11. Ст. 1194. 1.16. 1.17. Федеральный закон РФ от 18.04.1991 г. «О милиции» // Ведомости Совета народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. №16. Ст. 503. 1.18. 1.19. Федеральный закон РФ от 11.03.1992 г. «О частной детективной и ох- ранной деятельности» // Ведомости Совета народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, №17. Ст. 888. 1.20. 1.21. Федеральный закон РФ от 21.07.1993 г. «О государственной тайне» // Собрание законодательства РФ. 1997. №41. Ст. 4673. 1.22.

164

1.12. Федеральный закон РФ от 12.04.1995 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 1995. №18. Ст. 1593. 1.13. 1.14. Федеральный закон РФ от 12.08.1995 г. «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1995. №33. Ст. 3349. 1.15. 1.16. Федеральный закон РФ от 03.02.1996 г. «О банках и банковской дея- тельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. №6. Ст. 492. 1.17. 1.18. Федеральный закон РФ от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства РФ. №48. Ст. 5369. 1.19. 1.20. Федеральный закон РФ от 13.12.1997 г. «Об оружии» // Российская газета. 18. 12.1997. 1.21. 1.22. Постановление Правительства РФ от 05.12.1991 г. «О перечне сведе- ний, которые не могут составлять коммерческую тайну» // Российская газета. 11.12.1991 г. 1.23. 1.24. Постановление Правительства РФ от 14.08.1992 г. (с дополнениями 1993-1997 гг.) «По отдельным вопросам охранной деятельности» // Российская газета. 23.08.1997 г. 1.25. 1.26. Постановление Правительства РФ от 14.10.1996 г. «Об утверждении Положения о Национальном бюро Интерпола» // Российская газета. 25.10. 1996 г. 1.27. 1.28. Указание Генерального прокурора РФ МВД РФ от 24.06.1994 г. «О порядке реализации норм Указа Президента РФ от 14.06.1994 г. №1226 «О неотложных мерах по защите населения от бандитизма и иных проявлений организованной преступности». 1.29. 1.30. Приказ МВД РФ от 05.09.1998 г. №336 «О представлении органам дознания, следователю, прокурору и в суд результатов оперативно- розыскной деятельности» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1998. №23. 1.31. 1.32. Приказ Госбанка СССР от 21.08.1987 г. №150, регламентирующий Положение «О работниках инкассации Государственного банка СССР». 1.33.

165

1.23. Распоряжение Главного архивного Управления при Совете Министров СССР от 23.08.1989 г. «О регулировании архивного документооборота». 1.24. 1.25. Инструкция ЦБР от 19.12.1991 г. «О порядке взаимодействия Россий- ского объединения инкассации с органами внутренних дел Российской Федерации». 1.26. 1.27. Письмо ЦБ РФ от 29.01.1993 г. №18-0-7-121 «О годовом финансовом отчете коммерческих банков». 1.28. 1.29. Письмо ЦБ РФ от 20.07.1993 г. №45, регламентирующее Инструкцию «По составлению отчета коммерческими банками о движении иностранных активов и пассивов по формам №-2-АП (месячная) и №-2-АП (квартальная)». 1.30. 1.31. Телеграмма ЦБР от 25.04.1994 г. №111-94 «О способах и средствах доставки ценностей от клиента в коммерческий банк и из банка клиенту». 1.32. 1.33. Соглашение между Министерством внутренних дел Российской Феде- рации и Ассоциацией российских банков от 10.07.1995 «О взаимодействии в области обеспечения безопасности». 1.34. 1.35. Совместное письмо ЦБР и Росархива от 15.06.1998 г. №12-Т; 4-44-Е «Об обеспечении сохранности документов кредитных организаций». 1.36. 1.37. Письмо ЦБР от 05.08.1998 г. №169-Т «О размещении архивов и о по- рядке уничтожения документов при ликвидации кредитных организаций». 1.38. 2. Монографии, учебники

2.1. Аванесов Г.А. Криминология и социальная профилактика. М.: Юрид. лит, 1980.467 с. 2.2. 2.3. Аврутин Ю.Е. Текущее планирование, контроль и проверка исполне- ния в органах внутренних дел. Организация. Методика. Техника. Учебно- методическое пособие. СПб.: СПб ВШ МВД России. 1996. 61 с. 2.4. 2.5. Александров А.И. Уголовно-процессуальная политика. СПб.: СПб академия МВД России, 1998. 325 с. 2.6.

166

2.4. Альбрехт С, Венц Дж., Уильяме Т. Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса / Перев. с английского. СПб.: “Питер”, 1995. 324 с. 2.5. 2.6. Андреев Г.В., Жуков В.В. Криминальная Россия. Современные хроники. М.: «Ось - 89», 1998. 224 с. 2.7. 2.8. Андросов A.M. Финансовая отчетность банка: Практическое руководство по организации бухгалтерского учёта и составлению отчётности. М.: АО «Менатеп-информ», 1995. 362 с. 2.9. 2.10. Антонян Ю.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психология преступника и расследование преступлений. М.: Юристь, 1996. 336 с. 2.11. 2.12. Американская Ассоциация Юристов. Программа правовых инициатив для стран центральной и восточной Европы. Совместный проект по оказанию методического содействия российским судам и правоохранительным ведомствам в борьбе с организованной и экономической преступностью. М.: Представительство ААЮ, 1998. 282 с. 2.13. 2.14. Астапкина СМ., Максимов СВ. Криминальные расчеты: уголовно- правовая охрана инвестиций. Научно-практическое пособие. М.: Учебно- консультационный центр ЮрИнфоР, 1995. 128 с. 2.15. 2.16. Атанесян Г.А., Голубятников СП. Судебная бухгалтерия. М.: Юрид. лит., 1989.350 с. 2.17. 2.18. Афанасьев B.C. Организованная преступность в современной России. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1998.410с. 2.19. 2.20. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник для экон. спец. вузов. М.: Финансы и статистика, 1987. 286 с. 2.21. 2.22. Баканов М.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности пред- приятий и объединений. М.: ИНФРА - М, 1984. 350 с. 2.23. 2.24. Балашов Н.Н. Взаимодействие следователей и органов дознания при расследовании преступлений. М.: Юрид. лит., 1979. 112 с. 2.25. 2.26. Басков В.И. Оперативно-розыскная деятельность. Учебно-методиче- ское пособие. М.: Изд-во БЕК, 1997. 198 с. 2.27.

167

2.16. Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений. М: Юрид. лит., 1991. 208 с. 2.17. 2.18. Безруких П.С. Бухгалтерский учет: сборник нормативных документов. М.: Финансы и статистика, 1987. 290 с. 2.19. 2.20. Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Том 3. Криминалистические средства, приёмы и рекомендации. М.: РИО, 1979. 407 с. 2.21. 2.22. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития. М.: ФинСтатИнформ, 1998. 380 с. 2.23. 2.24. Бурданова B.C. Расследование причинений телесных повреждений: Учеб. пособ. 2-е изд., испр. и доп. / Прокуратура СССР. Институт усовершенствования следственных работников. Л., 1989. 77 с. 2.25. 2.26. Бурданова B.C. Криминалистическое обеспечение всесторонности, полноты и объективности исследования обстоятельств дела: Учеб. пособ. / Ген. Прокуратура РФ. Институт повышения квалификации прокурорско-следствен- ных работников. СПб., 1994. 67 с. 2.27. 2.28. Васильев В.Л. Юридическая психология: Учебник для вузов. М.: Юрид. лит., 1991.464 с. 2.29. 2.30. Вандышев В.В. Реализация взаимосвязей жертвы и преступника в рас- крытии и расследовании насильственных преступлений: Учеб. пособ. СПб.: СПб ВШ МВД России, 1992. 114 с. 2.31. 2.32. Вандышев В.В., Смирнов А.В. Энциклопедия правоведения: Для абитуриентов и студентов юрид. вузов: Учеб. пособ. СПб.: АЛЬФА, РАВЕНА, 1996, Вып. 5: Основы уголовного судопроизводства. 110 с. 2.33. 2.34. Вехов В.Б. Компьютерные преступления: Способы совершения. Методики расследования / Под ред. акад. Б.П. Смагоринского. М.: Право и Закон, 1996.182 с. 2.35. 2.36. Витрянский В.В. Закон «О несостоятельстве (банкротстве) предприятий». Комментарий. М.: Юрид. лит., 1998. 128 с. 2.37.

168

2.27. Возгрин И.А. Взаимодействие следователя с работниками оперативных и иных служб органов внутренних дел // Криминалистика / Под ред. Ю.Г. Корухова и В.Г. Коломацкого. М.: Изд-во Академии МВД СССР, 1984. С. 369 - 372. 2.28. 2.29. Возгрин И.А. Взаимодействие следователя с сотрудниками оперативных и иных служб ОВД при осуществлении розыска // Криминалистика / Под редакцией Р.С. Белкина, В.П. Лаврова, И.М. Лузгина. М: Изд-во Высш. юрид. заочн. шк. МВД СССР, 1988. Т.2. С. 188 - 191. 2.30. 2.31. Волженкин Б.В. Отмывание денег: Серия «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998. 40 с. 2.32. 2.33. Гинзбург А.Я. Опознание в следственной, оперативно-розыскной и экспертной практике: Учебно-практическое пособие / Под ред. Р.С. Белкина. М.: Ассоциация работников правоохранительных органов Российской Федерации, 1996. 128 с. 2.34. 2.35. Глазырин Ф.В. Психология следственных действий: Учеб. пособие для высш. учеб. заведений МВД СССР. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1983. 136 с. 2.36. 2.37. Громов Н.А. Уголовный процесс России: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1998. 552 с. 2.38. 2.39. Голубовский В.Ю., Уткин Н.И. Контролируемая поставка. СПб.: СПб им. В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии, 1998. 115 с. 2.40. 2.41. Горяинов К.К., Кваша Ю.Ф., Сурков К.В. Федеральный закон «Об опе- ративно-розыскной деятельности»: Комментарий. М.: Новый Юрист, 1997. 576 с. 2.42. 2.43. «Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов / Под общей редакцией Е.А. Абрамова М.: Инфра-М, 1994.232 с. 2.44.

169

2.36. Данилова Н.А., Фомина Л.С. Работа следователя с документами по делам о преступлениях в сфере экономики: Методические рекомендации. СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998. 64 с. 2.37. 2.38. Дворянский A.M., Травин А.В. Правовое регулирование оперативно- розыскной деятельности таможенных органов. СПб.: Санкт-Петербургский филиал Российской таможенной академии, 1996. 36 с. 2.39. 2.40. Евдокимов С.Г. Криминалистические признаки хищения: Учебное по- собие. СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998. 20 с. 2.41. 2.42. Егоршин В.М. Экономическая преступность и экономическая безопасность в современной России. Учебное пособие. СПб.: Санкт- Петербургский Гос. Университет экономики и финансов. 1998. 170 с. 2.43. 2.44. Егоршин В.М. Проблемы обеспечения экономической безопасности в современной России (теоретико-правовые вопросы). Монография. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России. 1998. 170 с. 2.45. 2.46. Заварихин Н.М. Отраслевой экономический анализ. М.: Юрид. лит., 1987. 145 с. 2.47. 2.48. Закон и оперативно-розыскная деятельность. Толковый словарь поня- тий и терминов, используемых в законодательстве в области оперативно- розыскной деятельности / Авт. - сост. А.Ю. Шумилов; авт. предисл. П.С. Дмитриев. М.: Фирма ABC, 1996. 77 с. 2.49. 2.50. Зобов В.Е. и другие. Типовые методики документирования хищений, совершаемых с использованием служебного положения. М.: ВНИИ МВД СССР, 1979.90 с. 2.51. 2.52. Игошев К.Е. Типология личности преступника и мотивация преступ- ного поведения: Учеб. пособие. Горький: ГВШ МВД СССР, 1974. 167 с. 2.53. 2.54. Карпец И.И. Уголовное право и этика. М.: Юриздат, 1985. 259 с. 2.55. 2.56. Керимов Д.А. и другие. Проблемы методологии и методики правове- дения. М.: Юрид. лит., 1974. 206 с. 2.57.

170

2.47. Климов И.А. Прогнозирование оперативной обстановки. М.: ВЮЗШ МВД РФ, 1993.36 с. 2.48. 2.49. Ковалев А.Г. Психологические основы исправления правонарушителя. М.: Юрид. лит., 1968. 136 с. 2.50. 2.51. Козлов СБ., Иванов Е.В. Предпринимательство и безопасность. М.: Универсум, 1991.480 с. 2.52. 2.53. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Изд - во БЕК, 1996. 350 с. 2.54. 2.55. Косоплечев Н.П., Григорян В.А., Федулов И.В. Система мер преду- преждения преступности. М.: Юрид. лит., 1988. 180 с. 2.56. 2.57. Костыркин В.Н. и другие. Применение видеозаписи в ОРД и следст- венной работе. Ташкент: ТВШ МВД СССР, 1988. 66 с. 2.58. 2.59. Краюшенко Н.Г. Экономическая и банковская безопасность. По материалам журнала «Частный сыск. Охрана. Безопасность». М.: Изд. дом «Мир безопасности», 1997. 420 с. 2.60. 2.61. Криминалистика: Краткая энциклопедия / Авт. - сост. Р.С. Белкин. М.: Большая Российская энциклопедия, 1993. 111с. 2.62. 2.63. Криминалистика: Учебник для вузов МВД СССР. Под ред. Р.С. Белкина, И.М. Лузгина. М.: Академия МВД СССР., 1978. 384 с. 2.64. 2.65. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова. М.: Юрид. лит., 1993. 592 с. 2.66. 2.67. Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского, доц. А.Ф. Лубина. Ниж. Новгород: Нижегор. ВШ МВД России. 1995. 400 с. 2.68. 2.69. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования. / Под ред. проф. Т.В. Аверьяновой и проф. Р.С. Белкина. М.: Новый Юрист, 1997. 400 с. 2.70. 2.71. Криминология: Учебник для вузов / Под ред. В.К. Звирбуль, Б.Л. Зотова, А.А. Герцензон. М.: Юрид. лит., 1968. 471 с. 2.72.

171

2.60. Криминология. Курс лекций / Под ред. В.Н. Бурлакова, С.Ф. Милюкова, С.А. Сидорова, Л.И. Спиридонова. СПб.: СПбВШ МВД России, 1995. 423 с. 2.61. 2.62. Крылов И.Ф., Бастрыкин А.И. Розыск, дознание, следствие. Л.: Изд. Ленингр. Ун - та, 1984. 217 с. 2.63. 2.64. Кудрявцев В.Н. Причинность в криминологии (о структуре индивидуального преступного поведения). М.: Юрид. лит., 1968. 176 с. 2.65. 2.66. Кудрявцев В.Н. Причины правонарушений. М.: АН СССР, Институт Государства и Права, изд-во «Наука», 1976. 286 с. 2.67. 2.68. Кузнецова Н.Ф. Проблемы криминологической детерминации. М.: Изд-во МГУ, 1984.204 с. 2.69. 2.70. Кузнецова Н.Ф. Новое уголовное право России. Особенная часть. М., 1996. 42 с. 2.71. 2.72. Курс советского уголовного процесса: Общая часть / Под ред. А.Д. Бойкова и И.И. Карпеца. М.: Юрид. лит., 1989. 640 с. 2.73. 2.74. Кушниренко СП., Панфилова Е.И. Уголовно-процессуальные способы изъятия компьютерной информации по делам об экономических преступлениях: Учебное пособие. СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998.56 с. 2.75. 2.76. Ларин A.M., Мельников Э.Б., Савицкий В.М. Уголовный процесс России. Лекции - очерки /Под ред. проф. В.М. Савицкого. М.: Юристъ, 1997. 324 с. 2.77. 2.78. Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практическое пособие. М.: Юристъ, 1996. 128 с. 2.79. 2.80. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997. 224 с. 2.81. 2.82. Ленский А.В. Досудебное (предварительное) производство в совре- менном уголовном процессе России и его эффективность. Томск, 1998. 186 с. 2.83. 2.84. Лестер А., Пратт. Обманные операции в банковском деле. М.: ИНФРА-М, 1995.335 с. 2.85.

172

2.73. Ли Д.А. Преступность как социальное явление. М: «Русский мир», 1997. 177 с. 2.74. 2.75. Лозбяков В.П. Криминология и административная юрисдикция милиции. М.: Инфра-М, 1996. 118 с. 2.76. 2.77. Лузгин И.М. Методологические проблемы расследования. М.: Юрид. лит., 1973.215 с. 2.78. 2.79. Лузгин И.М. Моделирование при расследовании преступлений. М.: Юрид. лит., 1981. 152 с. 2.80. 2.81. Медведев А.Н. Как избежать бухгалтерских ошибок. Типичные ошибки в бухгалтерской и хозяйственной практике. М.: ИНФРА-М, 1997. 160 с. 2.82. 2.83. Мешков В.М., Попов В.Л. Оперативно-розыскная тактика и особенности легализации полученной информации в ходе предварительного следствия. Учебно-практическое пособие. М.: Изд-во «Щит-М», 1999. 80 с. 2.84. 2.85. Милюков С.Ф. Учет личности преступника в деятельности аппаратов БХСС: Учеб. пос. Горький: ГВШ МВД СССР, 1985. 32 с. 2.86. 2.87. Миньковский Г.М. Особенности расследования и судебного разбирательства дел о несовершеннолетних. М.: Госюриздат, 1959. 208 с. 2.88. 2.89. Михайлов В.И. Контролируемая поставка как оперативно- розыскная операция: Учебно-практическое пособие / Под ред. докт. юрид. наук А.Ю. Шумилова. М.: Издатель Шумилова И.И., 1998. 96 с. 2.90. 2.91. Никифоров Б.С. Объект преступления по советскому уголовному праву. М.: Госюриздат, 1960. 221 с. 2.92. 2.93. Николюк В.В., Кальницкий В.В., Чечетин А.Е. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности»: Научно-практический комментарий. Омск, 1996. 100 с. 2.94. 2.95. Николюк В.В., Кальницкий В.В., Чечетин А.Е. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности»: Научно-практический комментарий. Омск, 1999. 180 с. 2.96.

173

2.85. Номоконов В.А. Преступное поведение: детерминация и ответствен- ность. Владивосток: Изд-во Дальневосточного университета, 1989. 159 с. 2.86. 2.87. Овчинский B.C., Эминов В.Е., Яблоков Н.П. Основы борьбы с организованной преступностью. М.: ИНФРА-М, 1996. 407 с. 2.88. 2.89. Осипов А.Ф. Вопросы соотношения уголовно-процессуальной и оперативно-розыскной деятельности (взаимодействие следователя с органами дознания): Учебное пособие. М.: Академия МВД СССР, 1976. 132 с. 2.90. 2.91. Основы оперативно-розыскной деятельности: Учебник / Под ред. СВ. Степашина. Серия «Учебники для вузов. Специальная литература». СПб.: Изд-во “Лань”, 1999. 704 с. 2.92. 2.93. Панагушин В.П. и др. Организация предпринимательской деятельности и основы выявления налоговых преступлений и правонарушений: Учебно-методическое пособие для начальной экономической подготовки сотрудников подразделений налоговой полиции. 2-е изд. испр. и доп. М.: Изд-во МАИ, 1996. 400 с. 2.94. 2.95. Панов Н.И. Способ совершения преступления и уголовная ответственность. Харьков, 1982. 163 с. 2.96. 2.97. Петров А.С. Комментарий с постатейными материалами к Федеральному закону «О бухгалтерском учете». М.: фирма ABC, 1997. 144 с. 2.98. 2.99. Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки в России. Товары. Услуги. Производители. Регистр. РАУ-Пресс. М.: Информационно- издательское агентство «Обозреватель», 1998. 507 с. 2.100. 2.101. Поздняков Е.Н. Защита объектов. Рекомендации для руководителей и сотрудников службы безопасности. М.: ИНФРА-М, 1997. 312 с. 2.102. 2.103. Полубинский В.И. Правовые основы о жертве преступления. Горький: ГВШ МВД СССР, 1979. 84 с. 2.104. 2.105. Правовая реформа: Концепции развития российского законодательства. Редактор Мункуева Л.А. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, 1995. 210 с. 2.106.

174

2.96. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о банках и банковской деятельности. Методические рекомендации. М.: Генеральная прокуратура России, 1998. 45 с. 2.97. 2.98. Прохоров B.C. Преступление и ответственность. Л.: Изд-во ЛГУ, 1984. 134 с. 2.99. 2.100. Ривман Д.В. Потерпевший от преступления: личность, поведение, оценка. Ленинград: тип. УВД Ленгорисполкомов, 1973. 89 с. 2.101. 2.102. Ривман Д.В. Виктимологические факторы и профилактика преступлений: Учеб. пос. Л.: ВПУ МВД СССР, 1975. 154 с. 2.103.

2.100. Ронин Р. Своя разведка: способы вербовки агентуры, методы проникновения в психику, форсированное воздействие на личность, технические средства скрытого наблюдения и съёма информации: Практическое пособие. Мн.: «Харвест», 1998. 368 с. 2.101. 2.102. Рохлин В.И. Прокурорский надзор в РФ. Курс лекций. СПб.: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998. 65 с. 2.103. 2.104. Рюмин В. О причинах заблуждений. М.: Издание Организационного Бюро при ЦКПСР, 1821. 108 с. 2.105. 2.106. Самойлов Г.А. Основы криминалистического учения о навыках. Учебное пособие / Под ред. проф. Белкина Р.С. М.: ВШ МВД СССР, 1968. 119 с. 2.107. 2.108. Сахаров А.Б. О личности преступника и причинах преступности в СССР. М.: Госюриздат, 1961. 279 с. 2.109. 2.110. Смирнов М.П. Полиция зарубежных стран и её оперативно-розыскная деятельность: Учебное пособие. М.: Академия МВД России. 128 с. 2.111. 2.112. Спецслужбы России: законы и комментарий / Авт. - сост. А.Ю. Шу- милов. М.: Юристь, 1997. 344 с. 2.113. 2.114. Строгович М.С. Курс советского уголовного процесса. Т.1. М.: Юрид. лит., 1968. 470 с. 2.115.

175

2.108. Таганцев Н.С. «О преступлениях против жизни по русскому праву». СПб., 1870. 329 с. 2.109. 2.110. Трегубов С.Н. Основы уголовной техники. Пг., 1915. 90 с. 2.111. 2.112. Уголовное право. Особенная часть: Учебник под редакцией профессора А.И. Рарога. М: Институт международного права и экономики; Изд-во «Триада, Лтд», 1996. 480 с. 2.113. 2.114. Уголовно-процессуальное право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. П.А. Лупинская. М, 1998. 696 с. 2.115. 2.116. Уголовный процесс: Учебник для вузов / Под ред. В.П. Божьева. М., 1998. 591 с. 2.117. 2.118. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. 320 с. 2.119. 2.120. Устименко В.В. Специальный субъект преступления. Харьков, 1986. 50 с. 2.121. 2.122. Фадейкина Н.В. Финансовая политика и регулирование деятельности коммерческих банков. Новосибирск: Новосибирский университет экономики и финансов, 1998. 375 с. 2.123. 2.124. Фёдоров А.В., Шахматов А.В. Содействие граждан органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность. Лекция. 2-е изд., перераб. и доп. СПб.: СПб университет МВД России. 1999. 118 с. 2.125. 2.126. Халяпин Д.Б., Ярочкин В.И. Основы защиты информации. М: ИП- КИР, 1998. 125 с. 2.127. 2.128. Хомколов В.П. Организация управления оперативно-розыскной деятельностью: системный подход. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1999. 191с. 2.129. 2.130. Чуфаровский Ю.В. Психология в оперативно-розыскной деятельности правоохранительных органов. М.: Право и закон, 1996. 128 с. 2.131. 2.132. Шаваев А.Г. Криминологическая безопасность негосударственных объектов экономики. М: Юрид. лит., 1995. 300 с. 2.133.

176

2.121. Шаргородский М.Д. Ответственность за преступления против личности. Л., 1953. 103 с. 2.122. 2.123. Шиканов В.И. Актуальные вопросы уголовного судопроизводства и криминалистики в условиях современного научно-исследовательского прогресса. Иркутск: Иркутский государственный университет, 1978. 143 с. 2.124. 2.125. Шумилов А.Ю. и др. Комментарий к Федеральному закону «Об ОРД». М.: Вердикт-1М, 1997. 208 с. 2.126. 2.127. Эскархуполо А.А. Криминалистика: Учебник. СПб.: СПб академия МВД России. 350 с. 2.128. 2.129. Яблоков Н.П., Колдин В.Я. Криминалистика: Учебник. М: МГУ, 1990.462 с. 2.130. 2.131. Якимов И.Н. Криминалистика. Уголовная тактика. М.: Госюриздат, 1929. 193 с. 2.132. 2.133. Яковлев A.M. Теория криминологии и социальная практика. М.: Наука, 1985. 230с. 2.134. 2.135. Яни П.С. и др. Сотрудничество правоохранительных органов России и США в борьбе с новыми видами экономических преступлений. М.: ИНФРА-М, 1998. 145 с. 2.136. 2.137. Ярочкин В.И. Организованная преступность. Откуда исходит угроза. М.: Юрид. лит., 1995. 110 с. 2.138. 2.139. Ярочкин В.И. Система безопасности фирмы. М.: «Ось - 89», 1998. 190 с. 2.140. 3. Статьи

3.1. Азаров В.А. Уголовно-процессуальные и оперативно-розыскные средства достижения цели раскрытия преступлений // Государство и право. 1997. №10. С. 45-49.

177

3.2. Амстердамский С. Разные понятия детерминизма // Вопросы филосо- фии. 1966. №7. С. 118. 3.3. 3.4. Антонян Ю.М. и др. Некоторые отличительные черты личности пре- ступника // Личность преступника и предупреждение преступлений. Сборник научных трудов. М., 1987. С. 13-25. 3.5. 3.6. Баев О.Я. Предупреждение и разрешение конфликтных ситуаций // Криминалистическая характеристика преступления. Сборник научных трудов. М., 1984. С. 34-37. 3.7. 3.8. Башкатов Л. Новый закон «Об оперативно-розыскной деятельности» // Домашний адвокат. 1995. № 19. С. 4 - 5. 3.9. 3.10. Вакурин А.В. О некоторых тенденциях развития криминогенных фак- торов в финансово-кредитной сфере // Актуальные проблемы борьбы с коррупцией и организованной преступностью в сфере экономики. М.: МИ МВД России, 1995. С. 3-9. 3.11. 3.12. Волженкин Б.В. О понятии причины преступления // Преступность и ее предупреждение. Сб. Статей. Л., 1978. С.29-48. 3.13. 3.14. Гудков П.Б. Компьютерные преступления в сфере экономики // Акту- альные проблемы борьбы с коррупцией и организованной преступностью в сфере экономики. М.: МИ МВД России, 1995. С. 136 - 145. 3.15. 3.16. Гуняев В.А. Взаимодействие следственных и оперативно-розыскных органов в процессе раскрытия и расследования преступлений // Криминалистика: Учебник / Под ред. Т.А. Седовой и А.А. Эксархопуло. СПб.: Издательство Санкт-Петербургского университета, 1995. С. 50 - 62. 3.17. 3.18. Демидов И.Ф. Значение оперативно-розыскной деятельности для уго- ловно-процессуального производства // Судебная реформа и проблемы судопроизводства. Сборник научных трудов. М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка, 1995. С. 87 - 88. 3.19.

178

3.11. Драпей B.C. Организационные основы информационно-аналитической работы по обеспечению экономической безопасности коммерческого банка. Вестник Ассоциации Российских Банков. М., 1997. №21. С. 38 - 40. 3.12. 3.13. Доля Е.А. Доказывание и оперативная работа по уголовным делам // Укрепление законности и борьба с преступностью в условиях формирования правового государства. Материалы Всесоюзной научно- практической конференции. М.: Институт государства и права АН СССР, 1990. С. 128 -130. 3.14. 3.15. Зажицкий В.И. Связь оперативно-розыскной деятельности и уголовного процесса // Государство и право. 1995. № 6. С. 57 - 67. 3.16. 3.17. Звирбуль В.К., Михайлов А.И. Основные направления и формы работы следователя по предупреждению преступлений // Проблемы искоренения преступности. Сборник научных трудов. М., 1965. С. 39 - 44. 3.18. 3.19. Информационный бюллетень Следственного Комитета МВД РФ. №2 (95). 1998. См.: «О состоянии преступности в кредитно-финансовой системе России в 1997 году». Обзор КМУ СК МВД России. М., 1998. С. 64 - 68. 3.20. 3.21. Капитал плюс. №101. 14.08.1998. С. 4 - 7. 3.22. 3.23. Карпец И.И. Преступность как реальность // Вопросы философии. 1988. №5. С. 87. 3.24. 3.25. Ковалев М.И. Соотношение уголовной политики и уголовного права // Советское государство и право. 1978. №12. С. 62 - 67. 3.26. 3.27. Коновалов В.П. Виктимность и ее профилактика // Сборник научных трудов. Иркутск, 1988. С. 52- 63. 3.28. 3.29. Кузнецова Н.Ф. Проблемы социально-биологического и социально- психологического в криминологии // Теоретические проблемы учения о личности. М., 1970. С. 78. 3.30. 3.31. Кузнецова Н.Ф. Кодификация норм о хозяйственных преступлениях. // Вестн. Моск. Университета. Сер. 11. Право. 1993. №4. С. 12-21. 3.32.

179

3.22. Куренков Е.В., Лысов А.В., Остапенко А.Н. Рекомендации по оценке защищённости конфиденциальной информации от её утеки // Конфидент. 1998. №4. С. 48 - 50. 3.23. 3.24. Курлянский В. И. Перспектива улучшения работы следствия // Советское государство и право. 1964. №6. С. 44 - 51. 3.25. 3.26. Ларичев В.Д. Банковские преступления. // Уголовное право. 1998. №1. С. 106-113. 3.27. 3.28. Лучин Н.Н., Шуруханов Н.Г. Методические рекомендации по изъятию компьютерной информации при проведении обыска // Информационный бюл- летень Следственного Комитета МВД РФ. №4 (89). 1996. С. 22 - 28. 3.29. 3.30. Мешков Ф. Кистень их полихлорвинила // Ревизор. 1994. №8. С. 26. 3.31. 3.32. Меры по защите от экономических преступлений // Борьба с преступностью за рубежом. М.: ВИНИТИ, 1992. №8. С. 51 - 53. 3.33. 3.34. Миньковский Г.М. Методологические и методические аспекты изучения личности в криминологии. Вопросы борьбы с преступностью. 1977. Вып. 27. С. 18-35. 3.35. 3.36. Орлов Г.В. Виктимологические аспекты хозяйственной деятельности предприятий и организаций // Сборник научных трудов. Иркутск, 1988. С. 58 -63. 3.37. 3.38. Преступность в финансово-кредитной сфере ФРГ // Борьба с преступностью за рубежом. М.: ВИНИТИ, 1992. №7. С. 8 - 10. 3.39. 3.40. Ратинов А.Р. К ядру личности преступника // Актуальные проблемы уголовного права и криминологии. Сборник научных трудов. М., 1981. С. 54 -61. 3.41. 3.42. Рогаткин А.А., Петрухин И.Л. О реформе уголовно- процессуального права РФ // Проблемы Российской адвокатуры. Сб. ст. М., 1997. С. 100-114. 3.43. 3.44. «Чтобы обуздать наркоманию и организованную преступность нужны срочные меры. Власти РФ будут действовать не в одиночку, а при техническом 3.45.

180

содействии и поддержке специалистов ООН» // Российская газета. 1999. 03 февр. С. 5 - 8.

3.34. Рохлин В.И. Закон «Об ОРД» и прокурорский надзор // Законность. 1995. №12. С. 5-8. 3.35. 3.36. Румянцев А. Банкоматами вор работал под колпаком // Известия. 1995. №235. С.5. 3.37. 3.38. Савицкий В.М. Процессуальные последствия отказа прокурора от об- винения // Правоведение 1972. № 1. С. 70 - 79. 3.39. 3.40. Сальников В.П., Цмай В.В. Современная система защиты прав человека // Правоведение. 1999. №1. С. 82 - 98. 3.41. 3.42. Сальников В.П. Коммерческая тайна // Защита и безопасность. 1999. №2. С. 30-31. 3.43. 3.44. Сахаров А.Б. Учение о личности преступника // Советское государство и право. 1968. №9. С. 30 - 35. 3.45. 3.46. Сахаров А.Б. Личность преступника и типология преступников // Со- циалистическая законность. М., 1973. №3. С. 19-24. 3.47. 3.48. Селезнев М. Законность в оперативно-розыскной деятельности // Рос- сийская юстиция. 1994. № 3. С. 14-17. 3.49. 3.50. Синилов Г.К. Криминологическая характеристика личности участни- ков преступных групп // Труды ВНИИ МВД СССР. №29. М, 1974. С. 3 - 12. 3.51. 3.52. Смирнов А. Нужен суд правый и милостливый, решительный и скорый //Российская юстиция. 1995. № 10. С. 18-21. 3.53. 3.54. Солопанов Ю.В. О причинах и условиях, способствующих соверше- нию хищений государственного и общественного имущества // Труды НИИ МВД РСФСР. М., 1961. Выпуск 5. С. 133. 3.55. 3.56. Суковаткин Н. Создание межведомственной комиссии - шаг к реше- нию проблемы // Секьюрити. 1995. № 3. С. 16. 3.57. 3.58. Танасевич В.Г. Меры предупреждения хищений государственного и общественного имущества // Вопросы криминалистики. 1962. №3. С. 40 - 45. 3.59.

181

3.47. Федоров В. Компьютерные преступления: выявление, расследование и профилактика // Законность, 1994. №6. С. 44 - 47. 3.48. 3.49. Шейфер С.А. Доказательственные аспекты Закона «Об оперативно- розыскной деятельности» // Государство и право. 1994. № 1. С. 94 - 101. 3.50. 3.51. Шейфер С.А. Использование не процессуальных познавательных материалов в доказывании по уголовному делу // Государство и право. 1997. № 9. С. 57-63. 3.52. 3.53. Шумилов А.Ю. Оперативно-розыскное право: иллюзия или реальность // Правоведение. 1994. № 4. С. 44 - 51. 3.54. 4. Авторефераты и диссертации

4.1. Алимов СБ. Ситуация совершения преступления и ее криминологическое значение. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 1971. 25 с. 4.2. 4.3. Баранов Е.В. Криминалистическая сущность инсценировок и методы их разоблачения при расследовании преступлений. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: Академия МВД СССР, 1977. 24 с. 4.4. 4.5. Белов М.В. Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Саратов, 2000. 23 с. 4.6. 4.7. Гудков Ю.А. Криминальное противодействие в уголовном процессе и оперативно-розыскные меры по его предупреждению (по материалам аппаратов уголовного розыска) Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М: ВНИИ МВД России, 1993. 25 с. 4.8. 4.9. Голубев В.В. Использование оперативно-розыскных данных при расследовании преступлений, связанных с коррупцией должностных лиц. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: ЮИ МВД России, 1996. 25 с. 4.10.

182

4.6. Голубятник И.М. Оперативно-розыскные меры по раскрытию хищений на железнодорожном транспорте. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: Академия МВД СССР, 1974. 24 с. 4.7. 4.8. Гуцириев М.С. Преступность в крупнейших городах. Состояние и проблемы профилактики (по материалам Москвы и Санкт-Петербурга). Дис. … д-ра юрид. наук. СПб: СПб ЮИ МВД России, 1996. 252 с. 4.9. 4.10. Диденко В.И. Использование следователем фактических данных, полученных в результате применения в оперативно-розыскной деятельности аудио- и видеозаписи, фото- и киносъемки. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: ЮИ МВД России, 1996. 24 с. 4.11. 4.12. Егоршин В.М. Экономическая преступность и безопасность в совре- менной России. Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. СПб.: СПб университет МВД России, 2000. 45 с. 4.13. 4.14. Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения пре- ступления. Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М.: Академия МВД СССР, 1970. 35 с. 4.15. 4.16. Караева Л.Х. Преступность в России и зарубежных странах (сравнительный криминологический анализ). Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: ВНИИ МВД России, 1995. 23 с. 4.17. 4.18. Козак А.Е. Оперативно-розыскная деятельность органов внутренних дел и права человека: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. СПб.: Санкт-Петербургская академия МВД России, 1997. 24 с. 4.19. 4.20. Кудрявцев В.Н. Использование основных форм хозяйственного и финансового контроля в предотвращении и раскрытии хищений. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: Академия МВД СССР, 1970. 24 с. 4.21. 4.22. Куранова Э.Д. Расследование хищений при заготовках сельхозпродукции. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: ВНИИ МВД СССР., 1962. 24 с. 4.23.

183

4.15. Мещеряков Н.Е. Использование архивных дел и оперативных мате- риалов в информационном обеспечении расследования. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: ЮИ МВД России, 1994. 24 с. 4.16. 4.17. Миненок М.Г. Криминологические и уголовно-правовые проблемы корысти. Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. СПб.: СПб Государственный университет, 1992. 35 с. 4.18. 4.19. Моденов А.К. Предупреждение и раскрытие хищений денежных средств на объектах железнодорожного транспорта. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: ВНИИ МВД России. 1994. 24 с. 4.20. 4.21. Птицын А.Г. Основные вопросы теории и практики координации следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий при расследовании хищений совершенных должностными лицами. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Харьков: Харьковский юридический институт, 1969. 20 с. 4.22. 4.23. Сальников В.П. Правовая культура: теоретико-методологический ас- пект. Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. Л.: ЛГУ, 1990. 35 с. 4.24. 4.25. Шестакова С.Д. Проблемы состязательности в российском уголовном процессе. Автореф. дис…. канд. юрид. наук. СПб., 1998. 184 с. 4.26. 5. Словари, справочники

5.1. Боровников В.П., Боровников И.П. STATISTICA - статистический анализ и обработка данных в среде Windows. M., 1997. 608 с. 5.2. 5.3. Краткий словарь русского языка / Под ред. В.В. Розановой. М.: Рус. яз., 1988. 255 с. 5.4. 5.5. Максимов СВ. Краткий криминологический словарь. М.: Юристъ, 1995.30 с. 5.6. 5.7. Оценка оперативной обстановки в Санкт-Петербурге и Ленинградской области за 1996 г., ГУВД СПб и Лен. обл. СПб., 1997. 28 с. 5.8. 5.9. Преступность и правонарушения (1992-1998). Стат. сб. М., 1999. 189 с. 5.10.

184

5.6. Преступность и правонарушения (1996). Стат. сб. М., 1997. 221 с. 5.7. 5.8. Преступность и правонарушения (1991-1995). Стат. сб. М, 1996. 190 с. 5.9. 5.10. Преступность и правонарушения (1990-1994). Стат. сб. М., 1995. 183 с. 5.11. 5.12. Преступность и правонарушения в СССР. 1990. Стат. сб. М., 1991. 128 с. 5.13. 5.14. Состояние преступности в Санкт-Петербурге и Ленинградской области за 1998 г. СПб., 1999.64 с. 5.15. б. Иностранные источники

6.1. The National Sheriff. 1973. April - May. P. 18. 6.2. 6.3. Lowenthal M. Op. cit. P. 275. 6.4. 6.5. Hauson D. A. Op. cit. P. 27. 6.6. 6.7. Criminology. 1987. №1. P. 27 - 46. 6.8. 6.9. CJ. Fylier The Nayars Todoy (Cambridge, 1977). 6.10. 6.11. F. Brown, S.R. Driver, and C.A. Briggs A Hebrew and English Lexicon of the Old Testament. (Oxford, 1952). 6.12. 6.13. Council of Toledo 693, 3; Lex Visigeth. 57. 6.14. 6.15. For Arab Love Literature in general, see Nada Tomichein Crimal 3 pp.98-113. 6.16. 6.17. Quoted in Roberd Baldid Dinner at Magnys (London, 1971), pub Harmonsworth 1973, p.106. 6.18. 6.19. Criminal procedure and the Constitution / leading Supreme Court cases and introductory text / by Jerold H.Isrfel, Y.Kamisar, W.R.LaFave., - West publishing company, St. Paul, Minnesota., 1989. 737 c. 6.20.

185

ПРИЛОЖЕНИ Я

186

ОПРОСНАЯ АНКЕТА ОПЕРУПОЛНОМОЧЕННОГО

Уважаемый сотрудник!

Адъюнктура СПб академии МВД РФ в целях научного исследования проводит изучение возможностей аппаратов БЭП по документированию преступных действий разрабатываемых лиц в сфере финансовой деятельности.

Фамилию, имя, отчество указывать не обязательно, т. к. результаты анкетирования будут использоваться в обобщенном виде. Нас интересуют только некоторые данные, позволяющие оценить Ваш опыт в практической деятельности по исследуемой проблеме: хищения в кредитно-банковской сфере.

Просим Вас с пониманием отнестись к заполнению анкеты.

По ряду вопросов Вам предлагаются различные варианты ответов. Прежде всего, внимательно прочитайте их и обведите кружком номер того варианта ответа, который соответствует Вашему мнению. Если ни один из предложенных вариантов ответов не совпадает с Вашим мнением, изложите его сами. На вопросы, не имеющие предложенных вариантов ответов, изложите ответ в письменном виде.

  1. Ваша должность:
  • Оперуполномоченный (старший оперуполномоченный) 01
  • ст. оперуполномоченный по ОВД 02
  • руководитель подразделения 03
  1. Регион Вашей работы (укажите название горрайлиноргана ОВД)
  2. Стаж Вашей работы в ОВД
  3. Стаж Вашей работы в оперативном аппарате
  4. Ваше образование:
  5. высшее 01

неоконченное высшее 02

среднее специальное 03

  1. Специальность по образованию

187

  1. Какой процент Вашего рабочего времени затрачивается на обслуживание коммерческих банков
  2. Сколько банков входят в зону Вашего обслуживания и какую долю в числе других отслеживаемых Вами объектов они составляют (в %)
  3. Влияет ли проводимая работа местных органов власти на рост или снижение экономической преступности в Вашем регионе:
  4. да 01

нет 02

  1. Каковы основные причины развития нелегального бизнеса: демографические проблемы 01 несовершенство законодательства 02 коррупция исполнительных органов власти 03

  2. Каковы Ваши предложения по улучшению оперативного обслуживания криминогенных объектов кредитно-банковской сферы:

  • укрепить ведомственную нормативную базу 01
  • разрабатывать и совершенствовать рекомендации 02
  • выделение данной линии в отдельное специальное подразделение 03
    1. Как проходило обучение личного состава БЭП специфике кредитно-банковской деятельности:

переподготовка (укажите, где) 01

учебные сборы 02

школа повышения оперативного мастерства 03

  1. Что из кредитной политики банков подвержено злоупотреблениям: работа служащих банка 01 кадровая политика 02 деятельность кредиторов 03
  2. Имеется ли литерное дело на Вашей линии обслуживания:
    • да 01 нет (укажите причину отсутствия) 02

188

  1. Каковы причины хищений в кредитно-банковской сфере: несовершенство законодательства 01 недостаточная судебная практика рассмотрения уголовных дел 02 низкая теоретическая подготовка сотрудников 03
  2. С какими подразделениями ОПУ Вам приходилось сталкиваться:
  3. Какие имеются направления документирования хищений:
  4. по личности 01

по способу 02

  1. Каков процент соучастия служащих банков с расхитителями:

  2. Имелись ли в Вашей практике случаи, когда под одной преступной «крышей» действовали преступники, совершающие хищения в банке, и слу жащие самих банков (укажите количество известных Вам случаев)

  3. Полученные от конфидентов сведения используются чаще всего: как ориентирующая информация 01 имеет значение в документировании (будущие доказательства) 02 для зашифровки других (секретных) источников 03
  4. Какой процент полученной от конфидента информации легализуется:.
  5. Какие проблемы возникают при легализации оперативных сведений: нет опыта 01 опасность расшифровки источников информации 02 не позволяет эффективно работать законодательная база 03
  6. Какие проблемы возникают при работе с др. субъектами ОРД: связь с руководством или непосредственным исполнителем 01 отсутствие взаимопонимания с другими сотрудниками 02 несовершенство учета проделанной работы по показателям 03
  7. Считаете ли Вы необходимым прохождение стажировки или обучения сотрудников БЭП в др. оперативных подразделениях:
  • да 01

нет 02

189

  1. Как Вы оцениваете уровень взаимодействия с др. субъектами ОРД: хорошо 01 удовлетворительно 02 неудовлетворительно 03

  2. Какие организаторские и иные мероприятия могут содействовать по вышению эффективности совместной оперативной работы:

чаще проводить согласования на уровне руководителей служб 01 более тесный контакт с непосредственными исполнителями 02 проводить совместные ОРМ, а также профилактические работы 03

  1. Считаете ли Вы, что недостаток информации со стороны ОПУ обуслов лен объективными причинами:
  • да 01 нет 02
  1. Какие использовались Вами специальные технические средства:

Как проходило далее их оформление на предварительном следствии

  1. Укажите, какие Вами, чаще всего, осуществлялись ОРМ:

  2. По каким основаниям заведено документирование хищений: конфиденциальная информация 01 гласная информация 02 на основании данных, из др. оперативных подразделений 03
  3. Какие приемы использовались при зашифровке источников: проверка контрольно-ревизионным управлением 01 проверка налоговой инспекции 02 проверка санэпидемстанцией 03
  4. Перечислите применяемые оперативные комбинации

  5. Укажите, какие методы ОРД используются в Вашей работе:

Используются ли расхитителями при хищении «крыши прикрытия»:

  • да 01 иногда 02

190

нет 03

  1. Как используются материалы, добытые в ходе осуществления ОРД: просто как информация 01 использование в качестве доказательств 02 осуществление следственных действий 03

  2. Доходили ли до судебного рассмотрения уголовные дела, связанные с хищениями в кредитно-банковской сфере:

  • да 01

нет 02

  1. Если уголовные дела прекращались, то по каким основаниям:

за отсутствием состава преступления 01

за отсутствием события преступления 02

вследствие изменения обстановки 03

  1. Укажите недостатки в ходе выявления способов хищения:
  2. Если дела прекращались, то, как они профилактировались
  3. Каковы особенности категории лиц, ставших жертвами хищений: повышенная доверчивость 01 повышенный имущественный ценз 02 отсутствие правильного отношения к опыту других 03
  4. Как начинается реализация материалов ОРД
  5. Задержание преступников чаще всего производится: оперативно- розыскным путем 01 следственным 02 совместно 03
  6. Каковы были особенности заведения дела оперативной разработки
  7. Преступления совершались:

одиночкой 01

преступной группой 02

организованной преступной группой 03

191

45 . Преступления в кредитно-банковской сфере бывают, как правило: - одноэпизодные

01

многоэпизодные (укажите количество):

02 46 . Временной период совершения хищений:

47 . Непосредственное место совершения хищения:

- коммерческий банк

01

частное предприятие

02

государственное предприятие

03 48 . Предметы преступного посягательства:

49 . Укажите, по каким статьям УК РСФСР (в ред. 1961 г ‘•) квалифициров а- лись хищения в кредитно-банковской сфере:

  1. Каков, временной период от замысла до совершения преступления:..
  2. В чем заключались подготовительные действия преступников: поиск необходимых банковских бланков документации 01 изготовление необходимых технических средств 02 поиск соучастников 03
  3. Какие учреждения подвергаются преступному воздействию: традиционные (банки) 01 нетрадиционные (биржи, брокерские конторы) 02
  4. Полученные оперативным путем материалы: использовались как доказательства 01 легализовывались через третьих лиц 02
  5. Если материалы не применялись, укажите причину:

  6. Использовались преступниками арендованные помещения:

да, с признаками соучастия других юридических лиц 01

да, без раскрытия преступных замыслов 02

да, путем создания «предприятий прикрытия» 03

  1. Сумма причиненного ущерба (укажите во МРОТ):
  2. Каким путем обычно используются похищенные денежные средства:

192

  • на коррумпирование государственных и управленческих структур 01

приобретение недвижимости 02

в предпринимательской деятельности 03

  1. Хищения совершались:

только в кредитно-банковской сфере 01

одновременно и в других сферах деятельности 02

  1. Распределите в процентном соотношении выявление способов хищений в кредитно-банковской сфере:

- нарушение компьютерных технологий учета 01 - использование подложных авизо 02 - умышленное банкротство 03 - создание фиктивных предприятий 04 - легализация («отмывание») денежных средств 05 - подлоги в отчетных документах 06 - хищения с применением пластиковых платежных средств 07 59 . Способы использования конфидентов в ходе раскрытия преступления: 60 . Как происходило обучение конфиденциального аппарата:

- дополнение имеющихся ранее сведений о банках 01 - обучение заново 02 - в этом не было необходимости 03 61 . Какие качества, на Ваш взгляд, наиболее присущи конфидентам: - коммуникабельность 01 - внимательность 02 - хорошая память 03 62 . Через кого конфидент получал информацию о хищениях:

- через круг знакомых лиц 01 - по работе 02 - через родственников 03

193

  1. Имел ли конфидент достаточные знания в сфере кредитно- банковских правоотношений

Если нет, то укажите, как это позже проявилось

В следующем блоке вопросов мы просим Вас изложить свои наблюде- ния о характеристиках, наиболее часто встречающихся среди лиц, совершающих хищения в кредитно-банковской сфере.

  1. Пол преступников, преимущественно:

мужской 01

женский 02

  1. Чаще всего их возраст:
  2. Их образование обычно:
  3. Их социальное положение чаще всего:
  4. рабочий 01

служащий 02

предприниматель 03

студент дневного обучения 04

  1. Профессиональная принадлежность:

род занятий связан с банковской деятельностью 01

основная деятельность никак не связана с данной сферой 02

  1. Семейное положение:
  2. Количество судимостей:
  3. Ранее судимы за (укажите статьи УК РСФСР в ред. 1961 г.):
  4. Состоял ли ранее под административным надзором:
  5. да 01

нет 02

  1. Являлся ли нарушителем общественного порядка, в связи, с чем имел: приводы 01 предостережения 02 привлечение к административной ответственности 03

г

194

  1. П ресту пник харак териз уется по месту работ ы: поло жите льно 01 отрицательно 02 удовлетворительно 03
  2. Ч ерты харак тера прест упни ка:
  3. агрес сивно сть 01

жадн ость 02

стрем ление к празд ности 03

  1. О собен ности повед ения лица до совер шени я прест уплен ия:
  2. П оведе ние лица в пери од прест упно й деяте льнос ти:
  3. пьянс тво 01

нарк отики 02

совер шени е адми нистр ативн ых прав онар ушен ий 03

78.

Инте ллект уальн ая харак терис тика - увлеч ения:

литер атуро й 01

спорт ом 02

кино

видео прод укцие й 03

79. Р олева я харак терис тика:

орган изато р 01

испол нител ь 02

укры вател ь 03

80.

Укаж ите прич ины совер шени я хище ний

81.

Пост упала ли ранее в ОВД какая -либо инфо рмац ия на данн ый банк: -
да 0 1

нет 02

Если да, то какая имен но:

82.

Хара ктер реаги рова ния ОВД на посту пивш ую инфо рмац ию: завед ение ДПО П 0 1 вызо в в отдел мили ции для проф илакт ическ ого возде йстви я 0 2

195

  1. Наличие криминальных связей вне группы:

имелись (укажите характер) 01

не имелись 02

  1. Основной источник существования расхитителя:

легальная деятельность 01

преступная деятельность 02

  1. Отношение к совершенному преступлению:

не признает своего участия 01

признает вину частично 02

признает вину полностью 03

  1. Укажите мотивы вступления в преступную группу:
  2. Был ли преступник знаком с методами оперативной работы:
  3. да (укажите, как, по-вашему, это могло произойти) 01

нет 02

  1. Имела ли преступная группировка или преступник контакты со «своим» человеком в правоохранительных органах:

да (укажите, в какой службе) 01

нет 02

  1. Количество лиц, принимавших участие в совершении преступления:

  2. Место работы преступника

Если не работает, то, как долго

  1. Использовали ли оперативные сотрудники средства маскировки: парики, косметика и маски 01 переодевание 02 средства не применялись 03

  2. Использовались ли преступниками сокрытие следов преступления:

    • да 01

нет 02

  1. После совершения хищения преступники:

196

покидали район совершения преступления 01

оставались в районе совершения преступления 02

  1. Предприятия расхитителей, после совершения преступления: официально закрывались 01 просто «исчезали» 02

  2. Какой, на Ваш взгляд, процент использования поддельных документов при совершении хищений
  3. Каков уровень латентности хищений:
  4. Какой процент среди дебиторов банков составляют мошенники:

БЛАГОДАРИМ ЗА УЧАСТИЕ В ОПРОСЕ!

Результат обработки информации, полученной при анкетировании оперативных сотрудников БЭП, задействованных в оперативно-розыскном предупреждении и оперативно-розыскном сопровождении расследования хищений в кре-дитно-банковской сфере. Данные аналитической обработки подготовлены первым отделом РУБОП Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Эффективность документирования действий лиц, совершающих преступле- ния в сфере финансовой деятельности, зависит, в первую очередь, от того, сколько времени затрачивается на данную работу и от личности самого оперативного сотрудника.

Личность оперативного уполномоченного

Это сотрудник с высшим, в основном, образованием (82,35%), средний воз- раст которого составляет 35 лет. Специальность, в соответствии с полученным образованием, у половины сотрудников - юрист (56,47%), меньшая часть имеет дипломы инженеров (30%), экономистов всего 6%. Обучение личного состава оперативных подразделений БЭП специфике хищений: 55% оперуполномоченных посещают учебные сборы, системой переподготовки охвачено всего около 12%, а в школе повышения оперативного мастерства находилось всего 14% сотрудников. Личную же инициативу в плане учебы по специфике работы

197

проявляет всего 1%, что говорит о практически отсутствующем самообразовании. Основной костяк сотрудников (14%) работает до трех лет, четыре года и более - всего 9%.

Недостаточен опыт работы в ОВД, так как наибольшее количество опер- уполномоченных работают до трех лет.

Личность преступника

Около 86% преступников - мужчины, большая часть которых имеет возраст от 25 до 39 лет. Наличие высшего и неоконченного высшего образования отражено в отношении 80% преступников. Социальное положение: основная масса расхитителей является либо предпринимателями, либо служащими (около 79%). Род служебной деятельности преступников часто взаимосвязан с кре-дитно-банковской сферой (62%).

Семейное положение: либо состоят в законном браке, либо сожительствуют (36,47%). Около 39% проживают отдельно от семьи.

Ранее не судимы (64%), а если и судимы, то имеют по одной судимости (27%) в большинстве случаев за совершение имущественных преступлений (43%).

В основном это люди, не нарушающие общественный порядок (70%), поло- жительно характеризующиеся по месту работы (около 72%). По характеру 36% авантюристы, имеющие завышенную самооценку, хитрые, изворотливые, коммуникабельные, жадные. По мнению 23% опрошенных сотрудников, преступникам присуще стремление к праздности. Свыше 10% отмечают эгоизм, беспринципность, попадание под чужое влияние, внушаемость.

Основная масса преступников - выходцы из благополучных семей (около 78%), хорошо учившиеся в школе (60%). Интеллектуальная характеристика: увлекаются спортом, по мнению опрошенных сотрудников 38%), кино - видео продукцией 34%.

В основном это: либо организаторы преступления (35%), либо исполнители (69%). Преступления совершают, как правило, под воздействием: лиц, от кото-

198

рых зависят по работе (28%); лиц, из числа близких родственников (29%); согласно своим нравственным устоям (42%). Основная масса преступников работает под прикрытием преступных «крыш», постоянно (около 45%), периодически (42%). В основном преступления совершаются преступной группой (около 60%), организованной преступной группой (21%), в одиночку (19%).

Имеются случаи, когда под одной преступной «крышей» действуют пре- ступники, совершающие хищения в банке, и служащие самих банков- заимодателей кредитов (до 5%).

В основном преступники вкладывают деньги в недвижимость, так ответили 47% опрошенных сотрудников. По их мнению, 10% приобретают ценные бумаги и вкладывают часть своих криминальных доходов в уставной капитал вновь создаваемых предприятий (8%). Как правило, преступники не признают своего участия в совершении преступления (48%) или признают вину частично (49%).

Мотивами вступления в преступную группу является: желание иметь посто- янный дополнительный доход (40%), страсть к наживе (31%), стремление вести праздный образ жизни (41%).

До 30% преступников, либо членов преступной группы знакомы с методами осуществления оперативно-розыскной работы. До 21%, по мнению опрошенных, это преступники, имеющие контакты с работниками правоохранительных органов.

Как правило, преступная группа состоит из 4-х человек (34%), из 2-х человек (40%).

Местом работы преступников чаще всего являются различные коммерческие структуры (20%).

Преступники используют средства сокрытия следов преступления: путем создания фиктивных предприятий (около 45%); либо совершая подлог документов (около 18%); либо оставляя ложные следы (32%).

199

После совершения хищения преступники, в основном, покидают район совершения преступления (68%). При совершении хищений преступники исполь- зуют поддельные документы:

  • в отношении физических лиц (свыше 50%);
  • в отношении юридических лиц (свыше 48%).
  • Свыше 20% дебиторов банков составляют мошенники. Свыше 50% банковских служащих, помогают преступникам.

Только 45% опрошенных сотрудников имеют в производстве литерное дело по линии обслуживания кредитно-банковской сферы.

При работе (65%) оперативных сотрудников взаимодействуют друг с другом. Оперативное скрытое наблюдение используют 37,63% опрошенных, розыскные поисковые мероприятия используют 33%, при этом используют личные контакты с руководителями подразделений ОПУ 6,5% опрошенных.

Полученная информация от негласных сотрудников используется в основном до 83,5% как ориентирующая (в отношении фактов преступной деятельности и связей преступников), и всего до 30,5% такая информация имеет значение в документировании.

Однако у этих 30,5% возможность легализовать и фактически использовать полученную информацию имеет свое место только в 20% случаев.

Причина таких потерь, по мнению опрошенных, в несовершенстве законода- тельной базы (55%).

43,5% опрошенных сотрудников считает, что при максимальном использовании полученной информации путем ее легализации возникает опасность расшифровки источника информации (43,5%). И вместе с тем, самым эффективным способом, по мнению анкетируемых респондентов, в документировании преступной деятельности является работа с негласными силами и получение через конфидента сведений о преступниках, их связях и преступных фактах. Именно оперативная работа является основным фундаментом, источни-

200

ком, приоритетным направлением в деятельности по получению информации. Так считают 62,5% опрошенных сотрудников.

Более того, при заведении документирования основаниями к этому в 43% служит именно информация, поступившая от конфиденциальных сотрудников.

Оперативными уполномоченными БЭП в ходе оперативного документиро- вания проводились оперативно-розыскные мероприятия: опрос граждан и наведение справок (более 70%), исследование предметов и документов (51%»), наблюдение (49%), сбор образцов для сравнительного исследования (33%), обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств (31,76%).

Неуказанные иные ОРМ осуществлялись, как правило, в редких случаях.

В качестве основных технических средств оперативные работники для до- кументирования используют: фотовидеозапись (40%), диктофон (23,5%), хим-реактивы (8%). Остальные технические средства использовались меньше 3,5%. Однако, оформление их на стадии предварительного следствия для закрепления в качестве доказательств происходило по УПК РФ только в 14%!

При использовании оперативной комбинации, чаще всего, (56%) конфиден- циальные сотрудники не задействовались.

В случае если они привлекаются к сотрудничеству, то в 45% без расшифровки, в 34% используется помощь вновь привлеченных конфидентов.

Основная окраска дел оперативной разработки: «хищение, мошенничество» (32%).

Реализация материалов оперативных разработок в 20% начинается с задержания с поличным, в 69% оперативно-розыскным путем. Основные методы оперативного внедрения негласных сотрудников: 40% под видом и с использованием налоговой инспекции (проверки) и др. служб. Материалы, добытые в ходе оперативной комбинации, в 42% используются, как оперативно-значимая информация, с последующей легализацией в качестве доказательств по уголовному делу (63%).

201

Преступники используют фиктивные предприятия, через которые соверша- ют указанные преступления: так ответили 49% опрошенных лиц.

На 2 месте стоит умышленное банкротство (21%) и способ хищения с ис- пользованием подложных кредитовых авизо до 26%.

На 3 месте указаны хищения с применением пластиковых платежных средств до 8%.

Наименьшее количество преступлений связано с нарушением компьютерных технологий учета (2%).

По мнению 29%> опрошенных сотрудников - общий недостаток, свойствен- ный каждому из указанных способов, это небольшое по своему объему документальное оформление полученной информации.

Конфиденциальный сотрудник.

Возможность повышения результатов эффективности работы конфидента следует рассматривать с точки зрения повышения уровня учебы негласных сотрудников. Так, например, до 45% из числа опрошенных указывают, что при использовании конфиденциальных источников информации обучение не проводится, а 21% давали только какие-то отдельные сведения о банках.

При подборе конфидентов, в первую очередь следует обращать внимание на коммуникабельность (57%), хорошую память и внимательность (до 49%).

Знание бухучета, в принципе, не обязательно (1%). Также следует смотреть, имеет ли он доступ к разрабатываемому лицу по работе (54%) или через общих знакомых (51,8%), либо через совместные интересы (22%), через родственников получить информацию очень тяжело (5%).

Имеются причины, которые ослабляют работу по выявлению данных пре- ступлений: 30% опрошенных сотрудников ответили, что нет времени на об- служивание коммерческих банков; более 16% выделяют только 10% времени. Максимальное время, затраченное на обслуживание банков, 8%; более 43% придерживаются мнения, что проводимая работа местных органов власти

202

влияет на рост или снижение экономической преступности в районе обслуживания.

По мнению 85% опрошенных, основными причинами развития нелегального бизнеса является несовершенство законодательства и коррупция правоохранительных и исполнительных органов власти (43%).

Улучшение оперативного обслуживания криминогенных объектов кредитно-банковской сферы: 48% опрошенных считает необходимостью выделение данной линии обслуживания в отдельное специализированное подразделение и 44% считают необходимым укрепить ведомственную нормативную базу по данному вопросу.

Основными причинами и условиями хищений в кредитно-банковской сфере являются: в 76% несовершенство законодательства, в 41% недостаточная оперативная и следственная практика, в 35% низкая теоретическая подготовка сотрудников правоохранительных органов, в 28% давление на ОВД со стороны властных структур, в 33% эффективная подготовка совершения и сокрытия преступлений.

Преступному влиянию банки чаще всего - 67%. На 2 месте биржи, брокер- ские конторы (20%). Торговля (до 4%). Меньше всего бюджетные организации (1,18%). При работе с сотрудниками таких учреждений, при профилактике или проведении ОРМ, нужно, в первую очередь, обращать внимание на людей, которые могут стать жертвами мошенничества, а также в отношении наиболее доверчивых лиц (75%). На 2 месте стоят люди, имеющие повышенный имущественный ценз (14%) и не имеющие должного опыта в работе банковских служащих (2,35%).

Что в кредитной политике банков наиболее подвержено злоупотреблениям? Основной источник хищений связан со сферой кредитования (51%). На 2 месте стоит некачественная работа служащих банка (38%). Основное место хищений: коммерческий банк (60%), частное предприятие (34%). Предприятия, задейст-

203

вованные в хищениях после совершения преступления, либо исчезают (50,%), либо закрываются (43,5%).

До 40% уголовных дел по хищениям не доходит до суда. В основном это связано с тем, что на стадии расследования, дела прекращаются за отсутствием состава преступления.

Профилактированием уголовных дел является: направление представлений в вышестоящие органы, т.е. в Центробанк РФ (до 6%), увольнение разрабатываемых от должности (8%), возврат похищенных денежных средств до 5%, разобщение преступной группы до 4%.

Всего только 44,71% полученных оперативным путем материалов на стадии предварительного следствия использовались как доказательства, 26% легализовалось через 3-х лиц.

204

Краткий обзор оперативно-розыскного сопровождения расследования уголовного дела В.И. Левина, составленный на основании перевода видеокассеты с фильмом «Банковские хищения с использованием компьютера».

В 1994 г. в г. Нью-Йорке были похищены 11 млн. долларов из «Сити-банка». ФБР установило то, что в течение трех месяцев хакер совершил около 40 незаконных проникновений в информационную базу данных «Сити-банка». Похищенные деньги перемещались в банковские учреждения Финляндии, России, Израиля, Германии, Голландии, Швейцарии. Часть похищенного обнаружилась в г. Сан-Франциско, на счетах семьи Корольковых - эмигрантов из России. За всеми лицами, заказавшими к получению похищенные суммы, осуществлялось круглосуточное наблюдение.

В г. Роттердам, ФБР удалось обнаружить еще один след похищенных из «Сити-банка» денег, им оказался, также эмигрант из России, Воронин.

Вскоре было совершено повторное незаконное проникновение в компьютерную систему «Сити-банка», при этом, ФБР удалось установить нахождение хакера. Телефонный звонок осуществлялся из Санкт-Петербургской торгово- посреднической фирмы АО «Сатурн».

К раскрытию преступления подключились правоохранительные органы России. За офисом АО «Сатурн», за центральным интернетовским сервером го- родской АТС, было установлено круглосуточное наблюдение.

Евгений Корольков ранее работал водителем в указанном АО. При осущест- влении с ним целенаправленного сотрудничества сотрудниками ФБР, заинтересовавшим его возможностью смягчения наказания его супруге, удалось узнать информацию о том, кто на самом деле является хакером. Был назван главный программист АО «Сатурн» Владимир Левин.

После прослушивания телефонных переговоров Королькова и Левина, возбуждается уголовное дело. Затем, в результате завершения оперативной комбинации, происходит невозвращение из-за рубежа похищенных млн. долларов,

205

молчат соучастники преступной деятельности, проваливаются попытки снятия с валютных счетов Санкт-Петербургских банков незаконно на них переведенных хакером денег. Левин вынужден улететь в Англию, но сразу по приземлении, в аэропорту Хитроу, он был арестован и доставлен в тюрьму Брикстон. При предъявлении обвинения Левин полностью отрицал свою вину.

Левин обвинялся властями США в хищении почти 11 млн. долларов из страны, где он никогда не был. Ему грозило наказание в виде тюремного заключения сроком 65 лет.

До совершения преступления Левин занимался составлением бухгалтерских программ, предназначенных для подсчета заработной платы сотрудникам новых компаний современной России. Используя два компьютера и модем, Левин совершал хищения денежных средств из «Сити-банка».

Компьютер, к которому был подключен хакер, принадлежал банкиру, не подозревавшему о том, что кто-то «сидел» на его линии. Хакер запускал его программы и просматривал файлы. Телефонный номер банкира во многом облегчал совершение хищения. Левин знал информацию о привилегированных банковских счетах. Отслеживалось движение млрд. долларов, просматривалась система управления наличными. Преступник просто изменил сетевую конфигурацию, сами сетевые параметры, чтобы не было необходимости долгого поиска в существующую базу защиты информации.

«Сити-банк» использовал систему незаменяемых паролей. Была создана система зашифровки с введением нового, постоянно изменяющегося динамичного пароля. Это повысило уровень безопасности указанного банка, но полностью разрешить проблему не удалось.

Хакер проник в «Сити-банк» через открытый модем. Этот банк использует, и по сей день модемные устройства и телефонные линии для связи с компьютерами других банков, достаточно всего лишь выбрать нужный модем.