lawbook.org.ua - Библиотека юриста




lawbook.org.ua - Библиотека юриста
March 19th, 2016

Леднев, Александр Иванович. - Криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций: Дис. ... канд. юрид. наук :. - Н. Новгород, 2000 223 с. РГБ ОД, 61:01-12/7-9

Posted in:

Si :Of-f*/? ‘в

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РФ НИЖЕГОРОДСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

На правах рукописи

ЛЕДНЕВ Александр Иванович

Криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых при! осуществлении кредитных операций

Специальность 12.00.09-

уголовный процесс, криминалистика,

теория оперртивно-розыскной деятельности

Диссертация На соискание учёной степени кандидата юридических наук

Научный руководитель: кандидат юридических наук профессор В. Д. Грабовский

/

Тижний Новгород 2000

Оглавление

/

Введение 3

Глава 1. Исходные преде гавления и принципы построения методик расследования преступлений, совершаемых посредством кредитных банковских операций

§ 1. Система кредитно-банковских операций и проблемы ее криминогенности (вопросы уголовно-правовой и криминологической характеристики) 11

§ 2. Криминалистическая классификация преступлений, совершаемых посредством кредитно-банковских операций, и частных методик их расследования 27

Глава 2. Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых посредсгвом кредитных оакповских операций, механизм преступной деятельности

§ 1. Соотношение понятий криминалисгическои характеристики преступлений и механизма преступления 34

§ 2. Криминалистическая характеристика обстановки и условий совершения преступления (система функционирования кредитного процесса) 49

§ 3. Криминалистическая характеристика лиц. совершивших кредитно- баыковские преступления 69

§4. Способы совершения преступлений, осуществляемых посредством кредитных банковских операций 101

§ 5. Следы кредитно-банковских преступлений, информация о преступлении

и его участниках, возникающая в названных следах 124

Глава 3. Основные положения методики расследования преступлений, совершаемых посредством кредитных банковских операций

§ 1. Проблемы предварительного рассмотрения следователем материалов

о преступлениях в сфере кредитования 133

§ 2. Типичные версии и планирование расследования преступлений 150

§ 3. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий

и тактических операций 166

Заключение 183

Приложения 193

Литература 204

Введение

Актуальность темы исследования

Социально-политическая обстановка в стране в настоящее время характе- ризуется рядом негативных тенденций: среди которых особую остроту приобретает рост преступности и факторы определяющие ее качественные изменения. Среди них необходимо отметить объединение преступных элементов в криминальные группировки, повышение степени организованности преступности, возникновение связей между криминальными сообществами и коммерческими структурами, признаки сращивания преступных группировок с коррумпированными чиновниками государственного аппарата, что, в свою очередь способствует проникновению криминальных формирований в различные сферы экономики, в том числе в банковскую систему России, ставя тем самым вопрос об экономической безопасности государства.

Известно, что банковская система является одним из важнейших элементов экономики России. В условиях экономических преобразований, формиро- вания рыночных отношений в России, банковская деятельность призвана выполнять ведущую и регулирующую роль в финансово-хозяйственной сфере.

Особую место в этой деятельности занимает одна из основных функций банка - кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан. Однако, обладая объективно большими возможностями положительного воздействия на развитие экономики, кредитная банковская система в то же время испытывает на себе серьезные противоречия вследствие несовершенства экономических концепций, неурегулированности ряда правовых положений, недостатков кредитно-банковских технологий, документооборота, недостаточного уровня профессионализма работников кредитной сферы и ряда иных, а также злоупот-

Кредтно-finнконская леятедыюсп. регулируется рядом законодательных актов, основу которых сослан, mei Федеральным UIKOH “О панках и банковской деятельности” от 2 декабря 1990 года №395-1. (в редакции Федеральных законов т Л феврали 1946 i ода № 17-ФЗ. от 3 1.07.98 №15 I-ФЗ, от 05.07.99 № 126-ФЗ, от 08.07.99 №13()-Ф3).

4

реблений как со стороны работников кредитно-банковских учреждений, так и кредитуемых субъектов. Все это создает благоприятную среду, которая питает и поддерживает криминогенную обстановку, продуцирующую рост и опасность преступных посягательств на кредитные ресурсы банков.

Практика кредитования хозяйствующих субъектов коммерческими банками, сложившаяся после принятия Закона России “О банках и банковской деятельности” в 1990 году и других законодательных актов, вызвала многочисленные нарушения и злоупотребления. Данные за 1995 год свидетельствуют о том, что свыше 75% от общего объема ущерба, нанесенного экономической преступностью, приходится на сферу деятельности коммерческих банков (3, 7; 1,4; 112, 5). В докладе МВД России “О состоянии и мерах усиления борьбы с экономической преступностью и коррупцией в РФ” подчеркивалось, что развитие негативных процессов в кредитно- финансовой сфере прошло ряд этапов. На первом (1992- 1993г.г.) “доминировали хищения денежных средств с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеков). Второй этап (1993-1994г.г.) - создание финансовых и трастовых компаний для хищения денежных средств частных инвесторов по заведомо невыполнимым договорам займа, траста, селенга и т.д. На третьем этапе (с 1994г.) получили распространение факты незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков. По оценкам экспертов, задолженность по банковским ссудам на начало 1997г. составила сумму порядка 95,6 трлн. рублей (См. “Шит и меч”, 1997, №1 1-12).

Сравнительный анализ раскрытых преступлений в банковских учреждениях России только за период с 1996 по 1998 годы показывает, что больше всего выявлено преступлений в 1997 году- 9051 против 8578 преступлений в 1996 и 8615 в 1998 году, а количество преступлений совершенных путем присвоения и растрат в 1997 году увеличилось по сравнению с 1996 годом в 2 раза и составило 1602 случая.

В последнее время наметилась тенденция к росту преступлений в сфере экономической деятельности с 3355 случаев в 1997 до 4386 в 1998 году (рост на

5

30 %) и рост преступлений связанных с незаконным предпринимательством в 3 раза с 7 в 1997 году до 22 в 1998 году.

Справедливости ради следует отметить, что в системе учреждений госу- дарственного банка СССР имели место преступные посягательства на финансовые ресурсы и уже в 50-е годы появились первые работы по методике расследования хищений в указанной системе (В.И. Теребилов, В.Я. Осенин, А.Н. Поздняков). Однако криминалистическая методика разрабатывалась в части расследования хищений, совершаемых в системе сберегательных касс при расчетных операциях, инкассации и не получила дальнейшего развития, за исключением выхода отдельных работ (Я.М. Козицын, 1965; З.Т. Гаврилина, 1976). Что же касается проблем расследования кредитно-банковских преступлений, то, поскольку кредитные отношения в рассматриваемый период имели ограниченный и жестко регламентированный характер при наличии достаточно эф- фективного внутрибанковского контроля, исследования в целях разработки такой криминалистической методики не проводились. Данное обстоятельство, а также фактор латснтности кредитно-банковских преступлений, обусловили практически полное отсутствие научных исследований методики расследования посягательств на кредитные банковские ресурсы. Можно утверждать, что в криминалистике образовался существенный пробел в разработке методик расследования банковских преступлений.

С началом процесса экономических преобразований в России изменения кредитно-банковской политики, создания коммерческих банков, обострившаяся криминальная ситуация потребовали проведения правовых исследований ранее неизвестных процессов. Неразработанность проблематики, связанной с изучением механизма преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций и, соответственно, отсутствие эффективных методик расследования преступлений в сфере кредитования, насущная потребность в обеспечении правоохранительных органов научными рекомендациями теоретического и организационно- методического характера обусловили актуальность выполненного ис- следования и выбор темы диссертации.

6 Объект и предмет исследования

Объектом исследования является преступная деятельность, реализуемая при осуществлении кредитных операций; деятельность по расследованию и предотвращению преступлений, совершенных в сфере кредитования; а также кредитная деятельность банковских учреждений и законодательство, регулирующее кредитно-банковские отношения.

Предмет исследования составляют закономерности механизма преступной деятельности, реализуемой в сфере кредитных операций, закономерности выявления, исследования, оценки и использования следов преступной деятельности (доказательств) в процессе расследования преступлений названной категории;

Цели и задачи исследования

Цели диссертационного исследования состоят:

в познании закономерностей объективной действительности, определяющих содержание и функциональную роль механизма преступной деятельности. реализуемой при совершении кредитных операций;

в изучении процессов, связанных с возникновением информации об участниках преступления и его существенных обстоятельствах в следах преступлений;

в разработке на этой основе методики расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций.

Указанные цели предопределили следующие задачи исследования:

Изучить основные положения теории и практики банковского кредитования.

ИССЛСДОЕШТЬ практику документооборота, отражающего процесс кредитования.

Обобщить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитно-ба н к о вс к v ю де я тел ь ност ь.

7

На основе изучения материалов уголовных дел, судебных экспертиз, опубликованной следственной практики, установить механизм и способы со- вершения и сокрытия кредитно-банковских преступлений, их признаки.

Разработать и описать криминалистическую характеристику кредитно-банковских преступлений и ее элементов.

Систематизировать способы осуществления преступных действий в сфере кредитования, их детерминанты, следы данных деяний, процесс их выявления и исследования, оценки и использования для раскрытия преступлений.

Определить основные криминалистические положения рассмотрения материалов о признаках кредитно-банковских преступлений и тактику проверочных действий.

Разработать рекомендации по выдвижению следственных версий, планированию расследования.

Выделить особенности тактики осуществления следственных действий (осмотр документов, судебные экспертизы) и тактических операций.

Методология и методика исследования

Диссертация базируется на положениях материалистической диалектики, использовании общенаучных методов познания таких, как наблюдение, описание, сравнение, моделирование, интервьюирование, анкетирование, специальные методы криминалистики.

Методологическую основу исследования составили также работы ученых в области банковского дела, уголовного права и уголовного процесса, криминологии, и, криминалистики, в их числе труды Р.С.Белкина, В.В.Братковской, В.К.Гавло, И.Ф Герасимова, З.Т.Гаврилиной, С.П.Голубятникова, Г.А.Густова, Е.Г.Джакишева, Т.А.Дмитриенко, А.В.Дулова, А.М.Кустова, В.Д.Ларичева, А.Ф.Лубина, В.А.Образцова, М.К.Каминского, В.Д.Ларионова, В.Г.Танасевича, А.А.Хмырова, И.Л.Шраги, Н.П.Яблокова, Kaiser D., Schneider H. и других.

Специфика предмета диссертационного исследования обусловила разнообразие эмпирического материала.

8

На этапе разработки и выдвижения рабочих гипотез проводилось изучение материалов 93 уголовных дел по расследованию преступлений, совершенных посредствам кредитных банковских операций, рассмотренных судами Ни- жегородской, Астраханской, Брянской и Белгородской областей, а также обработка по специальным анкетам 105 материалов реферативной практики аппаратов Б’)П по вопросам использования ревизионных проверок при раскрытии экономических преступлений.

В ходе проверки выдвинутых гипотез изучались материалы 73 ревизий, проведенных органами КРУ МФ РФ по Брянской, Белгородской, Самарской, Саратовской, Свердловской и Воронежской области по инициативе правоохранительных органон в сопоставлении с результатами их расследования и судеб-н о го рас с м отре н и я.

На этом этапе под углом зрения собственного предмета исследования рассматривались также публикации следовательской практики; опубликованные материалы ЦБ РФ о нарушениях, которые допускаются коммерческими банками в процессе кредитования, а также материалы средств массовой информации о хищениях в кредитно-финансовой сфере.

I la заключительном этапе исследования с учетом промежуточных его результатов проводилось тематическое интервьюрование следователей, ревизоров и оперативных работников аппаратов БЭП (90 интервью).

Научная новизна исследования определяется тем, что на монографическом уровне впервые в криминалистике предпринята попытка обосновать концепцию и определить основные положения методики расследования преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, исследовать криминалистическую проблему механизма преступлений, совершаемых в процессе кредитования.

Разработана полная система криминалистической характеристики преступных посягательств на кредитные ресурсы банка, определены ее связи с уголовно- правовыми и криминологическими аспектами данной проблемы, определено понятие банковских преступлений.

Предложены основания для разработки системы криминалистических методик расследования преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, осуществлены новые подходы к исследованию обстановки и условий совершения прес гупленнй, посягающих на кредитные ресурсы банка, на основе анализа динамики преступных способов, их особенностей в конкретных условиях банковской деятельности, представлена классификация способов совершения преступлений, дана криминалистическая характеристика лиц, причастных к совершению преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, разработана система признаков преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, разработаны основные положения рассмотрения следователем материалов о преступлениях, разработаны системы типичных версий и рекомендации по планированию расследования, выделены особенности следственных действий и тактических операций по делам о преступных посягательствах на кредитные ресурсы банка.

Указанные положения выносятся на защиту.

Теоретическая и практическая значимость исследования

Теоретическая значимость исследования определяется постановкой и решением ряда вопросов, связанных с механизмом преступной деятельности, реализуемой при осуществлении кредитных операций, определением функциональной зависимости следов преступлений от его механизма, обоснованием теоретических предпосылок для построения методики расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций. В диссертации предпринята попытка комплексного исследования проблемы включающей правовые, банковско- техиологические, экономические и криминалистические аспекты.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что диссертация представляет собой видовую методику расследования преступлений, посягающих на кредитные банковские ресурсы и создаёт основы для дальнейшей разработки частных криминалистических методик в зависимости от особенностей исходной следственной ситуации, преступных способов. Рабо-

10

та содержит методические рекомендации для следователей и работников дознания, осуществляющих оперативно - розыскную деятельность по выявлению,

раскрытию и расследованию преступлений.

Лпройшшя и внедрение в практику результатов исследования

Основные теоретические положения и практические рекомендации отображены в опубликованных работах диссертанта, выступлениях на научных конференциях (Белгород- 1998 г.; II. Новгород- 1999 г.; Челябинск - 1999 г.; Воронеж - 2000 г.; Москва - 1999 г.; Омск - 2000 г.; Санкт-Петербург- 2000 г.).

Положения и выводы исследования нашли отражение в семи опубликованных статьях.

Материалы исследования используются в учебном процессе Волгоградского, Воронежского, Омского, Орловского, Тюменского, Уральского, Челябинского юридических институтов МВД России, Астраханской специальной средней школы милиции МВД России и Ижевского филиала Юридического института МВД России и Самарского филиала Саратовского юридического института.

Методика расследования преступлений и политика «знай своего клиента» использую гея в деятельности Московского отделения Сбербанка России, Челябинского отделения Столичного банка и Волго-Каспийского акционерного банка, УБЭП УВД Челябинской области и следственного управления УВД Астраханской области.

Структура диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии, насчитывающей более 200 источников и приложений.

11 Глава 1. Исходные представления и принципы построения методик расследования преступлений, совершаемых посредством кредитных

банковских операций

§ 1. Система кредит и о-бан конских операций и проблемы ее криминогеииости (вопросы уголовно-правовой и криминологической характеристики)

В системе криминалистических знаний и рекомендаций методика расследования отдельных видов преступлений занимает особое место. Именно криминалистическая методика аккумулирует все то, что криминалистическая наука создает для практики расследования преступлений. Через криминалистическую методику, в конечном счете, реализуются разработки теоретического характера, рекомендации в области криминалистической техники и тактики адаптировано к специфике, условиям и требованиям расследования и предотвращения конкретных видов преступлений. Криминалистическая методика расследования, представляющая собой систему научных положений и разрабатываемых на их основе рекомендаций по организации и осуществлению расследования и предотвращения преступлений базируется на ряде принципов, которые используются при разработке любой частной методики. Принципы эти следующие. (2.95,201-204). .

I. При разработке методики расследования любого вида преступлений криминалистика исходит из требования строжайшего соблюдения законности в деятельности органов дознания и предварительного следствия. Средства и методы, применяемые при расследовании преступлений, должны опираться на закон, не противоречить закону, соответствовать его букве и духу. Соблюдать законность при расследовании - значит, строго руководствуясь законом, раскрыть преступление и изобличить виновных, оградить правомерные интересы личности, общества и государства от преступных посягательств, восстановить нарушенное право. Соблюдение законности предполагает также создание таких условий, которые затруднили бы или сделали невозможным совершение подоб-

12

ных преступлений в будущем и исключили бы возможность необоснованного привлечения лиц к уголовной ответственности.

  1. При разработке частной криминалистической методики следует исходить из знания механизма преступления и его центрального элемента - способа подготовки, совершения и сокрытия преступления, условий, определяющих выбор способа и возникновение следов его применения. Криминалистическая методика, обобщая накопившийся опыт, позволяет учесть ошибки, допускаемые при расследовании конкретных видов преступлений. Поскольку способ преступления - это система действий субъекта преступления, обусловленная в известной степени помимо прочего и свойствами его личности, и поскольку от этих свойств в определенной мере зависит выбор используемых тактических приемов, постольку криминалистическая методика придает важное значение изучению личности преступника. Последнее служит также целям выявления в процессе расследования условий и обстоятельств, способствовавших совершению преступления.
  2. Частная криминалистическая методика должна быть рассчитана на ее адаптацию применительно к конкретным условиям расследования. Это требует при ее разработке учета типичных следственных ситуаций, формулирования типичных версий, определения круга типичных доказательств и ориентиров для установления виновного.
  3. Расследование преступлений должно преследовать цель не только изобличения виновных и привлечения их к уголовной ответственности, не только возмещения причиненного преступлением ущерба, но и выяснения и устранения обстоятельств, способствовавших совершению и сокрытию преступлений данного вида. В ней должны быть отражены пути и способы предупреждения аналогичных преступлений.
  4. Обобщение следственной практики предполагает разработку такого важного для дела борьбы с преступностью вопроса, как изыскание путей и форм координации и тесного взаимодействия в работе следователя и оперативных сотрудников, эффективное использование в целях установления истины

13

специальных познаний, помощи средств массовой информации и населения. Успешность расследования преступлений зависит не только от методически правильного подхода к процессу расследования, но и от оперативности действий, умения организовать силы и средства, которыми располагают органы, ведущие борьбу с преступностью. Именно поэтому при разработке частной кри- миналистической методики должны учитываться возможности оперативных аппаратов органов дознания, экспертных учреждений, общественных и иных организаций, которые могут быть использованы в целях раскрытия и расследования преступлений.

  1. Руководствуясь системным подходом к процессу расследования, частная криминалистическая методика должна отражать этапность этого процесса, те задачи, которые решаются на каждом его этапе, особенности этих этапов.

Названные принципы обусловливают структуру и содержание конкретных частных криминалистических методик. В современном представлении эта структура выглядит так:

а) Криминалистическая характеристика данного вида преступлений.

Криминалистическая характеристика преступления - это научная абстракция, отражающая типичные признаки, особенности, типичное содержание преступлений данного вида. В ней содержатся указания на типичные следственные ситуации, возникающие в начале расследования, и данные о них, на способ совершения и сокрытия преступления и типичные материальные следы его применения, типичные элементы обстановки данных преступлений (время, место и другие обстоятельства), характеристика личности типичного преступника и жертвы преступления. Криминалистическая характеристика отражает предмет доказывания по этой категории уголовных дел во всех его элементах.

б) Типичные следственные версии и особенности планирования рассле дования дайной категории уголовных дел. Этот элемент частной методики со держит указания по выбору направлений расследования, на пути конкретизации типичных версий и определяет содержание этапов расследования.

14

в) Особенности первоначального этапа расследования. Выделение такого структурного элемента частной методики объясняется спецификой задач дан ного этапа расследования. Производством следственных действий и сопутст вующих им оперативно-розыскных мероприятий на этом этапе решаются сле дующие задачи:

  • ориентирование лица, производящего расследование, в обстоятельствах того” события, которое ему предстоит расследовать; уяснение фактов, подлежащих исследованию по делу; получение исходных данных для конкретизации следственных версии;
  • собирание и фиксация всех возможных доказательств, особенно тех, ко- торые с течением времени могут быть утрачены;
  • установление, розыск и задержание преступника по горячим следам;
  • обеспечение мер по возмещению материального ущерба, причиненного преступлением.
  • В этом разделе конкретной методики обычно приводится типичный пере- чень первоначальных’следственных действий и дается их типичная последовательность с учетом того, какое из них может иметь по данной категории дел неотложный характер; описываются и особенности тактики их проведения в зависимости опять-таки от вида преступлений.

Здесь же идет речь и о типичных оперативно-розыскных мероприятиях, проведение которых способствует решению задач расследования. Но в отличие от следственных действий, особенности тактики которых излагаются максимально детально, тактика оперативно-розыскных мероприятий не раскрывается, поскольку это предмет теории оперативно- розыскной деятельности. В криминалистической методике акцент делается на перечень таких типичных мероприятий и их сочетание со следственными действиями.

г) Заключительный раздел частной криминалистической методики - опи сание типичного круга и особенностей тактики последующих следственных действий и их сочетания с осуществляемыми на этом этапе расследования one-

15

ративно-розыскными мероприятиями. Здесь же указываются типичные обстоя- тельства, способствующие совершению данного вида преступлений (2.17, 303).

Такова структура частной криминалистической методики как основа формирования комплекса методических рекомендаций. Базой для формирования частных методик служат уголовно-правовые и криминалистические классификации преступлений, а из числа последних - преимущественно классификация по способу совершения и сокрытия преступления, частично по личности преступника.

Реализация лих принципов в рамках нашего исследования предопределяет целесообразность рассмотрения уголовно-правовой характеристики преступлений. совершаемых при осуществлении кредитных операций, их криминалистической классификации; определения классификационных критериев методик расследования преступлений данной категории; формирования криминалистической характеристики, установления механизма преступной деятельности, условий его функционирования и других элементов методики расследования преступлений в сфере банковского кредитования.

Одной из основных функций банка является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан. Россия формирует и использует собственные ресурсы, которые складываются из средств банков, остатков кредитов на банковских счетах предприятий, учреждений и организаций страны, других денежных ресурсов.(1.3, 1.4, 1.5, 1.6).

В число функций кредитных организаций, как указано в ст. ст.4, 5 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» (1.6), входит осуществление на договорных условиях кредитно-расчетного обслуживания предприятий, учреждений и граждан путем выполнения операций и оказания услуг.

Коммерческие банки (кредитные организации) осуществляют кредитные операции в пределах кредитных ресурсов, которые они образуют в процессе своей деятельноеi и (ст. 24 Закона). Порядок формирования и функционирования кредитного Фонда коммерческого банка изображен на схеме 1.

Схема № 1

Источники формирования кредитного фонда коммерческого банка

Акционерный

капитал

Депозитные one” рации банка

Кредиты,полу” ченные либо ку пленные банком в других финан” совых учрежде” ниях

Доходы от раз” мещения собст” венных средств банка на депози” те в других бан” ках

Средства банка

Кредитный фонд банка

Кредитование (кредитные операции)

Затраты на

содержание

банка

Юридическ ие лица и граждане

Доход от использования кредитов

Прибыль банка

проценты за кредит

Возвращение кредита

При недостаточности средств для осуществления кредитных операций и выполнения, взятых на себя обязательств коммерческие банки могут получать ссуды в Центральном банке России. Назначение одалживаемых ресурсов и ссуд дают основание отнести их также к кредитным операциям.

В специальной литературе часто встречается понятие «субъект банковской деятельности», под которым следует понимать все учреждения двухуровневой банкоиской системы России: Центрального Банка, Специализированных

17

банков (Сбербанк, Внешнеэкономический Банк, Республиканские банки), ком-

^ мерческих банков (акционерных, кооперативных, частных). (Подробно об этом

1.1, 1.4, 1.5, 1.1 1, 1.14).

При осуществлении кредитных банковских операций между субъектом банковской деятельности и его контрагентом - субъектом хозяйственной деятельности, гражданином - складываются банковские отношения, с точки зрения гражданскою права - отношения заимодавца и заемщика, именуемые Гражданским кодексом как заемные операции банков, регулирование которых были ра-нее отнесены к союзном) законодательству.

Коренные преобразования в кредитной политике государства, Центрального банка России базируются на гражданско-правовой сущности договора займа, реализуемого в заемных (кредитных) отношениях между заимодавцем (учреждением банка) и заемщиком (юридическим, физическим лицом), кредит-

\ ным договором (см. приложение №1 ).

щ Кредитование может осуществляться и иными, кроме банков, субъекта-

ми, которые обладаю: таким правом.

Под кредитными операциями подразумеваются хозяйственные операции субъекта предпринимательской деятельности, предусматривающих предоставление права на покупку материальных ценностей и нематериальных активов с отсрочкой платежа, а также на заём денежных средств с отсрочкой их погашения. Кредитные операции осуществляются в виде товарного, коммерческого и финансового кредита.

?*.! Мод товарным кредитом подразумевается хозяйственная операция субъ-

; екта предпринимательской деятельности, предусматривающая реализацию

продукции (работ, услуг), (передачу права собственности) другому субъекту предпринимательской деятельности или гражданину на условиях отсрочки платежа, если такая отсрочка больше обычных сроков банковских расчетов или превышает 30 календарных дней с момента реализации.

f Коммерческий кредит - любая хозяйственная операция субъекта пред-

принимательской деятельности, предусматривающая авансирование (предвари-

IK

тельную оплату) продукции (работ, услуг) другого субъекта предпринимательской деятельности с отсрочкой даты реализации (приобретения права собственности), если гакая отсрочка больше обычных сроков поставки или превышает 30 календарных дней с даты осуществления авансового платежа. Не считаются коммерческим кредитом форвардные и фьючерсные операции с продукцией сезонного производства или ценными бумагами и валютными ценностями, а также операции с товарными и валютными опционами, предусматривающими переход права собственности на такую продукцию (ценные бумаги и валютные ценности) в момент осуществления расчетов по форвардному, фьючерсному или опционному договорами.

Финансовый кредит - любая хозяйственная операция субъекта предпринимательской деятельности, предусматривающая предоставление денежных средств в заём на определенный срок и под определенные проценты с возвращением основной суммы задолженности и начисленных процентов в денежной форме или других формах обеспечения задолженности, включая материальные ценности и нематериальные активы, предоставленные в залог.

Кредит заключается в предоставлении кредитором займа в денежной или товарной форме на условиях возврата в определенный срок, и, как правило, с выплатой процентов. Банковский кредит предоставляется юридическим и физическим лицам в денежной форме. Кроме тгого существует коммерческий кредит, который представляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа и имеет товарную форму.

Существуют и иные формы оказания финансовой помощи, обычно осуществляемые без выплаты процентов. Между некоторыми из этих форм имеются различия, в частности субвенция, которая является помощью, предоставляемой для финансирования определенных конкретных программ, проектов, одобряемых лицом, выдающим такую помощь, однако подлежащую возвращению в случае использования предоставленной помощи по ее целевому назначению. В отличие от данной формы, применяются дотации и субсидии, которые не подлежат возвращению.

И) Дотация - это вид денежной помощи, которая предоставляется, как пра- *^1 вило, со стороны государства с целью покрытия затрат, не возмещаемых вы-

ручкой от реализации вырабатываемой продукции. Субсидия заключается в [ финансовой поддержке, предоставляемой без каких-либо конкретных условий и

независимо от финансового состояния субъекта, которому предоставляется помощь. Как правило, субсидии предоставляются для стимулирования опреде-

i

ленной деятельности или производства той или иной продукции, поддержки

различных видов предпринимательской деятельности.

«А

Самостоятельным видом оказания финансовой помощи являются льготы

по налогам, то есть полное пли частичное освобождение от уплаты определен-

ных видов налогов в зависимости от вида субъекта предпринимательской дея тельности и вида предприятия: налога с прибыли, авансовых взносов налога на прибыль, возмещение накопившихся убытков, определяемых как разницу меж ду валовым доходом и расходами производства, относящихся на себестоимость j* продукции (работ, услуг) и начисляющихся по результатам календарного меся-

ца за счет получаемой валовой прибыли после окончания сезонного цикла.

‘Таким образом, в условиях экономических преобразований формируется система оказания финансовой помощи за счет использования соответствующих финансовых ресурсов, осуществляемая различными кредиторами: государственными органами, банками и иными.

В системе оказания финансовой помощи соответствующим субъектам, коммерческие банки занимают особое место как специфичные финансовые уч- * реждения, деятельность которых в части кредитования регулируется соответст-

вующими нормативно-правовыми актами. В условиях создания новой кредитной банковской системы складываются и действуют отмеченные выше противоречия. что способствует созданию криминогенной обстановки.

Одной из причин такого положения является недостаточное законода тельное обеспечение кредитной системы. Деятельность кредитной системы в 0* России регулируется в целом несколькими законами и указами: “О банках и

банковской деятельности”, “О Центральном Банке Российской Федерации

20

(Банке России)”, “О предприятиях и предпринимательской деятельности”, “Об иностранных инвестициях в РСФСР”, “О несостоятельности (банкротстве) предприятий”, “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности”, “Об аудиторской деятельности”, “О валютном регулировании и валютном контроле”, “О страховании”. Однако ряд важных положений кредитования остается неурегулированным как в плане унификации некоторых принципиальных позиций. так и предоставления самостоятельности в решении операциональных задач по кредитованию в рамках допустимого банковского риска.

В то же время в ряде стран с развитой кредитной системой (Германии, Франции, Англии, США) уровень правового обеспечения функционирования такой системы достаточно высок.

Основным правовым актом, регламентирующим банковскую сферу в России, является Закон “О банках и банковской деятельности”, действующий с многочисленными изменениями и дополнениями, принятыми за период его введения в действие. Следует иметь в виду, что данный закон готовился, и был принят, когда Россия еще не являлась самостоятельным государством, а рыночные отношения еще только зарождались. Полому назрела необходимость в совершенствовании законодательства о банках, в котором были бы учтены как практика самой кредитной банковской деятельности, так и фактор криминогенное™, знание которого позволит прогнозировать и предупреждать возможные посягательства на данную систему.

В последнее время внесены предложения о необходимости разработки ряда законов, таких как: Закон “О кредитной системе России”, “О государственных специализированных банках” и другие.

В этой связи важно отметить, что в ориентировочном перечне законодательных актов, предлагаемых для рассмотрения на сессии Федерального Собрания России, включены следующие проекты законов: “О внесении изменений и дополнений в закон “О банках и банковской деятельности”, “О коммерческих банках”, “О Центральном Нанке России”, “О специализированных банках”, “О режиме иностранного инвестирования”, “О банковском надзоре”, “О предупре-

21

ждении злоупотреблений и преступности на рынке ценных бумаг” и ряд других.

По-видимому, необходимо разработать и принять общий закон о кредитном регулировании, в котором нашли бы отражение все виды банковских и небанковских финансово-кредитных учреждений, которые осуществляют свою деятельность в мировой практике с учетом международного опыта кредитной деятельности. В таком законе важно предусмотреть систему страхования банковских депозитов и вкладов, поскольку деятельность учреждений кредитной системы связана с определенным риском не возврата денег. Заслуживают внимания предложения относительно того, что наряду с правовыми нормами, охраняющими коммерческую тайну, необходимо принять закон о банковской тайне, несмотря на то, что нормы о сохранении банковской тайны содержатся в действующем законе “О банках и банковской деятельности”.

Создание правовой банковской системы защиты кредитно-финансовой деятельности является одним из важнейших факторов обеспечения нормальной работы общей системы кредитования.

Обострению криминогенной обстановки в кредитной системе способствуют обстоятельства, характерные для банковской системы в целом. Такие обстоятельства можно разделить на две группы, первая из них функционирует на общесоциальном уровне и вбирает в себя недостатки, упущения и просчеты в социальной и экономической политике, организации управления народным хозяйством. функционировании органов власти и управления. Другая группа обстоятельств обусловлена специфической деятельностью банковской системы и, прежде всего, негативными последствиями разрушения единой бывшей государственной банковской системы, несовершенством действующей нормативной базы по вопросам функционирования банковских структур в новых экономических условиях.

В отчёте Министерства внутренних дел России за 1998 год отмечается, что «тенденции криминализации экономики наблюдаются практически во всех её отраслях. Весьма уязвимой нерол преступной экспансией оказалась кредит-

но-финансовая с(|)ора». Так. здесь за 1998 год выявлено 34148 преступлений, а причинённый ими ущерб оценивается в 7,9 млрд. рублей; к уголовной ответст- венности привлечено 4959 человек. По сравнению с предыдущим 1997 годом прирост составил 17,1 % .

Сфера кредитования оказалась одной из наиболее криминогенных. Общие проблемы криминогенности организационно-управленческого и нормативно-правового характера, свойственные в целом банковской деятельности, относятся также и к сфере кредитно-банковской деятельности. К таким проблемам, прежде всего, относятся недостатки комплексной системы внутрибанковского документального контроля. Сложилась обстановка, при которой появилась возможность избежать ответственности за правонарушения, что способствовало созданию обстановки нарушений кредитования в системе коммерческих структур в сговоре с банковскими работниками. Нарушения общей системы контроля отношений расчетов между банками различных государств СНГ распространились и на внутренние банковские системы. Была нарушена система сверки и контроля за пересылкой кредитных авизо и иных финансовых документов. (1.1-4).

Появились посягательства на финансовые ресурсы банков путем злоупотребления правом получения финансовой помощи, проведения незаконных банковских операций. Подобные операции отмечались ранее в системе учреждений Государственного банка СССР (Госбанк). Злоупотребления с кредитами, выдаваемыми банками, отмечались на протяжении ряда лет и описаны в кри- миналистической литературе, в частности в монографической работе В.И. Те- ребилова, посвященной расследованию хищений, совершаемых в учреждениях Госбанка. Соответственно действовавшему в указанный период закону такие деяния квалифицировались как хищения, совершаемые при производстве банковских кредитных операций и в соответствующих случаях, как должностные преступления, в частности, злоупотребление властью или служебным положением, халатность, служебный подлог, взяточничество (ст. ст. 285, 286, 292, 293, 290-291 УК России).

Совершаемые в банковской сфере преступления, носящие корыстный характер, квалифицировались по статьям Уголовного кодекса безотносительно к особенностям той или иной сферы деятельности, например, без учета специфики кредитно- банковской системы. Такое положение, при котором указанные общие нормы закона обеспечивали объективность квалификации деяния, объясняется относительно невысокой криминогенностью банковской сферы деятельности, которая достаточно эффективно контролировалась как со стороны самих учреждений государственного банка, так и со стороны правоохранительных органон. Диализ опубликованной следственной и судебной практики периода 50 - 80-х годов подтверждает такой вывод. При отсутствии полной дифференцированной \ головной ciaiHcniKH, публикации о практике расследования и судебного рассмотрения уголовных дел в различных отраслях хозяйства и финансовой сфере, в определенной степени указывали на частоту встречаемости тех или иных видов деяний и в целом криминогенную ситуацию, в том числе и в банковской сфере. В связи с этим отметим, что в “Следственной практике”, а также в ряде юридических журналов публикации о корыстных преступлениях в банковской сфере были относительно редкими по сравнению с такими отраслями, например, как легкая и пищевая промышленность, сельское хозяйство, и особенно - торговля. Нормативно-правовые основы, строгий систематический, централизованный ведомственный и вневедомственный контроль деятельности учреждений государственного банка, а также жесткая уголовная по- литика в охране государственной и общественной собственности, в том числе банковских финансовых ресурсов, создали обстановку, сдерживавшую совершение преступлений. С началом экономических преобразований, принятием закона “О банках и банковской деятельности” в декабре 1990 г. возникла необходимость в новой кредитной политике, открывающей возможности получения субъектами различных форм собственности и видов деятельности ассигнований через коммерческие банки. Появилась возможность стимулирования развития экономики за счет банковского кредитования на определенных условиях, являющего само по себе прогрессивным явлением, и в то же время породившее

24

отрицательные явления, создания криминогенной обстановки, условий для зло- *fk употребления в сфере банковского кредитования. Такое положение, естествен-

но, не может характеризован, банковскую систему, сферу банковского кредита как детерминировано криминогенную. Речь может идти об определенной степени ее криминогенноети, то есть наличии условий для совершения преступных деяний в специфичной обстановке кредитно-банковской системы.

В изучении состояния и динамики рассматриваемого вида преступлений важную роль играют данные уголовной статистики (2.96, 31). В настоящее вре-мя официальные сгшисгическис показатели по данному виду деянии только начинают публиковаться. Наряду с ними для научных исследований целесообразно использовать сведения, сообщаемые и в официальных центральных и региональных печатных изданиях.

В рассматриваемой сфере возникли крупные злоупотребления, связанные с организованными действиями, посягающими на финансовые ресурсы банков. • Это обусловило и характер уголовной политики государства, а также необхо-

димость в научном плане рассмотреть вопросы, связанные с криминологиче ской характеристикой обстоятельств, способствующих совершению преступле ний в сфере кредитной банковской деятельности, а также криминалистической характеристики таких преступлений. Совершенно очевидно, что общие нормы уголовного закона, устанавливающие ответственность за посягательства на фи нансовые ресурсы банков в виде хищений, взяточничества, злоупотребления j служебным положением и иных деяний, в сложившейся криминальной обета-

  • новке оказались недостаточными. В этой связи возникла необходимость вклю-

чения соответствующих норм в Уголовный кодекс специального характера, на правленных на защиту финансовых ресурсов банков и иных кредиторов от пре- | ступных посягательств с использованием специфики данной сферы.

j Общая направленность уголовной политики и криминалистической защи-

ты банков и банковской деятельности от преступных посягательств заключает- w ся, на пат взглял. в необходимости обеспечить охрану прав и законных интере-

сов всех участников финансовых отношений в банковской сфере. В этой связи

необходимо учитывать, что законодатель предусматривает при наличии оснований ответственность различных субъектов указанных отношений: как работников банков и иных кредитных учреждений, так и лиц, имеющих право (и осуществляющих его) па получение банковских кредитов, а также лиц, которые в обход тгих прав, предпринимают действия по преступному завладению финансовыми ресурсами путем проведения незаконных банковских операций и использования фиктивных документов.

Сложившаяся в сфере кредитно-банковских отношений криминогенная обстановка потребовала принятия уголовно-правовых мер защиты финансовых ресурсов банков и иных кредиторов. Содержащиеся в Уголовном кодексе нормы об ответственности за хищения, ряд сопутствующих им должностных преступлений, в условиях формирования новых экономических, кредитно-банковских отношений уже оказались недостаточными для уголовно-правовой защиты законных интересов сторон в тгих отношениях.

Появилась необходимость дополнить Уголовный кодекс к ранее действовавшим нормам общего характера, предусматривающим ответственность за должностные преступления и посягательства на собственность не безотносительно к виду деятельности и сфере отношений, статьями, устанавливающими ответственность за деяния в области кредитных отношений.

Видимо, имеются основания считать, что в настоящее время формируется система норм Уголовного кодекса, охватывающая известные виды криминальных посягательств на креди пю-банковские отношения.

Анализ криминальной практики посягательств на финансовые ресурсы банков позволяет выделить те из них, которые по предмету посягательств могут быть отнесены к числу деяний, направленных против кредитных отношений: хищение государственного или коллективного имущества путем мошенничества (ст. 159); хищение гос\ ларственного или коллективного имущества путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением (ст. 160); хищение государственного или коллективного имущества в особо крупных размерах (ст. 15Х); злоупотребление властью или служебным положением (ст.

26

285); превышение должностных полномочий (ст. 286); халатность (ст.293); получение взятки (ст. 290): дача взятки (ст. 291); служебный подлог (ст. 292).

Материальный ущерб банку или иному кредитору может быть нанесен при фиктивном предпринимательстве, а также сокрытии банкротства и фиктивном банкротстве. В соответствующих статьях, внесенных в УК, данные преступления сформулированы следующим образом.

В ст. 173 “Лжепредпринимательство” рассматривается как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещённой деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государств). С IIOCHI а к-льством на финансовые ресурсы банка, в том числе его кредитный фонд, могут быть связаны деяния о банкротстве. Статья 196 «Преднамеренное банкротство» и статья 197 “Фиктивное банкротство” определяет такие деяния как умышленное создание или увеличение неплатёжеспособности, совершённое руководи гелем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб или иные тяжкие последствия. Кредитор - это гражданин или юридическое лицо, которое имеет необходимые документы, подтверждающие имущественные требования к должнику, за исключением лиц, имущественные требования которых полностью обеспечены залогом. Статья 197 “Фиктивное банкротство” рассматривает такое деяние как заведомо ложное объявление о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило круши.iii ущерб. Квалифицирующим признаком указанного преступления являются те же действия, если они нанесли крупный материальный ущерб кредиторам или государству.

21

^ 2. Кримииа’лнстнческая класснфнксиц/я преступлении, совершаемых посредством кредитно-баиковских операции, и частных методик их

расследования

Проблеме криминалистической классификации преступлений в науке посвящены работы Р.С. Белкина, А. П. Васильева, И.Ф. Герасимова, Л. Н. Колес-ниченко, Н.П. Яблокова и других авторов. (Подробно об этом см. 2.25, 25-26; 2.17, 319-328; 2.168,33-36).

Сущность проблемы заключается в том, что, по мнению ряда криминалистов в уголовно-правовых нормах отражены существенные, с точки зрения квалификации, при’знаки и свойства преступлений, в то время как каждое из них, будучи сложным негативным явлением, значительно шире их уголовно-правовой сущности. С л им положением, безусловно, нужно согласиться, поскольку реализация принципа - законности требует неукоснительно следовать и букве и духу закона.

В науке уголовного права вопросы классификации преступлений рассматриваются применительно к ее Общей части, где критерием для этого является степень тяжести деяний, и в Особенной части - юридические признаки состава преступлений.

По мнению большинства авторов, в основе криминалистической классификации преступлений и. соответственно частных методик их расследования, должна лежать уголовно-правовая классификация преступлений, система норм Особенной части Уголовного кодекса. Иначе говоря, преступление следует рассматривать не только как юридический факт, но и как предметную человеческую деятельность. Тем не менее, очевидно также и то, что частные криминалистические методики, построенные только на основе уголовно-правовой классификации преступлений, носят в значительной степени абстрактный характер и требуют для своего практического применения выделения более конкретизированной, более детальной системы данных о преступлении, знание которых необходимо для раскрытия различных видов (разновидностей) преступлений (2.70.48-49).

Традиционно же на протяжении ряда лет в криминалистике классификация преступлений строилась, исходя из уголовно-правовой классификации, в зависимости от того, к какой главе УК отнесены те или иные нормы.

Для рассмотрения вопросов криминалистической классификации банковских преступлений и, в частности деяний, совершаемых в кредитно-банковской сфере, необходимо остановиться на точке зрения различных авторов. Характерно, что высказанная в литературе точка зрения А.Н. Васильева и H.II. Ябло-кова, сводящаяся к: тому, что криминалистическая классификация преступлений должна базироваться только на криминалистических по различным основаниям данным, имеющим значение для раскрытия преступлений, и, главным образом, по способу совершения преступлений, не получила поддержки.

Практически оказалось, что данное предложение невозможно было осуществить в учебнике, редакторами которого явились указанные авторы, поскольку основная классификация частных методик, так или иначе проводилась в нем по критерию уголовно-правовой классификации отдельных видов преступлений, иначе говоря - по квалификации их, а уже последующая градация осуществлялась по таким критериям, как способ совершения преступления и др.

Последовательно прогни указанной точки зрения выступал А.Н. Колес-ниченко, который писал, что для методики расследования криминалистическая классификация преступления является важным с точки зрения правильного сочетания критериев уголовно-правового характера и специфически криминалистических правильно полагая, что в основе классификации преступлений на виды (разновидности, группы и подгруппы) должны лежать именно уголовно-правовые признаки, уголовно-правовая характеристика всегда и в общем виде определяет методику. То. что методику расследования определяют многие криминалистические признаки (способы совершения преступления и другие), не исключает основополагающего влияния на нее уголовно-правовых положений (2.74, 14). По мнению И.Ф. Герасимова, существует родовая (по группам преступлении, объединенных одной главой УК) и видовая уголовно-правовая

24

классификация преступлении, используемая в криминалистике в качестве основного принципа при разработке частных криминалистических методик. Как пишет указанный автор: “возможны и другие классификации, которые должны учитываться в разработке методик, так как они дают возможность выявить некоторые иные закономерности и характеристики, важные для раскрытия преступлений-“. К числу таких классификаций он относит: а) классификацию по способу совершения преступления: б) классификацию по степени сокрытия, маскировки преступления; в) классификацию по преступному опыту лица, совершившего преступление; г) классификацию преступлений по месту их совершения: преступления, место совершения которых локализуется чисто пространственно и н большинстве случаев ограничено небольшой площадью; преступления, место совершения которых не имеет определенных границ пространственного характера, а связано с какой-то организационной структурой, системой; преступления, место совершения которых не носят однозначного характера и поэтому его можно назвать сложным (например, преступления на транспорте, взяточничество, и т.п.) (2.35, 151 - 168).

И.А. Возгрин полагает, что основанием криминалистической классификации преступлений являются: способ совершения преступления, личность преступника и личность потерпевшего (2.21), 43).

По мнению В. Л. Образцова, единственным основанием для рассматриваемой классификации является криминалистическая характеристика преступлений, в связи с чем он пишет, что “… любая попытка разработки неоправданно широких в своем диапазоне рекомендаций, стремление распространить их на максимально возможный круг сходных с уголовно-правовой точки зрения преступлений идут в разрез с запросами криминалистической практики.” (2.106, 106).

Выдвигались также предложения о двух формах криминалистической классификации преступлений. Л.II. Васильев в качестве первой из них рассматривал следственные ситуации и определяемые ими направления расследования в первоначальный период, считая, что следственная ситуация в этот период

30

складывается из сходных данных возбужденного уголовного дела, из самых первых следственных и оперативно-розыскных действий. Второй формой классификации он назвал криминалистическую характеристику преступления (2.25, 25-26).

В рассматриваемом плане представляет интерес точка зрения А.Д. Труба-чева, предложившею классифицировать преступления по механизму возникновения доказательственной информации. Он разделил их на две группы. К первой отнес преступления, “процесс осуществления которых находит отражение в учетной документации хозяйственных и торговых организаций, деятельность и материальные ценности которых используются виновным в личных целях … Ко второй группе относятся такие преступления, механизм совершения которых находит отражение в человеческой памяти, в обстановке места происшествия и в отдельных предметах, используемых виновным для достижения своих преступных целей, не отражаясь при пом в учетной документации . Предлагаемая классификация в основном соответствует проводимому на практике делению преступлений на учитываемые в органах ОЮП и по линии уголовного розыска” (2.1 5’), 67-71 >.

Думается, что исследования, предпринятые учеными-криминалистами в направлении исследования классификации преступлений, есть не что иное, как первый шаг к выяснению криминалистической сущности преступной деятельности, тех «реалий уголовного права», о которых писал в свое время Ганс Гросс, которые могли бы стать исходным пунктом в формировании методики расследования рассматриваемых видов преступлений.

Приведенные точки зрения по рассматриваемой проблеме отражают широкий спектр мнений, анализ которых позволяет определить оптимальный вариант решения вопроса применительно к исследуемой теме настоящей диссертации.

С учетом специфики сферы банковской деятельности проводимых при этом финансовых операций и других особенностей, анализируя изложенные выше точки .фения на проблему, а также, учитывая формирующуюся практику

.4 1 расследования банковских преступлений, в частности, связанных с кредитными операциями, следуем прийти к выводу о том, что, с одной стороны, в основе криминалистической классификации данной группы преступлений должна быть, положена уюловпо-правовая классификация деяний, предусмотренных соответствующими статьями Особенной части УК. Основанием криминалистической классификации методик расследования кредитно-банковских преступлений мосут явигься следующие критерии: специфика кредитно-банковских операций, особенности механизма преступной деятельности, типичность следственных ситуации, складывающихся на начальном этапе расследования; типология субъектов преступления в зависимости от того, являются ли они работниками банковского учреждения или лицами, получающим кредит, либо совершившими преступление в сговоре с теми и другими; особенности проявления признаков, отображающиеся в договорной, учетной и отчетной документации (выполненной в традиционных формах, а также посредством компьютерной технологии).

Построение системы разновидностей кредитно-банковских преступлений связано с определением понятия самих кредитно-банковских преступлений как вида банковских преступлений - более широкого классификационного понятия - а также еще более общей категории, охватывающей экономические преступления в целом. Таким образом, мы имеем дело с определенной иерархией понятий, начиная от экономических преступлений, далее - банковских и кредитно-банковских преступлений.

Термин “экономические преступления” применяется как в практической деятельности, гак и в научном обороте. Криминологическое понятие экономических преступлений дано A.M. Яковлевым (2.141). Применительно к проблемам формирования методики расследования понятие “экономических преступлений” или “экономической преступности” дано Г. А. Матусовеким как совокупность различных видов умышленных посягательств на экономические отношения, охраняемые законом, независимо от форм собственности и видов деятельности суб’ьек’юв. исполняющих определенные функции в сфере произвол-

ства, обмена, обслуживания, а также лиц, связанных с регулированием такой деятельности и контролем за ней (2.1 19, 58-63; 2.78, 7-13; 2.79, 9).

В широкую группу экономических преступлений входят деяния, именуемые банковскими преступлениями, которые можно определить как корыстные посягательства на финансовые ресурсы банков, совершаемые посредством осуществления различных банковских операций, уполномоченными на их про- изводство определенными лицами.

В пределах группы банковских преступлений можно говорить о специфике преступлении, совершаемых при осуществлении того или иного вида банковских операций. В статье 5-й закона “О банках и банковской деятельности” перечисляются основные банковские операции. Разумеется, не все из них могут составить основ>’ для разработки частной методики расследования. Решение данного вопроса зависти от степени сложности в раскрытии и расследовании таких преступлений, частоты их встречаемости и других обстоятельств.

Среди банковских операций с высокой степенью криминогенное™ и час-готы встречаемости, а также известной сложности выявления, раскрытия и расследования кредитные операции представляются такими, которые требуют отдельного исследования и рассмотрения как самостоятельного вида банковских преступлений. С учетом уровня потребности в разработке методики исследования данного вида банковских преступлений, предлагаемая методика представляется базовой для иных возможных направлений (разновидностей) расследования посягательств па кредитные ресурсы. Дальнейшая градация данной методики в основном может строиться по линии: особенности типичных кредитных операций (их разновидности), механизм преступления, типичные способы осуществления преступных действий, типичные следы преступления, следственные ситуации (в частности, складывающиеся на первоначальном этапе расследования) и др.м не. (2.90. 36-47. 206-223: 2.135. 136-156).

Рассматриваемая система формирования методики расследования преступлений в сфере экономики, банковской деятельности и, в частности, кредит-но-банковских
операций, отражает криминалистический подход к проблеме,

связана с неооходнмостыо \ читывать механизм преступлений, процесс следо- образования (образования признаков данных преступлений). На данную схему уровневых групп как бы “накладывается” система видов преступлений с точки зрения их уголовно-правовой квалификации. Тем самым применяется уголовно- правовая классификационная система преступлений. Иначе говоря, применительно к различным -экономическим преступлениям, например, преступлениям в области предпринимательства, в области банковской деятельности, ценообразования и т.д. применяется вся указанная система. То же относится и к другому уровню, сюишсчу ниже. т.е. банковским преступлениям, а также -конкретно кредитпо-бапковскпм преступлениям. Например, преступления, совершенные при осуществлении кредитно-банковских операций могут квалифицироваться в зависимости от обстоятельств как хищение, как посягательство на кредитные ресурсы банка в виде деяний, квалифицируемый по статье 159 УК либо 160 УК.

34

Глава 2. Криминалистическая характеристика преступлений,

совершаемых посредством кредитных банковских операций,

механизм преступной деятельности

§ I, Формирование криминалистической характеристики преступлении

Криминалистическая характеристика, как результат научного обобщения данных об определенной группе (виде, разновидности) преступлений, является одной из основополагающих категорий криминалистики. Она имеет значение не только для развития теории криминалистики, практики расследования и судебного рассмотрения дел исследуемого вида преступлений, но и для теории уголовного права, уголовного процесса и криминологии. Обстоятельства, рассматриваемые в настоящей работе, связанные с появлением и развитием новой сферы деятельности в области кредитных банковских операций по обслуживанию хозяйствующих субъектов различных форм собственности, создали определенную криминогенную обстановку, используемую определенной категорией лиц для совершения преступлений. Ущерб, причиняемый этими деяниями, ста- тистическая их характеристика вызвали необходимость разработки и осуществления мер по выявлению, раскрытию и расследованию таких преступлений, а в научном плане поставили задачу перед криминалистикой и другими отраслями знания криминалистического цикла по разработке эффективных научных рекомендаций. Возникла необходимость, прежде всего, в формировании разработки криминалистической характеристики преступлений, совершаемых посредством кредитных банковских операций на основе изучения современной криминальной практики в рассматриваемой сфере, а также обобщения опыта расследования банковских преступлений предыдущих лет, начиная с 50-х годов, а также литературные источники указанного периода, позволяющие сформировать представление о характеристике данного вида преступлений.

35

Известно, что само понятие и термин “криминалистическая характери- Щ стика” преступлений было введено в научный оборот А.Н. Колесниченко (2.76,

10-14; 2.77, 61).

В указанной работе отмечалось, что к числу наиболее существенных положений, общих для всех частных методик, относится “общая криминалистическая характеристика данного вида преступлений”, поскольку “преступления имеют и общие черты криминалистического характера”.

В дальнейшем развернутое представление о криминалистической харак теристике дал Л.А. Сергеев, включивший в ее содержание способы совершения преступления; условия, в которых совершаются преступления и особенности обстановки; обстоятельства, связанные с непосредственными объектами пре ступных посягательств, с субъектами и субъективной стороной преступлений; связи преступлений конкретного вида с другими преступлениями и отдельными действиями, не являющимися уголовно наказуемыми, но имеющими сходство с ‘Ш данными преступлениями по некоторым объективным признакам; взаимосвязи

между вышеуказанными группами обстоятельств (2.144, 4 - 5).

В последующий период проблема криминалистической характеристики занимает одно из ведущих направлений в научных исследованиях криминалистики.

В 1984 г. состоялась научная конференция, посвященная всестороннему обсуждению криминалистической характеристики преступлений (2.115, 55-56). На указанной конференции были подытожены результаты научных исследова- М ний рассматриваемой проблемы, в выступлениях Р.С. Белкина, А.Н. Васильева,

И.Ф. Герасимова, Г.А. Густова, В.В. Клочкова, А.Н. Колесниченко, В.Е. Коноваловой, И.М. Лузгина, Г.А. Матусовского, В.А. Образцова, Н.А. Селиванова, В.Г. Танасевича, А.А. Хмырова, Н.П. Яблокова и других.

Следует отметить, что в указанный период были опубликованы работы, в которых, так или иначе, освещалась проблема криминалистической характери- ? стики преступлений.

36

Указанные авторы касались общих проблем криминалистической характеристики преступлений и, что особенно важно, представили результаты исследований, связанных с разработкой криминалистической характеристики отдельных видов преступлений. На указанной конференции были опубликованы материалы, посвященные характеристике хищений государственного имущества (2.115, 55 - 56).

Определенное развитие в указанный период и в последующие годы получила разработка криминалистической характеристики преступлений, совершаемых в хозяйственной сфере, связанных с посягательствами на материальные ценности и денежные средства (2.56; 2.65; 2.73-2.77; 2.90, 48-58).

Развитие проблемы криминалистической характеристики преступлений отмечается в отдельных работах, а также диссертационных исследованиях, посвященных методике расследования преступлений, совершаемых против государственной, коллективной собственности в сфере хозяйствования и должностных преступлений. В этом плане большое внимание разработке вопросов криминалистической характеристики уделялось в сборнике “Криминалистика и судебная экспертиза” (2.14, 65 - 68; 2.50, 42 - 45; 2.58, 54;2.51, 48-61; 2.61, 57; 2.56-2.63).

Интересные соображения были высказаны В.И. Гончаренко, Г. А. Куш-ниром, В.Л. Подпалым, отметивших, что потребность следственной практики в разработке методики расследования составляет 29,8 % от общей потребности криминалистических разработок (включая общие вопросы расследования, кри- миналистическую технику, следственную тактику, экспертные исследования) (2.40,6-7).

Полученные данные представляют исследовательский интерес.

Однако формальное восприятие указанных показателей не дает полной картины реальной потребности практики в соответствующих разработках. Вопрос этот необходимо уточнить с учетом специфики расследования различных преступлений корыстных, насильственных, корыстно-насильственных, совершаемых в отдельных отраслях и, в частности, отраслях формирующихся эко-

37 номических отношений, в связи, с чем испытывается острый недостаток в научных разработках, методических рекомендациях по криминалистической характеристике преступлений, методике их выявления и раскрытия. Это в первую очередь касается расследования хозяйственных, банковских преступлений, в частности деяний, посягающих на кредитные банковские ресурсы.

Разработка учения о криминалистической характеристике преступлений, начавшаяся в середине 60-х годов, получила дальнейшее развитие на протяжении последующего периода и в последние годы, а, начиная с середины 80 - х, годов обрела новый импульс.

В период существенных социальных и экономических преобразований в обществе возникла потребность в криминалистическом исследовании преступлений, совершаемых в отраслях и сферах либо ранее не изучавшихся, либо исследованных недостаточно. К числу таковых относится и банковская сфера, которая в результате реформирования, направленного на развитие экономики, приобрела ранее неизвестные качества. Известно, что проводимые реформы прогрессивного характера связаны нередко со значительным реформированием системы управления, видов банковских услуг, а также самого характера деятельности, технологии этой деятельности. При отсутствии достаточного опыта, заранее разработанных методик деятельности, а также очевидных просчетов, обычно неминуемых, создается криминогенная обстановка и криминальные явления.

Применительно к исследованию банковских преступлений в целом можно говорить о разработке общей криминалистической характеристики данной группы преступлений, объединенных единой сферой деятельности, и частных характеристик преступлений, совершаемых в рассматриваемой сфере, с учетом особенностей банковских операций. Здесь усматривается аналогия с научной разработкой криминалистической характеристики иных преступлений, объединенных родовым объектом, в частности, группой экологических преступлений (2.173, 62). Правовую основу криминалистической характеристики подобных преступлений составляю! диспозиции соответствующих норм Уголовного ко-

38 декса, описание в них состава тех или иных преступлений, его элементов, кон- кретизируемых, в криминалистической характеристике применительно к задачам их раскрытия. В этом проявляется интеграционная связь уголовного законодательства, науки уголовного права и учения о криминалистической характеристике преступлений.

В таком подходе проявляется тенденция построения наиболее полной системы криминалистической характеристики, позволяющей учитывать не только особенности отдельных видов и разновидностей деяний, но и общность, свойственную банковским преступлениям в целом. Таким образом, криминалистическая характеристика банковских преступлений может быть представлена в виде обобщенной модели описательной и графической данной группы деяний, объединенных общим родовым объектом, а также моделями отдельных видов и разновидностей преступлений данной группы со свойственными каждой из них видом операции банковской деятельности, способами совершения преступления, субъектами криминальной деятельности. Такая характеристика представляет собой систему элементов, структурно связанных с соответствующими элементами составов банковских преступлений и конкретизирующих их криминалистическими признаками. Общая характеристика группы банковских преступлений призвана отразить основные положения её узловых (главных) элементов. В сущности, она охватывает в обобщенном виде аналогичные сведения, содержащиеся в видовых характеристиках рассматриваемой системы. Исходя из темы и целей настоящего исследования, в диссертации не ставится задача специального исследования проблемы криминалистической характеристики определенной группы преступлений - банковских. Затрагиваемые в связи с этим вопросы, так или иначе, возникают при разработке криминалистической характеристики одного из видов банковских преступлений - посягательств на кредитные ресурсы банков.

Характерно, что ряд авторов, придавая важное значение разработке кри- миналистической характеристики, в то же время указывают на имеющуюся тенденцию преувеличивать ее значение.

39

Р.С. Белкин негативно относится к широкому представлению криминали- стической характеристики, в связи, с чем он пишет: «обзор литературы последнего времени и, в особенности диссертационных исследований, свидетельствует о буквально повальном увлечении криминалистическими характеристиками отдельных видов и подвидов преступлений. Оправдано ли это и, вообще, не преувеличивается ли в нашей литературе новизна и значение криминалистической характеристики» (2.16, 180).

Об этом пишет И.Ф. Пантелеев, отмечая “гипертрофирование некоторыми авторами криминалистической характеристики преступлений” (2.153, 85).

Для того, чтобы не допустить ошибки в оценке состояния разработки учения о криминалистической характеристике с учетом того, что данная категория и результаты исследования представляются, как отмечают фактически все авторы (в том числе и названные выше) весьма важными, необходимо, на наш взгляд, именно более обстоятельно и предметнее разрабатывать криминалистические характеристики отдельных видов (разновидностей) преступлений. Это в особенности относится к разработкам характеристик тех видов преступлений, которые ранее не были известны или недостаточно распространены.

Криминалистическое исследование самих преступлений даёт возможность построить криминалистическую характеристику определенного вида (разновидности) преступления и на этой основе группировать общие признаки преступлений, имеющих общий родовой объект.

Необходимо подчеркнуть, что разработка таких характеристик является обязательным условием создания развернутых методик расследования преступлений, рекомендаций по выявлению их признаков и правильного избрания основных направлений расследования.

Данное положение, в первую очередь, относится к преступлениям, со- вершаемым в банковской области, как и иным деяниям, связанным с экономической сферой (налоговую сферу, внешнеэкономическую деятельность и т.д.).

Одной из важнейших составных частей учения о криминалистической характеристике преступлений является разработка ее элементов. В криминали-

40 стической литературе имеется значительное число публикаций, посвященных данному вопросу. В обобщенном виде состояние разработок, связанных с опре- делением элементов криминалистической характеристики, обзор литературы и изложенные в них мнения криминалистов, дан в работах Р.С. Белкина (2.16, 172; 2.17,306-318).

В обобщенном виде предположения, отмеченные в литературе о номенклатуре элементов криминалистических характеристик, выглядят следующим образом :

  1. Типичные следственные ситуации, под которыми понимается характер исходных данных.
  2. Способ совершения преступления.
  3. Способ сокрытия преступления (маскировка).
  4. Типичные материальные следы преступления и вероятные места их нахождения.
  5. Характеристика личности преступника.
  6. Обстановка преступления (место, время и др. обстоятельства).
  7. В.И. Гончаренко и его соавторы приводят следующий перечень взаимосвязанных элементов криминалистических характеристик преступления:
  • тип (вид, род, категория) события;
  • способ совершения и сокрытия преступления;
  • типичные источники материально фиксированной информации;
  • типичные источники вербальной информации;
  • круг лиц, среди которых вероятней всего находится лицо, совершившее преступление;
  • типичные мотивы и цели совершения такого рода преступлений.
  • В указанной статье категорически отвергаются следственные ситуации, как элемент криминалистической характеристики преступлений (2.40, 6-7).

С данным положением следует полностью согласиться, поскольку при исследовании кредитно-банковских преступлений, как и в методике расследо-

.. ГОСУДЛГСТ ?::.:: и ПАЯ

41 БИБЛИОТЕК*

вания вообще, следственная ситуация складывается в связи с возбуждением и расследованием и лежит за пределами самого преступного деяния.

Известно, что элементы криминалистической характеристики преступлений разрабатываются на основе элементов состава преступления, иначе говоря, уголовно- правовой характеристики соответствующих преступлений. В ряде случаев элементы криминалистической характеристики могут полностью совпадать с элементами состава преступления, т.е. разрабатываться в рамках четырех элементов состава преступления, однако с криминалистической детализацией: выделением тех признаков преступления, часть из которых не имеет прямого уголовно-правового значения и не всегда влияет на квалификацию деяния. Такие признаки, в основном, служат выявлению и раскрытию преступлений, анализу обстоятельств, позволяющих обнаружить признаки преступлений скрывшегося преступника и т.д. Ряд авторов склонны детализировать элементы криминалистической характеристики преступлений, представляя наиболее развернутые системы.

Таким образом, в сопоставлении двух систем характеристик - уголовно-правовой и криминалистической - усматривается единство целей с тем, что содержание обоих дополняет друг друга, когда уголовно-правовая квалификация осуществляется через систему элементов криминалистической характеристики данного вида преступления.

Применительно к кредитно-банковским преступлениям целесообразно остановиться на пяти основных элементах криминалистической характеристики с тем, чтобы в ходе их раздельного рассмотрения детализировать некоторые положения. К элементам криминалистической характеристики этих преступлений следует отнести:

  1. Обстановка и условия совершения преступлений.
  2. Субъект преступлений.
  3. Непосредственный источник кредитных средств.
  4. Способ совершения, сокрытия преступлений.

42

  1. Последствия преступлений (в двух аспектах): следы (признаки), пре- ступления и ущерб, причиненный преступлением.

Криминалистическую характеристику кредитно-банковских преступлений следует рассматривать в общем - видовом плане, когда деяния, квалифици- руемые по ст. 159, ст. 160, ст. 171 и ст. 176 УК объединяются по общности: источника кредитных средств банка, предмету посягательства в виде кредитно-денежных средств, наличию умысла на завладение кредитными денежными средствами банка. Различие между рассматриваемыми видами преступлений, с точки зрения элементов криминалистической характеристики, проходит по линии субъекта, обстановки преступления, способа совершения и сокрытия и последствий (следов, признаков) преступлений, хотя в ряде случаев характеристики ряда указанных элементов, могут совпадать, внешне оказаться сходными. С учетом данных обстоятельств можно построить графическую модель общей криминалистической характеристики кредитно-банковских преступлений, взяв за основу схему модели, ранее предлагавшуюся в литературе (2.11, 11 - 12).

Данной графической видовой моделью криминалистической характеристики кредитно-банковских преступлений конкретизируются применительно к особенностям их разновидностей, квалифицируемых соответственно по статьям 159, 160 и 171, 176 УК. (Схема 2).

Модель криминалистической характеристики хищений кредитно-банковских средств по архитектонике сходна с видовой моделью, однако, со спецификой описания отдельных ее элементов, особенно характера преступных связей субъектов преступления, применяемых ими способов в определенных типичных обстоятельствах и особенностей признаков, показанных ниже в схеме № 2:

43

Схема № 2.

Обстановка и обстоятельства совершения преступления

Работник

банка

(займода”

вец)

Следы- признаки

Способ при” готовления,

совершения и сокрытия

преступления

Непосредст” венные ис

точники кре” дитных средств

Последствия преступле”

ния (следы -

признаки,

ущерб)

Субъект

Заемщик

i

Ущерб

Что же касается модели криминалистической характеристики хищений путем мошенничества (ст. 159 УК), то в ее структуру необходимо внести такой элемент, как мотивация действий, причастных к деянию лиц, знание и использование которого необходимы для разграничения прямого умысла и специальной цели на незаконное получение кредитов различных видов, льгот от прямого умысла, направленного на хищение кредитных средств путем мошенничества (ст. 159 УК) (Схема 3).

Рассматриваемый элемент размещается в модели между элементами “Субъект” и “Способы” и выглядит следующим образом.

Схема № 3.

Субъект

Мотивац ия деяния

Обстано вка и обстояте льства соверше ния преступ ления

Способ приготовле” ния, совершения и со” крытия преступления

Непосредствен” ные источники

кредитных средств

Последствия преступ”

ления (следы - при”

знаки, ущерб)

I

44

Как нам представляется, повальное увлечение криминалистическими ха- рактеристиками отдельных видов преступлений не случайно, оно связано с не- прекращающимися попытками выявить, хотя и в неявной форме, существенные закономерности преступной деятельности, иначе говоря, раскрыть (или указать) существенную сторону предмета науки.

Очевидно, что вопросов, относящихся к предметной области науки, кри- миналистическая характеристика преступления не решает, однако такая харак- теристика позволила создать отчетливые представления об объекте исследования (видовом, родовом и т.п.) и перейти к сущностным сторонам объекта - изучению закономерностей механизма преступной деятельности, функциональной стороне преступления.

Поэтому, рассматривая криминалистическую характеристику, необходимо остановиться на проблеме соотношения ее с механизмом преступления.

Преступление всегда считалось той областью объективной действительности, познание которой является фундаментом для всей системы криминалистики. Можно без преувеличения сказать, что изучение преступления, способов его совершения и сокрытия, обстоятельств, благоприятствующих или препятствующих его совершению, было тем необходимым условием, которое сделало возможным разработку средств и методов борьбы с преступностью.

Как правильно отмечают В.Д.Грабовский и М.К.Каминский, «преступление, взятое в собственно криминалистическом плане, выступает не только как юридический факт, но и как предметная деятельность (иногда ее фрагмент: действие, совокупность действий) человека». Преступление привлекает внимание криминалистов именно как противоправная деятельность, как определенный акт человеческого поведения. В.В.Клочков и В.А.Образцов прямо указывают, что «преступление как объект научного и практического познания представляет собой специфическую разновидность человеческой деятельности -процесс взаимодействия преступника и окружающей его среды, порождающий их изменения, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу». (2.42, 3; 2.70, 48).

45

Противоправную деятельность изучает ряд наук, преимущественно наук уголовно- правового цикла. Учитывая данные этих наук, а главным образом, уголовно-правовую и криминологическую характеристики преступления, криминалистика акцентирует свое внимание на функциональной стороне противоправной деятельности, на той системе отношений и действий, которые образуют то, что нередко называют механизмом преступления.

Привлекательно, в этой связи, выглядит вывод А.Ф.Лубина.

«По-видимому, нет специальных психологических, гносеологических и иных механизмов, обеспечивающих каждый из видов - преступной или не преступной - человеческой деятельности. Скорее всего, справедливо иное суждение: структурно- функциональный механизм преступной деятельности инвариантен. «Все функциональные системы, - пишет П.К.Лнохин, - независимо от уровня своей организации и от количества составляющих их компонентов, имеют принципиально одну и ту же функциональную архитектуру, в которой результат является доминирующим фактором, стабилизирующим организацию систем». (2.4, 8). Выявление принципиальной «архитектуры» организации функциональных систем явилось несомненным достижением современной науки.

В той степени содержание функций преступной деятельности будет аналогично и сопоставимо, в какой аналогичны и сопоставимы условия среды ее функционирования. Так, банковские аферы второй половины XIX в. в России не имели аналогов в Советском Союзе до тех пор, пока снова не созрели условия для их осуществления в конце XX в. В Российской Федерации. Одновременно некоторые мошенничества в кредитно-банковском деле современной России чрезвычайно стали напоминать трансфертные преступные операции бизнесменов США и других далеких государств (2.109; 2.110, 98-104; 2.91, 36-47).

Понятие механизма преступления в науке еще не устоялось. А.Н.Васильев под механизмом преступления понимал «процесс совершения преступления, в том числе его способ и все действия преступника, сопровож-

46 дающиеся образованием следов материальных нематериальных, могущих быть использованными для раскрытия и расследования преступления». По В.А.Образцову, механизм преступления определялся в более абстрактной форме, как «реализуемая в определенных условиях, выражении, направленности и последовательности динамическая система противоправных поведенческих актов и обусловленных ими явлений, имеющих криминалистическое значение».

Близкое по смыслу понятие формулирует В.Н.Кудрявцев: «Под механизмом преступного поведения мы понимаем связь и взаимодействие внешних факторов объективной действительности и внутренних, психических процессов и состояний, детерминирующих решение совершить преступление, направляющих и контролирующих его исполнение». (2.98, 7).

Мы понимаем механизм преступления как сложную динамическую систему - и в этом согласны с В.А.Образцовым, но систему, состоящую не только из поведенческих актов и обусловленных ими явлений. С нашей точки зрения, элементами этой системы выступают:

субъект преступления;

отношения субъекта преступления: к своим действиям, их последствия, к соучастникам;

предмет посягательства;

способ преступления как система детерминированных действий;

преступный результат;

место, время и другие обстоятельства, относящиеся к обстановке преступления;

обстоятельства, способствующие или препятствующие совершению преступления;

поведение и действия лиц, оказавшихся случайными участниками (активными и пассивными) события;

связи и отношения между действиями (способом преступления) и преступным результатом, между участниками события, между действиями и обстановкой, субъектом преступления и предметом посягательства и т.п.

47

Как видно из изложенного, механизм преступления - понятие более широкое, нежели состав преступления, который, как известно, характеризуется четырьмя элементами.

Как всякая система, механизм преступления сформируется и функционирует под воздействием определенных закономерностей. Далеко не все они, разумеется, могут быть отнесены к предмету криминалистики. Скажем, закономерности формирования преступного замысла, преступного поведения - это предмет криминологии, закономерности поведения и действия лиц, оказавшихся участниками события, - область психологической науки и т.п. К предмету криминалистики, как нам представляется, должны относиться закономерности:

возникновения и развития связей и отношений внутри механизма преступления;

формирования и реализации способа преступления;

возникновения и течения «…связанных с преступлениями явлений до и после криминального порядка, имеющих значение для следственной, судебной, оперативно-розыскной и экспертной практики». Подробно об этом (2.17, 118).

Весьма близкую позицию занимает A.M.Кустов предлагающий понимать под механизмом преступления систему процессов взаимодействия участников преступления, как прямых, так и косвенных, между собой и с материальной средой, сопряженных с использованием соответствующих орудий, средств и иных отдельных элементов обстановки. Механизм преступления закономерно обуславливает возникновение криминалистически значимой информации о самом преступлении, его участниках и результатах.

В этой связи целесообразно указать на высказанное Г.А. Матусовским на дискуссии по обсуждению указанной работы Р.С. Белкина, проведенной на кафедре криминалистики (тогда - Харьковского юридического института), мнение по поводу того, - что механизм преступления и механизм преступного поведения (2.100, 8) - не одно и то же: механизм преступления, образно выражаясь, “расположен” между “составом преступления” и “криминалистической характеристикой преступления”
(2.129, 94). Таким образом, по мнению

48 Г.А.Матусовского, можно говорить о трехуровневом построении этих взаимо- связанных явлений и отражаемых ими категорий. Механизм преступления, как система знаний, представляет собой обобщенную криминалистическую модель определенного вида (разновидности) функциональной стороны преступной деятельности.

Исходя из указанного выше можно предположить, что понятие механизма преступления шире механизма преступного поведения и включает в себя не только механизм преступного поведения, механизм следообразования, т.е. все то, что непосредственно относится к самому процессу преступной деятельности, но и охватывает другие, превходящие факторы, которые лежат за пределами преступления, предшествуют ему, сопутствуют и следуют за ним (2.14).

Механизм преступления, по-видимому, следует рассматривать и в другом плане, как связующее начало всех элементов, характеризующих преступление. Это единый функциональный процесс в системе механизма деятельности: от обнаружения умысла, первичных приготовительных действий, квалифицируемых как покушение, через совершение, до окончания преступления. (См. также 2.167,92-108).

Механизм преступления - это не только и не столько механизм преступного поведения, что является одним из основных факторов в данной системе, но и то, что лежит за пределами этого поведения, все, что обуславливает такое поведение, способствует его осуществлению либо затрудняет (или препятствует). В указанном смысле допустимо рассматривать механизм как процесс, присущий всем преступлениям: механизм корыстных или неосторожных преступлений, деяний, совершаемых в определенных отраслях, определенным способом и т.д.

В отношении банковских преступлений речь может идти о механизме совершения преступлений путем проведения кредитных операций. Механизм таких преступлений будет зависеть не только от преступного поведения, но и от тех обстоятельств, которые создают условия для функционирования процессов

49 банковского кредитования, предопределяют его специфику и, соответственно, механизм преступной деятельности.

Рассмотрение этих проблем определяет криминалистическую направленность данного исследования. Криминалистическим, по нашему мнению, исследование становится в том случае, если изучение направлено на предмет криминалистики (отдельную его сторону, аспект), либо формулируемые рекомендации базируются на уже познанных закономерностях, составляющих научный предмет. Наряду со сказанным для разработки данной проблемы приобретает значение и криминологическая характеристика преступлений, в которой значительное место отводится характеристике условий и обстоятельств, способствующих совершению преступлений, криминальных способов и средств.

Рассмотрение общих вопросов формирования криминалистической характеристики преступлений, совершаемых в кредитно-банковской сфере и их механизма, позволяет перейти к освещению особенностей отдельных его элементов.

§ 2. Криминалистическая характеристика обстановки и условий

совершения преступления (система функционирования кредитного прогресса)

В литературе по методике расследования рассматривается вопрос об обстановке совершения преступления, как одном из элементов криминалистический характеристики, в основном в общем плане. Н. П. Яблоков обстановку совершения преступлений определяет как систему различного рода взаимодействующих между собой объектов, явлений и процессов, характеризующих условия места и времени, вещественные, природно-климатические, производственно-бытовые и иные условия окружающей среды, особенности поведения непрямых участников противоправного события, психологические связи между ними и другими обстоятельствами объективной реальности, сложившейся (независимо от воли участников) в момент преступления, влияющие на способ его

50 совершения и механизм, проявляющиеся в различного рода следах, позволяющих судить об особенностях этой системы и содержании преступления.

Очевидно, что такое определение носит широкий характер и может относиться к любым случаям, характеризующим обстановку преступлений.

Что же касается характеристики отдельных видов преступлений, совершаемых, в частности, в сфере банковского кредитования, то для разработки данного вопроса необходимо наряду с анализом практического материала обратиться к исследованиям криминалистических характеристик тех видов преступлений, которые ближе по своему составу подходят к деяниям, совершаемым в банковской сфере.

Применительно к характеристике хищений государственного и коллективного имущества рассматривается такой элемент, например, как место, условия и обстановка их совершения применительно к отрасли, виду производства либо другой сфере деятельности, производства, характеру технологического процесса или операций, системе учета и отчетности, хранению и движению денежных средств и материальных ценностей, документообороту, оформлению и движению плановых, проектных, лабораторных, технических, технологических, производственно- хозяйственных, учетных, бухгалтерских, управленческих, статистических и других документов, виду используемой, перерабатываемой, выпускаемой или реализуемой продукции.

Характер обстановки и условий совершения преступлений в кредитно-банковской сфере является многоплановым и охватывает различные аспекты, связанные с определенной материальной обстановкой, в которой подготавливается, осуществляется, скрывается преступная деятельность, маскируются ее последствия- следы. С понятием обстановки в указанном смысле связано представление об условиях, в которых произошло преступление, обусловивших или способствовавших его совершению. В этом плане можно проводить параллель с понятием, принятым в криминологии.

Указанные понятия нередко отождествляются с понятием обстоятельства, охватывающим более широкий круг явлений: таких как предмет доказывания,

51 определяющий обстоятельства, подлежащие доказыванию в уголовном деле (ст. 68 УПК).

Пользуясь понятием обстановки, обычно имеют в виду материальную среду, техническую оснащенность, систему учета, документацию, технологию проведения кредитных операций, использования вычислительной техники, современных методов учета, электронной связи с корреспондентами банка и т.д.

Говоря об условиях в рассматриваемом плане, в большей степени подра- зумевают их экономические, социальные, законодательные аспекты, например, условия, складывающиеся в результате принятия определенных нормативно-правовых актов, регулирующих кредитно-банковскую деятельность, условия, обеспечивающие (либо снижающие) уровень работы банка. Оптимальность обстановки и условий, содействуют нормальной работе банка с применением современной техники и’ методики, что при соответствующем соблюдении установленных правил и стандартов должно обеспечивать работу, исключающую криминальные нарушения и сводящую до минимума служебные ошибки и правонарушения.

Совершение банковских преступлений, несомненно, связано с отсутствием надлежащей обстановки и условий. Рассматриваемые факторы банковской деятельности во многом носят объективный характер, не всегда зависящие от стремления руководителей банка обеспечить надлежащий уровень работы.

Субъективный характер отрицательных явлений связан с заинтересован- ностью определенных лиц в создании помех для нормальной деятельности, используемых в криминальных целях.

Для построения системы рассматриваемого элемента криминалистической характеристики кредитно-банковских преступлений целесообразно вос- пользоваться указанными выше общими положениями, выделив в ней следующие основные компоненты: 1) вид и условия работы банка; 2) правовой и технологический процессы кредитных операции; 3) система учета и отчетности; 4) условия хранения, порядок движения денежных средств и ценных бумаг; 5) документация и документооборот; 6) банковский контроль.

52

Как показывает опрос следователей, данный элемент криминалистической характеристики является исключительно важным в понимании механизма преступления, поскольку без представления об обстановке и условиях совер- шения данного вида преступлений расследование становится весьма затруднительным.

Пользуясь такой системой, в ходе расследования можно установить те факторы, которые могли быть, использованы виновными для совершения банковских преступлений. Эти же данные по окончании расследования могут быть обобщены для обоснования представления следователя об условиях, способствовавших совершению преступления. Недостатки в обстановке и условиях деятельности банка, а равно как и других кредитно-финансовых учреждений, являются одним из важнейших факторов, обусловливающих обстоятельства, способствующих совершению преступления.

Обстановка и условия совершения кредитно-банковских преступлений имеет общую и частные характеристики (в зависимости от особенностей механизма и способа деяния и соответствующей уголовно-правовой квалификации). Например, для совершения преступления, квалифицируемого по ст. 176 УК («Незаконное получение кредита»), виновные используют соответствующую обстановку и условия, необходимые для совершения кредитных операций, с целью скрыть мотивацию использования кредитных средств.

Иной характер носит обстановка при совершении взяточничества в целях получения определенных кредитных преимуществ. Такое преступление может быть совершено и вне специфичной офисной обстановки банка. Однако получение взятки всегда будет так или иначе связано с определенной банковской обстановкой, используемой лицом, получающим взятку, для осуществления незаконных операций.

Исследование обстановки совершения преступления включает в себя наряду с обстановкой места, также и время совершения банковских операций. Указанные факторы могут иметь типичную повторяемость и представлять собой отступления, обусловленные необходимостью отойти от установленного

53 порядка совершения банковских операций в определенном месте и в определенное время. Сам факт совершения таких действий вне служебной обстановки, в иной форме может иметь значение улики. То же можно сказать о времени совершения таких действий, которое должно рассматриваться в широком смысле и в конкретном часовом исчислении. Первое из них может рассматриваться как время либо период, который определяется нормативным актом, в течение которого осуществляются определенные операции или под влиянием изменения закона складываются новые условия, например изменение сроков, в пределах которых осуществляются банковские операции и т.д.

Из приведенных выше компонентов, составляющих обстановку и условия совершения кредитно-банковских преступлений, особо следует выделить тех- нологический процесс кредитных операций и связанных с ним документацию и документооборот, знание и использование которых содействует выявлению и раскрытию этих деяний.

В настоящее время на основе законодательства, нормативно-правовых актов Центрального Банка, опыта кредитных операций коммерческих банков, сложилась практика кредитования с присущими ей недостатками, создающими определенную криминогенную ситуацию. (Подробно об этом см. 2.158).

Технологическая обстановка кредитования коммерческими банками вы- глядит следующим образом.

Для получения кредита заемщик обращается с просьбой, в которой ука- зывается целевое назначение кредита, его сумма, срок пользования, включая сроки его погашения, предлагаемое обеспечение, а также прилагается краткая характеристика сделки, которая кредитуется, и расчет экономической эффективности от ее осуществления.

Вместе с просьбой заемщик представляет для рассмотрения такие доку- менты:

  • заверенные нотариально копии учредительных документов, уставов, по- ложений, регистрационных свидетельств или патентов, документов, которые свидетельствуют право собственности на землю, право аренды и временного

54 пользования земельным участком и другие документы, которые подтверждаю! правомерность получения клиентом кредита;

  • технике - экономическое обоснование сделки, которая кредитуется, копии контрактов, договоров, включая договоры аренды помещений, оборудова- ния и других документов, относящихся к осуществляемой сделке, с расчетами ожидаемых поступлений от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг), за счет которых предусматривается погашение будущего кредита, а также прибыли и рентабельности сделки, которая кредитуется;
  • бухгалтерские статистические отчеты, включая отчеты о финансовых результатах, декларации о доходах, выписки со счетов Заемщика, расчетный счет которого открыт в другом банке, отчетность и материалы для определения кредитоспособности заемщика, обеспеченности возврата кредитов, а также выводы аудиторских организаций для подтверждения его финансового состояния;
  • при рассмотрении вопроса о выдаче кредита на приобретение имущества в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий, копию договора между продавцом и покупателем, который содержит сведения о продавце, покупателе, посреднике, наименование предприятия и его местонахождение, состав и цена активов предприятия, в том числе цену земельного участка (в случае продажи) или условия аренды, количество и цену акций акционерного общества, порядок передачи предприятия, форму и сроки платежа, взаимные обязательства сторон относительно дальнейшего использования предприятия.
  • Банк имеет право требовать проведения экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооруже- нию объектов, которые предусматривается осуществить с помощью кредитов банка, с целью недопущения инвестирования в объекты, создание и использование которых не отвечает экологическим, санитарно- гигиеническим и другим нормам, установленным законодательством России.

55

В случае необходимости банк может потребовать от заемщика другие документы и сведения, подтверждающие обеспечение возврата кредита и платежеспособности заемщика.

Для заемщиков, которые имеют постоянные отношения с банком и хорошую репутацию, перечень документов для кредитования может быть банком сокращен.

Заемщик, который не является клиентом банка, представляет банку копию карточки с образцами подписей, заверенную вышестоящим органом, нотариально или должностным лицом того банка, где открыт расчетный счет, и справку налоговой инспекции о постановке на учет.

Для составления кредитного договора (после получения просьбы и необходимых документов для предоставления кредита) банк обязан тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика относительно возможности и необходимости предоставления ему кредита, определить перспективы его своевременного возвращения. Для этого используются данные ликвидности баланса заемщика, обеспеченность его собственными средствами и другие показатели.

Банк обязан располагать сведениями о репутации заемщика, своевременности погашения им ранее полученных кредитов и выполнения других обязательств (в том числе и в других банках).

Предоставление кредитов коллективным предприятиям, созданным на основании договора между ними, осуществляется на условиях предусмотрения в уставе их солидарной ответственности по обязательствам всем своим имуществом.

Важное значение для выяснения обстоятельств, связанных с обстановкой и условиями совершения преступлений, имеет установленный порядок выдачи кредита.

В условиях деятельности банков на коммерческой основе выдача кредита осуществляется конкретному юридическому лицу, зарегистрированному как субъект предпринимательской деятельности или крестьянского (фермерского) хозяйства, и физическому лицу.

56

В зависимости от сроков пользования кредиты, предоставляемые банком, делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Конкретные сроки пользования кредитами определится в кредитном договоре, исходя из сроков проведения сделки, которая кредитуется, ее окупаемости и других условий и не должны превышать по краткосрочным кредитам 12 месяцев, по долгосрочным, как правило, - 3 года.

В отдельных случаях (в зависимости от специфики производственного процесса и условий договора) предоставляются среднесрочные кредиты сроком не более, чем на 2 года.

Долгосрочные государственные кредиты на инвестиционные цели предоставляются в соответствии с порядком, установленным банком (Минфином, Минэкономики) для выдачи таких кредитов.

Размер кредита, который предоставляется с учетом плановых объемов производства и реализации продукции, капитального строительства, закупки сельскохозяйственной продукции и материалов, товарооборота, грузооборота и других показателей хозяйственно-финансовой деятельности предприятий, которые подтверждаются утвержденными договорами и контрактами на поставку и реализацию продукции и потребности в проведении соответствующего объема затрат.

Размер кредита на приобретение имущества предприятия, которое приватизируется, определяется на основании цены приватизируемого объекта, установленной органами Госкомимущества с учетом участия собственных сбережений граждан, именных приватизационных чеков и вкладов, собственных средств юридических лиц. Такой кредит предоставляется банком за счет собственных кредитных ресурсов сроком не более 5 лет.

Кредиты заемщику предоставляются с кредитного счета, как правило, в безналичном порядке путем оплаты расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности, работы, услуги, приобретенные (предоставленные) на условиях договоров и контрактов с поставщиками.

57

В отдельных случаях кредиты могут быть перечислены на расчетный счет заемщика для использования в целях, предусмотренных кредитным дого- вором, с сохранением права контроля банка за целевым использованием кредита. В случае необходимости, по решению - банка, кредиты для расчетов с гражданами по заключенным с ними договорам за сданную сельскохозяйственную продукцию, могут выдаваться наличными.

Выдача кредита проводится одноразово, ежедневно или в другие сроки, определенные кредитным договором, исходя из потребности в кредите. Долгосрочные кредиты могут предоставляться по мере выполнения строительно-монтажных работ и осуществления затрат (поэтапно). Предоставленные кредиты оформляются срочными обязательствами.

Кредитование предприятий и организаций с непрерывным циклом произ- водства (перерабатывающие предприятия, торговые организации и другие) следует осуществлять на общих основаниях и положениях.

Предприятиям с таким циклом производства, а также заемщикам с хорошим финансовым положением, имеющим репутацию аккуратных плательщиков, разрешается открывать “кредитную линию” - получение кредита по мере необходимости в пределах заранее определенной суммы и установление лимита, в счет которого принимается к финансированию группа договоров и коммерческих контрактов. Размер кредитной линии, сроки ее использования, периодичность погашения и восстановления определяются заключенными договорами, контрактами и оговариваются кредитным договором на ее открытие.

За обслуживание кредитной линии заемщик уплачивает банку-кредитору комиссионные, которые начисляются на всю сумму открытого кредита независимо от степени использования.

В соответствии с порядком выдачи и погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляется распоряже- ние операционному отделу на открытие кредита.

При наличии просроченных кредитов выдача новых кредитов не допус- кается.

58

При смене условий производства и реализации продукции (проведения работ, предоставления услуг) и наличии других причин, которые вызваны объективными факторами, банк может в определенных случаях удовлетворить дополнительные требования заемщика в кредите в пределах имеющихся кредитных ресурсов на условиях, предусмотренных в дополнительном кредитном договоре.

В случае если при кредитовании больших целевых программ банк не имеет возможности удовлетворить полностью кредитную заявку заемщика за недостаточностью кредитных ресурсов, а отказ в кредите экономически невыгоден сторонам, банк может предоставить кредит совместно с другим банком в соответствии с соглашением о совместном кредитовании.

Банк может предусмотреть в кредитных договорах и другой порядок вы- дачи кредитов.

В системе обстоятельств, играющих важную роль в установлении обстоя- тельств совершения преступления, большое значение имеет установленный порядок погашения кредита.

Порядок, форма и конкретные срок погашения кредита предусматриваются в кредитном договоре.

Погашение кредита может осуществляться единоразово и в рассрочку (частично).

Едино разово погашение кредита предусматривает его возвращение полной суммой в установленные в кредитном договоре сроки.

При погашении кредита в рассрочку предусматривается периодичное по- гашение суммы долга, связанное с поступлением выручки от реализации продукции (проведении работ, оказания услуг) и других доходов. В этом случае в кредитном договоре может быть предусмотрен условный срок погашения кредита, конкретные сроки его погашения устанавливаются, исходя из кредиторской задолженности, что фактически сложилась, например, на начало каждого квартала, года с учетом специфики работ заемщика и хода реализации продукции.

59

Кредиты оформляются на конкретные сроки погашения обязательствами (обязательствами-поручениями) заемщика по мере возникновения задолженности.

Погашение кредита проводится по форме и в порядке, установленными кредитным договором, путем списания средств ордером - распоряжением банка с расчетного счета заемщика или платежным поручением заемщика.

Процедура погашения кредита и уплаты процентов за пользование в тех случаях, когда расчётный счёт заёмщика находится в другом банке, регулируется нормативно-правовыми актами России.

Когда такой заемщик и банк-кредитор в заключенный между ними договор включили условие, которое предоставляет банку-кредитору право на бес- спорное списание принадлежащего ему долга, должник должен письменно уведомить банк, в котором открыт его расчетный счет, об этом условии и о своем согласии на бесспорное списание средств. В этом уведомлении (письме) банку заемщик должен указать, какой кредитор (наименование банка-кредитора) имеет право списывать с его расчетного, счета сумму долга в бесспорном порядке со ссылкой на заключенный им кредитный договор.

Погашение кредита осуществляется операционными работниками в соот- ветствии с распоряжением кредитного отдела, что оформляется при предоставлении кредита, а также на основании срочных обязательств.

Заемщик не освобождается от возмещения долга по кредиту, уплаты про- центов и комиссионных при наступлении каких-либо обстоятельств, в том числе и независимых - от заемщика.

В случае невозможности погашения заемщиком задолженности по кредиту и процентов по нему в сроки, установленные кредитным договором, банк может предоставить заемщику в отдельных случаях отсрочку погашения долга под увеличенный процент с составлением дополнительного соглашения.

Пролонгация договоров, заключенных для обеспечения кредитного дого- вора, должна быть проведена в установленном порядке одновременно или до подписания договора об отсрочке погашения кредита.

60

При отказе банка в предоставлении отсрочки погашения кредита банк реализует свое право на погашение кредита и процентов по нему с направлением погашения на обеспечение, принятое при его выдаче, в установленном законодательством порядке. При этом на необеспеченную возвратом кредиторскую задолженность устанавливается повышенный процент.

В случае отказа от уплаты долгов по кредитам банк возмещает долги в претензионно - правовом порядке.

Важным компонентом обстановки и условий совершения преступлений являются ставки и порядок оплаты кредита.

Размер процентной ставки за пользование кредитом устанавливается в зависимости от размера уплаты за кредитные ресурсы (депозиты), характера предоставленного обеспечения, своевременного возвращения кредита, исполнения условий сделки, которая кредитуется, сформированной базовой процентной ставки в Российской Федерации, конкретном регионе и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала затраты банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита, затраты на ведение банковских дел и обеспечивала получение определенного дохода банку.

Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, форма и сроки уплаты предусматриваются в кредитном договоре.

Проценты за пользование кредитом насчитываются банком и уплачиваются заемщиком не раньше одного раза в квартал. Уплата процентов проводится распоряжением банка, платежным поручением должника, платежным требо- ванием-поручением. Если расчетный счет должника находится в другом банке, уплата осуществляется в соответствии с условиями, предусмотренными кредитным договором на основании действующего порядка, утвержденного Центральным Банком России.

В течение всего периода пользования заемщиком кредитом банк имеет право изменять уровень процентной ставки за кредит в зависимости от изменений платы за централизованные кредитные ресурсы органами, в компетенции

6]

которых предусмотрена дача указаний коммерческим банкам об изменении процентных ставок и процентов по депозитам (вкладам), в зависимости от спроса и предложения на кредитные ресурсы, с обязательным письменным уведомлением заемщика, без оформления этих изменений дополнительным соглашением, что должно быть оговорено в кредитном договоре.

Кредиты с выплатой льготных (заниженных) процентов предоставляются только на условиях возмещения банку затрат, связанных с применением заниженных процентов, за счет средств органов, которые принимают такое решение.

При неуплате заемщиком насчитанных процентов в сроки, предусмотренные кредитным договором, сумма их относится на соответствующие счета.

В значительной степени обстановка и условия совершения преступления определяются осуществляемым контролем за использованием и погашением кредита и кредитными санкциями.

Банк осуществляет контроль за исполнением условий заключенного с за- емщиком кредитного договора, эффективным использованием предоставленного кредита, своевременным и полным его возвращением и уплатой процентов по нему.

В период действия кредитного договора осуществляется анализ хозяйст- венной деятельности заемщика, его финансового положения, в случае необходимости проводятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов, а также состояния предоставленного банку залога. При этом могут быть использованы все виды финансовой и другой информации, полученной от заемщика, других источников, а также выводы аудиторских организаций о финансовом состоянии заемщика. Вся информация, полученная при оформлении кредита и контроле за его движением, систематизируется в специальном кредитном досье заемщика. В случае ухудшения финансово-хозяйственного состояния должника, использования кредита не по целевому назначению, уклонения от контроля банком, недостоверности отчетности и запущенности бухгалтерского

62 учета, несвоевременного возвращения ранее полученного кредита, а также в случае, когда предоставленный кредит обнаруживается необеспеченным, банк имеет право прекратить предоставление кредита или досрочно потребовать возвращение кредита и проценты по нему, в том числе направив, в установленном законодательством порядке, возмещение кредиторской задолженности на обеспечение возврата кредита (залог, поручительство), предоставленное по кредитному договору должником.

Если должник не обеспечивает исполнение обязательств по уплате долга в соответствии с кредитным договором, то кредитор имеет право обратиться с заявлением о возбуждении дела о банкротстве юридического лица в случае, когда последний не может удовлетворить в течение одного месяца признанные им претензионные требования или уплатить долг по исполнительным документам.

При этом под банкротством заемщика следует понимать неспособность удовлетворить требования кредиторов по уплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением его обязательств над имеющимся имуществом иди через неудовлетворительную структуру баланса заемщика.

До обращения в арбитражный суд банк направляет заемщику почтой уве- домление с сообщением о вручении, которое содержит требование исполнить свои обязательства перед банком в месячный срок со дня получения этого уведомления и предупреждением о том, что в случае его неисполнения в течение указанного срока банк обратится в арбитражный суд с заявлением возбудить дело о банкротстве заемщика.

Заявление банка в арбитражный суд подается в письменном виде с пре- доставлением документов, которые подтверждают невыполненные требования к должнику, а также уведомление о вручении ему сообщения и подтверждение о направлении заемщику копии заявления с дополнениями.

В случае признания судом факта банкротства заемщика и принятия решения о принудительной ликвидации, открытию конкурсного производства

63 долговые обязательства, обеспеченные залогом, гасятся из имущества заемщика вне конкурса.

В компонент обстановки и условий криминалистической характеристики кредитно-банковских преступлений входит порядок и Формы обеспечения возврата кредита и процентов за пользование им в виде залога и поручительства.

Залогом является способ обеспечения возврата кредита, когда банк- кредитор, в случае невыполнения заемщиком обязательств по возвращению кредита и уплаты процентов, по нему, имеет право удовлетворить свои требования из стоимости заложенного имущества, в первую очередь, перед другими кредиторами, в соответствии с действующим законодательством. Залог возникает на основании договора или закона.

Договор залога должен составляться между банком-залогодержателем и залогодателем в письменной форме и предусматривать: суть обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства по возвращению кредита и процентов по нему, состав (опись) и стоимость заложенного имущества, вид залога. Должно быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя или передается во владение залогодержателя. По вопросу местонахождения предмета залога, обязательства по страхованию заложенного имущества, а также других условий, должно быть достигнуто соглашение.

В случае, когда предметом залога является недвижимое имущество, транспортные средства, товары в обороте или в переработке, договор залога должен быть нотариально заверенным на основании соответствующих право устанавливающих документов. Нотариальное свидетельство договора залога, имущества осуществляется в нотариальных органах по месту нахождения недвижимого имущества, договора-залога транспортных средств - по месту регистрации этих средств и объектов, договора-залога товаров в обороте или в переработке - по месту нахождения предприятия.

64

Договором сторон может быть предусмотрено нотариальное свидетельство договора залога и в тех случаях, когда это не является обязательным в соот- ветствии с законодательством России, но на этом настаивает одна из сторон.

Несоблюдение требований формы договора залога и его нотариального свидетельства влечет за собой недействительность договора с последствиями, предусмотренными законодательством России.

В случае нотариального удостоверения договора залога, залогодатель обязан вести книгу записи залогов определенного образца в порядке, утвер- жденном Правительством Российской Федерации.

Залогодателями могут быть как юридические, так и физические лица.

Залогодателем может быть не заемщик, а третье лицо (имущественный поручитель), которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения.

До заключения договора залога банк-залогодержатель должен убедиться документально, а в отдельных случаях проверить на месте наличие имущества, которое передается в залог, право залогодателя на его собственность иди хозяйственное ведение, местонахождение и условия хранения имущества, реальносгь реализации его в случае не возврата кредита и процентов по нему.

Принадлежность переданного в залог имущества залогодателем проверяется на основании документов, подтверждающих право собственности (договор купли-продажи, акт приема-передачи и другие документы, которые подтвер- ждают основания возникновения права собственности), а в случае регистрации имущества в органах, осуществляющих регистрацию, также и документ, который подтверждает регистрацию имущества за залогодателем (справка бюро технической инвентаризации на помещение, технический паспорт на автотранспортные средства, свидетельство о внесении морского (воздушного) судна в соответствующий Государственный реестр. Залогодатель также предоставляет выписку из баланса с расшифровкой балансовой стоимости предмета залога.

65

При определении стоимости имущества, которое передается под залог, следует исходить из его балансовой стоимости (с учетом дооценки и уценки) и возможной цены реализации.

Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения кредита, процентов за пользование ним, неустойки, предусмотренных кредитным договором, затрат по сохранению заложенного имущества, а также предусматривать налог на добавленную стоимость, уплата которого осуществляется с оборота после реализации предмета залога, с учетом передачи залогодержателю при невыполнении обеспеченного залогом кредитного договора и другие затраты. Стоимость заложенного имущества должна, как правило, превышать сумму, из которой будут удовлетворяться требования, на 30 процентов.

Объектом залога может быть любое имущество (основные средства, про- изводственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты), другое имущество, которое принадлежит залогодателю на праве собственности и может быть отчуждено им в соответствии с законодательством, и на которое может быть обращено взыскание.

При кредитовании сельскохозяйственных производителей в качестве залога вместе с другим имуществом может быть предусмотрен залог будущего урожая сельскохозяйственных кулЕ>тур. При принятии в залог будущего урожая следует иметь в виду, что посевы должны быть обязательно застрахованы на случай их гибели и других неблагоприятных условий. В договоре о залоге должно быть предусмотрено, что в случае гибели сельскохозяйственной продукции (посевов), банку-залогодержателю предоставляется в первую очередь право удовлетворения требований по погашению кредита из страхового возмещения в пределах суммы залога.

Имущество, которое находится в общей совместной собственности, может быть передано под залог только при согласии всех собственников.

Замена предмета залога допускается только по соглашению банка- залогодержателя.

66

Договор ипотеки (залога предприятия, сооружения, зданий, других объ- ектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующим зе- мельным участком или правом пользования им) должен быть нотариально заверенным.

В договоре необходимо предусмотреть, что нотариальная контора вместе с удостоверением договора налагает запрет на отчуждение предмета ипотеки.

В договоре залога должно быть предусмотрено, что государственный сбор за нотариальное удостоверение договора залога уплачивается залогодате- лем.

Инвестиционные кредиты предоставляются в основном под залог объектов незавершенного строительства, оборудования, которое принадлежит заем- щику на праве собственности, в установленном законодательством порядке. При принятии под залог незавершенного строительства заемщиком должна быть проведена его инвентаризация, а в отдельных случаях - при участии банка-кредитора.

Если имущество, которое передается под залог, в соответствии с условием договора о залоге остается у залогодателя, последний имеет право владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением и обязан страховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога и уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду. Залогодержатель имеет право проверять фактическое наличие, размер, состояние и условия сохранения предмета залога и требовать от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога.

При залоге товаров в переработке допускается замена состава и нату- ральной формы предмета залога (товарных остатков сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т. п.) при условии, что их общая стоимость не станет меньше от указанной в договоре залога.

При составлении договора залога товаров в обороте и переработке следует иметь ввиду, что приобретенные залогодателем товары, предусмотренные

67 договором залога, составляют предмет залога с момента возникновения на них у залогодателя права собственности или полного хозяйственного ведения (с момента их оплаты и приемки).

При этом право залогодателя владеть, пользоваться и распоряжаться за- ложенным имуществом в обороте сохраняется при соблюдении законодательства, установленного для залога товаров в обороте и переработке.

Договор залога товаров в обороте и переработке, как правило, следует за- ключать с заемщиком, который является клиентом банка-кредитора.

Ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты) могут быть принятыми под залог при условии передачи залогодателем банку ценных бумаг на сбере- жение, а также обязательной регистрации этого дела в организации, которая предоставила ценные бумаги. При этом необходимо оценить реальную стои- мость ценных бумаг и возможность их реализации с целью погашения кредита.

Обращение взыскания на заложенное имущество проводится по решению суда, арбитражного суда или третейского суда, если иное не предусмотрено законом. В случаях, предусмотренных законодательством России, обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется в бесспорном порядке на основании исполнительной записи нотариуса.

Одной из форм обеспечения кредита может быть поручительство (гарантия) юридического лица: предприятия, организации, банка и других лиц, которое оформляется как договор поручительства между банком и поручителем, или гарантийное письмо, предоставляемое организацией-гарантом.

Договор поручительства составляется обязательно в письменном виде и включает в себя ответственность поручителя за выполнение в полном-объеме обязательств по возврату кредита, который предоставляется банком- кредитором, и соответствующих процентов за его использование в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату долга банку в соответствии с кредитным договором, а также обязательство солидарной ответственности заемщика перед банком-кредитором за выполнение обязательств по возврату кредита.

68

Отношения по обеспечению кредитного договора гарантией могут быть оформлены в виде гарантийного письма, предоставленного организацией- гарантом. В этом случае банк-кредитор обязан письменно уведомить гаранта о принятии гарантийного письма как обеспечение кредитного договора. В этом уведомлении банк-кредитор указывает наименование заемщика, дату и номер кредитного договора, размер обеспечиваемого требования (сумму кредита, проценты за пользование).

До заключения договора поручительства, принятия гарантий банку необ- ходимо тщательно проанализировать по бухгалтерскому учету поручителя (гаранта) его финансовое состояние, платежеспособность, возможность возврата за должника невыплаченного кредита и надлежащих процентов по нему. Такой анализ необходимо проводить по аналогии анализа финансового состояния и кредитоспособности должника. При этом следует получить данные о ранее данных обязательствах и гарантиях, которые значатся по балансу поручителя (гаранта), также его устав, свидетельство о государственной регистрации и другие необходимые банку документы для определения финансового состояния поручителя (гаранта).

При взыскании с поручителя (гаранта) невыплаченного должником кредита и процентов банку необходимо на следующий день после наступления срока платежа направить в банк, где открыт расчетный счет поручителя (гаранта), платежные документы на бесспорное взыскание долга с расчетного счета поручителя (гаранта), если такой порядок взыскания долга предусмотрен договором-поручительством иди гарантийным письмом и одновременно направить поручителю (гаранту) письменную претензию с уведомлением о её получении, в которой должна быть изложена суть требований банка.

Если по окончании месячного срока со дня получения поручителем (га- рантом) претензии банк-кредитор не получит от поручителя (гаранта) средств в погашение задолженности по кредиту и процентов в полном объеме, вопрос о взыскании с поручителя (гаранта) средств необходимо решать через суд, арбитражный суд в установленном законом порядке.

69

Вопрос продолжения срока погашения кредита, обеспеченного поручи- тельством (гарантией), может быть решен только после согласования с поручителем (гарантом) нового срока действия поручительства (гарантии), что оформляется дополнительным соглашением к договору поручительства, и продолжением сроков действия гарантии, оформленной соответствующим образом. Продолжение гарантийных обязательств должно быть оформлено до наступления срока погашения кредита.

При расследовании кредитно-банковских преступлений необходимо вы- яснить такое обстоятельство как страхование ответственности должника за непогашение кредита и неуплату процентов за пользование ним. Формой обеспечения возврата кредита и уплаты процентов по нему может быть добровольное страхование ответственности должника перед банком по выполнению обязательств, предусмотренных кредитным договором.

В целях выбора надежной страховой компании и наиболее выгодных банку и должнику условий страхования рекомендуется до принятия решения об обеспечении обязательств должника страхованием внимательно изучить фи- нансовое положение конкретной страховой компании, ее платежеспособность и условия (правила) страхования.

В связи с неплатежеспособностью страховых компаний в настоящее время страхование как средство обеспечения возврата кредита и процентов по нему не практикуется.

§ 3. Криминалистическая характеристика лиц, совершивших кредитно- банковские преступления

При исследовании криминалистической характеристики личности субъектов кредитно-банковских преступлений, кроме обобщения практики рассле- дования, учитывались криминологические данные о различных группах лиц, совершавших различные деяния в сфере экономики (хозяйственные, против собственности). Общие вопросы криминалистической характеристики преступников и, в частности лиц совершающих преступления в отдельных отраслях,

70 разработаны еще недостаточно. Следует иметь в виду, что исследование определенных групп таких лиц имеет два аспекта: изучение личности обвиняемого (подозреваемого) - криминалистический, направленный на использование полученных данных для подготовки к производству следственных действий (допрос, обыск и др.), и - криминологический связанный с изучением и исследованием условий, способствовавших совершению преступлений.

Для целей настоящего исследования учитывались оба указанных аспекта изучения.

В криминалистике вопросы, связанные с изучением личности обвиняемого, достаточно активно разрабатывались в 60 - 70г.г. (Ф.В. Глазырин, П.П. Цветков, М.Г. Коршик, С.С. Степичев, Н.Т. Ведерников, Жбанков В.А. и др.). Следует отметить, что в методике расследования экономических преступлений данный аспект почти не разрабатывался. Криминологическому изучению личности преступника посвящены работы А.Б. Сахарова, В.Н. Кудрявцева, Н.Н. Кондрашкова, Н.С. Лейкиной, Г.М Миньковского, В.Г. Танасевича, A.M. Яковлева и др. Наиболее полное изложение данной проблемы мы находим в монографии коллектива авторов “Личность преступника” (2.106, 53). Определённый интерес представляют исследования А.В. Шеслера, Прозументова Л.В., Р.С. Сатуева. (2.1; 2.1 12; 2.140).

В криминологическом плане личность - преступника рассматривается как личность человека, виновно совершившего общественно опасное деяние. Факт совершения преступления характеризует такую личность как антиобщественную, притом, что она не может пониматься как некая “преступная личность”, также как и сама преступность не может объясняться только индивидуальными особенностями лиц, совершивших преступления (2.106, 18).

Характеристика типичной для данного вида преступлений личности по- зволяет сузить круг лиц, среди которых может находиться преступник, выдвинуть версии о мотиве и цели преступления, о способе совершения и сокрытия преступления, о месте нахождения искомых объектов.

71

В терминологии, которую применяют криминалисты, освещая рассмат- риваемый элемент криминалистической характеристики, на наш взгляд, нет достаточной ясности. Применяются различные термины: “лицо, виновное в преступлении”, “лицо, совершившее преступление”, “личность преступника”, “обвиняемый” и обычно “преступник”. Эти термины выражают лишь факт совершения преступления вообще либо определенным индивидуумом. Никакие иные данные об особенностях этого лица в содержание рассматриваемого термина не входят. На первый взгляд может показаться, что эти понятия близки, так как во всех случаях речь идет о совокупности признаков, свойств, качеств, характеризующих одну и ту же социальную фигуру - лицо, совершившее преступление. Однако здесь нет совпадения, поскольку сама эта фигура берется в различных ракурсах под разным углом зрения: криминологическим, уголовно-правовым, уголовно- процессуальным. Поэтому объем и содержание того, что характеризует подобную фигуру в каждом из названных ее значений, различны.

Личность преступника - это наиболее широкое понятие, выражающее со- циальную, криминологическую сущность лица, комплекс характеризующих его признаков, свойств, связей, отношений, в той или иной мере определившие совершение преступления.

Личность преступника включает в себя в числе прочих признаков, которые, согласно закону, характеризуют субъект преступления: физическую сущ- ность лица, как человеческого индивида, его возраст и психическую способ- ность к вменению, а также некоторые признаки, например: должностное положение, пребывание на определенной службе, особые обязанности, особое положение по отношению к другим лицам и т.д., в силу которого лицо может рассматриваться как специальный субъект. Кроме того, личность преступника охватывает многие другие признаки индивида, не связанные с его правовой характеристикой как субъекта преступления: положение в системе общественных отношений, больших и малых социальных групп, социальные связи и проявления, отношения к существующим социальным ценностям.

72

Криминологическая трактовка личности предполагает выявление и учет социально значимых признаков, сложность связей, отношений, характеризующих не просто конкретного субъекта преступления, но и других лиц, не подчиняющихся требованиям закона, совершающих и представляющих тем самым свою общественную опасность. А это, в свою очередь, позволяет раскрыть механизм антиобщественного поведения в целом и различных его видов. Криминологическая трактовка личности преступника, предполагает различные “уровни” обобщения этого понятия: конкретное лицо, различные категории (типы признаков), наконец, общее понятие такой личности.

Личность виновного - понятие более узкое, охватывающее главным образом те свойства, признаки индивида, которые имеют значение для определения степени его ответственности. Этот термин употребляется в законодательных актах в тех случаях, когда речь идет об индивидуализации ответственности, требующий определения и учета характера и степени общественной опасности не только деяния, но и лица, его совершившего.

В уголовно-правовом плане субъект преступления - понятие уголовно- правовое, оно предполагает совокупность строго определенных законом признаков, при наличии которых лицо может нести уголовную ответственность за свои действия, т. е. может рассматриваться как преступник.

Необходимо учитывать также, что в уголовном праве многие обстоятель- ства, характеризующие личность преступника (например, совершение преступления в прошлом, служебное положение, особое отношение к иным лицам и т. д.), фиксируются законодателем как признаки состава преступления и, следовательно, непосредственно влияют на решение вопроса об уголовной ответственности либо на квалификацию содеянного, и тем самым, на меру наказания. В еще большем числе случаев данные о личности, не будучи сами признаками состава преступления, помогают установить наличие или отсутствие какого-либо из этих признаков, например, чтобы решить, была ли допущена лицом преступная небрежность, необходимо выяснить не только, объективные обстоятельства события: время, место, обстановку, способ действия и т.п., но и некоторые дан-

73 ные, относящиеся к личности обвиняемого, позволяющие судить должно ли было или могло ли предвидеть общественно-опасный характер своих действий и их последствия (служебное положение, круг обязанностей, квалификация и признанный опыт в данной области и т.д.).

В процессуальном плане данные о личности преступника имеют значение прежде всего для определения направления производства по делу, решения вопросов о выполнении необходимых процессуальных действий и актов, например сведения о личности весьма существенны для выбора той или иной меры пресечения. В некоторых случаях они определяют необходимость производства определенных следственных действий и их комплексов. Без учета личности преступника нельзя избрать правильную тактику проведения следственных действий; допроса обвиняемого, очной ставки, обыска и т.д. Здесь процессуальный аспект личности соединяется с тем значением, которое она имеет в судебной психологии и криминалистике.

Применительно к криминалистической характеристике личности субъекта, совершения экономического преступления, в частности хищений, отмечается многоплановый, разносторонний характер данного элемента характеристики, при исследовании и разработке которого необходимо учитывать различные факторы (психологические, профессиональные, криминалистические, правовые и др.), способствующие формированию и выявлению признаков преступлений (2.107,7-11).

Как отмечает Н.Т. Ведерников, в разработке криминалистической харак- теристики личности преступника весьма затруднительно выделить информа- цию, имеющую чисто криминалистическое значение, поскольку личность - единое целостное явление, все стороны которого взаимосвязаны и взаимообусловлены, хотя в научном отношении вполне правомерно ставить вопрос о криминалистически значимых свойствах личности преступника, криминалистическом аспекте в изучении личности обвиняемого (25, 76).

В этом плане большое значение для криминалистической характеристики преступлений имеют социально-демографические и
социально-

74 психологические свойства личности преступника, которые указывают на личность, индивидуализируя ее и одновременно ее характеризуя. Сюда включаются сведения биографического, анкетного характера (пол, возраст, национальность, образование, семейное положение, род занятий и т.п.): сведения, характеризующие средства деятельности, проявления личности в основных сферах деятельности, образа жизни (участия в трудовой, общественной деятельности, поведения в быту и свободное время): социально-психологические свойства личности (темперамент, водя, эмоции), накладывающие отпечаток и в определенной мере регулирующие все проявления личности.

Важной характеристикой личности преступника, имеющей особое значение для определения криминалистической характеристики преступления, явля- ется установление отношения данного субъекта к закону, его правовое поведение в норме и патологии, т.е. установление наличия или отсутствия фактов прошлого, антиобщественного и противоправного поведения обвиняемого (административного правонарушения, задержания, прежние судимости, прекращенные дела с передачей на поруки и т. д.).

Изучение личности преступника подтверждает возможности выявления некоторых закономерностей в поведении обвиняемых на следствии и в суде, что также может быть использовано в методике расследования отдельных ви- дов преступления.

Для разработки криминалистической характеристики лиц, совершивших преступления в сфере экономики и, в частности, посягающих на финансовые ресурсы банка, имеют значение криминологические данные, касающиеся структуры личности преступника. Схема криминологической структуры выглядит следующим образом: социально-демографические, уголовно- правовые признаки, социальные проявления в различных сферах, нравственные свойства, психологические особенности (2.106, 35).

К социально-демографическим признакам относятся возраст, образование, социальное положение и род занятий, семейное положение, принадлеж-

75 ность к городскому или сельскому населению (материальное положение, жилищные условия), и некоторые другие данные.

Уголовно-правовые признаки личности преступника - это данные о ха- рактере совершенного преступления, его направленности и мотивации, единоличном или групповом характере преступной деятельности, рядовой или организаторской роли в ней, о прошлой судимости или фактическом рецидиве (повторное™ преступления) и т.п.

Нравственные свойства и психологические особенности проявляются в моральных и нравственных чертах и свойствах человека:

взгляды, убеждения, оценки, жизненные ожидания и стремления, ценностные ориентации и т.п. Все многообразие этих качеств личности можно в ко- нечном итоге свести к двум моментам:

  • во-первых, установившиеся отношения к различным социальным цен- ностям и различным сторонам деятельности, трудовым обязательствам, отношения к: собственности (ранее имелось в виду социалистической собственности), ныне - частной, коллективной, государственной;
  • во-вторых, уровень, характер и социальная значимость испытываемых лицом потребностей в условиях экономических преобразований и возникаю- щих в связи с этим притязаний (социально-полезные и оправданные или социально-вредные, неоправданные), избираемых способов их удовлетворения (легальные, неправомерные, криминальные).
  • Для разработки рассматриваемого вопроса полезно воспользоваться также криминологической классификацией (типологией) преступников (2.106, 53) с известной интерпретацией ряда ее положений, обусловленной процессом происходящих преобразований в экономике, банковском деле.

В рассматриваемой схеме типология дифференцируется на различиях ха- рактера антисоциальной направленности и ценностных ориентации личности, к которым относятся:

  1. Негативно-пренебрежительное отношение к важнейшим благам чело- веческой личности, корыстно-собственнические тенденции (речь, естественно,

76 идет о гипертрофированных частнособственнических тенденциях). Данный вопрос следует рассматривать под углом зрения законодательно закрепленных форм собственности и отношения к ним с позиции реальных возможностей обрести и пользоваться собственностью.

В настоящее время правильнее будет говорить не о конкретно частнособ- ственнических тенденциях в ориентации личности, а о конкретной преступно-корыстной ее ориентации.

К числу лиц типологической группы в основном относятся должностные лица учреждений банка, принимающие решение о выдаче кредита и те сотрудники, которые имеют отношение к оформлению операции.

Из числа лиц, посягающих на кредитные ресурсы банка путем мошенни- чества с признаками хищения либо использования кредита не по назначению, наиболее типичными являются граждане-предприниматели, учредители, собственники или должностные лица субъекта предпринимательской деятельности.

  1. Для банковских преступлений и иных правонарушений такого вида ха- рактерна незначительная прослойка (вследствие достаточно строгого отбора претендентов на должности) лиц с легкомысленно-безответственным отноше- нием к своим служебным обязанностям. Дисциплинарная практика учреждений коммерческих банков, осуществляется в рамках трудового законодательства, показывает быструю, резкую реакцию администрации на допущенные нарушения, выразившиеся в халатном и небрежном отношении к своим служебным обязанностям работников как из числа вспомогательного состава (телетайпист, машинистка), так и оперативного персонала (оператор, экономист, кассир-эксперт, кассир-контролер, бухгалтер и др.).

Не утрачивает значение понятие индивидуалистически-анархистского отношения к различным социальным установлениям, служебным обязанностям, уважению к закону (законопослушание).

Применительно к криминалистической характеристике личности субъектов совершения кредитно-банковских преступлений приемлема также общая

77 криминологическая типология по глубине, стойкости, злостной антисоциальной направленности личности и ее ценностных ориентациях (Схема 4).

Указанные типологические группы не всегда выступают в “чистом” виде отмечаются различные их сочетания в зависимости от характера преступлений, их совокупности. Так лица, совершающие должностные преступления, связанные с посягательствами на финансовые ресурсы, характеризуются признаками, свойственными, в основном, первой и второй группе.

Применительно к рассматриваемому виду преступлений интерес пред- ставляет криминологическая классификация групп преступников на “случай- ных”, а скорее “ситуационных”, “неустойчивых”. Что касается “случайного” и “ситуационного” преступника, то для них характерно совершение преступления без глубокой связи с устойчивыми чертами личности. “Случайное” преступление выражает как внешние условия, так и определенные свойства личности.

Что касается механизма возникновения “случайного” или “ситуационного” преступления, то здесь особое место отводится внешним обстоятельствам, как предшествующим, так и сопутствующим деянию субъекта. Поэтому сущ- ность механизма “случайного” или “ситуационного” банковского преступления можно представить в системе “ситуация-личность”.

Согласно криминологическим данным, “случайный” и “ситуационный” преступники, несмотря на факт совершения преступления, признают систему морального права, преступное поведение считают случайным эпизодом своей жизни. Поэтому в большинстве случаев они чистосердечно раскаивались в совершенном преступлении, давали правдивые показания, а иногда являлись с повинной.

Анализ рассматриваемых вопросов исследования личности преступника, в частности лиц, виновных в совершении банковских преступлений, позволяют наметить его криминалистические аспекты.

78

Характер антисоциальной направленности и ценностных ориентации ли

Корыстные тенденции, иной личной заинте” ресованности, причиняющие
материальный ущерб лицам, государству, банку и др. Физи” ческим и юридическим лицам, игнорирование принципа свободы
предпринимательства, права частной, коллективной, государствен” ной собственности (хищения, кражи, мошен” ничество и др. корыстные преступления).

Небрежно-халатное, безот” ветственное
отношение к установленным
социаль” ным ценностям и
своим обязанностям, по отноше” нию к ним (различные не” осторожные
преступле” ния).

Инд

киан

шен

циал

ниям

граж

ным

стям Глубина, стойкость антисоциальной направленности и ценностных ориентации

СЛУЧАЙНЫЙ

СИТУАЦИОННЫЙ

Лицо, впервые совершившее преступ- ление, противоречащее общей соци ально-положительной направленност характеризуемой всем предшествую” щим нравственным поведением.

Лицо, совершившее преступление под воз действием неблагоприятной внешней сред при общей социально-положительной на правленности характеризуемой всем пред шествующим нравственным поведением. Лиц

лени

шее

нару

явле

79

Исходя из общих положений криминалистической характеристики, ре- зультатов криминологических исследований, необходимо выделить те особенности личности преступника, связанного с банковскими преступлениями, изучение которых позволит разработать рекомендации в избрании правильного направления расследования, обеспечении наиболее эффективной тактической линии в производстве следственных действий; пользуясь характеристикой личности, установить какие черты этой личности должны учитываться при выявлении данного вида преступлений и их раскрытии.

В этой связи можно наметить криминалистические аспекты характеристики лиц, совершающих посягательства на финансовые ресурсы банка, приме- нительно к двум группам: 1. Работники банка (должностные лица, оперативный состав, т.е. лица, осуществляющие банковские операции). 2. Лица - не работники банка, его клиенты по получению кредита (заемщики). (Об изучении личности преступника см. 2.57; 2.99, 15-19).

Первая группа лиц характеризуется в основном определенным должност- ным, служебным положением и соответственно полномочиями, и возможно- стью распоряжаться денежными ресурсами или исполнять решения должностных лиц о выдаче кредитов, производстве определенных операций. Для этих лиц характерны доминанта возможности распоряжаться банковскими кредитными ресурсами либо осуществлять иные операции, осознание престижности деятельности, высокооплачиваемое™, высокая самооценка своего положения, “привычность” к значительным суммам денег, иностранной валюте, знание нормативных правил, компетентность в вопросах денежного обращения, кредитования валютного рынка. Для данной группы характерны наличие обширных деловых и личных связей, обладание важной банковской информацией, в том числе составляющей банковскую и коммерческую тайну.

Вторую группу лиц, посягающих на кредитные банковские ресурсы, в от- личие от представителей первой группы, характеризуют такие качества, как изощрённость и изобретательность в поиске способов хищения, желание занять более высокое положение в обществе и приобрести материальные блага. Зачас-

80 тую преступники, не являющиеся работниками банка, хорошо осведомлены об используемых средствах защиты капиталов, финансовых средств в банковской системе вообще и конкретных банках, в частности. Также им известен и юридический аспект их преступной деятельности - известны способы и методы деятельности правоохранительных органов, ответственность за совершаемые деяния.

Представители обеих групп в своём подавляющем большинстве высоко- образованны (имеют высшее экономическое, техническое либо юридическое образование), имеют вес в обществе.

Материалы следственной и судебной практики показывают, что боль- шинство преступлений в финансово-кредитной сфере совершаются группами лиц, в том числе организованными: в 1998 году в суд было передано дело по обвинению членов организованной преступной группы, которые в течение 4 лет занимались незаконной банковской деятельностью, выражающейся в «отмывании» денег, добытых преступным путём. В рамках расследования уголовного дела в России и Германии было арестовано 26 человек, у которых в возмещение причинённого ущерба изъяты денежные средства и валюта, в сумме, эквивалентной 2,5 млн. долларов США. Также в том же году за совершение финансовой аферы, в результате которой похищено и переведено за рубеж свыше 230 млн. долларов США привлечены к уголовной ответственности руководители коммерческих банков «Кредитный союз», «Московский инновационный банк» и «Авиабанк». Преступный опыт и высокое образование участников группы с корыстной направленностью позволяет действовать им уверенно: определять наиболее удобные сроки начала прекращения платежей, подбирать соучастников, знать, куда направлять товар, полученный в кредит и т.д. Преступная деятельность такой группы лиц глубоко продумана, связи членов группы глубоко законспирированы.

В числе составляющих характеристику личности типичного преступника особую роль играют мотивация и целеполагание преступного поведения. Мотив преступного поведения можно определить как побуждение, являющееся

81 причиной преступной деятельности и сформировавшееся под влиянием каких-либо факторов (внешних или внутренних). В нашем случае такими факторами являются сложная экономическая обстановка в стране; несовершенство действующего законодательства и коллизии в финансовом, банковском праве, используемые преступниками в качестве «лазеек»; слабая экономическая подготовка сотрудников органов внутренних дел и жажда наживы, корысть соответственно.

Проведённые исследования показывают, что базой мотивов преступлений являются потребности, которые разделяются на первичные и вторичные. К первичным относятся физиологические и физические: самосохранение (пища, одежда, жилище, отдых и т.п.), продление рода (половой инстинкт), сохранение вида (забота о потомстве). Сюда же включаются и потребности в психологическом равновесии, защита от опасности со стороны окружающего мира, как живой, так и неживой природы, уверенность в том, что физические потребности будут удовлетворены в будущем, как для него, так и для его близких. Для этого, прежде всего, создаются сокровища, приобретаются ценные государственные бумаги, покупаются акции, совершается страхование жизни, здоровья, имущества и т.д. К вторичным относятся социальные потребности или интересы: принадлежность к определённой социальной группе, прослойке в структуре общественного разделения и потребления труда, страте в обществе и т.д. Большой удельный вес занимают ложные потребности - употребление спиртных напитков и наркотиков, а также получение определённых чувственных ощущений. Эти потребности определённым образом влияют на изменение функциональных и сопутствующих свойств человека. Одной и форм реализации потребностей является его преступная деятельность. За ними идут чувства (зависть, не- нависть, месть, ревность и другие). Существует более ста видов человеческих чувств, и из них более 30 являются мотивами совершения преступных дейст- вий. При этом надо иметь в виду, что чувства лишь сопровождают основной мотив (корысть, накопительство и т.д.).

82

Установить умысел, - значит, определить, желало или сознательно допускало лицо наступление преступного результата.

Все действия преступников, совершивших криминальные банкротства, выглядят внешне законными и обоснованными: учреждение предприятия или его покупка, вхождение в правление и т.д.; заключение договоров на поставку, получение денег или товаров в кредит; оформление бухгалтерских документов, проведение операций с кредитом. Сами по себе эти действия законны. Эти действия становятся преступными, когда обнаруживается мотив.

Необходимо пояснить, что представляет собой цель. Цель является формой реализации мотива и достигается действиями и бездействием. Это предви- димый и желаемый результат, которого стремится достичь лицо. В то же время результат может быть прямым и побочным. Он может соответствовать цели, может быть и невыполненным, а также превосходить цель, то есть наступление непредвидимых последствий (например, разорение родственника в результате злостного банкротства должника). Таким образом, в злостных, преднамеренных банкротствах результат охватывается целью, а в простых, неосторожных банкротствах результат целью не охватывается.

При рассмотрении личности преступника относительного его служебного положения и преступной активности можно выяснить, что в большинстве случаев организаторами преступлений становились лица, занимающие регистрацией различного рода лжефирм, и их сообщники (40,4 %), руководители всевозможных коммерческих структур, в том числе специально созданных для этой цели фирм.

Соучастниками преступлений и проводниками финансовых мошенничеств становятся и работники различных учреждений системы Центрального банка Российской Федерации, его Главных территориальных управлений (ОПЕРУ) и расчетно-кассовых центров (РКЦ). Несмотря на то, что их доля среди привлечённых к ответственности или проходящих по оперативным материа- лам относительно невелика (15,6%), нельзя не придавать значения этому факту

83 при подборе сотрудников в аппарат Центрального Банка России и его подраз- делений.

Значительную часть среди соучастников преступных сообществ составляют лица, используемые организаторами в качестве исполнителей задач на основных участках преступной деятельности: курьеры, подставные руководители финансовых компаний, перевозчики похищенных денежных средств. Нельзя недооценивать посредническую и, на первый взгляд, ничтожную роль этих лиц: их деятельность в организованной группе необходима для совершения преступления и является его неотъемлемой частью.

Зарубежный опыт показывает, что банки должны сами использовать свои внутренние ресурсы и привлекать собственные службы безопасности для предотвращения, выявления преступлений при кредитных операциях. В Соединённых Штатах Америки широко применяется программа, разработанная Федеральным Бюро Расследований под названием «Знай своего клиента». Данная программа представляет собой своеобразное пособие не только для специальных служб банка, но и для всех его работников, начиная с руководителя-управляющего банка и кончая рядовым оператором.

Одним из самых важных, если не самым важным приемом, посредством которого финансовое учреждение может надеяться не оказаться вовлеченным в противозаконные действия такими клиентами, какие хотели бы использовать ресурсы этого учреждения в своих неблаговидных целях, является обеспечить для себя четкое и ясное понимание видов деятельности подобных «клиентов». Принятие для себя финансовыми учреждениями принципов или порядка, называемых «Знай своего клиента», показало себя исключительно эффективным средством заблаговременного выявления подозрительных действий со стороны таких «клиентов».

Хотя ни законодательство, ни правила этого не требуют, совершенно необходимо, чтобы финансовые учреждения принимали для себя такие принципы или порядок «Знай своего клиента» в качестве гарантии немедленного выявления и распознавания подозрительных действий в стенах этого учреждения или

84 с его участием. Концепция «Знай своего клиента» по своей окончательной структуре не является детально разработанной, и в силу этого каждое финансовое учреждение может избрать для себя такой порядок, какой наиболее подходит для его конкретного вида деятельности. Тем не менее, эффективная политика «Знай своего клиента» должна быть основана, как минимум, на четком определении общих подходов руководства и на конкретном распределении ответственности. Хотя ответственные лица и сотрудники сравнительно небольших банков, корпораций по закону Эджа или зарубежных филиалов и контор могут иметь более частые и прямые контакты с клиентами, чем это имеет место в крупных банковских учреждениях основных городов, неотъемлемой обязанностью любого банковского учреждения является выработать и реализовать в этом отношении политику, соответствующую его размеру, местоположению и роду деятельности. Ниже приводятся конкретные рекомендации и требования к сотрудникам финансового учреждения относительно клиентов в целях предотвращения каких-бы то ни было преступлений или правонарушений.

СУЩНОСТЬ ПОЛИТИКИ «ЗНАЙ СВОЕГО КЛИЕНТА».

При выработке эффективной политики «Знай своего клиента» важно помнить о том, что внешнее впечатление может быть обманчивым. Потенциальные клиенты финансового учреждения могут на первый взгляд производить впечатление вполне законных, хотя на самом деле они занимаются противозаконной деятельностью посредством этого финансового учреждения. С другой стороны, финансовое учреждение может отказаться иметь дело с законопослушными клиентами, поскольку какие-то элементы их деятельности расцениваются как имеющие преступный оттенок. Не менее важно отдавать себе отчет в том, что различные влияния, оказываемые на исходно законопослушных клиентов, могут превратить их в нарушителей.

В настоящее время не существует предписанного законодательно порядка, требующего проведения политики «Знай своего клиента» или определяю- щего сущность такой политики. Вместе с тем, в целях выработки и проведения в жизнь реальной и приносящей подлинную пользу политики финансовым уч-

85 реждениям следует внедрить следующие принципы в свою практику ведения дел:

финансовым учреждениям следует предпринимать разумно обоснованные попытки определения подлинной «личности» всех клиентов, обращающихся к банку за его услугами;

финансовым учреждениям следует проявлять особую тщательность в оп- ределении истинных владельцев всех счетов, а также тех, кто пользуется услугами банка по безопасному хранению ценностей;

от всех новых клиентов должны быть получены данные, указывающие на их личность;

от тех клиентов, которые собираются заниматься крупными операциями, должны быть получены доказательства, подтверждающие или удостоверяющие их личность;

финансовые учреждения должны обращать внимание на любые необычные операции или на операции, которые непропорциональны известной деловой деятельности клиента.

Неотъемлемым компонентом эффективной политики «Знай своего клиента» является полноценная осведомленность обо всех операциях, выполняемых клиентами соответствующего финансового учреждения. В этой связи необхо- димо, чтобы установленный учреждением порядок действий по принципу «Знай своего клиента» давал возможность сбора достаточной информации для формулирования «оперативного профиля» каждого из клиентов. Основополагающей задачей установления такого порядка является возможность финансового учреждения предсказывать с относительной уверенностью, какими видами операций определенный клиент будет скорее всего заниматься. На этой основе должны быть разработаны и реализованы внутренние системы для отслеживания фактически производимых операций, так чтобы определять случаи выполнения клиентом операций, которые не соответствуют его сформулированному «оперативному профилю».

86

Политика «Знай своего клиента» должна включать в себя порядок, согласно которому требуется достаточное определение «личности» каждого клиента в тот момент, когда он устанавливает свои отношения с данным финансовым учреждением, в целях предотвращения любой возможности открытия фик- тивных счетов. В дополнение к этому программа профессионального обучения и повышения квалификации сотрудников банка должна включать в себя примеры таких форм поведения или действий клиента, которые могут подсказать целесообразность проведения расследования.

На основании всего вышеизложенного можно обозначить ряд основных задач, стоящих перед данной программой, которая призвана:

повысить вероятность того, что финансовое учреждение действует в со- ответствии со всеми применимыми законоположениями и правилами и следует разумным и общепризнанным банковским подходам;

снизить вероятность того, что финансовое учреждение может стать жертвой противозаконных действий своих «клиентов»;

защищать доброе имя и финансовую репутацию финансового учреждения.;

ни в коей мере отрицательно сказываться на отношениях финансовой ор- ганизации с ее хорошими клиентами.

Одним из основополагающих положений, используемых при проведении данной программы является методика определения личности клиента, предварительная его проверка перед осуществлением кредитных операций.

Как общее правило, деловые взаимоотношения с финансовой организацией не должны никогда устанавливаться до того момента, когда личность по- тенциального клиента установлена с достаточной уверенностью. Если потенциальный клиент отказываться представить какие-либо требуемые от него данные, взаимоотношения с ним вообще не должны устанавливаться. Более того, если запрошенная дополнительная информация не поступает в обещанное время, любые уже начатые взаимоотношения должны быть прекращены. Ниже приведен краткий обзор общих принципов, которым надо следовать в установ-

87 лении взаимоотношений с клиентом (обзор приводится с учётом требований, предъявляемых к кредитным учреждениям США): Индивидуальные счета

  1. Ни один личный счет не должен быть открыт без удовлетворительного определения личности, такого как:

предъявление водительского удостоверения с фотографией, выданного тем штатом, в котором расположен данный банк;

либо паспорта США или карточки регистрации иностранца;

в сочетании со студенческим удостоверением личности с фотографией;

с одной из основных кредитных карточек (следует проверить ее текущий статус);

с карточкой-удостоверением работника по найму или работодателя;

с водительским удостоверением, выданным другим штатом;

и (или) с последним счетом за коммунальные услуги по месту проживания клиента (например, счетом за газ, электричество или телефон).

  1. Необходимо обратить внимание на место проживания клиента или на место его работы. Е:сли оно не расположено в зоне, которую преимущественно обслуживает данный банк или данное отделение банка, следует добиться ответа на вопрос, почему клиент хочет открыть счет именно в данном банке или отделении.
  2. В качестве следующего шага рекомендуется позвонить клиенту по на- званному им телефону по его месту жительства или по месту работы, чтобы выразить клиенту благодарность за то, что он открыл счет в банке. Отключенный номер телефона или отсутствие сведений о таком работнике указывают на необходимость дальнейшего выяснения.
  3. Важным является вопрос об источнике средств, использованных для открытия счета. Крупные вклады наличными должны быть основанием для дальнейших вопросов.

89 оно в действительности существует и способно оказывать те услуги, для каких оно предназначено.

  1. Желательно продумать вопрос об источнике средств, использованных для открытия счета. Крупные вклады наличностью должны служить причиной дальнейшего выяснения.
  2. В случае крупных коммерческих счетов необходимо обеспечить полу- чение следующей информации:
  3. финансовый отчет данного делового предприятия;

описание основного вида деятельности клиента;

перечень основных поставщиков и заказчиков и их географическое рас- положение;

описание обычной зоны деятельности данного предприятия с указанием на то, можно ли считать его международные операции оправданно регулярны- ми;

описание вида деловых операций предприятия, например, оптовое приоб- ретение и розничная торговля, а также ожидаемых объемов продаж за наличность.

При проведении непосредственно кредитных операций важно отдавать себе отчет в том, что взаимоотношения с финансовым учреждением в иной форме, чем открытие депонентских счетов, также могут использоваться в незаконных целях. Кредитные операции стали для преступных организаций или лиц распространенным средством выгодного использования их доходов от противозаконной деятельности. По этой причине осмотрительные финансовые организации должны применять их политику «Знай своего клиента» к тем из их клиентов, которые обращаются к учреждению по вопросам кредитования.

При определении степени надежности клиента имеются определенные виды деятельности, которые являются подозрительными по своему характеру и должны настораживать финансовые учреждения относительно потенциальной возможности клиента выполнять незаконные действия с участием такого учре-

88

  1. Если речь идет о крупных счетах, необходимо попросить у клиента отзыв (справку) из банка, услугами которого он пользовался ранее, и послать этому банку письмо с просьбой охарактеризовать данного клиента.
  2. Далее следует связаться с «Бюро коммерческих услуг» и запросить у него, не было ли ранее указаний на то, что клиент мог быть замешан в подозри- тельных действиях, таких как случаи использования фиктивных чеков для получения средств до инкассации или ситуации с недостатком средств на счете для покрытия чека
  3. Личность клиента может быть дополнительно установлена или проверена посредством его уже существующих отношений с данным учреждением, например, в форме получения кредита какого-либо рода, либо других взаимоотношений в связи с открытием счетов.
  4. Клиент может обратиться в банк по рекомендации какого-либо работника этого банка или одного из устойчивых клиентов банка. В подобном случае рекомендация сама по себе не является достаточной для определение личности клиента, но в большинстве случаев она может означать, что по отношению к такому клиенту требуется проявление меньшей бдительности, чем в иной ситуации.
  5. Счета деловых предприятий

  6. Руководители делового предприятия должны предоставить свидетельство его юридического статуса (т.е. индивидуальное владение, товарищество, корпорация или ассоциация) при открытии делового счета.
  7. Проверяется наименование названного коммерческого предприятия в том органе, которому оно обязано предъявлять свою отчетность, и изучается справки (отзывы) ранее использовавшихся этим предприятием банков.
  8. В качестве следующего шага рекомендуется позвонить в названное де- ловое предприятие клиента, чтобы поблагодарить его за открытие счета в банке. Отключенный номер телефона требует дальнейшего выяснения ситуации.
  9. Если позволяют обстоятельства, следует попробовать произвести визу- альную проверку данного делового предприятия, чтобы убедиться в том, что

90 ждения. Ниже приводятся эти категории подозрительного поведения в широком определении:

недостаточная, неправильная или подозрительная информация, предос- тавляемая клиентом;

вклады наличностью, которые не сопоставимы с видом или объемом де- ловых операций клиента;

приобретение и (или) депонирование финансовых инструментов, которые не сопоставимы с видом деловых операций клиента;

операции с денежными переводами, которые не сопоставимы с видом де- ловых операций клиента;

построение или разбивка операций таким образом, чтобы избежать или обходить требования о ведении учета и (или) отчетности;

переводы денежных средств в зарубежные страны. Обрисованные выше общие категории можно подразделить по разным функциям, выполняемым финансовым учреждением. Ниже более конкретно указаны подозрительные действия в той степени, в которой они затрагивают различных функциональных работников финансового учреждения;

Для кассиров и иных работников общего зала:

клиент неохотно предоставляет любую информацию, которая требуется для полноценного определения его личности;

клиент открывает несколько счетов под одним именем или под разными именами, а затем делает на каждый из этих счетов вклады наличностью на сумму менее 10 000 долларов;

клиент выражает нежелание проводить далее операцию после того, как ему сообщили, что по ней будет оформлена «Запись об операции с наличностью» - ЗОН, либо отказывается предоставить данные, необходимые для запол- нения соответствующего бланка;

клиент часто кладет на счет или снимает со счета крупные суммы наличных денег (валюты) без четко объяснимых деловых причин, либо поступает по-

91

добным образом, когда его деловое предприятие, как правило, не связано с крупными суммами наличности;

клиент обменивает большие суммы наличности с малых купюр на крупные;

клиент часто совершает покупки финансовых инструментов за наличность, но на суммы менее 10 000 долларов;

клиенты, которые заходят в банк одновременно, но проводят каждый крупные операции наличностью на суммы менее 10 000 долларов с разными кассирами;

клиент постоянно делает денежные вклады на его счет и почти немедленно заказывает «гелеграфные» переводы в другой город или в другую страну, и эти действия не находятся в соответствии с объявленным видом деловой дея- тельности клиента;

клиент получает денежные переводы и немедленно приобретает финансовые инструменты как средство оплаты другому лицу;

манера перемещения клиента по банку меняется, когда он заходит в зону сейфов для безопасного хранения ценностей, что может указывать на то, что он хранит в сейфах значительные суммы наличности;

клиент вступает в обсуждение процедуры оформления ЗОН с явным на- мерением обхода соответствующих требований, либо пытается вынудить ра- ботника банка отложить оформление ЗОН;

клиент подает запрос о включении его в Перечень клиентов данного уч- реждения, освобожденных от выполнения требований отчетности.

Для бухгалтерии и отделения денежных переводов:

у клиента внезапно возрастает активность операций с денежными пере- водами, хотя ранее такие операции не были для него регулярными;

международные денежные переводы на счет, с которым не связана пре- дыстория таких переводов, либо ситуация, в которой заявленный вид деловой деятельности клиента не оправдывает подобных действий;

92

клиент получает большое число небольших поступающих денежных пе- реводов, либо чеков для депонирования или платежных поручений, а затем заказывает денежные переводы в другой город или другую страну;

клиент пользуется денежными переводами для отправки крупных денежных сумм в страну - «убежище» банковской секретности;

получение запроса от лица, не имеющего счета в банке, о получении или отправлении денежного перевода, относящегося к получаемой от лица, не яв- ляющегося вкладчиком банка, наличности (валюте) на сумму, близкую к пределу в 10 000 долларов, либо относящегося к нескольким денежным инструментам;

лицо, не имеющее счета в банке, получает поступающие денежные переводы с указанием банку: «Оплатить при условии правильного установления личности», либо с указанием банку перевести полученную сумму в кассирские чеки и отправить их по почте лицу, не являющемуся вкладчиком банка;

Для ответственных по кредитам и руководящих работников кредитного отдела:

заявленная клиентом цель получения кредита (займа) экономически не оправдана, либо клиент предлагает в качестве обеспечения кредита наличные деньги, отказываясь при этом раскрыть цель получения кредита;

запросы на предоставление кредита офшорным компаниям, либо просьбы о кредите с обеспечением по обязательствам офшорных банков;

клиент внезапно осуществляет погашение ранее вызывавшего опасения кредита, не предоставляя разумных объяснений в отношении источника его средств;

клиент приобретает депозитный сертификат и использует его в качестве обеспечения кредита;

клиент использует вклад наличностью в качестве обеспечения кредита;

для получения кредита клиент использует обеспечение наличностью, на- ходящейся в офшорном учреждении;

93

полученные по кредиту средства внезапно переправляются в офшорное учреждение.

Одним из составляющих элементов исследуемой политики является раз- работанная программа внутреннего соответствия, сущность которой представлена ниже.

Эффективная программа внутреннего соответствия имеет существенное значение для способности финансового учреждения выполнять правила и нормы Закона о банковской тайне США - ЗБТ и для обеспечения такого положения, при котором это учреждение не будет вовлечено в противозаконные действия. Следует далее отметить, что в соответствии с законодательством (Статья 1818(8) Раздела 12 Кодекса США) федеральные органы \ю надзору за банковским делом обязаны издавать распоряжения, требующие от учреждения, чтобы оно «прекратило нарушение и в дальнейшем его не допускало», если какое-либо учреждение не установило и не поддерживает удовлетворительный порядок внутреннего соответствия, либо если какое-либо учреждение не исправило любой проблемы, связанной с порядком внутреннего соответствия, когда этот порядок был ранее признан неполным или имеющим недостатки.

Как минимум, программа внутреннего соответствия должна включать в себя меры внутреннего контроля для обеспечения последовательного выполнения применимых правил и норм благодаря:

установленному порядку независимой проверки соответствия;

назначению конкретного лица, ответственного за повседневную коорди- нацию и контроль мер по соответствию, т.е. по соблюдению всех установлен- ных и применимых правил и норм;

а также организации обучения соответствующего круга работников.

Перечисленные выше позиции представляют собой базовые составные части хорошо организованной программы соответствия. Для того чтобы уста- новить и поддерживать программу, обеспечивающую стабильное и неукоснительное выполнение применимых правил и норм и помогающую оградить учреждение от злоупотреблений со стороны лиц, которые хотели бы использовать

94 услуги этого учреждения в незаконных целях, финансовые учреждения должны подключить к этой программе целый ряд участков работы и разные уровни администрации.

  1. Старшее руководство

Старшее руководство финансового учреждения должно продемонстриро- вать свою приверженность принципам и практике соответствия путем:

а. Формулирования жесткого плана соответствия, который полностью приводился бы в исполнение и утверждался коллегией директоров этого учре ждения.

б. Требования того, чтобы старшее руководство было должным образом информировано о действиях по обеспечению соответствия, о результатах про веденных проверок или аудитов, а также о любых нарушениях принципов соот ветствия и о принятых мерах по их исправлению.

в. Включения требований соответствия нормам и правилам в описание должностных обязанностей и в оценку показателей работы сотрудников учреж дения;

г. Л также введения порядка, согласно которому соблюдение принципов соответствия является условием продолжения работы в учреждении.

  1. Внутренние контролеры-аудиторы

В структуре финансового учреждения должен быть организован отдел внутреннего контроля (аудита), в обязанности которого должно входить:

а. Выполнение контрольных проверок операций для обеспечения такого положения, при котором учреждение неуклонно исполняет предписанные пра вила;

б. Проведение аттестационных опросов работников для оценки знания ими применимых правил и норм;

в. Анализ письменных инструкций и программ обучения или повышения квалификации на их полноту и точность;

г. А также сообщение обо всех результатах работы по указанным направ лениям старшему руководству.

95

  1. Внутренний контроль операций с крупными суммами наличности Финансовые учреждения должны быть способными выявлять и отслежи вать операции с крупными суммами наличности (валюты), выполняемые в каж дом конкретном учреждении, для обеспечения того, чтобы такие операции не производились для незаконных целей. С принятием в Соединённых Штатах Америки так называемого «Правила $3000», согласно которому вводится обя зательность ведения учета всех случаев приобретения за наличные средства оп ределенных финансовых инструментов стоимостью от 3 000 до 10 000 долла ров, те же принципы контроля над операциями с наличностью (валютой) долж ны быть применены также и к этой функции.

  2. Порядок применения исключений

Для финансовых учреждений Соединённых Штатов, имеющих дело с клиентами, на которых распространяется порядок исключения из требования об обязательном оформлении ЗОН, совершенно необходимо ввести регулярный контроль за применением подобных исключений. Учреждение должно быть способным обеспечить положение, при котором имеющие право на подобное исключение клиенты соблюдают ограничения, сопровождающие такое исключение, и при котором проводится регулярный контроль операций, связанных с этими клиентами. Все отклонения от установленного порядка применения исключений со стороны как клиента, так и самого учреждения должны надежно выявляться принятой программой внутреннего соответствия.

  1. Обучение и повышение квалификации

Работники финансового учреждения должны проходить особую подготовку и обучение по всем аспектам применимых правил и связанного с ними внутреннего порядка. Эффективная программа такого обучения должна включать в себя:

а. Охват всех работников, имеющих непосредственный контакт с клиентами, в том числе, кассиров, представителей по обслуживанию клиентов, ответ- ственных по кредитам и руководящих работников по индивидуальным или частным счетам. Их обучение и повышение квалификации должно быть направ-

96 лено как на рассмотрение принятых процедур и правил, так и на разъяснение распространенных схем и приемов «отмывания» денег;

б. Регулярные курсы повышения квалификации, снабжающие работников самой новой и свежей информацией.

  1. Ответственный за соответствие

Определенное лицо должно быть назначено ответственным за соответствие, и в его обязанности должно входить повседневное руководство исполнением программы соответствия.

Федеральным бюро Расследований разработан перечень признаков, присущих каждому виду финансовых преступлений и указывающих на совершение таковых в том или ином кредитном учреждении:

/. «Отмывание» денег:

рост объемов денежных переводов, не сопровождаемый соответственным ростом числа счетов;

хранимая наличность нередко превышает пределы, установленные программой безопасности и (или) общим порядком покрытия обязательств;

большие объемы денежных переводов в офшорные банки и из них;

большие объемы кассирских чеков, платежных поручений или дорожных чеков, продаваемых, в основном, за наличные;

счета с большим количеством небольших вкладов и небольшим числом крупных чеков, по которым остаток на счете сохраняется относительно малым и постоянным. Такой счет имеет много общих характеристик со счетом, используемым для выписывания фиктивных счетов до инкассации;

крупный объем вкладов на несколько различных счетов с частым переводом основной части остатка на этих счетах на один и тот же счет в том же банке или в другом банке;

займы или кредиты офшорным компаниям;

большие объемы кассирских чеков или платежных поручений депонируются на счет, когда род деловых занятий владельца счета, как представляется, не соответствует подобным действиям;

97

крупные объемы вкладов наличностью от делового предприятия, которое обычно не отличается интенсивностью операций с наличностью;

депонирование наличности на счет в корреспондентском банке любыми средствами кроме бронированных банковских автомобилей;

большой оборот крупных денежных купюр, либо излишние поступления мелкими купюрами от данного банка, либо излишне большой спрос на крупные купюры со стороны банка, что создает впечатление нехарактерной ситуации для данного конкретного банка;

отправки наличности на суммы, представляющиеся слишком крупными в сравнении с долларовым объемом операций с наличностью в предоставленных отчетах;

пределы сумм в долларах в перечне клиентов банка, освобожденных от требования оформления записей об операциях с наличностью (ЗОН), которые представляются необоснованно большими в сопоставлении с видом делового предприятия (организации) или с его местоположением. В делах банка нет достаточной информации в подтверждение установления именно таких пределов;

представляемые отчеты по операциям с наличными деньгами, если требуется их представление, нередко грешат неточностями или отсутствием важной информации;

перечень клиентов, исключенных из требования о регистрации операций с наличностью, представляется неоправданно длинным;

  1. Офшорные операции:

займы (кредиты), предоставляемые на основании финансового отчета заемщика, отражающего крупные инвестиции в деловые предприятия, инкорпорированные в странах-«убежищах» секретности банковских операций, и доходы от таких инвестиций;

займы офшорным компаниям;

займы под обеспечение обязательствами офшорных банков;

операции с участием офшорного банка - «прикрытия», чье наименование весьма подобно названию крупной законной организации;

98

частые «телеграфные» переводы финансовых средств в страны - «убежища» секретности банковских операций и из этих стран;

предложение многомиллионных долларовых вкладов по ставкам ниже рыночных из конфиденциального источника, которые должны быть переведены из офшорного банка или каким-либо образом гарантированы офшорным банком посредством письма, сообщения по телексу или иного якобы «официального» уведомления;

наличие оборудования для телексной или факсимильной связи в банке, чьи обычные и рядовые деловые операции, как представляется, не оправдывают потребности в таком оборудовании;

«телеграфные» (денежные) переводы;

признаки нередкого обхода особо уполномоченных лиц или органов с правом разрешения, либо иных средств внутреннего контроля;

умышленный обход уполномоченного лица или органа путем раздробления операций;

денежные переводы в страны - «убежища» банковской секретности и из этих стран. Частые или крупные денежные переводы, выполняемые для лиц, не являющихся вкладчиками банка или не имеющих с ним депонентских отношений. В ситуации со «связанным» («обусловленным») финансированием поступление от заемщика запроса о немедленном переводе средств по кредиту (займу) одному или нескольким банкам-посредникам, откуда исходили средства для брокерского вклада;

крупные или частые денежные переводы за счет не инкассированных сумм;

денежные переводы с получением или выдачей средств наличными день- гами, сумма которых превышает 10 000 долларов;

недостаточный контроль за доступом к кодовым словам - «паролям»;

жалобы клиентов и (или) частые случаи создания ситуаций с выявлением ошибок;

«связанное» финансирование /Операции через брокеров/;

99

выделение займов или кредитов вне своей обычной территории;

выдача кредитов или доходы от них становятся основой для премирования руководящих работников;

доказательства не запрашиваемых предложений о приобретении банка или о его рекапитализации, когда имеются свидетельства поданных в то же самое или близкое время заявок на крупные кредиты от лиц, ранее не известных банку. Могут быть также связанные с этим обещания открытия крупных долларовых вкладов;

обещания крупных долларовых вкладов в увязке с ожиданиями благопри- ятного рассмотрения заявок на кредиты. (Эти вклады не предлагаются в качестве обеспечения кредита);

операции с депонированием через брокеров, когда гонорар брокера вы- плачивается из средств, выделяемых по кредиту;

любая ситуация, в которой банк серьезно рассматривает заявку на кредит, когда банку необходимо получить через брокеров вклады для возможности финансирования такого кредита, должна рассматриваться с подозрением;

предложения от лиц, которые, по их заверению, имеют доступ к много- миллионным суммам в долларах из конфиденциального источника, открытым для кредитов и (или) депонирования в финансовых учреждениях, называемые при этом ставки процента и условия обычно являются более благоприятными, чем для средств, доступных из обычных источников, может быть запрошен крупный гонорар в качестве аванса, либо предлагающее лицо может оговорить выплату гонорара в момент окончательного оформления, но при этом оно требует компенсации за свои расходы, нередко на сумму свыше 50 000 долларов;

предоплата процентов по депонентским счетам, когда такие депонентские счета используются в качестве обеспечения по кредиту;

  1. Обязательства третьей стороны:

неполная документация по гарантиям;

кредиты (займы) под обеспечение со стороны офшорных банков;

100

отсутствие или недостаточность кредитной информации о третьей стороне - гаранте;

обеспечения;

финансовые отчеты отражают концентрацию прав владения компаниями или деловыми предприятиями при отсутствии прошедших аудит финансовых отчетов, которые могли бы подтвердить истинную ценность таких компаний;

кредитные карточки и электронные переводы денежных средств;

недостаточное разделение обязанностей между подразделением по выдаче карточек и подразделением по назначению «персонального идентификаци- онного номера» - ПИН;

слабый контроль за не выданными кредитными карточками и не присво- енными ПИН;

слабый контроль за возвращенными почтовыми отправлениями;

жалобы клиентов;

слабый контроль за повышениями предела (потолка) кредита;

слабый контроль за изменением фамилий или адреса;

нередкие недостатки в функционировании системы разрешений на выплату;

необычные задержки сроков получения карточек и информации по ЛИН клиентами;

банк не ограничивает суммы наличности, которую клиент может получить из автоматической кассовой машины - АКМ в течение одного дня;

свидетельства того, что приобретение кредитных карточек было умышленно структурировано предлагающим их лицом таким образом, чтобы отдельные суммы оказывались ниже «минимального предела» во избежание необхо- димости утверждения операции;

указания на частый обход внутренних мер контроля или умышленные от- клонения от общей политики банка;

неразрешенные ситуации с исключениями из порядка учета, либо повто- ряющиеся сведения об исключениях в отчете об исключениях;

101

ситуации с несбалансированными счетами;

цель предоставления кредита (займа) не документирована;

выделяемые по кредиту (займу) средства используются в иных целях, чем документированная цель кредита;

анализ чеков, оплаченных из не инкассированных средств, указывает на то, что клиент компенсирует выписываемые чеки депонированием на такие же или близкие суммы, удерживая при этом сравнительно постоянный остаток на счете, который, как правило, мал в сравнении с активностью операций и их размерами.

Для российских банков было бы целесообразным принять подобные про- граммы, разработанные компетентными специальными подразделениями правоохранительных органов с учётом российских законов, для собственной безопасности и сохранения денежных средств своих добросовестных клиентов от противоправных посягательств. Политика «Знай своего клиента» эффективно используется во многих финансово- кредитных учреждениях США, экономит банкам огромные суммы и избавляет государственные органы от продолжительной и трудоёмкой работы по раскрытию преступлений при совершении кредитных операций.

§ 4. Криминалистическая характеристика способов совершения преступлений

Способ совершения преступления является объектом изучения ряда наук уголовно-правового цикла: уголовного права, криминологии, уголовного процесса, криминалистики.

Уголовно-правовое понятие способа, разрабатываемое на основе уголов- ного закона, является базовым для других наук (2.1 ] 14, 12;2.126, 5 - 24).

В криминалистике, в соответствии с потребностями практики, придается большое значение исследованию способа преступления. При этом он рассматривается не только как способ совершения, но и как способ приготовления к преступлению и его сокрытия. Такой подход к пониманию способа преступле-

102 ния не нарушает смысла уголовно-правовой трактовки его и вводит в него элементы, наиболее полно отражающие механизм преступления. Некоторые авторы выделяют способ совершения преступления в системе элементов криминалистической характеристики как приоритетный, наиболее важный. Это, в основном, относится к преступлениям, связанным с посягательством на собственность, совершаемым путем злоупотребления служебным положением, когда последствия преступления очевидны и в значительной степени очевидна причастность определенных лиц к совершению преступления. Однако при этом недостаточно ясно, каким способом данное деяние было совершено, каков его механизм.

Криминалистическая характеристика преступления, выполняя информа- ционную функцию, представляет собой единую систему использования данных о преступлении, его особенностях путем анализа сведений, относящихся ко всем элементам криминалистической характеристики их взаимосвязи.

В этом смысле все элементы такой системы равнозначны и, как правильно отмечается, делить их на первостепенные и второстепенные нет оснований (2.40, 6-7).

В то же время использование элементов системы криминалистической характеристики, по мнению Г.А. Матусовского, требует все же определения в каждом конкретном случае ключевого элемента, посредством которого воз- можно осуществлять “вход” в систему с целью извлечения необходимой ин- формации для выявления и раскрытия преступлений (2.113, 9).

Определение такого ключевого элемента в системе криминалистической характеристики для определенного вида преступления, а также для каждого конкретного случая зависит от конкретной следственной ситуации, сложив- шейся на данном этапе расследования, в зависимости от того, какими исходными данными располагает следователь и какие из них необходимо установить.

Анализ уголовных дел о преступлениях, совершенных в банковской сфере вообще и, в частности - путем кредитных операций, показывает, что значи- тельная их часть совершается способами, признаки которых не всегда очевид-

103 ны, особенно на начальном этапе расследования. Поэтому их обнаружение и исследование требует, прежде всего, знания и использования систематизированного описания способа хищения. Естественно, что при таких ситуациях ключевым элементом криминалистической характеристики становится способ указанного вида преступлений.

В криминалистике наиболее полно системы способов преступлений, со- вершаемых путем хищений, в частности в сфере торговли, обстоятельно разработаны Г.Л. Густовым (2.46, 5).

Такие системы представлены также в диссертационных работах, посвя- щенных частным методикам расследования хищений в различных отраслях.

Наиболее близким к исследуемой теме диссертации определением понятия способа преступлений, совершаемых в банковской сфере является то. кото- рое дано А.Н. Колесниченко и С. В. Парфенковым в отношении хищений. Способ должностного хищения рассматривается ими как образ преступной деятельности, выражающийся в объединенной общим замыслом системе действий расхитителей по созданию условий для хищения, изъятию имущества (путем использования или злоупотребления служебным положением) из соответствующих фондов и обращению его в свою пользу или пользу других лиц, а также по сокрытию преступления (2.79, 9).

Важность установления способа преступлений, в том числе экономических, определяется задачами по его раскрытию, доказыванию в уголовном деле (ст. 68 УПК), правильной квалификации, выяснению отягчающих обстоя- тельств, когда применение способа связано с участием в преступлении организованной группы (п. «в» ст. 63 УК). Следует учитывать и то, что способ совершения преступления принимается во внимание судом и для индивидуализации наказания виновного, поскольку он характеризует не только само деяние, ни и субъект преступления. Поэтому, как правильно отмечается в литературе, указанные обстоятельства обусловливают необходимость описания способа преступления в обвинительном заключении и мотивировочной части приговора (ст. 205, 314 УПК).

104

Способы посягательств на финансовые ресурсы, банков, злоупотребления банковскими кредитами путем проведения соответствующих операций, пред- ставляет собой более или менее сложную систему приемов, объединенных единой преступной целью. Такие посягательства осуществляются в зависимости от воздействия ряда факторов, обусловливающих их выбор, они могут быть по своей структуре различными от простых, состоящих из действий, направленных на осуществление какой-либо несложной операции (без подготовки или создания условий для осуществления и сокрытия преступления), до сложных, включающих комплекс действий по искусственному созданию условий, определению наиболее уязвимых источников посягательств на ресурсы и т.д.

На протяжении 50-80-х годов криминалистами изучены многочисленные различные криминальные способы, на основе чего разработано структурное строение наиболее типичных способов, произведена их классификация (2.44, 5; 2.111, 14- 16).

Для построения криминалистической характеристики способов посягательств на кредитные ресурсы банка и в целом разработки методики расследования таких преступлений, необходимы не только сбор и анализ данных о при- меняемых в криминальной практике способах и приемах в указанных случаях, но и систематизация преступных способов в зависимости от определенных факторов.

Источником накопления информации о способах рассматриваемых пре- ступлений является практика, начиная с 50-х годов до настоящего периода, которая имела в определенные отрезки времени особенности, часто существенно различающиеся. Фактически указанный период в общем плане можно разделить на две части, первая из которых относится к периоду от 50- х г.г. до 1990 года и охватывает практику, характерную для системы банковских учреждений СССР, и вторая - начиная с 1990 года, когда в России была создана собственная банковская система и начали формироваться новые кредитно-банковские отношения.

105

В пределах первого периода, отмечавшегося относительной стабильностью банковской политики, в банковскую систему вносились незначительные изменения (номенклатура операций, регулирование Финансово-кредитными и расчетными операциями), что незначительно отражалось на криминальной практике. Как отмечалось выше, особый характер банковской деятельности определял в целом сравнительно высокую степень эффективности охраны финансовых ресурсов учреждений Госбанка и сберегательных касс. Однако, несмотря на это, корыстные преступления в указанной сфере совершались на протяжении всего указанного периода. И в этой связи интересно, что одними из первых работ, посвященных расследованию хищений в учреждениях Государственного банка и системе сберкасс вышли в свет соответственно в 1952 и 1953 годах (2.123, 143).

Характерным является то, что указанные работы явились развитием, ре- комендацией данных в первом послевоенном обобщенном издании для следователей - “Настольной книге следователя” (1949), с целью конкретизации специфики банковских преступлений, особенностей их расследования (2.123).

Как отмечалось выше, начало интенсивной разработки криминалистической характеристики относится к 70 - м годам, что же касается предшествующего периода, начиная с 50 - х годов, то хотя данные исследования не привлекали внимания криминалистов, однако криминалистами уделялось значительное внимание исследованию способов совершения преступлений. Идея крими- налистической характеристики начинала зарождаться еще в начале послевоенного периода развития криминалистики до того момента, как впервые был употреблен термин “криминалистическая характеристика преступления”. В частных криминалистических методиках упоминались отдельные ее элементы, и подчеркивалась их роль для выбора направления и организации расследования. К числу таких элементов в первую очередь относились способ совершения и сокрытия преступления (2.39, 157), обстановка совершения преступления: место, время, иные условия, данные о личности вероятного преступника. Как отмечает Р.С. Белкин, на первом этапе развития криминалистической методики,

106 указанные данные приводились иногда не в систематизированном виде, круг их менялся, в некоторых методиках часть их отсутствовала, но тенденция к их использованию при построении частных методик присутствовала (2.17, 187 - 188).

В работах данного периода этот недостаток (в отношении описания спо- собов преступления) оказался в некоторой степени устраненным и в качестве примера можно привести упоминавшуюся работу В.Я. Осенина и А.Н. Позднякова “Расследование хищений в системе сберегательных касс”, а также работу В. И.Теребилова “Расследование хищений в учреждении Государственного банка СССР”, в которых значительное место занимает характеристика способов хищения денег с текущих и расчетных счетов.

Необходимо отметить, что в 70-е годы и в последующем активизировалась работа по изучению способов совершения преступлений в связи с разра- боткой проблемы криминалистической характеристики преступлений. Знаменательным в этом отношении явился выход в свет справочного пособия для следователей, в котором содержалось описание способов совершения хищений в различных отраслях народного хозяйства с подразделением этих способов в зависимости от предмета посягательства: денежные средств или материальные; ценности (2.155, 58-62).

В работе раздельно рассматривались способы, применяемые при хищениях и являющиеся общими для всех случаев, независимо от отрасли, в которой совершается преступление и способы, характерные для преступлений, совер- шаемых в определенных отраслях народного хозяйства или учреждениях, организациях, состоящих на государственном бюджете. В указанной работе материалы о способах, применяемых при хищениях в учреждениях госбанка и сберегательных кассах, не были выделены и помещались в общей главе, называемой “Способы хищений в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете”. В пределах этой главы отдельно рассматриваются способы хищений в учреждениях госбанка и сберкасс. Автор данной главы З.Т. Таврили на описанные способы отчасти базирует на обобщении следственной и судебной практики последующего периода, после выхода работ В.И. Теребилова.

107 В.Я. Осенина и А.Н. Позднякова, а также на опубликованные работы, вышедшие в 60 - 70 годы (2.10).

Следует отметить, что в указанный период в публикациях отмечается более высокий уровень описания способов совершения преступлений, как объекта криминалистического исследования. Наряду с обычной описательной формой вводится структурирование способов, которые нумеруются, снабжаются точным названием, четким формулированием содержания способа с указанием на категории лиц, которые могли быть причастны к применению данного способа, выделением различных видов приемов по созданию резерва для хищения, сокрытию преступлений.

Наряду с упорядочением описания преступных способов, как отмечалось выше, в работах Г.А. Густова, Г.А. Матусовского и других авторов, применяются формализованные формулы, а также графическое изображение способов, механизма преступления. Все это положило начало формированию научно-обоснованной системы способов совершения и сокрытия преступлений, в частности хищений, и других корыстных посягательств.

Второй период развития учения о способах совершения преступления, как элемент криминалистической характеристики банковских преступлений, следует отнести, как отмечалось выше, ко времени, начиная с 1990 года, с момента принятия Закона России “О банках и банковской деятельности” и связанных с ним нормативно-правовых актов и формирования двухуровневой банковской системы. С изменением финансово-кредитной и в целом банковской политики в России, как и в других странах СНГ, возникла необходимость криминалистической защиты банковской деятельности от преступных посягательств. Это и обусловило развитие нового подхода к учению о криминалистической характеристике банковских преступлений, в частности, способов преступных посягательств на кредитные ресурсы банка.

Применительно к преступлениям, посягающим на финансовые ресурсы банков, можно говорить о разработке на основе изучения криминальной практики и ее криминалистического исследования системы способов совершения

108

преступлений, имеющих: 1) общее значение для выявления и раскрытия любого банковского преступления, совершенного с использованием служебного положения работниками банка: 2) специальное значение в зависимости от следующих факторов: во-первых, от вида банковских операций, а также сферы деятельности клиентов банка, отрасли, которую они представляют, производства, сферы услуг и т.д. и, во-вторых, от вида совершенного преступления, которое квалифицируется по определенной статье (статьям) Уголовного кодекса (хищение имущества путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением (ст. 160); хищение имущества путем мошенничества (ст. 159); превышение власти или служебного положения (ст. 286); получение взятки (290); дача взятки (ст. 291) и ряд других статей УК.

Естественно, что общие положения о способе указанных преступлений требуют конкретизации в зависимости от воздействия указанных факторов с учетом особенностей преступных приемов, специфичных для тех или иных условий совершения преступления, банковских операций и т.д.

Криминалистические исследования способов посягательств на кредитные ресурсы банка, встречающиеся в настоящее время, требуют прослеживания в генезисе как банковской (кредитной) системы, так и криминального механизма преступлений.

Как отмечалось, строго регламентированная и связанная с жестким адми- нистрированием и контролем, банковская система СССР, тем не менее, не ис- ключала криминогенной обстановки и условий ее функционирования, банковской деятельности.

При таком положении кредитно-банковская деятельность, будучи менее уязвимой в криминальном плане, не привлекала достаточного внимания кри- миналистов.

Тем не менее, изучение практики расследования иных видов посягательств на банковские ресурсы представляется необходимым в целях выяснения криминальной природы и криминалистической характеристики банковских преступлений вообще и кредитно-банковских, в частности.

109

Наиболее распространенным способом совершения хищений в рассмат- риваемый период путем использования основных форм банковских расчетов, являлись хищения денежных средств с текущих и расчетных счетов хозяйственных и иных организаций. Этот способ хищения чаще всего использовался в случаях сговора работников банка с работниками хозяйственных организаций. Лица, работающие на предприятиях и в учреждениях, с целью хищения прибегали к составлению подложных документов от имени хозяйственной организации, рассчитывая на то, что соучастник, работающий в банке, используя свое служебное положение, примет меры к тому, чтобы не допустить разоблачения преступления, а в случае внезапной ревизии в хозяйственной организации сумеет “прикрыть” хищение тем или иным фиктивным банковским документом.

В свою очередь работники банка, решившие совершить хищение, стре- мились найти соучастника в хозяйственных организациях, в которых из-за отсутствия надлежащего учета и контроля, возможно, рассчитывать на использование расчетов с банком для совершения хищения.

Для осуществления таких хищений приобретались денежные чеки, по ко- торым можно было бы получить наличные деньги в кассе банка и скрыть факт получения этих денег по учету в бухгалтерии хозяйственного органа. В противном случае существовал риск разоблачения при проверке бухгалтерии или кассы. Для этой цели лица, работающие в хозяйственной организации, прибегали к помощи соучастника- работника банка. Используя его должностное положение, соучастники хищения по документам хозяйственной организации, якобы для нужд ее, получали в банке чековые книжки, однако факт выдачи и получения чековой книжки в этом случае в документах банка и хозяйственного органа не отражался. В дальнейшем скрытые от учета чеки преступники использовали для получения наличных денег из кассы банка, иногда с целью получения неучтенных чеков преступники использовали и другие способы, например, списание чеков якобы испорченных, в отдельных случаях похищались в банке чеки и че- ковые книжки и т. п. Для совершения и сокрытия указанных преступлений, кроме чековых книжек, необходимы иные документы, с помощью которых

по

возможно скрыть факт получения наличных денег. Обычно с целью сокрытия этого использовались операции по безналичному расчету. С этой целью фабриковались подложные копии третьих экземпляров платежных поручений, являющихся документальным подтверждением банка о произведенной операции по безналичному расчету, изготовлялись фиктивные квитанции почтовых переводов или использовались другие подобные документы, которые могли служить подтверждением произведенной фиктивной безналичной операции.

Почти во всех случаях, для того чтобы скрыть факт получения наличных денег, расхитители вынуждены были прибегать к составлению фиктивной банковской выписки о движении денежных средств по лицевым счетам хозяйственной организации. Стремясь обезопасить себя от разоблачения, они скрывали факт хищения денег путем списания незаконно полученных сумм на такие счета, которые, по их мнению, в силу тех или иных причин редко или вовсе не контролируются соответствующими должностными лицами.

Использование тех или иных видов документов в каждом отдельном случае зависит от ряда условий и, прежде всего, от должностного положения уча- стников преступления, характера деятельности учреждения или предприятия, со счета которого совершаются хищения, и от тех недостатков в системе учета и контроля, которые имеют место и используются в преступных целях.

Следует отметить, что хищения этого рода обычно совершались органи- зованной группой. Из числа работников банка в хищениях чаще всего участвовали: контролеры, операционисты, главные бухгалтеры, управляющие отделениями. Из работников хозяйствующих организаций, имеющих текущий или расчетный счет в банке: кассиры, главный (старший) бухгалтер и руководители учреждений.

Наряду с указанными, отмечались способы хищения денег из касс и хра- нилищ банков, т.е. способы хищений, совершенных кассиром без участия ра- ботников других отделов банка, хищения из кассы, совершенного группой работников различных отделов банка и хищений из хранилищ банка.

Ill

Первое из указанных видов хищений обычно не представляет сложности в структуре способа, а соответственно - и в расследовании. Хищение сводится к присвоению кассиром денег, не связанному с подлогом и другими приемами. При проверке недостача обычно становится известной к концу отчетного периода (дня).

Более сложными представляются случаи, когда хищение совершалось на протяжении некоторого времени и для его сокрытия преступники использовали отсутствие или недостаток контроля за теми или иными организациями. Наиболее характерным способом сокрытия хищения при этом является несвоевременное оприходование в кассе поступающих сумм, которые перекрывались за счет последующих поступлений. Этот способ позволял расхитителю иногда продолжительное время не только скрывать факт хищений, но и производить последующие хищения, скрывая тем же путем все возрастающие суммы недостачи.

Некоторые особенности способов хищений отмечались в так называемых вечерних кассах, которые функционировали только для приема наличных денег от клиентов, сдающих их на свои расчетные и текущие счета, обычно торговые предприятия и учреждения, деятельность которых связана со сбором выручки и т.д. Способ хищения в данном случае весьма ограничен в связи с узким кругом операций, совершаемых этими кассами. В целях маскировки преступления кассир, выдавая документ о приеме денег, не показывает поступление в ведомости приходных документов, пользуясь при этом халатностью или прямым соучастием контролера. Такие кассы создавались в банке в изолированном помещении, в котором группа кассиров-счетчиков в присутствии контролера банка производила пересчет наличных денег в сумках, принятых ранее кассирами-приемщиками и контролерами от инкассаторов не с полным пересчетом денег, а только по количеству, надлежащим образом опломбированных сумок. Один из типичных способов хищений из кассы-пересчета заключается в том, что кон- тролер группы пересчета, входя в преступную связь с кассиром группы, систематически актирует недостачи, якобы обнаруженные ими в инкассаторских

112 сумках, тогда как фактически сумма денег в сумках точно соответствовала сопроводительным документам.

Значительно более сложным для раскрытия являются дела о хищениях из касс, в которых принимают участие группа сотрудников банка, использующая для хищения сложные бухгалтерские проводки, позволяющие на протяжении значительного времени скрывать совершенное преступление. Обычно в таких случаях преступная группа состоит из работников кассового отдела (кассир, старший кассир, т. е. лиц, имеющих непосредственную возможность изымать наличные деньги), и работников бухгалтерии и операционных групп (бухгалтер, старший бухгалтер, операционисты, контролеры и т.д.), т.е. лиц, которые имеют возможность создавать “резервы” денег для хищения и путем фиктивных бухгалтерских проводок скрывать преступления. Выполняя преступный замысел, соучастник преступления, работающий в кассе, получив в кассе наличные деньги, чаще всего выручку, выдает клиенту соответствующую квитанцию, но деньги по кассовому журналу не приходует, присваивая их. Для того чтобы скрыть присвоение денег, на счет клиента перечисляется равнозначная сумма с других счетов, имеющихся в банке. Практика показывает, что в большинстве случаев для этих целей преступники используют счета, на которых производится начисление различных доходов в бюджет, а также собственные доходы банка. В подобных случаях преступники рассчитывают на то, что при наличии значительных и самых различных поступлений на счет доходов бюджета, местные финансовые органы не обратят внимание на разрыв в денежных итогах, являющийся результатом хищения.

Известны способы хищения путем использования операций по вкладам частных лиц.

Способы хищения путем использования кассовых операций весьма раз- нообразны, не только по источнику хищения, т. е. по тому, с какого счета списываются преступниками деньги для последующего присвоения, но и по способу получения похищенных сумм из кассы банка наличными деньгами. С этой точки зрения, помимо уже упомянутого способа - изъятия из кассы наличной

113 выручки, следует обратить внимание на использование в этих целях операций по вкладам частных лиц, имеющих лицевые счета в учреждениях банка. По каждому вкладу открывается отдельный лицевой счет. Выдача денег производится по предъявлению вкладной книжки, расходного ордера, паспорта или заменяющего его документа. На расходном ордере вкладчик расписывается в получении денег в присутствии операциониста. При выплате операционист делает на обороте расходного ордера отметку о предъявленном документе, удостоверяющем личность с указанием наименования этого документа, его номера, органа, выдавшего его, времени и места его выдачи. Затем операционист сличает подписи вкладчика, имеющиеся на расходном ордере, с образцом в лицевом счете. По заявлениям вкладчиков и поручениям организаций и учреждений, с особого в каждом отдельном случае письменного разрешения управляющего отделением, на вклады могут перечисляться: авторский гонорар, плата за изобретение и т. п.

Как отмечалось выше, операции по вкладам частных лиц используются преступниками, прежде всего, как способ получения денег наличными из кассы и оформление этого получения как законной операции. Само же хищение осуществляется, как правило, из средств, которые поступают в государственный бюджет или собственные доходы банка.

В рассматриваемый период отмечаются и другие наиболее типичные спо- собы использования операций межфилиальных оборотов банков (МФО). Взаимными (межфилиалъными) оборотами в системе госбанка называли расчеты учреждений госбанка между собой по операциям, совершаемым одним учреждением за счет другого, в частности, при проведении через госбанк расчетов между хозорганами, находящимися в разных городах.

Такие хищения совершались группой, в состав которой обычно входили бухгалтеры (старший и главный), операторы и кассиры. Участники этой группы присваивают деньги, поступающие в кассу, уничтожая записи и приходные документы на похищенные суммы. Для того чтобы скрыть хищение, на счета получателей перечисляются суммы с других счетов. Иногда изъятие наличных

114 денег из кассы производится под видом оплаты (по пенсионным документам или по вкладным документам частных лиц).

Во всех случаях с помощью внутренних бухгалтерских проводок суммы, которыми перекрываются похищенные деньги, относятся на остаток соответствующего счета. Характерен способ хищения, который маскируется как операция, проведенная с технической ошибкой и, таким образом, хищение прикрывается документами, изменения в которые внесены под видом исправления технической ошибки.

Как отмечалось выше, в 70-е годы в криминалистической методике рас- следования описанию способов преступления придали систематизированный характер. Это, в частности, относится к таким преступлениям как хищения, совершаемые в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете, среди которых выделяется описание способов хищений денежных средств в учреждениях госбанка. Рассмотрим эти способы, полностью воспроизведя их конструкцию, поскольку описание и сама структура этого описания имеет значение для дальнейшего данного исследования.

Способ (обозначенный №6): Хищение оприходованных денежных средств в учреждениях госбанка, сберегательных кассах с последующим сокрытием недостачи. Кассиры, инкассаторы и другие приравненные к ним лица (контролеры и др.) изымают часть вверенных им денег и присваивают их. Образующуюся недостачу расхитители скрывают составлением актов о том, что якобы в поступающих к ним сумках не хватает части денег в банковских пачках и т.п. Разновидности приемов по сокрытию хищений: 1. Инсценирование кражи денег и списание денег на хищение неизвестными лицами. 2. Инсценирование ограбления держателей денег и списание денег на хищение неизвестными лицами. 3. Инсценирование взлома хранилища денег (касс, инкассаторских сумок и др.) и списание денег на хищение неизвестными лицами.

Способ (обозначенный № 8): Хищение оприходованных денежных средств из учреждений госбанка с использованием операции по начислению процента. Работники учреждений государственного банка (кассиры, контроле-

115 ры, бухгалтеры, управляющие) составляют подложные документы (расходные ордера) на расход денег по кассе, эти деньги изымают и присваивают. Для сокрытия хищения расхитители, используя операции с начислением процента, причитающихся учреждениям государственного банка по вверенным ссудам, начисляют по отдельным операциям завышенный процент в пользу государственного банка и таким образом создают резерв денег, равнозначный изъятым и присвоенным.

Разновидности приемов по сокрытию хищений:

  1. Учинение неправильных записей в расчетах учреждений, предприятий, организаций, получивших ссуду, а также в выписках этих счетов, соответст- венно увеличивая или уменьшая движение средств и их остаток.

Способ (обозначенный №17). Хищение неоприходованных денежных средств из учреждений госбанка, сочетаемые с подлогами в банковских документах. Кассиры и контролеры операционных (оборотных, приписных) касс учреждений банка, получив от клиента деньги, в том числе и вклады, и скрыв документы на их прием (квитанцию на принятие денег, приходный ордер и т.д.) изымают эти деньги и присЕШивают. Для сокрытия преступления документы на прием денег не отражаются в приходных документах (кассовом журнале, отчетной справке, ведомости приходных документов, лицевом счете вкладчика) т.е. поступившие деньги не приходуются. Несвоевременное оприходование в кассу поступающих сумм перекрывается за счет последующих поступлений.

Разновидности приемов по сокрытию преступлений: 1. Перечисление суммы, равной похищенной, на счет клиента, сдавшего деньги, с других счетов, имеющихся в отделении банка. При этом для этих целей используются счета, на которые производится начисление различных доходов в государственный бюджет, а также собственные доходы государственного банка. 2. Составление подложных документов (акты, отметки в реестрах и т.д.) об уничтожении или аннулировании документов, служащих основанием изъятия денег. 3. Внесение исправлений в корешке приходных документов в сторону уменьшения поступившей суммы (в случае частичного оприходования денег).

116

В указанной системе, в отличие от предыдущего периода, в описании способов применяется термин “приемы”. Это соответствует структуре описанного выше понятия способа, поскольку последний представляет собой совокупность приемов, т.е. действий (либо воздержание от них), предпринимаемых для осуществления преступного умысла.

Исследования преступлений, посягающих на банковские ресурсы, началось в связи с появлением первых признаков применения ранее неизвестных способов преступлений в системе коммерческих банков (2.128, 82-83).

На основании анализа признаков нарушений, допускавшихся в деятельности вновь созданной банковской системы, в 1992 г. в указанной публикации был обоснован прогноз криминальной латенции следующих способов посяга- тельств на финансовые ресурсы банка:

  • незаконное открытие расчетных счетов субъектам, не зарегистрировавшим в законном порядке свой устав и не обладающих в связи с этим статусом юридического лица;
  • незаконное открытие одному и тому же субъекту нескольких счетов, по- средством чего возможно укрытие денежных поступлений от налогообложения, а также маскировка незаконных операций;
  • выдача гарантий банка, превышающих размер уставного капитала клиента;
  • инвестирование банком противозаконной деятельности клиентуры (спе- кулятивных сделок, в т.ч. с иностранной валютой, развитие за счет кредитов банка запрещенных производств);
  • нарушение размеров процентных ставок по кредитам;
  • представление банку заведомо ложных сведений, искаженной отчетности, фиктивных документов и т.п. для определения кредитной платежеспособ- ности, возможности реализации залогового права, в результате чего кредитные сделки становятся убыточными для банка;
  • не сообщение коммерческим банком в местное отделение Центрального банка о случаях выдачи крупных кредитов;

117

  • выдача кредитов без надлежащей проверки кредитоспособности клиента, чем нарушаются основные положения кредитования;
  • продолжение кредитования без погашения клиентами предыдущих ссуд либо отсрочки погашения;
  • выдача кредитов в нарушение нормативных документов Центрального Банка без предоставления клиентами сметы доходов, являющейся основанием для установления размера кредитов;
  • выдача должностными лицами поручительств и гарантий по сделкам с некредитоспособными, убыточными, не имеющими на балансе соответствующей суммы активов, лицам;
  • сокрытие в актах проверок (ревизий), проводимых банком, явных зло- употреблений;
  • переадресовка денежных средств должностными лицами банка его кли- ентам;
  • разглашение должностными лицами банковской тайны;
  • действия, направленные на получение доступа к непредусмотренной для разглашения информации о деятельности банка;
  • действия дискриминационного характера по отношению к какому-либо банку путем распространения ложной информации в целях создания недоб- росовестной конкуренции.
  • В работе Г’.А. Мату сове кого и Бущан О.П. дано описание способов пре- ступлений, посягающих на банковские ресурсы.

Авторы с криминологических позиций делят факторы криминогенных процессов в сфере кредитно-хозяйственной деятельности на две группы: к первой отнесены те, которые действуют на общесоциальном уровне, ко второй относятся факторы, связанные с особенностями деятельности самой банковской системы. По содержанию и природе всю их совокупность предлагается разделить на социально-экономические, нормативно-правовые и организационно-управленческие.

118

С целью более глубокого исследования способов злоупотреблений, как пишут авторы, анализируется действующий механизм банковского документооборота в динамике его изменений. Так, определяются недостатки и противоречия, которые из-за отсутствия комплексной системы контроля и, вследствие пробелов в уголовном законодательстве, “стимулируют” нестойких лиц к совершению корыстных посягательств. Исследуя следующую классификацию способов преступлений, совершаемых в банковской сфере, они пишут, что способы совершения наиболее распространенных преступлений и других злоупотреблений в сфере банковской деятельности по видам деяний можно разделить на хищения, взяточничество и другие общественно-опасные корыстные посягательства. Квалификация последних как преступных невозможна в связи с пробелами в уголовном законодательстве.

По технологии исполнения, структуре и кругу участников противоправных действий способы, по мнению авторов, можно разделить на такие, которые осуществляются непосредственно в банковских учреждениях, и совершаемые в сфере экономики с использованием банковских учреждений.

Способы хищений, осуществляемые непосредственно в банковских уч- реждениях: 1) хищения денежных средств вкладчиков путем их полного или частичного неоприходования; 2) хищения облигаций государственного займа и других ценных бумаг при покупке их у населения; 3) хищения денежных средств путем присвоения насчитанных процентов по вкладам клиентов; 4) хищения кредитов; 5) хищения денежных средств под видом конвертации в СКВ.

Способы злоупотреблений, которые осуществляются в предприниматель- ских структурах с использованием банковских учреждений: 1) хищения и со- путствующие им преступления, осуществляемые с помощью платежного поручения в сопровождении фиктивного кредитового авизо; 2) хищения средств должностными лицами неплатежеспособных или платежеспособных предприятий с использованием платежных поручений и фиктивных кредитовых авизо; 3) хищения материальных или денежных средств с помощью необеспеченных чековых книжек; 4) хищения материальных, денежных средств или свободно

114

конвертируемой валюты с использованием чековых книжек в комбинации с кредитовыми и дебетовыми авизо; 5) хищения с использованием аккредитива и векселя.

“Неопределенность и неурегулированность многих аспектов банковского документооборота, особенно в технологической системе внутрибанковского контроля стала одной из важных причин, обусловивших криминализацию финансово-хозяйственных отношений, в результате чего причиняются значительные убытки добросовестным предпринимателям, рушатся финансовые и экономические основы государства”.

Г.А. Матусовский из всей системы способов банковских преступлений выделяет пять, относящихся к кредитно-банковской сфере:

а) хищение кредитов, предоставляемых небольшим коммерческим струк турам (чаще всего только созданным) или частным лицам. После получения кредитных средств, их превращения в наличность или другую материализацию (через конвертацию в СКВ или приобретение товаров), должник скрывается;

б) должностные лица банков, как инициаторы, сами находят своих соуча стников. Последние создают малое предприятие, чаще всего - псевдопредприя тие. Расхитители из числа банковских работников предоставляют им помощь в получении кредитов и превращению их в наличность. После раздела получен ных средств между соучастниками “должник” оставляет свое “предприятие” и скрывается. При этом заинтересованный банковский работник старается, на сколько это, возможно, перенести срок возвращения кредита, по крайней мере, до официальной проверки. Перенос срока может осуществляться как путем протежирования такому “должнику”, так и простым исправлением контроль ных сроков в учетных документах (данный способ хищения больше характерен для больших коммерческих акционерных банков);

в) наиболее опасные и авторитетные преступники, присвоив полученные в кредит средства, не прячутся, а пока возможно переносят срок возвращения кредита путем служебного подлога и подделки документов о дебиторской за долженности, т.е. о временном отсутствии у них средств из-за задержки плате-

120 жей, за якобы отправленную ими продукцию, предоставленные услуги или выполненные работы. Когда срок возвращения кредита переносить становится невозможным, имитируется реорганизация, самоликвидация
иди банкротство юридических лиц;

г) случаи фиктивного залога по поддельным, документам или без реаль ного имущественного обеспечения;

д) хищение средств, полученных в кредит, путем осуществления расчетов за заемщика третьей организацией.(2.118, 82 - 84).

На основе обобщения публикаций и анализа следственной практики (1991 - 1998 г.г.) можно представить следующую систему способов совершения преступлений в кредитно-банковской сфере.

Способ № 1. Работники банков, финансовых учреждений (которые в со- ответствии с действующим законодательством России вправе предоставлять кредиты) выдают незаконный кредит (без надлежащей проверки кредитоспо- собности, обеспечения и т.п.) предприятию-заемщику, должностные лица (учредители, собственник) которого состоят с работниками банка или контролирующего банк органа в доверительных (приятельских, родственных) отношениях. Учредителями, собственником предприятия- заемщика могут быть сами работники банка, в том числе должностные лица банка, принимающие решение о выделении кредита. При этом работниками банка максимально отодвигается срок возврата кредита (подделка документов, предоставление ложной информации о невозможности возврата кредита из-за неисполнения обязательств поставщиков и т.п.).

Способ № 2. Работники банков, финансовых учреждений (должностные лица, учредители, собственник) незаконно предоставляют льготный кредит предприятию-заемщику. После получения кредита должностное лицо предприятия-заемщика сумму в размере разницы в процентах между обычным и льготным кредитом перечисляет на указанный счет работником банка, принимающего решение о выделении льготного кредита; приобретает для работника банка или указанного им лица недвижимое имущество (квартиры, дачи, гаражи, зе-

121 мельные участки); приобретаются различные товары (в том числе автомобили, лодки, оргтехника, мебель и т.п.), которые передаются работникам банка или указанным ими лицам; делается благотворительный взнос, спонсируется, оказывается материальная и финансовая помощь предприятию, указанному работниками банка.

Способ № 3. Работники банка, финансовых учреждений (руководители учреждений, структурных подразделений, бухгалтеры, начальники кредитных отделов и другие) в сговоре с соучастниками, создают предприятие с целью получения кредита. Учредителями (собственником) такого предприятия являются последние. Работниками банка оказывается помощь в подготовке и подписании необходимых документов для получения кредита. Полученные безналичные кредитные средства превращаются: в наличные в самом банке с помощью банковских работников посредством фиктивного договора (ссуды, помощи работнику предприятия-заемщика и т.п.); в СКВ под бестоварные накладные, конвертируемые через банковскую валютную биржу и отправляемые за рубеж по фиктивному договору с последующим присвоением. При этом товарно-материальные ценности даже не приходуются, а недостача не скрывается, так как при первой же незначительной проверке соучастники-учредители просто скрываются. Работниками банка максимально отодвигается срок возврата кредита (подлог документов, предоставление ложной информации о невозможности исполнения обязательств в срок из-за поставщиков и т.п.). После проведения такой операции возможна смена учредителей, собственника, должностных лиц предприятия.

Способ № 4. Должностные лица банка (управляющий, бухгалтер) без ведома руководителей предприятия-держателя кредита, снимают кредитные де- нежные средства с расчетного счета предприятия (если кредитные средства находятся на расчетном счете какое-то время без движения) и используют в интересах банка. Чаще всего такая операция происходит, когда банк в результате рисковых операций попадает в сложное финансовое положение. При возникновении необходимости перечисления кредитных средств (работники предпри-

->2 ятия-держателя кредита принесли платежные документы на перечисление кредитных средств) работники банка (управляющий, бухгалтер, начальник отдела, операционист) или снимают денежные средства в необходимом количестве со счета иного предприятия- держателя кредита, или всячески откладывают срок перечисления под предлогом: банк в настоящий момент находится на картотеке, на сегодня исчерпана возможность в перечислении денежных средств, неправильно оформлены платежные документы, выдаются подложные документы о перечислении денежных средств, но денежные средства не перечисляются и т. п.

Способ № 5. Должностные лица банка (руководители, бухгалтеры, руко- водители структурных подразделений и филиалов) без ведома должностных лиц предприятия-держателя кредита снимают кредиты средства со счета предприятия для использования в коммерческом обороте: предоставляются кредиты иным предприятиям, организациям, учреждениям: оказывается финансовая помощь: осуществляются спекулятивные сделки на валютной бирже (в том числе приобретается СКВ) и т.п. При возникновении необходимости у предприятия-держателя кредита перечисления кредитных средств и при предоставлении предприятием в банк платежных документов. Работниками банка всячески отодвигается срок перечисления средств (см. способ №4) или собирается необходимая сумма (снимаются средства со счета другого предприятия, реализуется приобретенная на кредитные средства валюта), но уже по курсу на момент возникновения необходимости в перечислении (при этом курсовая разница становится незаконным доходом банка).

Способ № 6. Гражданин предприниматель (зарегистрированный в качестве предпринимателя по месту жительства, имеющий лицензию на осуществле- ние предпринимательской деятельности, штамп), собственник, учредитель, должностное лицо предприятия-заемщика предоставляют ложную информацию (договор-поставки (работ, услуг) с несуществующей организацией или предприятием; внесение заведомо ложных сведений в технико-экономическое обоснование кредита и баланс; подделка баланса; предоставление ложных или под-

123 дельных документов на имущество, предоставляемое под залог и т. п.) с целью получения кредита и его хищения. После предоставления кредита денежные средства материализуются (см. способ №4) и присваиваются. При этом банку-кредитору предоставляются:

  • поддельные документы о невозможности возврата кредита в срок с целью продления срока погашения кредита:
  • документы о реорганизации предприятия, в которых правоприемником заемщика никто не является;
  • -поддельные документы о реорганизации, в которых правоприемником заемщика является несуществующая организация, предприятие;

  • поддельные документы о ликвидации заемщика.

Способ № 7. Гражданин-предприниматель, собственник, учредитель, должностное лицо предприятия-заемщика предоставляет ложную информацию (см. способ № 6) с целью получения кредита для его использования в предпринимательской деятельности: закупки основных средств, сырья, материалов, различной продукции, инвестирования и т.п.

Способ № 8. Должностные лица (руководители предприятий, организаций, учреждений, филиалов и структурных подразделений, бухгалтеры), как правило, государственных, получив законный льготный денежный кредит, используют его не по назначению: передают по ложному договору коммерческой структуре. При этом в договоре предусматриваются штрафные санкции в размере процентов за предоставленный кредит. Коммерческая структура, получив кредитные средства, использует их в коммерческом обороте, а сумму, составляющую разницу между льготным и обычным кредитом, использует по указанию должностного лица предприятия, получившего льготный кредит (см. способ № 2).

Способ № 9. Должностные лица, как правило, государственных предприятий (именуемые далее предприятия), получив обычный или льготный кредит и перечислив его предприятию-поставщику, под предлогом отсутствия возможности расчета за полученный кредит, предоставляют право расчета за получен-

124 ный кредит коммерческой организации. Вариант 1: коммерческая структура получает за предприятие всю продукцию у поставщика, реализует ее по рыночной цене в 2-3 раза дороже, рассчитывается с банком за предоставленный предприятию кредит. Разница между ценой продажи продукции и суммой возвращенного кредита, а также процентов по нему материализуется (см. способ № 2) и присваивается должностными лицами предприятия и коммерческой структуры. Вариант 2: коммерческая структура получает за предприятие только часть продукции, но уже по рыночной цене в размере кредита и процентов по нему, реализует полученную продукцию и рассчитывается за предприятие с банком за предоставленный кредит. При этом у поставщика находится часть кредитные средств, являющихся собственностью предприятия, которые: а) по просьбе должностного лица предприятия перечисляются коммерческой структуре для материализации (см. способ № 2), при этом товарно-материальные ценности присваиваются и на предприятии не приходуются; б) предприятие-поставщик выдает согласно передаточному акту продукцию, которая присваивается и на предприятии не приходуется; в) предприятие-поставщик выдает согласно передаточному акту продукцию, которая приходуется на предприятии, присваивается и списывается по подложным документам.

Способ № 10. Заведомо ложное заявление (в устной, письменной или иной форме) о финансовой несостоятельности выполнения обязательств перед кредиторами собственником, учредителем, должностным лицом предприятия-заемщика.

§ 5. Следы кредит но-банковских преступлений, информация о преступлении и его участниках, возникающая в названных следах

Каждый след преступления является источником информации, но таковым он становится лишь после того, как оперуполномоченный ОБЭП, а равным образом следователь поймут (расшифруют, “прочитают”) его содержание.

Следы преступления всегда являются результатом некоторых преобразований, которые могут изменить:

125

состав и строение объекта (потенциального источника информации);

параметры объекта - технологической линии, прибора, физиологические и психические характеристики отдельного лица и др.;

информационные параметры - несоответствие записей в различных эк- земплярах одного и того же документа, расхождение данных в различных документах, отражающих одну и ту же хозяйственно-финансовую операцию и т.д.

В различных видах преступлений следы-носители информации часто бывают одинаковыми. Например, следы рук могут быть образованы и расхитителем, и фальшивомонетчиком, и убийцей, и любым другим преступником, следы в виде микрообъектов (потенциальных вещественных доказательств) - обнару- жены при изнасиловании и при развесе золотоносного песка. Что же касается содержания информации, которая “считывается” с того или иного следа применительно к тому или иному преступлению, “следовых картин” этого последнего, то она как раз и отражается в родовых и видовых КХП.

Р.С. Белкин полагает, что описание способов совершения и сокрытия преступлений заключается не только в описании действий, с помощью которых достигаются цели преступного посягательства, но и в описании типичных последствий, применения того или иного способа, т.е. оставляемых следов его применения и мест, где эти следы вероятнее всего могут быть обнаружены. При разработке частных криминалистических методик идут именно этим путем: описывают, например, типичные способы хищений денег и тут же указывают, какие признаки позволяют судить об этих способах, т.е. какие следы преступники оставляют. По мнению Р.С. Белкина: “голое” описание способа совершения преступления не достигает цели: описание надо производить либо от следов применения данного способа с тем, чтобы по ним раскрывать механизм преступления, либо к следам применения этого способа, чтобы, зная его, суметь обнаружить доказательства совершенного преступления и установить личность преступника” (2.16, 178).

Каждый из рассматриваемых видов преступлений, могущих быть отне- сенными к банковским, и вся группа таких преступлений характеризуется тем,

126 что при их подготовке, совершении и сокрытии могут быть оставлены различные следы, как материальные, так и интеллектуальные. Материальные следы, как правило, могут быть в виде преобразований любой природы, зафиксированных в документах.

Как отмечалось выше, важно не только определить следы по их виду и характеру образования, но и месту их возможного нахождения. Различные виды и способы посягательств на финансовые ресурсы банков, квалифицируемые по соответствующим статьям Уголовного кодекса, приводят к образованию широкого круга следов. Банковские преступления, связанные с незаконными операциями путем фальсификации документов или учинения в них различных несоответствующих записей, являющимися следсгвием заинтересованности того или иного лица, влекут за собой оставление следов в документах, становящихся объектами почерковедческой либо технико-криминалистической экспертизы. Может возникнуть необходимость в установлении авторства тех или иных записей.

Наряду с этим, при совершении других сопутствующих преступлений, например взяточничества, связанного с производством определенных операций с финансовыми ресурсами банка, возможно оставление следов рук на предметах взятки, на иных предметах.

В криминалистике принято определять типичность следов для того или иного вида преступлений (для убийств, естественно, это следы крови и другие следы, связанные с нанесением телесных повреждений; для преступлений, связанных с посягательствами на денежные средства путем использования документов - это, разумеется, следы в документах (материальные и идеальные).

В рассматриваемом виде банковских преступлений, кроме следов-отображений, основную роль в их расследовании играют следы - документы.

Для разработки системы типичных следов в документах необходимо системное представление о документообороте и документах, которыми оформляются соответствующие банковские операции, а также о технологиях, движении и использовании с указанием (в зависимости от этапа оборота) наиболее “уяз-

127 вимых” мест, которые используются для внесения неправомерных записей, а также учинения исправлений. Эти представления необходимы для правильного, адекватного восприятия информации об обстоятельствах преступления и его участниках. Возникающая в следах информация может иметь классификационное, идентификационное и диагностическое значение.

Однако, есть и другой подход, согласно которому следы преступления, возможно, рассматривать как его признаки, т.е. из числа многочисленных изменений можно выделить те из них, которые указывают на криминальный характер действий, преступный способ. Иначе говоря, можно считать, что такие следы являются признаками преступления.

Данная концепция в общем, виде выдвинута рядом криминалистов.

В.Н. Кудрявцев выделяет четыре категории признаков: 1. Все признаки данного деяния (с учетом того, что совокупность признаков какого-либо события можно представить лишь теоретически); 2. Признаки, имеющие значение для расследования и разрешения уголовного дела; 3. Признаки, имеющие уголовно-правовое значение. 4. Признаки, имеющие значение для квалификации преступления (2.97, 45).

Раскрывая содержание второй категории признаков, можно сказать, что они представляют собой следы преступления в широком смысле слова или “признаки, имеющие значение для расследования” (В.Н. Кудрявцев), или “криминалистические признаки преступления” (В. Г. Танасевич).

Анализируя данное положение. Г.А. Матусовский и А.Л. Дудников приходят к выводу о том, что криминалистический признак преступления - это факт, выступающий результатом преступного деяния (следы преступления в широком смысле слова), который с большей или меньшей степенью вероятности указывает на событие преступления, его обстоятельства.

В криминалистической литературе проводятся различные классификации признаков преступлений. Р.С. Белкин предлагает такие критерии деления признаков: 1. По содержанию - приготовление к преступлению, его совершение, сокрытие и использование результатов преступлений. 2. По месту проявления -

128 проявляющиеся на месте преступления или месте происшествия (если эти места не совпадают), в иных местах, в материалах государственных и общественных организаций, в быту и личной жизни преступников и их связях, в данных о других преступлениях или происшествиях. 3. По связи с событием преступления - непосредственно указывающие на возможное преступление, инсценировки и иные способы его сокрытия. 4. По связи с предметом доказывания - прямые или косвенные доказательства. 5. По отношению к процессу отображения -необходимые и случайные (2.16, 265).

Применительно к хищениям, Г.А. Густов и В.Г. Танасевич классифицируют их признаки следующим образом: I. С точки зрения информативности -указывающие на приготовление преступления, совершение преступления, использование его результатов, создании виновным мер личной безопасности. 2. Позитивные и негативные. 3. С точки зрения формы проявления - материальные и идеальные (психические). 4. Непосредственные и производные, первого, - второго, третьего уровня. 5. По месту их обнаружения: на предприятии (учреждении), где совершается хищение: в транспортных организациях; 6. В вышестоящих производственных и контролирующих организациях: органах статистики; органах правосудия, арбитража; в быту, личной жизни виновного (2.48, 87- 102).

Наиболее полно и конкретно, по нашему мнению, признаки применительно к хищениям, систематизированы в указанной работе Г.Л. Матусовского и А.Л. Дудникова следующим образом: 1. Общие и частные. Такое деление объясняется тем, что криминалистические признаки могут характеризовать как хищения, совершаемые в нескольких или во всех отраслях (например, факт недостачи имущества, который материально-ответственное лицо не может объяснить, или наличие поддельных подписей в ведомости по выплате заработной платы и т.п.), так и узкую группу хищений, в частности, определенный способ хищения в какой-либо отрасли народного хозяйства (например, факт использования при раскрое подложных лекал, что встречается только в отдельных способах хищения и только в определенных отраслях промышленности и т.п.). 2.

124 По стадии развития преступления: создание резерва для последующего хищения; совершение хищения (изъятие, сбыт и реализация); сокрытия хищения; использование результатов хищения. 3. По способу существования в окружающей обстановке признаки могут быть материально фиксированными и идеальными (т.е. отражения в сознании людей). 4. По месту возможного обнаружения признаки хищения можно объединить в следующие группы: выявляемые на объекте (предприятии, учреждении, организации), где совершаются хищения; выявляемые в транспортных организациях, которые перевозят сырье, материалы, готовую продукцию, товары; выявляемые в смежных организациях (поставщики, потребители, банк, вышестоящие организации и др.); выявляемые в личной жизни расхитителей, в их поведении, связях (признаки криминогенного характера) (2.93, 27-33).

Следует также обратить внимание на своеобразие материальных следов, носителей информации о преступлении. При оценке следов не трудно обнару жить зависимость их от этапов выполнения преступных действий. Каждому этапу соответствуют свои следы, которые в определенной степени характери зуют действия преступника. Совокупность следов, появившихся в ходе разви тия криминальной ситуации, является базовым источником информации о спо собе совершения преступления. Сама информация «извлекается» в процессе исследования следов. Таким образом, появляется возможность, анализируя ин формацию, полученную из следовой картины, установить каким образом дей ствовал преступник и учитывать ее при планировании расследования преступ лений. ( ).

Рассмотренные основания систематизации признаков преступлений, возможно использовать применительно к случаям нарушений, обнаруживаемых в кредитной банковской сфере, применительно к одному из основных источников доказательственной информации - документам процесса банковского кредитования, исходя из: 1) характера признака следа: 2) вида документа, в котором он может быть обнаружен и 3) этапа процесса кредитования (см. таблицу)

130 Признаки, проявляемые в документах процесса кредитования

Этапы

кредитного

процесса Документы - следы (источники информации) Информация о преступлении и его участниках, возникающая в документах 1 2 3 Выдача Устав, положение. О факте выдачи кредитов кредита Свидетельство о регистрации. предприятиям, организаци-

Справка статистического управ- ям, учреждениям, непреду-

ления с кодами ЗЬСПО. сматриваемых в качестве За-

Карточки с подписями руководи- емщиков.

теля и бухгалтера. О составлении или наличии

Справка из налоговой инспекции документов с заведомо не-

о постановке на учет. правильными сведениями

Кредитный договор. (интеллектуальный подлог).

Копия договора, мод который бе- О наличии в документах сле-

рется кредит. дов исправлений: подчисток,

ГЭС) договора, под который бе- дописок, травлении и т.д.

рется кредит. (материальный подлог). Получение Решение (распоряжение) о выда- О предоставлении несущест- кредита че кредита. вующего адреса

Просьба о предоставлении креди- О фактах оказания содейст-

та. вия в предоставлении обыч-

Копии договоров аренды, работ, ного или льготного кредита.

услуг. О наличии преступных свя-

Бухгалтерские стат. отчеты (ба- зей между Заемщиком и ра-

ланс, декларация о доходах и т.н.) ботниками банка, осуществ-

Выводы аудиторских фирм. Вы- ляющими финансовые,

писки со счетов Заемщика. Рас- управленческие и контроль-

поряжение кредитного отдела ные функции (предоставле-

операционному. ния кредита, создание льгот-

Письмо своему банку о согласии ных условий кредитования и

списания в бесспорном порядке, возврата кредита, ослабление

долгов. контрольный функций и

Договор залога. т.д.).

О нецелевом предоставлении

кредита. Использо- Выписка из расчетного счета О нецелевом использовании вание кре- банка о наличии и движении де- кредита. дита нежных средств. О нецелевом использовании

Платежное поручение на оплату материальных ценностей За-

продукции емщиком.

Складская книга. О фактах демпинговых рас-

Товарно-транспортные наклад- четов с покупателями про-

ные на доставку продукции За- дукции, исполнителями ра-

емщику. бот и услуг.

Договор о переходе обязательств О документах с ложными

расчет за кредит третьей органи- сведениями.

зации. О фактах бестоварного

Приходные, расходные наклад- оформления документов.

ные. О фактах неоприходования

Доверенности на получение на склад товарно-

ТМЦ. материальных ценностей.

Платежное поручение на оплату О фактах отсутствия доку-

долга и процентов за кредит. ментации сдачи-приемки по-

Затратный кассовый ордер банка ставленной продукции, вы-

и ДРУГИЕ; документы, связанные с полненных работ, оказанных

выдачей Заемщику наличности и услуг.

ее использованием. О наличии у Заемщика пи-

Письма Поставщику о переводе сем, претензий и т.п. иных

денежных средств иным структу- кредиторов, могущих указы-

рам за ТМЦ. Обязательство- вать на недопоставку про-

поручение погашения кредита. дукции, кредиторскую за-

Бухгалтерские документы. долженность.

О фактах использования не- учтенных бланков строгой отчетности и замены последних другими бланками. О фактах завышенного списания в расход материальных ценностей под видом утрат на естественную убыль, отходы, порчу и другие потери. О фактах оприходования Заемщиком товаров, которые не поступали. О фактах составления подложных документов на списание малоценных товаров в расход. О фактах недостачи матери-

альных ценностей. О фактах поддельных подписей в актах на списание товарно-материальных ценностей. Возврат Ордер-распоряжение банка о О фактах и способах запуты- кредита списании средств со счета Заем- вания отчетности.

щика или платежное поручение О получении Банком писем о

об уплате долга.

Претензия.

Заявление в суд.

Книга записи.

Акт оценки реальной стоимости

заложенного имущества.

Акты на списание.

невозможности возврата кредита.

О факте ликвидации офиса Заемщика.

О фактах распродажи имущества Заемщиком. О факте подготовки отъезда или отъезд Заемщика на ПМЖ в другую страну О внезапном и значительном увольнении работников За- емщика.

О составлении или наличии документов с ложными све- дениями.

О наличии в отчетных документах данных, искажающих сведения о выполнении Заемщиком обязательств по возврату кредитов.

133 Глава 3. 0< новные положения методики расследования преступлений, j • ‘совёр1 иаемых посредством кредитных банковских операций

§ 1. Проблем ы предварительного рассмотрения, следдвателем материалов о

преступлениях в сфере кредитования.

В криминалистической литературе рассматриваемому вопросу уделяется внимание, поссольку он имеет значение для разработки эффективных рекомендаций на весь ла ответственном этапе деятельности следователя, взаимодействия его с ины\ и правоохранительными и контролирующими органами.

Данный вопрос имеет значение и в плане охраны прав граждан, интересов их объединений, а также в связи с необходимостью применения мер, преду- смотренных у оловно-процессуальным законом, иными законодательными актами (Закон “(> милиции”, “Об оперативно-розыскной деятельности”, “О прокуратуре” и др.), регламентирующими деятельность правоохранительных органов по выявлению раскрытию и расследованию преступлений.

Следует согласиться с теми авторами, которые считают выявление пре- ступлений самостоятельным видом правоохранительной деятельности в том смысле, что оно не является составной частью понятия раскрытия и расследования их в цел зм (2.147, 25-32).

По мнению ряда авторов, выявление преступлений представляет процесс, в результате кэторого скрытые (латентные) преступные деяния становятся из- вестны правое хранительным органам, и с этого момента возникает законная обязанность р; юсмотреть материалы о наличии признаков преступления и достаточности оснований для возбуждения уголовного дела (2.152, 47 - 63).

Вопрос и выявлении банковских преступлений, с одной стороны, связан с общей проблемой латентности деяний в сфере экономической деятельности, которая состаьляет около 90%, и, с другой стороны имеет специфику, связанную с наруше тем прав и причинением ущерба кредиторам, а также доказыванием вины ript ступников.

134

Латентн ли характер банковских преступлений определяется наличием криминальные способов их сокрытия, осуществляемых в ходе приготовления, самого соверц ения и в последующем периоде, особенно в случаях возникновения опасности выявления следов, проявления криминальных последствий, умелый выбор ж ;ртвы, взаимная заинтересованность в сокрытии преступления обеих сторон i ли ликвидация, устранение документации либо свидетелей.

Согласно статистическим данным и ряду публикаций, можно представить общую картину и тенденцию (и ее распространение на отдельные виды преступлений) рассмотрения сообщений и заявлений о преступлениях и других правонарушениях, а также участия в их разрешении следственных и иных (в основном опера’ ивно-розыскных) органов. В 1997 и 1998 годах в ОВД Российской Федерац! и ежегодно поступало около миллиона такого рода сообщений и заявлений, и гримерно по половине из них были возбуждены уголовные дела. Из оставшейсм половины постановления об отказе в возбуждении уголовных дел только по 10 % материалов выносили следователи, а в остальных 90 % случаев - сотрудн 4ки других органов (2.10, 7).

Выявлению банковских преступлений, совершаемых организованными преступными группами, призван способствовать ряд мер, в том числе наделение Централы ого банка России некоторыми обязанностями:

а) обеспечивать выявление нарушений законодательства со стороны ком мерческих банков и других подконтрольных Центральному банку России пред приятий, учреждений, организаций, которые создают условия для организован ной преступней деятельности, и привлекать виновных к ответственности;

б) устанавливать объемы и формы отчетности, предоставляемой Цен тральному банку России, необходимой для выявления организованной пре ступной деяте. [ьности и условий, способствующих ей;

в) при получении прошения на выдачу лицензии для осуществления опе раций в иностранной валюте, сообщать об этом специальным органам по борь бе с организоЕанной преступностью и принимать во внимание полученные от носительно не о выводы;

135

г) предварительно информировать специальные подразделения по борьбе с организован юй преступностью о крупномасштабных операциях физических лиц (в размере более ста минимальных заработных плат), осуществляемые еди- норазово или i течение 30 дней;

д) по ре иению следователя или суда прекратить финансирование и опе рации со счетами клиентов;

Выявлеь ие преступлений средствами общего надзора прокуратуры по опыту ряда об. тетей занимает важное место.

Закон снизывает начало раскрытия преступления с возбуждением уголов- ного дела (ст. > УПК).

В ходе с осуждения проблемы раскрытия преступлений предприняты по- пытки наряду г процессуальным, дать криминалистическое понятие раскрытия преступления 2.150, 24; 2.20, 143 - 144).

По мнеч- ию Ф.Ю. Вердичевского, с точки зрения криминалистики, рас- крытие преступлений рассматривается как; “деятельность по расследованию преступления, осуществляемая в условиях отсутствия информации, делающей известной лич юсть преступника, и заключающаяся в отыскании такой информации и ее использовании для показывания искомых фактов”. Не вызывает сомнения правш ьность положения о том, что раскрытие преступления осуществляется в процессе расследования. Качественное отличие криминалистического понятия раскрытия преступления от процессуального, как это вытекает из приведенного определения, состоит в том, что криминалистическое раскрытие преступлений по сравнению с процессуальным имеет ограниченную сферу применения: оно от} осится к преступлениям, по которым преступник не установлен. Таким образом, криминалистическая концепция раскрытия преступления исходит из того, чо раскрываются только, так называемые, неочевидные преступления (2.147, 28).

Л.Я. J\pi пкин пришел к выводу, что не всякое преступление сопряжено с раскрытием, и есть преступления, которые надо только расследовать, так как

136 исходная инф< ‘рмация содержит прямые указания на виновного. Раскрытию же подлежат лиш > те преступления, по которым такой информации нет (2.53, 18).

Р.С. Бе/кин определяет раскрытие преступления, как деятельность по расследовании» преступления, направленную на получение информации, дающей основание для выдвижения версий о совершении преступления определенным лицом (2.17,251 - 252).

Таким образом, несмотря на то, что проблеме раскрытия и расследования преступлений посвящено значительное количество работ, до сих пор отсутствует ее единая трактовка. Тем не менее, можно все же утверждать, что при расследовании любого (“очевидного” либо “неочевидного”) преступления должно быть обеспеченю раскрытие, т.е. выявление совершивших его лиц, и соответствующих обст( ятельств преступного события в соответствии с тем, как этого требует уголоыю-процессуальный закон.

Предста 1ляется, что выявление преступлений следует рассматривать в качестве самое тоятельного этапа правоохранительной деятельности. С момента выявления преступления и представления (поступления) материалов правоохранительным органам, начинается процесс раскрытия и полного расследования преступлений.

Применительно к теме настоящей диссертации следует отметить, что в определение пэнятия раскрытия преступления, как первоначального этапа расследования в гасти, касающейся решения вопроса об установлении личности виновного, еле дует внести уточнения, заключающиеся в том, что указанное положение буде ‘ правильным в отношении насильственных (кража), корыстно-насильственнь х (разбойное нападение) преступлений, а также некоторых корыстных пресуплений (убийство, причинение телесных повреждений, изнасилование), котсрые связаны на первоначальном этапе, в большинстве случаев, с установлениел личности преступника. Что же касается преступлений против собственности, совершаемых в сфере экономической деятельности, то в большинстве случ 1ев личность виновного становится известной с самого начала расследования, а зачастую и при рассмотрении материалов о преступлении. К

137 таким деяниям, естественно, относятся банковские преступления. Исходя из этого, представляется правильным рассматривать понятие “раскрытие преступления” как эт ш, имеющий целью установление обстоятельств преступления, дающих основ шия для предъявления обвинения определенному лицу (лицам).

Дальней нее расследование охватывает этапы, связанные а проверкой по- лученных дан шх на первоначальном этапе, т.е. раскрытия преступления. Завершающий этап - рассматривается как окончание расследования и предполагает анализ все:: собранных по делу доказательств для формирования обвинительного закль >чения.

Кримиш диетическое значение деятельности по рассмотрению материалов о готовящ гхся или совершенных преступлениях, в т. ч. и банковских, имеет два аспекта: о 1еративно-розыскной и уголовно-процессуальный. В первом случае речь идет о рассмотрении оперативных материалов органами, осуществляющими onej ативно-розыскные функции до возбуждения уголовного дела.

Что касается процессуальных прав для лица, производящего проверочные действия, то в соответствии со ст. 109 УПК РСФСР, они могут проверять заявления или сосэщения до возбуждения уголовного дела в течение не более 10 дней путем:

1) отобр шия объяснений у отдельных граждан или должностных лиц; 2) 3) истре< ювания необходимых документов. 4) В кажде м из указанных случаев, когда это касается нарушений, допу- щенных в сфеэе банковской деятельности, требуется определить перечень документов, кот эрые должны быть соответствующим образом истребованы и изучены. В зависимости от того, какая форма рассмотрения материалов осуществляется, нео жодимо выделить общие вопросы, относящиеся к рассмотрению материалов.

Криминалистический аспект такой деятельности именуется “доследст- венной проверкой”, также как и ознакомление со следами перед их направлением на экспертизу, предварительное, “доэкспертное исследование”.

138

Предварительная проверка сообщений о преступлениях, производимая Б соответствии <о ст. 109 УПК, является уголовно - процессуальной деятельностью, в связи, с чем она возможна лишь при наличии определенных условий, создающих прэцессуальные основания для ее производства. Первое из условий касается юрид ^ческого характера проверяемых сообщений. Закон признает поводами к возбуждению уголовного дела не любые сообщения о преступлениях, а лишь те, которые перечислены в ст. 108 УПК: только они являются юридическими фактам 4, имеющими процессуальное значение. Поэтому проверочные действия, как и другие меры, производятся при наличии поводов к возбуждению уголовно о дела. В этом отношении характерно, что основными типичными причинам) I, вызывающими необходимость проведения предварительной проверки в це. юм, является неполнота поступившей информации- 64 %, сомнениями в досто 1ерности информации 36 % (2.7, 43).

Таким оЗразом, общей задачей предварительной проверки сообщений о преступлении является сбор дополнительных данных, необходимых для принятия обоснован юго решения о возбуждении уголовного дела или отказе в этом. Необходимо у штывать различный характер проверочных действий в зависимости оттого, проводили ли их правоохранительные органы (внутренних дел, Федеральной сл>жбы безопасности) путем оперативно-розыскных действий или они ocyujecTBJ ялись, когда о преступлении стало известно от граждан, должностных лиц, в результате проведенных различными контролирующими органами ревизий, инве! таризаций и т.д.

Проведение предварительного анализа сообщений о преступлениях, наряду с процес:уальным порядком, имеет тактические и методические особенности. Общие положения тактики и методики предварительных исследований определяются: 1) спецификой задач, ограниченностью их пределов, средств и сроков осуществления; 2) особенностями уголовно-правовой квалификации и криминалисти некого исследования преступлений; 3) особенностями поступившей информации о преступлении и ее источников; 4) особенностями скла-

139 дывающейся с остановки (возникновение конфликтных ситуаций, сложностей в собирании материалов и т.д.).

В кримр налистике определены общие принципы, которые должны учи- тываться при ( рганизации проведения предварительной проверки:

быстрота, оперативность, рациональность выбираемых действий с учетом ограниченных сроков, достаточная полнота для вынесения постановления о возбуждении \ головного дела или отказе в таковом и объективность.

Наибольшее распространение при производстве доследственных действий получили объяснения, которые могут отбираться от граждан, очевидцев определенных событий, от работников различных контролирующих органов.

В завиа мости от содержания заявления о преступлении и оперативных материалов, могут отбираться объяснения от очевидцев определенных событий, лиц, что-либо шающих о них, либо осведомленных о каких-либо обстоятельствах, имеющих значение для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. В этих случа5х необходимо применять тактические приемы, рекомендуемые для производства допросов с целью получения правдивой и полной информации, особенно от лиц, заинтересованных в исходе дела.

Объяснения могут быть получены от должностных лиц, работников раз- личных служб банка, налоговой инспекции, представителей клиентов банка, заемщиков и др по обстоятельствам, ставшими известными им в связи со служебной деятельностью.

Обобщение материалов практики дает основания рекомендовать сле- дующий пере1 ень типовых обстоятельств (вопросов), подлежащих выяснению при полученш объяснений у различных категорий граждан:

  1. Руководитель кредитной службы: кто и когда обратился с просьбой о предоставлении кредита; знаком ли с руководством, Заемщиком, в каких отношениях COCTOI т с ним; в каких отношениях состоит руководство банка с Заемщиком, оказынал ли кто-либо из работников банка или контролирующего банк органа протек дию в предоставлении кредита; какие и когда документы были представлены Заемщиком для получения кредита; кто непосредственно работал

140 с документам i Заемщика; какие и когда документы были представлены для обеспечения кредита и кому; где находятся эти документы; кто имеет право доступа к ним; кто и когда вынес решение о предоставлении кредита; когда и куда были пе эечислены кредитные средства; кто должен осуществлять контроль за использованием кредита и кто осуществлял его в действительности; какие докуметты составляются банком для регистрации и контроля предоставленного кредита; кем составляются и ведутся такие документы; где эти документы находятся и кто имеет право доступа к ним; кто из работников банка участвовал в v нвентаризации предмета залога; когда были возвращены кредитные средства; имелись ли сведения о неплатежеспособности Заемщика, Гаранта; поступали ли сведения о распродаже Заемщиком имущества, свертывания офиса; кем, ко^да и какие меры принимались для обеспечения кредита; кем, когда и какие м<ры принимались для возврата кредита; кто и когда готовил претензионные документы и документы в суд.

  1. Опер* ционист: кто и когда принимал решение о переводе денежных средств, согласно какого документа, где этот документ находится, в каких отношениях находится руководство банка с руководством Заемщика, какие документы имектп я для подтверждения перечисления средств Заемщику или его поставщикам, де они находятся, кто имеет право доступа к ним, выдавались ли средства Заемщику наличными, в какой сумме, когда, кем, кому, где находятся подтверждав п. ие это документы, кто имеет доступ к ним, когда был возвращен кредит, согласно какого документа, в какой сумме, откуда и кем были отправлены средства когда были отправлены средства и получены, в каких документах это отражено, где хранятся эти документы и кто имеет доступ к ним.
  2. Заемщик: кто и когда принимал решение о необходимости получения кредита; кто и почему предложил данный банк; предлагались ли иные варианты и кем; в каких отношениях с работниками банка находится Заемщик; кем, какие и когда документы были представлены в банк для получения кредита; кто готовил эти докум ;нты; кто готовил документы на обеспечение кредита; кто, когда и кого предло кил в качестве Гаранта; имеется ли собственное имущество и в

141 какой сумме, г де находится, какие имеются документы, подтверждающие право собственности на имущество и где они находятся, условия хранения, кто имеет к ним доступ; каким имуществом обеспечивался кредит, документы на право собственности на это имущество; когда, кем и с кем был заключен договор, под который брался кредит; предполагалось ли исполнение заключенного договора; кто принимал решение об использовании кредита; куда, кому и когда были перечислены кредитные средства; что (сырье, готовая продукция, товары и т. п.) получено, кем по каким документам и где находится; кто, когда и куда осуществлял перево !ку; согласно каким документам осуществлялась перевозка; где находятся пер ввезенные предметы; кто, когда, согласно каким документам получал продукцию (принимал выполненные работы, оказанные услуги); кем и когда приходе валась продукция по бухгалтерии; какими документами, кем и когда приходе валась продукция на складе, где находятся документы; какую продукцию поручали и в каком количестве; какую продукцию приходовали и в каком количестве; кем, куда, кому и согласно каким документам осуществлялся отпуск продуьции; кем и когда осуществлен возврат кредита, согласно каким документам.

Лицу, вызванному для дачи объяснений, разъясняются процессуальные основания и пэичины вызова, и предлагается рассказать об известных ему обстоятельствах. либо изложить письменно. Если обнаруживается нежелание лица способствсвать установлению истины, давать объяснения то в предвари- тельной бесед: целесообразно установить психологический контакт с опрашиваемым и, с у1етом причин такого поведения, убедить его в неправильности занятой им поз^ии. После изложения объяснения лицом об известных ему обстоятельствах. по мере необходимости могут уточняться отдельные обстоятельства, детали происшедшего, причины имеющихся противоречий и расхождений. Разумеется, что отобрание объяснений не может превращаться в допрос.

Во всех случаях должны быть выяснены источники осведомленности, без чего полученное сведения лишаются достоверности. Следует иметь в виду, что лицо, давшее объяснение, в случае возбуждения уголовного дела будет допра-

142 шиваться в кгчестве свидетеля. Поэтому при получении объяснения должны выясняться в основном вопросы, имеющие значение на данной стадии проверки, т.е. касающиеся признаков преступления.

Наряду с получением объяснений, проводится истребование документов, которые можю разделить на следующие группы: 1) документы, непосредст- венно связанн >ie с тем событием, о котором сообщается, в том числе, являю- ‘щиеся предметом преступного посягательства (документы фиктивные со сле- дами исправлений, скрывающие незаконные операции и т.п.); 2) документы, устанавливающие определенные обстоятельства, связанные с событиями, о которых постуш ли сообщения (статистическая, аналитическая и иная документация и т.п.); 3) материалы проверок, проведенные до поступления информации учреждениямг ЦБР, налоговой инспекции, контрольно- ревизионной службы (акта ревизий, инвентаризаций, ведомственных экспертиз и т. п.).

Обобщение материалов практики дает основания рекомендовать следующий пере1 ень документов, содержащих информацию о кредитных банковских операция <:

1) докугуенты для открытия расчетного счета в банке: оригиналы учреди- тельных документов Заемщика (устав, положение) и копии, представленные в банк;, свидетельство о регистрации Заемщика в исполнительном комитете по месту нахождения, заверенное нотариально: договор с Заемщиком на банков- ское обслужиЕание: копии карточек с образцами подписей руководителя и бухгалтера, завер шные нотариально или вышестоящим органом, или должностным лицом ба жа, где находится расчетный счет Заемщика: справка из налоговой инспекции о постановке на учет; справка статистического управления о присвоении кедов ЗКПО, заверенную нотариально; 2) 3) доку\ енты Заемщика, представленные в банк для получения кредита: просьба о предоставлении кредита с указанием назначения, суммы, срока возврата, обеспечения, краткой характеристики сделки, расчета экономической эффективности сделки; копия договора-контракта, для осуществления которого берется креди ; подробный расчет экономической эффективности сделки, под 4)

143 которую бере “ся кредит; копии иных договоров, связанных с договором, под который берет :я кредите аренды, продажи, проведение работ и т.п.); бухгалтерские статистические отчеты (о финансовых результатах, декларации о доходах и т. п.); экспертиза проектных решений по строительству, реконструкции, расширению и техническому перевооружению объектов; договор-поручительство (гарантийное чисьмо); письменное уведомление банка Заемщика о согласии списания в бе< спорном порядке долга кредитору со ссылкой на кредитный договор;

3) документы и сведения, подтверждающие обеспечение возврата кредита и платежеспособность Заемщика: документы, свидетельствующие о праве соб- ственности на земельные участки, о праве аренды земельных участков, оборудования, транспортные средств и т. п.; выписки со счетов Заемщика, расчетный счет которого наводится в другом банке; бухгалтерские отчеты (балансы, декларации о доводах и т.п.); обязательство-поручение погашения кредита; уведомление Заел щика о принятии гарантийного письма как обеспечение кредита: документы, подтверждающие кредитоспособность Гаранта; договор - залога; документы, гкдтверждающие право собственности на заложенное имущество (договор куп л ^-продажи, акт приемки, техпаспорт, справка Городского бюро технической инвентаризации и др.); выписка из баланса с расшифровкой балансовой стоимости предмета залога; страховой полис на страхование посевов (в случае предоставления под залог будущего урожая) договор ипотеки, заверенный нотариально с запретом на отчуждение; акт инвентаризации объекта незавершенного строительства, предоставляемого под залог; акт оценки реальной стоимости ценных; бумаг, предоставляемых под залог; акт передачи банку ценных бумаг на хранение; договор страхования заложенного имущества, находящегося у Заем цика и сдаваемого им в аренду; 4) 5) доку\ енты банка-кредитора о предоставлении кредита; решение (рас- поряжение) Минфина, Минэкономики, управляющего о выдаче кредита; распоряжение кре/ц тного отдела банка операционному на открытие кредита; договор о совместном гредитовании сделки с другими банками; 6)

144

5) доку\ енты по использованию кредита; книга записи залогов; уведомление банка о сдаче Заемщиком заложенного имущества в аренду; выписки из расчетного сч<та Заемщика о наличии и движении денежных средств; платежное поручение на перевод денежных средств; договора (контракты) Заемщика на кабальны; условиях; приходные и расходные накладные; товарно-транспортные документы на доставку продукции; договора, письма об отпуске продукции, в “ом числе по демпинговым ценам; соглашение, договор на переуступку права получения продукции за Заемщика и оплаты долгов Заемщика перед банком за предоставленный кредит; платежные документы на оплату продукции; за кратный кассовый ордер банка и другие документы, связанные с обращением денежные средств в наличность и ее использование; письмо поставщику о пе эеадресовке остатка денежных средств заемщика иной коммерческой структуре; доверенности на получение продукции; доверенность автотранспортной: предприятия на получение продукции и другие товаротранс-портные документы на полученную продукцию; журналы регистрации платежных поручеш и и выходных документов в автотранспортном предприятии, осуществляющем перевозку продукции; документы складского учета и хранения Заемщика 6) 7) докууенты по возврату кредита; платежное поручение Заемщика о воз- врате долга в ] >азмере кредита и процентов по нему, или распоряжение банка о списании средств со счета Заемщика по истечении срока обязательств по кредитному догогору; дополнительное соглашение об увеличении сроков по кредитному до го юру вместе с изменением договора-поручительства; дополнительное согла:пение об увеличении процентных ставок за кредит в случае не возврата кред! та (процентов) в срок; письма о невозможности исполнения обязательств; пре ^ензия с уведомлением о вручении; заявление в суд о признании Заемщика бан сротом; решение суда о признании Заемщика банкротом; материалы, свидет :льствующие об умышленном банкротстве, мошеннических действиях Заемшд ка и других участников. 8)

145

Правомерность решения о возбуждении уголовного дела по фактам неза- конного полу1 ения кредита во многом зависит от полноты материалов собранных во время ^следственной проверки. К выше перечисленным документам в необходимых случаях приобщается заявление руководителя кредитного учреждения или контролирующего органа об имевшем место факте незаконного получения кредита, льготных условий кредитования или его использовании не по назначению. Е заявлении должно быть указано, в чем выразились конкретные действия злоу лышленников, сведения о их личности и размер ущерба, данные о потерпевшей стороне и просьба о привлечении виновных к ответственности.

Основания возбуждения уголовного дела в полном объеме могут быть получены по j езультатам аудиторской проверки, которая приравнивается к заключению судебно-бухгалтерской экспертизы (1.33). С согласия аудиторов проверка можот проводиться по документам финансовой отчетности, изъятым (затребованным) в установленном порядке органом дознания. Срок ее проведения не должен превышать 2-х месяцев.

Правовь м основанием запроса и получения сведений из кредитных орга- низаций помиио ст. 70 УПК является ст. 26 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990г. с изменениями и дополнениями от 7 июля 1995г. (1.6).

Однако, органам предварительного следствия справки по счетам и вкладам выдаются кредитной организацией при наличии согласия прокурора, т.е. после возбуждения уголовного дела.

При проверочных действиях целесообразно пользоваться таблицами, со- держащими jxi иные о формах отчетности, сроках и порядке их предоставления (см. таблицу).

146

Таблица форм отчетности, сроков и порядка их предоставления

Место обнаружения Содержание сведений Наименование документа Номер формы Источник представлени

2

Региональный ком- пьютерный Центр ЦБР Просроченные кредиты банку, название, но- мер счета Отчет об остатках просрочен, задолж. по кр-там банка и ос- татках недоплач. в срок расчет. документах 721 Региональные управления ЦБР, коммер ческие банки

Региональный ком- пьютерный Центр ЦБР Название, но- мер счета, шифр кредита сумма Отчет об остатках задолженно- сти по краткосрочным кредитам 722 Региональные управления ЦБР, коммер ческие банки

Управление внутрен- них ревизий ЦБР Незак. затраты, недостачи хи- щения д.с. и мат. Ценностей Отчет о работе ревизионной службы ЦБР 1-Р

4

Главное управление банковского обслу- живания ЦБР Обороты по кредиту счетов, срочные креди- ты Отчет об оборотах отдельных балансовых и вне балансовых счетов 707

5

Главное валютно-

экономическое

управление ЦБР Привлеченные кредиты в СКВ размещение кредитов, в том числе за рубе- жом Сведения о состоянии ресурсов 1 размещении валютных креди- тов, остатков валютных средств за рубежом 11 Региональные управления ЦБР. Ком банки,

? *~’

147

?"??'?	 Привлеченные и размещенные  кредиты за рубежом 13

Управление бухгал- терского учета и от-

иртилгты Получатели кредитов, раз

х л ? •

тавленных кре- дитов и их по- гашение Отчет о долгосрочном кредито- вании предприятий, учрежде- нии VATTYAIAIS U иОЛАПРЦПС 741

сократи uu!i a Ком. банки региональные

ЦБР

8

Коммерческие отде- лы банков Размеры и ко- личество вы- данных ссуд Отчет о долгосрочном кредито- вании кооперативного и инди- видуального жилищного строи- тельства и вводе в действие жи- лых домов 742 Коммерчески банки

9

Отдел долгосрочное кредитования и фи- нансирования кап- вложений Наименование стр-ва, подряд- ной орг-ции, сроки начала и окончания стр- ва, сметная стоимость, ли- мит кап.влож Факт. Выпол-е. Данные по строительству ПУСКОВЫХ в 19 году объек- тов производственного назна- чения, включенных в госзаказ, по состоянию на 1 января 199 года без номера Коммерчески банки, Регио нальные управления ЦБР

148

Управление
кратко- Кредитуемые Данные о срочной процентной 6-В

срочных
кредитных гос.
Предпри- ставке

вложении ятия и иных Форм собст- венности
и за квартал 19 года

размер про-

центной ставки за кредит

Объекты вло- жения, размеры кредитования

Задолженност ь по долго-,

средне
кратко срочным, льготным
кредитам.
Цели кредитования.

Отдельные данные о кредитных вложениях по состоянию на 1 января 19 го да

Данные об отдельных показателях, характеризую щих

7-В

9-В

Управление
инженерно- экономичной экспертизы

Источники Финансирования

Отчет об инженерно- экономичной работе за квартал 19 г.

12-В

149

14

Управление долго- срочного кредитования и финансирования

Приостановление
финансирования из
за бесхозяйствен- ности, наруше-

Отчет о контрольной работе по долгосрочному кредитованию капитальных вложений

5-В

пии, пс цслсии-

го
использования

150

§ 2. Тигичные версии и планирование расследования преступлений

Кримин; диетическое учение о версии и планировании является одной из весьма деталь-ю разработанных в системе научных исследований в области криминалиста си. Типичность версий объясняется значительной степенью по- вторяемости сходных случаев следственных ситуаций, определяемой общно- стью вида преступления, применяемых криминальных способов, механизма преступления и других факторов, обуславливающих сходство криминальных явлений. Отек да - необходимость и возможность применять уже ранее оправдавшие себя т пличные версии, оперирование которыми способствовало эффективному раскрытию и расследованию преступлений.

Вопрос ?> типичных версиях, в отличие от версий рабочих, то есть пред- положений ел едователя, применяемых по каждому конкретному делу, достаточно подробно освещен в криминалистической литературе. Данной проблеме уделяется значительное внимание и в методике расследования преступлений, совершаемых з сфере хозяйственно-финансовой деятельности. Наиболее близкими по содержанию и системе построения к предмету настоящей диссертации являются тишчные версии, используемые в методике расследования хищений в различных отраслях и. в особенности, финансовых органах банковских предприятий. Из эабот по данной теме следует остановиться на публикациях Г.А.Густова. Матусовского Г.А., Колесниченко А.Н., Танасевича В.Г.

Раскрыт ie преступления - сложная поисковая деятельность, где предметом поиска ЯЕПЯЮТСЯ не только следы, доказательства, достоверные знания о фактах, но также правильные решения о методах, средствах, приемах расследования. Только в немногих случаях первичные материалы дают возможность решить задачи раскрытия преступления.

Пользуя :ь методом сравнения, аналогии, и экстрополяции следователь «привязывает) с помощью систем типичных версий имеющиеся данные к конкретному случаю. Такую “привязку” делать нелегко, поскольку сведения об

151 аналогичных случаях, интересующие следователя, излагаются в литературе в виде описание примеров из практики. Они недостаточно детализированы и мало систематизированы. Поэтому в информации, черпаемой из методической литературы частэ выпадают элементы детальности и точности. В процессе выдвижения версий следователь пользуется эвристическими приемами. Эти приемы имеют положительные стороны, позволяющие главным образом сокращать путь решения следственной задачи по сравнению со способом “проб и ошибок”, состоящем в гереборе всех возможных решений. Но в эвристических приемах имеются и отрицательные стороны: здесь часто проявляется элемент случайности, приводящий к отступлению от строгой логики действий, совершаемых по определенной программе (алгоритму). Поэтому, пользуясь эвристическими методами ради б остроты решения следственной задачи, мы не можем поступиться точностью ) i надежностью вывода.

Данное положение полностью относится и к процессу построения следст- венных версии, который также требует разработки программы, т. е. алгоритма в виде систем тшичных версий, характерных для расследования отдельных видов преступле жй. Такие сисгемы могут быть выражены в графической форме в виде схем типичных версий. Использование систем типичных версий вносит в расследование элемент полноты исследования, помогает следователю проанализировать из *естные ему аналогичные ситуации или отобрать наиболее подходящие под тнкретный случай из методических источников. В таких схемах важна не толь со смысловая сторона, но также форма и наглядность. Типичные следственные версии представляют собой предположения, построенные на основе имеющееся информации и анализа однотипных ситуаций общности определенных явлений и связей.

В большинстве случаев дефицит информации требует сложной поисковой работы, опери ювание следственными версиями. Определенную помощь в этом может оказать изучение основные этапов процесса раскрытия преступления. По делам о банковских преступлениях поисковую деятельность целесообразно

152 осуществлять, как и по делам иных категорий экономических преступлений, по следующей схеме:

изучение первичной информации;

построение версий о сущности события, в связи, с которым возбуждено уголовное дело;

разработка версий;

проверка выдвинутых версий о сущности расследуемого события:

а) определение задач проверки выдвинутых версий;

б) поиск решения задач, проверки версий;

в) организация принятого решения;

г) реализация принятого решения путем выполнения процессуальных действий .

Рассматривая вопрос о типичных версиях в расследовании и. в частности преступлений, совершаемых в банковской сфере путем посягательства на кредитные ресурсы, необходимо исходить из общих положений криминалистики о комплексе следственных версий. Здесь следует придерживаться системы, которая состоит из общих версий, то есть предположений о характере события в целом, о его сущности и частных версий-предположений, охватывающих обстоятельства, характеризующие отдельные элементы состава преступления.

Иерархию типичных общих версий при расследовании преступных пося- гательств на кредитные ресурсы банка можно представить в следующем виде.

Общие версии.

Предположения о характере событий, версии квалификации

(что произошло?)

153

Иные правонарушения

Дисципли” нарные

Гражданск о-правовые

Ответствен”

ность, регу”

лируемая со”

ответствую*

щими норма”

ми ГК

Закон о

банках и

банков”

ской дея”

тельности

Ответственность, регулируе”

мая в соответствии с трудовым

законодател ьством

1 Лреступления

Неосторожное Умышленное

Ст.26

Ст. 174

Ст. 160

Ст. 159

Ст. 172

Ст. 158

Ст. 165

Ст. 177

Ст. 1634

Ст. 195

Ст. 197

Ст. 173

Ст. 176

Ст. 196 Вторую группу системы типичных версий составляют частные версии, которые, в свою очередь, делятся на две подгруппы, первая из которых - версии по элементам состава преступления и вторая - детальные версии.

Версии по элементам состава преступления представляют собой предпо- ложения, направленные, прежде всего, на объяснение предмета посягательства, его особенности.

Версии об объективной стороне состава преступления предполагают уточнение способа совершения преступления, причинных связей между действиями лиц, посягающих на кредитные ресурсы банка и наступившими последствиями.

Версии о субъекте преступления помогают выяснить не только исполнителей преступления, но и связанных с ними соучастников, в частности, связанных с преступной деятельностью различных субъектов хозяйственной деятель- ности, прямо не состоящих в финансовых отношениях с банком, и т.д. (2.111).

Особое место в системе типичных версий по рассматриваемой категории дел занимают предположения о мотивации деяний. Очевидно, что следует счи- тать, однозначным положение о том, что данная группа версий не имеет логической нагрузки, поскольку речь идет о корыстных посягательствах, представляется недостаточно обоснованным. Например, при расследовании преступле-

154 ний, квалифицируемых по ст. 176 УК РФ, установление обстоятельств, связанных с мотивацией получения целевого банковского кредита, имеет важное значение для отграничения данного деяния от хищения, совершенного путем мошенничества (ст. 159 УК РФ).

К детальным версиям относятся предположения о фактах, которые сами по себе не имеют прямого уголовно-правового значения, не входят в предмет доказывания, однако имеют вспомогательное значение для установления раз- личных обстоятельств дела. В этом смысле имеют значение, например, версии относительно того, кто именно из технических работников определенного учреждения мог отвозить в банк кредитные документы для производства определенных банковских операций. Сама по себе данная версия не имеет уголовно-правового значения, однако, установление такого лица с ее помощью позволит получить от него показания, необходимые для установления ряда важных обстоятельств.

При рассмотрении сообщений и оперативно-розыскных материалов о предполагаемых преступлениях в банковской сфере, возникает необходимость в установлении ряда обстоятельств, позволяющих решить вопрос с помощью системы общих типичных версий о характере события для принятия решения о достаточности оснований для возбуждения уголовного дела по признакам, определенных статями УК РФ.

Для разработки общих версий необходимо изучение первичной информа- ции.

Знакомясь с первичными материалами, следователь вычленяет те хозяй- ственные объекты, их подразделения, которые были заинтересованы получить те или иные банковские кредиты. На данном этапе обычно ставится задача прослеживания по этапам кредитной операции за движением документов, действиями заинтересованных лиц, систематизации имеющихся фактических данных по объектам и их подразделениям. Данную работу целесообразно завершить составлением схемы взаимосвязи фактов, движения документов, хронологического перечня событий, фактов, фигурирующих в первичных материалах.

155

При решении вопроса о возбуждении уголовного дела на основании акта ревизии, аудиторской проверки и т.п., анализируется также полнота представленных материалов, правильность их оформления и соответствие хотя бы одной из выдвинутых версий полученным результатам проверок.

Проверка выдвинутых следователем версий является чрезвычайно важным этапом и связана с планированием расследования, составления плана ло- гически построенной программы деятельности. Расследование экономических преступлений, в том числе посягательств на кредитные ресурсы банка, требует обстоятельного планирования расследования, поскольку связано со значительным объемом документально-аналитической работы.

Известный (и в общем правильный) тезис в учении о следственных версиях о том, что версии должны быть проверены параллельно, требует опреде- ленного уточнения. Физически одновременная (с учетом фактора времени) проверка версии практически нереальна, поэтому сам тезис, как об этом высказано мнение (2.111, с.39-43), о параллельности и одновременности проверки всех выдвинутых версий, имеет принципиальное дисциплинирующее значение и должен пониматься как рекомендация “не оставлять без должного внимания все выдвинутые версии” при условии выдвижения всех возможных в данной следственной ситуации версий. По данным нашего опроса следователей значительное большинство из них (73%) выделяет те версии, которые для данного этапа наиболее предпочтительны, с учетом различных обстоятельств, поскольку проверить их легче и осуществить это возможно в наиболее сжатые сроки. В данном случае действует известное правило, согласно которому проверка одной версии в значительной степени является апробацией иных предположений.

В криминалистике выделяют такую стадию, как определение задач проверки выдвинутых версий (2.45). Считается, что каждая версия может быть надлежащим образом исследована только в том случае, если правильно определены задачи ее проверки. Применительно к делам о посягательствах на кредитные ресурсы банка следует выделить установление следующих обстоятельств:

а) непосредственный предмет посягательства;

156

б) источник посягательства;

в) преступное проведение кредитной операции, завладение, изъятие (ис пользование финансовых средств);

г) место совершения (на всех этапах);

д) время совершения (на всех этапах);

е) отдельные факты и эпизоды деятельности, их взаимосвязь в простран стве и времени;

ж) соучастники преступления;

з) возможные свидетели; и) характер мотивации;

к) возможный размер ущерба.

Оперирование версиями и их проверка должны привести к решению в целом вопроса о раскрытии преступления.

Хищение можно считать раскрытым, по мнению Г.Л. Густова, если уста- новлены предмет посягательства, источник хищения, преступное завладение ценностями, место, время, конкретные факты хищения, участники, наличие в их действиях умысла на хищение. Важно также проверить, не совершали ли виновные другие преступления, кроме обнаруженных, выявить, по возможности, все эпизоды их преступной деятельности, всех участников данного преступления. Данная позиция является приемлемой и в отношение посягательств на кредитные ресурсы банка.

Наряду с отмеченным выше, необходимо исследовать группу вопросов, обуславливающих правильное применение уголовного закона и квалификацию преступных деяний. К таким обстоятельствам следует отнести:

а) преступную активность виновного и его роль в преступной группе, до ля полученных выгод;

б) указанные в статьях 61 УК (смягчающие наказание) и 63 УК (отяг чающие наказание), а также обстоятельства, характеризующие личность винов ного;

157

в) наступившие или возможные последствия преступления, причинную связь между совершенным преступлением и причиненным ущербом и размер ущерба;

г) условия, способствовавшие совершению преступления.

Последнее подразделяется на обстоятельства, во-первых, способствовавшие формированию умысла и принятию решения совершить преступление и, во- вторых, способствовавшие достижению преступного результата - определе- нию источников для изъятия финансовых ресурсов, передачи и использования их, получение выгоды от реализации полученных финансовых средств.

Наличие в определенном учреждении банка условий для достижения пре- ступного результата, терпимое отношение со стороны руководства администрации банка к нарушению дисциплины (финансовой, технологической и т.д.), благоприятствуя появлению намерения совершить преступные действия. Наличие возможностей использовать результаты посягательства также является важным криминогенным фактором, так как отсутствие такой возможности сделало бы данное преступление бессмысленным.

Большое значение при расследовании банковских преступлений, сопря- женных с взяточничеством, имеет наиболее полное выдвижение системы следственных действий, вытекающих из имеющихся фактических данных. Типичными версиями при расследовании эпизода взяточничества являются:

дача и получение взятки состоялись при обстоятельствах, указанных в исходных материалах;

имел место коммерческий подкуп (204 УК РФ);

должностное лицо требовало взятку за действия, которое оно обязано вы- полнить на законных основаниях в силу своего служебного положения;

передача денег или ценностей состоялась, но была обусловлена не взя- точничеством, а иными причинами (дача денег в долг, купля-продажа вещи и т.п.);

неправомерные действия были вызваны не взяткой, а злоупотреблением (родственные связи, близкое знакомство, шантаж);

158

должностное лицо не получило незаконного вознаграждения (например, из-за присвоения его посредником);

взятки не было. Заявитель добросовестно заблуждался; взятки не было. Сообщение о даче взятки - результат оговора; провокация взятки либо коммерческого подкупа (ст. 304 УК РФ). Графически такая система выглядит следующим образом:

Взятка состоялась

Взятка не состоялась

Дача и получение взятки состоялась при обстоятельствах указ. В исходном мате” риале

Должностное лицо требовало взятку за

действия которые оно обязано выпол”

нить в силу своего

служебного моложе”

ния

Коммерческий под” куп (ст. 204)

Заявитель доб”

росовестно за”

блуждался

Сообщение о взятке” клевета

Провокация

взятки либо

коммерческого

подкупа

(ст. 304)

Предмет возна”

граждения при”

своил посред”

ник

Неправомерные действия вы” званные зло”

употреблением

Получение де” нег и др. обу”

словлено не криминальны” ми причинами

(долг, купля, продажа)

Покушение на получение взятки

Система общих типичных версий при наличии признаков взяточничества.

Анализируя развитие методики расследования преступлений, связанных с посягательством на финансовые ресурсы банков, в частности, планирования расследования, следует отметить, что в период появления первых работ 50-х годов (В.И. Теребилов, В.Я. Осенин. А.Н. Поздняков и др.), еще не были разработаны системы типичных версий. Речь шла, в основном, об описании наиболее типичных примеров расследования данного вида преступлений. Фактически это был период накопления эмпирического материала и начала обобщения следственной практики, что дало возможность уже в начале 60-х годов приступить к разработке теории следственных версий в целом, и ее применению в частных

159 методиках расследования корыстных преступлений, в частности, посягательств на финансовые ресурсы банков. В 50-е же годы появились первые работы, посвященные планированию предварительного следствия (А.Н. Колесниченко, А.Р. Шляхов). В последующем были защищены диссертации, освещавшие проблемы теории следственных версий и планирования расследования (Л.Я. Драп-кин, (1972), Г.В. Арцыщевский, (1973), В.Н. Сущенко (1985), Р.С. Сатуев (1998) и другие).

Планирование расследования банковских преступлений имеет некоторые особенности, поскольку во многих случаях связано с необходимостью произ- водства различных следственных действий высокой степени сложности и точ- ности проведения тактических операций, охватывающих различные этапы расследования. В связи с этим невозможно обойтись без разработки письменного плана расследования, призванного обеспечить полноту охвата всего комплекса действий при расследовании, взаимосвязи с другими правоохранительными и контролирующими органами.

Известно, что в криминалистике разработаны несколько форм планов, но при этом в целом они имеют сходную структуру, состоящую из нескольких элементов. Анализ работы следователя по составлению плана расследования по делам, связанным с посягательствами на финансовые ресурсы, показывает, что в большинстве случаев принятая форма плана, его структура сохраняется, хотя встречаются различные модификации письменных планов в сторону их упрощения, сводящегося к составлению перечня следственных действий и заданий оперативному работнику, которые необходимо провести. Наряду с этим, в ряде случаев составляются более сложные по своей конструкции, включающие развернутые схемы версий, сопровождающиеся иллюстрационным материалом (графиками, таблицами).

Специфика выяснения обстоятельств при расследовании банковских пре- ступлений требует в ходе его планирования применения схемы движения документов, денежных средств как внутри банковской системы, так и вовне: между банком и его клиентами, заемщиками. Схемы необходимы и для выделения в

160 банковской системе наиболее “уязвимых мест”, с точки зрения возможных нарушений операций.

С учетом особенностей расследования банковских преступлений, пред- ставляется целесообразным в ряде случаев использовать систему планирования на основе применения знаковых моделей и сетевых графиков (разработанных А.П. Сыровым, Л.Д. Самыгиным) (2.149, 198-211; 2.139, 4 - 5).

К числу особенностей планирования расследования следует отнести также (с учетом многоэпизодности дел, соучастия различных лиц) составление планов по отдельным преступным эпизодам, способам, версиям.

К числу особенностей планирования расследования и самого расследования необходимо отнести также необходимость выяснить возможные факты вмешательства с целью внесения помех в автоматизированные системы банковских расчетов, банковских операций. В подобных случаях, как и в иных ситуациях, требующих применения специальных знаний, необходимо планировать участие соответствующего специалиста.

Одним из важнейших условий эффективного планирования расследования является знание следователем основных нормативных актов банковского законодательства, а также пополнения этих знаний новыми данными, публи- куемыми в качестве комментариев к действующему законодательству. Большое значение имеет не только собственно банковское законодательство, но и законодательные акты, относящиеся к смежным сферам деятельности, издание и изменение которых вызывает необходимость вносить коррективы в банковскую деятельность. К таким актам относится налоговое, таможенное законодательство, нормативные акты о внешнеэкономической деятельности, банкротстве, инвестициях и т.д.

Опрос следователей, расследовавших банковские преступления, а также изучение планов расследования по этим делам, показывают, что в большинстве случаев планирование расследования, выражающееся в составлении письменных планов, носит характер аналитической деятельности, целью которой является наиболее эффективная реализация выдвинутых версий и систематизация

161

полученной информации о преступлении. Характерно, что в процессе такой деятельности находит отражение один из основных принципов планирования расследования - динамичности. По ряду дел изменения, вызванные полученной информацией, отражаются соответственно самой следственной ситуацией и трансформируются в письменном плане расследования.

При работе следственно-оперативной группы (СОГ) координация общего плана расследования обычно возлагается на одного из членов группы.

В ходе реализации плана расследования важное значение имеет решение вопроса о признании той или иной (из числа выдвинутых) версий подтвердившейся. Здесь применяется критерий полноты, всесторонности и объективности расследования всех обстоятельств, позволивших определить одну из версий как достоверную, а значит единственную.

В систему планирования расследования целесообразно включить также разработку таблиц “путь-время”, разработанную в свое время, немецкими криминалистами (Л. Форкер). Данная таблица, представляющая собой отдельные отрезки масштабного изображения: по вертикали - путь, а по горизонтали -время, позволяет наглядно воспринимать и анализировать совпадения и различия показаний двух указанных параметров. В расследовании различного рода преступлений данная система оказывает следователю значительную помощь в выяснении места нахождения определенного объекта (лица, предмета и т.д.). Такая система, на наш взгляд, может эффективно применяться при расследовании эпизода взяточничества, осуществляемого при посягательствах на финансовые ресурсы банков. Обобщение практики показывает, что недостатки расследования часто заключаются именно в неточном определении указанных показателей. Применительно к расследованию эпизодов взяточничества с помощью такой системы можно наиболее точно, в пределах временных показателей, определить место нахождения или путь предмета взятки.

Проблема оптимизации планирования, в силу своей значимости, требует разработки более эффективных и совершенных форм письменного плана рас-. следования, например, предложенный В.Н. Сущенко (2.119, 42 - 47).

162

Следуя идее разработки специализированной формы плана расследования, в зависимости от особенностей расследования того или иного вида престу- пления, целесообразно разработать такую форму и для расследования банковских преступлений, в которой отражались бы особенности банковской деятельности и нарушений, допускаемых при этом (приложение № 2).

При составлении предложенной формы плана рекомендуется:

  1. Кроме названных в каждом разделе действий и мероприятий, должны планироваться и другие, соответствующие специфике и особенностям рассле- дования конкретного преступления.
  2. При расследовании многоэпизодных преступлений основные разделы плана (с I по VII) могут оформляться на каждый эпизод в виде отдельного листа-вкладыша к нему.
  3. Планы отдельных следственных действий и оперативно-розыскных ме- роприятий составляются, как правило, в производной форме, с обязательным отражением в них: места, времени и участников действия (мероприятия); используемых научно-технических средств; вопросов и обстоятельств, которые необходимо будет установить (проверить) в ходе их проведения.

В производстве у следователя в настоящее время, как известно, находится одновременно значительное количество уголовных дел, и от него требуется умение сосредотачивать силы и время на расследование наиболее сложных преступлений, что возможно при соответствующей специализации следователя. Наблюдаемые различного рода недостатки в планировании расследования, сводятся, в основном, к нерациональному, неравномерному распределению следователем сил и времени в процессе расследования преступления, распылению внимания на материалах различных уголовных дел. В результате чего допускается поспешность в работе, которая зачастую приводит к следственным ошибкам, нарушениям сроков расследования. Одним из средств упорядочения работы является использование методов и форм календарного планирования, разумеется, в рамках оптимальной нагрузки следователя.

163

Календарный план представляет собой график ежедневных мероприятий по находящимся у следователя в производстве уголовным делам, составляемым на определенный отрезок времени (неделю, декаду, месяц). С учетом плана расследования по сложному делу о банковских преступлениях и календарного плана работы, желательно составлять детализированный план- график на каждый рабочий день.

Организация расследования преступлений, как сложный вид деятельности, протекает в различных формах, в зависимости от складывающихся отно- шений между субъектами процесса расследования. В процессе организации расследования по сложным делам важно учитывать отношения субординации и координации между ею участниками. Данные вопросы относятся особенно к работе следственно-оперативных группы. Анализ практики показывает, что необходимость в проведении расследования следственно-оперативной группой возникает по сложным делам при определенных обстоятельствах, к числу которых можно отнести:

а) необходимость проверки значительного числа версий о возможных об стоятельствах преступления и лиц, входящих в преступную группу;

б) наличие данных о нескольких взаимосвязанных эпизодах преступле ния. раздельное расследование которых нецелесообразно;

в) необходимость расследования одного или нескольких взаимосвязан ных преступлений, совершенных на ряде объектов в различных населенных пунктах, при отсутствии возможности выделить их в самостоятельные уголов ные дела:

г) привлечение к уголовной ответственности нескольких обвиняемых, вместе совершивших одно или несколько взаимосвязанных преступлений (2.129,35).

Планирование расследования посягательств на кредитные ресурсы часто связано с необходимостью установить факты должностных преступлений: квалифицируемых как злоупотребления властью или служебным положением (ст.285 УК), превышение власти или служебного положения (ст.286 УК), ха-

164

латность (ст.293 УК), получение взятки (ст.290 УК), дача взятки (ст. 291 УК), служебный подлог (ст. 292 УК).

В этих целях в план расследования, в зависимости от обстоятельств, включаются следующие типичные вопросы, подлежащие выяснению:

  • условия работы предприятия, учреждения или организации, в которых совершено преступление;
  • круг служебных прав и обязанностей лиц, совершивших преступление;
  • в чем конкретно заключается неправомерное действие (бездействие) должностного лица;

-время, место и способ совершения неправомерных действий (бездействия);

-обязанности и действия, фактически выполняемые данным должностным лицом;

  • связано ли неправильное действие (бездействие) должностного лица с использованием служебного положения вопреки интересам службы;
  • причинен ли вред неправильными действиями (бездействием) должностного лица;
  • существует ли причинная связь между действиями (бездействием) и на- ступившими вредными последствиями;
  • размер ущерба, причиненного преступными действиями (бездействием) должностных лиц, степень его значительности;
  • форма вины, а при наличии умысла - цель и мотивы преступления;
  • сведения о личности подозреваемого, обвиняемого, характер ответст- венности;
  • обязательства, отягчающие вину участников преступления или освобо- ждающие от уголовной ответственности;
  • обстоятельства, способствующие совершению должностных преступлений;
  • одноразово или систематически совершаются должностные преступления.

165 Дополнительно к расследованию взяточничества необходимо выяснить и зафиксировать:

  • факт и обстоятельства (место, время и другое) передачи должностному лицу взятки лицом, заинтересованным в выполнении или невыполнении определенного служебного действия;
  • цель взятки;
  • какое служебное действие было или не было выполнено должностным лицом, получившим взятку;
  • предмет взятки, его признаки;
  • источники получения средств для дачи взятки;
  • не были ли, выполненные должностным лицом действия, законными;
  • каким способом передана взятка;
  • круг лиц, принимавших участие в получении и передаче взятки;
  • кто присутствовал при передаче взятки;
  • кто мог видеть факт общения взяточника, посредника и взяткодателя в момент передачи взятки, до этого или после;
  • обстоятельства, предшествующие передаче Е$ЗЯТКИ и происходящие во время этого;
  • не было ли вымогательства взятки;
  • не было ли провокации взятки;
  • взаимоотношения между лицами, причастными к получению или даче взятки;
  • если взяткодатель или посредник сделали заявление о даче взятки, то было ли это сделано добровольно и своевременно.

Таким образом, планирование расследования - это комплексный крими- налистический метод, заключающийся в создании оптимальной модели бу-дующей деятельности следователя и, обеспечивающий перспективность и эффективность расследования.

Планирование - это и целенаправленная активная мыслительная деятельность следователя по определению путей достижения текущих и конечных це-

166 лей, упорядочению этой деятельности, которая обеспечивает связь между прошлым (собтие преступления), настоящим (состояние расследования) и будущим (перспектива расследования и судебного следствия). Процесс планирования предполагает: 1) анализ и синтез информации; 2) определение на основе версий недостающих доказательств; 3) создание оптимальной модели предстоящей деятельности и ее отражение в плане расследования.

§ 3. Особенности тактики проведения отдельных следственных действии и тактических операций

Уголовно-процессуальный кодекс определяет виды и содержание различных процессуальных и следственных действий, осуществляемых лицом, произ- водящим предварительное следствие и дознание.

Криминалисты выделяют следственные действия, направленные на уста- новление фактических данных криминалистическими методами, приемами, и средствами: осмотр (со всеми его видами); освидетельствование; задержание; выемка; обыск; допрос; очная ставка; предъявление для опознания; воспроизведение обстановки и обстоятельств события (в двух его формах: следственный эксперимент и проверка показаний на месте); назначение экспертизы; получение образцов для экспертного исследования; розыск обвиняемого.

Некоторые авторы расширяют круг следственных действий, дополняя указанный перечень такими действиями, как: возбуждение уголовного дела, привлечение в качестве обвиняемого, избрание меры пресечения, наложение ареста на имущество, наложение ареста и выемка почтово-телеграфной корреспонденции, ознакомление обвиняемого с постановлением о назначении экспертизы, приостановление следствия, окончание следствия и некоторые другие (2.27; 2.120, 27).

К числу авторов, расширяющих перечень следственных действий, имеющих не только процессуальное, но и важное тактическое значение, относится И.Ф. Герасимов, который довел перечень следственных действий до сорока двух. Кроме этого, он выделяет вспомогательные следственные действия, к числу которых относит; дачу отдельных поручений, вынесение постановления

167 о приводе свидетеля или обвиняемого, вынесение постановления об отстранении от должности и некоторые другие. По его мнению, имеется также группа процессуальных действий, которая обеспечивает права физических и юридических лиц, понесших какой-либо ущерб от преступления, на: признание потерпевшего гражданским истцом, привлечение в качестве ответчика, ознакомление названых лиц с материалами дела и др.

Анализ высказанных в криминалистической литературе различных точек зрения по данному вопросу, позволяет прийти к выводу о том, что процессу- альные действия следователя характеризуются обязательными признаками: 1) они предусматриваются уголовно-процессуальным законом; 2) осуществляются только следователем, лицом, производящим дознание или прокурором в пределах их компетенции; 3) выполняются в ходе расследования; 4) направлены на выполнение задач уголовного судопроизводства; 5) находят процессуальное отражение в постановлениях, протоколах, поручениях, указаниях, представлениях и требованиях.

Такой широкий подход к пониманию системы следственных действий является предпочтительным в целом и в отношение дел о посягательствах на кредитные ресурсы банка, поскольку, благодаря ему, можно более полно и детально разработать “тактический потенциал” каждого следственного действия и, что не менее важно, содействовать взаимосвязи этих действий.

Как показало интервьюирование следователей, а также изучение материалов уголовных дел рассматриваемого вида, специфика задач в ходе произ- водства следственных действий в основном проявляется в ходе осмотра доку- ментов и подготовки материалов для проведения экспертиз.

Наряду со следственными действиями, применяется система проверочных, организационных и оперативно-розыскных мер. К числу проверочных мер относятся: истребование документов (ст. 109 УПК), собирание доказательств (ст. 70 УПК). К числу организационных мер подбор понятых (ст. 135 УПК) и других участников следственных действий переводчика (ст. 134 УПК), специалиста (ст. УПК 1331); опечатывание описанных объектов, предметов, вещест-

168 венных доказательств; хранение вещественных доказательств и изъятых ценностей (ст. 84 УПК) и другие.

Оперативно-розыскные меры органов внутренних дел делятся на те, которые осуществляются до возбуждения уголовного дела и после. Нормативная регламентация оперативно-розыскных действий в первом случае обеспечивается соответствующими нормами законов: “О милиции”, “Об оперативно-розыскной деятельности”. Рассмотренные следственные действия, организационные и оперативно-розыскные меры, представляют собой набор процессуальных средств, с помощью которых осуществляются определенные комплексы действий следователя при расследовании преступлений. Такие комплексы, составляющие содержание всего расследования по уголовному делу, могут быть классифицированы в зависимости от: 1) этапа расследования преступлений: первоначальные (иногда они носят характер неотложных), последующие и завершающие расследование следственные действия; 2) цели разрешить локальную тактическую задачу, либо общую задачу, условно именуемую стратегиче- ской. В этом плане комплексы действий могут локализоваться в: пределах ре- шения задач на определенном этапе расследования или пределах какого- либо отрезка того или иного этапа, и могут быть в виде тактической операции, то есть такого комплекса, который неограничен определенными этапами расследования, а имеет как бы сквозное значение и осуществляется как на первоначальном этапе, так и с продолжением на последующем, а иногда и на завершающем этапах расследования.

Как отмечалось выше, в расследовании банковских преступлений можно выделить наиболее специфичные следственные действия: осмотр документов, выемка и обыск с целью изъятия документов, подготовка и производство су- дебных экспертиз.

Осмотр. Из всех видов следственного осмотра осмотр документов является наиболее специфичным процессуальным действием по делам о банковских преступлениях.

169

В необходимых случаях целесообразно применение такого действия, как осмотр помещений, объектами которого являются помещения, где производились банковские операции. Такие действия не являются местом происшествия в криминалистическом понимании и проводятся в целях установления особенностей расположения определенного помещения, размещения в нем банковского оборудования, в частности технологического по оформлению различных банковских операций, размещению компьютерной техники; производственные и торговые помещения, связанные с реализацией банковского кредита.

Возникает необходимость и в осмотре различных предметов, использо- ванных при производстве банковских, финансово-хозяйственных операций, являвшихся объектами производства, купли-продажи, осуществленной на средства банковского кредита: осмотр транспортных средств, в которых перевозились банковские документы или денежные средства и т.д.

Осмотр следов производится в случаях необходимости установления на- личия отпечатков пальцев на предметах взятки, вскрытия инкассаторских су- мок, денежных бандеролей, следов инструментов при проникновении в компьютерные системы и т.д.

Следственный осмотр документов. Изучение практики расследования кредитно-банковских преступлений, а также данные опроса следователей показывают, что наиболее частым видом осмотра по таким делам является осмотр документов (88 % всех изученных дел). Данное положение отмечается в литературе: при расследовании организованных хищений в крупных размерах документы количественно занимают первое место среди доказательств, исследуемых по делу (2.61).

Гаврилина З.Т., Казарина А. X., Танасевич В. Г. указывают на то, что при расследовании хищений документы являются одним из главных источников информации по обстоятельствам изучаемого события.

Наиболее обстоятельно следственный осмотр документов по делам о хи- щении освещен в работах А.А. Зуева (2.60).

170

При всей широте освещения вопросов подготовки и производства осмотра документов в литературе недостаточно показаны его особенности по делам о банковских преступлениях, почти полностью отсутствует описание их особенностей относительно кредитных операций.

На специфику осмотра документов влияет их вид, назначение, состояние, объем информации, содержащейся в них, взаимосвязь с иными документами в системе документооборота.

В этой связи представляют интерес данные, полученные в результате опроса следователей, относительно их оценки возможностей осмотра документов при расследовании указанных преступлений. Прежде всего, важно отметить виды документов, которым придается значение источников доказательственной информации: 1) документы бухгалтерского учета (в том числе документы машинного учета): 2) документы первичного учета; 3) различного рода неофициальные документы (черновые записи, расчеты); 4) аналитические документы (справки, отчеты); 5) технологические документы; 6) плановые документы; 7) товароведческие документы; 8) статистические документы.

При расследовании кредитно-банковских преступлений все указанные виды документов могут фигурировать в деле, поскольку они отражают не только банковские, но и другие операции, связанные с производственной и иной деятельностью Заемщика-должника.

Среди трудностей, испытываемых при осмотре документов, следователи назвали: недостаточное знание номенклатуры документов в документообороте, их процессуального статуса как письменных, машинных (в том числе на магнитных дисках), так и вещественных источников доказательственной информации; недостаточное владение методикой анализа содержания документов (банковского учета и отчетности, расчетов с ЦБР, коммерческими банками и клиентами, внутри самого банка, хозяйственных операций и т.д.); недостаточное знание признаков, содержащихся в документах и указывающих на факты возможных хищений, а также примененных расхитителями способов и приемов пре-

171 ступных действий; недостаточное знание признаков, указывающих на внесение в документы исправлений.

Из результатов опроса видно, что наибольшие трудности следователи ис- пытывают при осмотре документов бухгалтерского учета и технологических документов. Встречаются трудности и при расшифровке содержания черновых записей, в связи, с чем в криминалистике необходимо развивать данное направление исследований.

В ходе расследования преступлений, совершаемых в кредитно-банковской сфере, возникает необходимость в исследовании определенного круга документов. Указанные обстоятельства обусловлены необходимостью научной разработки широкого круга вопросов исследования документов, как в плане следственного осмотра, так и производства судебных экспертиз (почер-коведческой, автороведческой, технико-криминалистической, планово-экономической, бухгалтерской и других. (2.28; 2.82; 2.98).

Широкое освещение в криминалистической литературе ряда общих по- ложений следственного осмотра представляют базу для исследования недостаточно разработанных направлений осмотра документов по указанной категории дел. К таким вопросам, на наш взгляд, относятся: 1) уточнение на базе процессуальных положений криминалистической сущности документов и их важной роли как источника доказательственной информации в стадии возбуждения уголовного дела и его расследования. Исследование данного вопроса необходимо в силу того, что в ходе изучения уголовных дел в ряде случаев отмечаются факты недооценки следователем документов, содержащих не только данные, косвенно указывающие на преступление, но и прямо подтверждающие признаки данного вида преступлений. К этому, как отмечалось, положение усугубля- ется недостаточным знанием следователями номенклатуры банковских документов, их взаимосвязи в системе документооборота, недостаточным владением методикой анализа содержания (записей) документов, недостаточным знанием признаков, содержащихся в документах и указывающих на возможное преступление; 2) определение значения для раскрытия и расследования престу-

172 плений документов, магнитных носителей информации, являющихся как пись- менными, так и вещественными доказательствами, первоначальными и производными источниками доказательств; 3) выяснение роли документов в проверочной стадии при решении вопроса о наличии и достаточности оснований для возбуждения дела; 4) рассмотрение предварительного исследования документов и магнитных носителей информации, их следственного осмотра, оценки и использования результатов осмотра как единого процесса работы следователя с документами по делу; 5) определение значения акта документальной ревизии, аудиторских проверок (и прилагаемых к нему документов) как одного из центральных узлов расследования, вокруг которого сосредотачивается работа следователя с документами; 6) определение условий подготовки и производства осмотра документов.

В связи с расследованием кредитно-банковских преступлений чаще всего к понятию “документы” относят письменные акты бухгалтерского содержания, и именно с этим ассоциируется специфика и круг документов, исследуемых при расследовании данного вида преступления. Между тем, как отмечалось выше, в коде расследования возникает необходимость в исследовании значительно более широкого круга носителей информации различных видов. В связи с этим, особое значение приобретает определение понятия документа как объекта исследования.

Статья 69 УПК определяет, что фактические данные по уголовному делу устанавливаются с помощью различных источников доказательств, в том числе документов. К этому следует добавить, что показания свидетелей, потерпевших, подозреваемых, обвиняемых, заключения экспертов, вещественные доказательства, протоколы следственных действий нередко содержат информацию о сведениях, зафиксированных в документах.

Статья 70 УПК, посвященная собиранию и представлению, доказательств, содержит правило, согласно которому лицо, производящее дознание, следователь, прокурор и суд по находящимся в их производстве делам вправе требовать от предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц, граж-

173 дан представления предметов и документов, которые могут устанавливать не- обходимые по делу фактические данные.

Сущность документа как источника доказательств раскрыта в статье 88 УПК РСФСР: «документы являются доказательствами, если обстоятельства и факты, удостоверенные или изложенные предприятиями, учреждениями, организациями, должностными лицами и гражданами, имеют значение для уголовного дела».

Исходя из процессуального и криминалистического понимания документов как источника доказательств, их специфика определяется преобладающей ролью в процессе выявления, раскрытия и расследования различного рода посягательств, установления полного круга обстоятельств приготовления, совершения и сокрытия хищений.

Оценка документа, как источника доказательств, заключается в том, что следователь решает вопрос о подлинности документа и определяет силу, значение и убедительность сведений, содержащихся в этом документе.

Закон прямо не устанавливает порядок приобщения документов к делу. На практике следователь присоединяет нужный документ к делу без особого в том постановления, за исключением документов вещественных доказательств.

Особое место среди источников доказательств по кредитно-банковским преступлениям занимают вещественные доказательства, к числу которых в оп- ределенных случаях также могут относиться документы, обладающие соответ- ствующими признаками. Уголовно-процессуальный закон определяет правовой статус вещественных доказательств, которыми являются предметы, служившие орудиями преступления, сохранившие на себе следы преступления или бывшие объектом преступных действий (деньги, ценности и другие вещи, нажитые пре- ступным путем и все иные предметы, которые могут быть средствами для об- наружения преступления, установления фактических обстоятельств дела, выявления виновных или для опровержения обвинения или смягчения ответственности (ст. 83 УПК).

174

Процессуальный статус документов, подпадающих, под признаки указанной статьи УПК определяется ст. 88, в которой, сказано, что в тех случаях, когда документы содержат признаки, указанные в ст. 83 УПК, они являются ве- щественными доказательствами.

В соответствии с данными статьями УПК документы, являющиеся объектом осмотра, могут быть двух видов: документы вещественные доказательства и документы, являющиеся источником доказывания по своему содержанию, письменными доказательствами.

Как отмечает Б.В. Коробейников, документы в которых криминалистиче- скому исследованию подвергается содержание, нередко называют письменными доказательствами. Те же документы, где исследуется форма, обычно именуются вещественными доказательствами (2.83, 53 - 54).

Как отмечают Г.М. Миньковский и В.Г. Танасевич. письменные документы являются основной формой допускаемых при доказывании в уголовном процессе “иных документов” (2.154, 685).

Однако, в ряде случаев, в уголовном процессе встречаются иные способы запечатления фактических данных, например схемы, чертежи, графики, таблицы, фиксирующие условными обозначениями те или иные обстоятельства, результаты работы сотрудников, приборов и механизмов, а также звуко- и видеозапись, кино фото документы.

Банком, как особым экономическим институтом, выполняющим специ- фические функции, используются разного рода автоматизированные системы. Способами фиксации информации в таких системах являются программные продукты. Зафиксировать программный продукт возможно: на различного рода магнитных носителях, таких как кассеты, дискеты и т.п. Таким образом, понятие документа рассматривается в широком и узком смысле. В широком смысле документом являются засвидетельствованные факты, имеющие юридическое значение, на бумаге, фотопленке, фотобумаге, на перфокартах, перфолентах, магнитных лентах, дискетах, дисках и т.п. В узком смысле документ рассмат-

175 ривается как источник доказательственной информации, исполненный машино- или рукописным текстом на бумаге.

Представляется правильным положение, согласно которому документ может быть первоначальным и производным доказательством, имеющим то или иное значение в расследовании преступлений в зависимости от конкретных обстоятельств, характера документа, его отношения к удостоверяемому факту. Если в документе излагаются сведения о каких-либо фактах на основе того, что зафиксировано в другом документе или в объяснениях материально-ответственных лиц, то такой документ будет производным. Если же документ составлен участником какого-либо действия, события с целью закрепить полученную в результате этого участия фактическую информацию, речь будет идти о первоначальном доказательстве, так как изложенные в нем данные получены от первоначального носителя информации, например накладная - документ, предназначенный для удостоверения Факта передачи имущества одним лицом другому, будет первоначальным документом. То же можно сказать о кредитном договоре, устанавливающем первоначальные кредитно- банковские отношения между Кредитором и Заемщиком.

Из приведенных понятий документа следует выделить специальное понятие бухгалтерского документа (2.84, 41 - 43). Бухгалтерский документ в широком финансово-хозяйственном плане является письменным подтверждением права совершения или действительного совершения финансово-хозяйственной, банковской операций, ее законченности, финансовой и хозяйственной целесообразности.

A.M. Ромашов подразделяет бухгалтерскую документацию на три группы: учетные документы (первичные и сводные), документы бухгалтерского оформления; регистры различного рода (карточки, журналы, книги, ордера, оборотные ведомости, табуляграммы); документы бухгалтерской отчетности. Первые две группы это средства осуществления текущего бухгалтерского учета. Третья группа составляется на основе обобщенных данных текущего учета..

176

Для развития методики расследования кредитно-банковских преступлений важно рассмотреть доказательственное значение документов, полученных в результате проверочных действий следователя (ст. 87 УПК), предварительного их исследования.

В криминалистической литературе рассматривается соотношение следст- венного осмотра и предварительного исследования (изучения) документов. Внимание к указанному вопросу объясняется необходимостью оперирования документами на протяжении всего расследования преступления. Очевидно, что в ходе расследования следователь в работе с документами не может ограничиться лишь процессуальными действиями в виде осмотра, проводимого и как поисковое средство с целью отыскания неизвестных (нередко лишь предполагаемых) данных, содержащихся в документе, и как средство закрепления уже известных фактов, выясненных следователем в ходе предварительного исследования (изучения) документов, требующих процессуального оформления. Важны также случаи, когда следователь предварительным исследованием устанавливает определенные факты, могущие иметь значение для дела, а затем в ходе осмотра документов обнаруживает новые факты.

При подготовке к осмотру документов необходимо учитывать особенности видов и форм документов, а также специфики движения документов в учетном процессе банка с момента их составления до сдачи в архив. Для этого необходимо знать основные положения нормативных актов, регламентирующих структуру и устройство отрасли, ведение документации, учет и отчетность и т.д.

В результате изучения дел указанной категории и опроса следователей установлено, что в практической деятельности складывается система последовательно проводимых осмотров, которым сопутствуют исследования документов в виде предварительного их изучения, сочетаемые в ряде случаев с изъятием необходимых документов путем производства выемки и обыска.

Выемка. В ходе расследования допускаются недостатки при выемке до- кументов. Речь идет о необходимости тщательной подготовки такого действия,

177 на первый взгляд кажущегося несложным. Для этих целей необходимо обеспе- чить участие специалиста банковского дела - финансиста, специалиста по кре- дитованию, которые могли бы определить, какие именно документы, за какие периоды целесообразно подвергать выемке. Важно решение вопроса о месте предварительного исследования документов, обеспечения сохранности, непри- косновенности значительной емкости документов путем опечатывания с после- дующим изъятием их для осмотра по мере необходимости производства экспертизы. Речь идет о документах, находящихся в соответствующем отделе банка, в бухгалтерии предприятия-заемщика, а также переданных в архив.

Обыск. Задачи отыскания необходимых документов, распространяются и на обыск. Однако, здесь речь идет не столько об официальных документах, сколько о различных черновых записях, заметках, прямо не содержащих определенные банковские расчеты, цифровые данные. Немаловажное значение имеют фото-, аудио- и видеодокументы, которые могут указывать на связи подозреваемого с другими лицами. При выемке и обыске необходимо обращать внимание на отыскание и изъятие не только оперативных банковских документов, но и различных приказов, распоряжений, нормативных актов, которые изымаются либо в оригинале, либо путем копирования их, поскольку речь может идти об установлении авторства тех или иных актов, а также их исполнителей. Это важно не только при расследовании эпизодов, связанных с самим актом кредитования или производства какой-либо иной операции, но и взяточничества и других сопутствующих преступлений.

В литературе уделяется большое внимание рассмотрению вопросов судебной экспертизы, в частности, экспертиз при расследовании должностных хищений. В этой системе выделяются судебно-экономические экспертизы (бухгалтерские, планово- экономические, финансово-экономические, по ценообразованию). Судебно- экономическая экспертиза является наиболее типичным классом экспертиз в методике расследования хищений. При построении типовой системы входящих в этот класс судебных экспертиз, необходимо исходить из того, что. хотя судебно-бухгалтерская экспертиза остается одним из

178 распространенных видов, необходимость полного и своевременного раскрытия и расследования экономических, в том числе банковских, преступлений, требует проведения других экспертиз данного класса. Во многих случаях без заключения экспертов-плановиков, экспертов-экономистов, экспертов по вопросам ценообразования, экспертов по банковскому делу невозможно установить в не- обходимом объеме ряд важных для расследования обстоятельств, в частности: размер ущерба, причиненный преступлением, особенно по сложным делам. Планово- экономическая экспертиза назначается для установления плановых показателей хозяйственной деятельности. Это относится не к планам в прежнем понимании этого слова, а к планам, которые устанавливаются руководством предприятия и вышестоящего объединения, к бизнес-планам, маркетинг - планам и т. д. Для выяснения причин и последствий изменения этих показателей на основе исследований хозяйственных планов, графиков, производственных заданий, нарядов, смет, расценок, нормативов и других документов. При этом анализируются фактические данные о выполнении планов и соблюдению установленных нормативов.

Из класса экономических экспертиз следует особо выделить такой вид как банковскую кредитно-финансовую экспертизу, проводимую для выяснения вопросов из области финансирования и кредитования:

-расходовались ли по назначению средства, полученные в порядке финансирования;

-соблюдались ли правила исчисления налогов, сборов, отчислений от прибыли и других платежей;

-имелись ли нарушения в области финансирования и кредитования, и др. (2.111,30- 31).

Думается, что имеются все основания для постановки вопроса о разработке нового направления судебно-экономической экспертизы - создание су-дебно-банковской экспертизы, которая имеет свои разновидности. Такие как банковско-кредитная экспертиза, которая разрешает вопросы, возникающие в связи с нарушениями кредитных нормативов, а также разновидности экспертиз,

179

являющимися компетентными в решении вопросов производства различных видов банковских операций. Разумеется, что эти экспертизы нельзя дикретиро-вать, их формирование должно прогнозироваться, поскольку в исследовании банковских операций появляются в настоящее время такие особенности, которые требуют специализации. В этой связи следует выделить экспертизу банков-ско-математического плана по аналогии с экспертизой, которая проводилась ранее, и именовалась экономико-математической, с целью выяснения степени влияния хищений на изменения в системе технико-экономических показателей (ТЭП) предприятия. Установление производственного подразделения и временных периодов возникновения противоречий ТЭП, причин их отклонений от тенденций, сложившихся на производстве, является той аналогией, которую можно приложить к особенности деятельности банковской технологии с тем, чтобы с помощью математических методов решать вопросы выявления нарушений банковской технологии (2.116, 71 - 75).

Из класса криминалистических экспертиз по данной категории дел необ- ходимо выделить: почерковедческую и техническую экспертизу документов, поскольку значительная часть банковских преступлений совершается путем внесения в документы тех или иных изменений; трасологическую, в частности дактилоскопическую, проводимую для идентификации лица по следам папиллярных узоров на документах, черновых записях, упаковках и др.

Изучение материалов уголовных дел показывает, что следователи в ходе расследования проводят взаимосвязанные комплексы следственных действий, однако не отражают их в отдельных планах.

Интервьюированием установлено, что следователи недостаточно знакомы с возможностью производства тактических операций в расследовании эконо- мических преступлений. Только около 15% опрошенных использовали в своей практике знания о тактической операции для достижения целей расследования.

Разработанные в криминалистике рекомендации по проведению тактиче- ских операций, возможно, использовать при расследовании преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка.

180

В криминалистической литературе тактическая операция определяется А. В. Дуловым как совокупность следственных, оперативно-розыскных действий, разрабатываемых и проводимых в процессе расследования по единому плану под руководством следователя с целью реализации такой задачи, которая не может быть решена производством по делу отдельных следственных действий (2.55, 44). Последующими определениями тактической операции внесены дополнения относительно ситуационной ее сущности и направленности на решение тактической задачи как промежуточной цели расследования. Следует учитывать, что тактическая операция в ряде случаев может выходить за пределы отдельных этапов расследования. Например, операция по возмещению ущерба, причиненного хищением или по установлению соучастников данного преступления, может проводиться на первоначальном и последующих этапах расследования. В методике расследования хищений выделяются такие тактические операции как “Поиск”, которая проводится в целях обеспечения возмещения мате- риального ущерба, операция “Документ” для обеспечения сбора необходимых документальных данных, а “Задержание с поличным” для установления способа совершения преступления и ряд других (2.55, 44).

А.В. Дулов, применительно к расследованию преступлений, совершаемых должностными лицами (сюда относятся должностные хищения и другие, связанные с ними преступления - взяточничество и иные), предлагает различ- ные варианты построения тактических операций, в частности, деление их на три группы: “Сбор информации”, “Фиксация”, “Профилактика”.

Основные разновидности тактической операции “Сбор информации” сле- дующие “Выявление системы документального отражения процесса деятельности”, “Сбор сведений о личности”, “Изучение структуры предприятия, учреждения, организации”.

Для тактической операции “Фиксация” предлагается деление: “Фиксация фактов взаимодействия должностного лица с субъектами, объектами (документами, механизмами и другими)”, когда результат достигается при совершении действий по задержанию (операция “Задержание”); “Фиксация факта соверше-

181 ния “преступных действий”; “Одновременная фиксация взаимосвязанных процессов, явлений (изготовление, хранение, транспортировка и т.п.).

Тактическая операция “Профилактика” имеет ряд особенностей, она про- водится на протяжении всего расследования, требует исследования широкого круга обстоятельств экономического, технологического и иного характера, в связи, с чем возникает необходимость привлечения специалистов.

По делам о банковских преступлениях можно использовать указанные, а также следующие тактические операции: 1) “Документ”, направленную на об- наружение и использование документов, отражающих движение денежных средств и материальных ценностей, явившихся предметом посягательства; 2) “Установление лиц, причастных к хищению”, имеющую целью выявить лиц, не только непосредственно причастных к кредитным операциям, но и других лиц, действия которых квалифицируются по другим статьям УК; 3) “Обеспечение возмещения материального ущерба”, включающую меры по отысканию имущества, а также обеспечивающую возмещение причиненного преступлением материального ущерба.

Как правильно отмечается, проведение тактических операций требует разработки специальных планов, скоординированных с общим планом проведения комплекса первоначальных следственных организационных действий и ОРМ.

План тактической операции “Обеспечение возмещения материального ущерба” включает, например, следующие следственные, организационные и оперативно-розыскные действия: Г) установление образа жизни подозреваемого, его связей в период совершения преступления и после возбуждения уголовного дела; наличие у него имущества, нажитого преступным путем и местонахождение такового; 2) запросы во все учреждения, где официально может храниться имущество подозреваемого, либо ведется учет прав на это имущество; 3) допрос подозреваемых (обвиняемых) с целью получения показаний о наличии имущества и места его нахождения; 4) допрос членов семьи, соседей, сослуживцев, знакомых по указанным вопросам; 5) обыск по месту жительства по-

182 дозреваемого, служебного (рабочего) места и иных мест возможного хранения имущества; 6) наложение ареста на выявленное имущество; 7) выявление лиц, скрывающих имущество подозреваемого; 8) обыск по месту жительства этих лиц; 9) произведение повторного обыска (с учетом недостатков первоначального обыска и дополнительных фактических данных, полученных в ходе расследования); 10) обеспечение сохранности описуемого имущества от порчи, подмены (сдача на хранение имущества, опечатывание, фотографирование).

Исходя из вышеизложенного следует сделать вывод, что общей целью тактической операции является решение конкретной следственной задачи:

а) разрешений конфликтной ситуации с помощью рефлексивного управ ления;

б) создание условий для проведения следственного и иного процессуаль ного действия;

в) обеспечение тайны следствия и сохранности источников доказательст венной информации; и др.

В структуру тактической операции мы включаем: 1) цель; 2) замысле; 3) тактические средства; 4) запасные варианты действий.

IS.i

Заключение

В результате диссертационного исследования можно сформулировать следующие выводы и предложения.

  1. Процесс коренных экономических преобразований в России, кредитная политика, создание коммерческих банков, наряду с положительными явлениями, обострили криминальную ситуацию в кредитно-банковской сфере, вызвав необходимость правовых исследований преступных посягательств на кредитные ресурсы, разработки методики расследования кредитно-банковских преступлений.
  2. Банковские преступления определены как корыстные посягательства на финансовые ресурсы банков, совершаемые посредством различных банковских операций, уполномоченными на их производство определенными лицами,
  3. Среди банковских операций с высокой степенью криминогенности и частотой встречаемости, а также известной сложностью выявления и раскрытия, криминальные кредитные операции требуют специального исследования и рассмотрения как самостоятельного вида банковских преступлений.

  4. Специфика банковской сферы деятельности и проводимых кредитных операций, а также анализ практики расследования банковских преступлений, дают основания для вывода о том, что в основу криминалистической классификации методик расследования банковских преступлений должна быть положена система знаний о механизме преступной деятельности.
  5. Криминалистическими критериями классификации методик расследования кредитно-банковских преступлений могут быть типичность разновидностей кредитных операций: следственных ситуаций, складывающихся на различных этапах расследования; особенности преступного механизма; особенностей информации, отображающейся в договорной, учетной и отчетной документации; типологии субъектов преступления в зависимости от криминальных связей и других факторов.
  6. Методика расследования кредиию-банковских преступлений пред ставляется базовой для иных возможных направлений (разновидностей) част-

184

ных методик расследования посягательств на кредитные ресурсы. Дальнейшая градация данной методики в основном может строиться в зависимости от указанных выше критериев.

Рассматриваемая система методик расследования преступлений отражает криминалистический подход к проблеме, основанный на анализе процесса сле- дообразования (образования признаков данных преступлений).

  1. Применительно к банковским преступлениям в целом, необходимо, прежде всего, разрабатывать характеристики механизма отдельных их видов (разновидностей), объединенных единой сферой деятельности.

В таком подходе проявляется тенденция к построению наиболее полной системы криминалистической характеристики, позволяющей учитывать не только особенности отдельных видов и разновидностей деяний, но и общность, свойственную банковским преступлениям в целом.

  1. Криминалистическая характеристика кредитно-банковских преступлений представляется в диссертации в виде обобщенных моделей (описательной и графической) данного вида деяний, квалифицируемых, в зависимости от об- стоятельств, по ст. 159, 160, ч. 2 160. 176 УК. Отдельно представлена графическая модель криминалистической характеристики, призванной способствовать разграничению в ходе расследования обстоятельств, указывающих на признаки хищений кредитных ресурсов банка путем мошенничества (ст. 159 УК), либо незаконного получения кредита (ст. I 76 УК).
  2. Применительно к кредитно-баиковским преступлениям выделены основные элементы характеристики механизма преступной деятельности:
  3. Субъект преступлений;

Непосредственный источник кредитный средств;

Обстановка и условия совершения преступлений или система функционирования кредитного процесса;

Способ совершения и сокрытия преступлений;

Результаты преступной деятельности (в двух аспектах; следы преступления и ущерб, причиненный преступлением).

  1. Криминалистическая характеристика рассматривается в соотношении с механизмом кредитно-банковского преступления, подразумевая, что последний связан не только с преступным повелением, но и теми обстоятельствами, кото рые создают условия для их совершения, а также факторами, лежащими за пре делами этого поведения, все, что обусловливает такое поведение, способствует его осуществлению, затрудняет или препятствует.

  2. Изучение уголовных дел показывает, что в большинстве случаев со вершение кредитно-банковских преступлений связано с отступлением от уста новленного порядка кредитования, нарушением обстановки и условий работы учреждений банка. Рассматриваемый фактор банковской деятельности во мно гом носит объективный характер, не всегда зависящий от стремления добросо вестных работников банка обеспечить надлежащую обстановку и условия рабо ты. Субъективный аспект отрицательных явлений в процессе кредитования свя зан с заинтересованностью определенных лиц в создании помех для нормаль ной деятельности, используемых в криминальных целях.

Система функционирования кредитно-банковского процесса, детермени-рующая механизм преступления содержит следующие основные компоненты: 1) вид и условия работы банка; 2) правовой и технологический процесс кредитных операций; 3) система учета и отчетности; 4) условия хранения, порядок движения денежных средств и ценных бумаг; 5) документация и документооборот; 6) банковский контроль.

  1. Определенной спецификой обладает характеристика обстановки при совершении взяточничества в целях получения кредитных преимуществ. Такое преступление может быть совершено и вне специфичной (офисной) обстановки банка. Однако, такие преступления всегда так или иначе связаны с определенной банковской обстановкой, используемой для осуществления незаконных кредитных операций.
  2. Из компонентов, составляющих характеристику обстановки и условий совершения кредитно-банковских преступлений, выделяется технологический процесс креди IHIJIX операций, и спя данные с ним, документация и документо-

I Sfi

оборот, знание и использование котрых соденст вует выявлению и раскрытию этих деяний.

На основе обобщения законодательства, нормативно-правовых актов ЦБР, практики коммерческих банков но кредитованию в диссертации прослеживается технологический процесс кредитования с анализом типичных нарушений его.

  1. Криминалистическая характеристика личности субъектов кредитно-банковских преступлений строится на обобщении практики расследования, учета средств деятельности субъектов преступной деятельности, криминологических данных о группах лиц. совершавших различные деяния в сфере экономики (хозяйственные, против собственности) в двух аспектах: криминалистическом - изучение личности обвиняемого (подозреваемого), направленное на использование полученных фактических данных для подготовки к производству следственных действий (допрос, обыск и др.), и - криминологическом,- связан* ным с изучением условий, способствовавших совершению преступлений.
  2. На основе криминологической классификации (типологии) лиц, совершающих преступления против собственности, с учетом особенностей кре-дитно-банковских преступлений, сделаны выводы о различиях антисоциальной направленности и ценностных ориентациях личности.
  3. Для банковских преступлений, вследствие достаточно строгого отбора претендентов на должности, характерна незначительная прослойка лиц с легкомысленно- безответственным отношением к своим служебным обязанностям. Дисциплинарная практика коммерческих банков, осуществляемая в рамках трудового законодательства, свидетельствует о быстрой резкой реакции администрации на допущенные нарушения, выразившиеся в халатном и небрежном отношении к своим служебным обязанностям работников как из числа вспомогательного состава (телетайпист, машинистка), так и оперативного персонала (операционист, жономиет, кассир-жеперт. кассир-контролер, бухгалтер и др.).

Применительно к рассматриваемому виду преступлений находит подтверждение криминологическая классификация большинства лиц, причастных

I S’”

к преступлениям как “случайным”, совершающих такие деяния без глубокой связи с устойчивыми чертами личности. Поэтому сущность механизма банковского преступления можно представить в системе “ситуация-личность”.

  1. Анализ уголовных дел о преступлениях, совершенных в банковской сфере вообще и, в частности - путем кредитных операций, показывает, что зна чительная их часть совершается способами, не все признаки которых очевидны, особенно на начальном этапе расследования.

Применительно к преступлениям, посягающим на кредитные ресурсы банков на основе изучения криминальной практики, ее криминалистического исследования разработана система моделей способов совершения преступлений, имеющих: 1) общее значение для выявления и раскрытия любого банковского преступления, совершенного с использованием служебного положения работниками банка; 2) специальное значение в зависимости от следующих факторов: а) вида банковских операций; сферы деятельности клиентов банка; отрасли, которую они представляют (производства, сферы услуг и т.д.) и б) вида совершенного преступления, которое квалифицируется по определенной статье (статьям) Уголовного кодекса.

  1. В диссертации проанализирована криминальная практика использования способов совершения различных банковских прес1уплений, начиная с 50-х г.г. до настоящего времени, из числа которых выделены способы посягательств на кредитные ресурсы банка. Основное внимание уделено обобщению материалов уголовных дел в период 1995-I9W гл., в результате чего в диссертации описаны десять типичных способов совершения и сокрытия кредитно-банковских преступлений.
  2. В системе криминалистической характеристики результатов кредит-но-банковских преступлений вопрос рассмотрен в связи с различными видами следов в широком смысле (материальных и идеальных). Материальные следы представлены в виде следов-отображений различных видов; следов - предметов, материалов и веществ, т.е. следов, оставляемых, в документах с указанием типичных мест их вероятного нахождения.

IKS

Показаны возможности тактического решения задачи о местах возможного нахождения следов с учетом различных видов и способов посягательств на кредитные ресурсы банка, связанные с незаконными операциями путем фаль- сификации документов или учинения в них различных несоответствующих записей, исправлений и становящихся объектами лочерковедческой либо технико- криминалистической экспертиз.

  1. В диссертации представлена система типичных признаков преступлений, обнаруживаемых в кредитных документах, которая строится на основе специфики: 1) следов; 2) вида документа, в котором он может быть обнаружен; 3) этапа процесса кредитования. В указанных целях предлагается поисковая таб л и ч н ая м одел ь.
  2. Выявлению банковских преступлений, совершаемых организованными преступными группировками, призваны способствовать меры, принимаемые государством, определение обязанностей государственных органов, имеющих контрольные полномочия. В этой связи необходимо активизировать деятельность учреждений Центрального банка по осуществлению ряда контролирующих полномочий в части: а) выявления нарушений кредитного законодательства со стороны коммерческих банков: б) установления и соблюдения эффективных форм отчетности, необходимых для выявления преступной деятельности; в) сообщения органов по борьбе с организованной преступностью о получении просьб на выдачу лицензий для осуществления операций в иностранной валюте, крупномасштабных банковских операций, в том числе кредитных.
  3. Выявление кредитно-банковских преступлений следует рассматривать в качестве самостоятельной задачи правоохранительной деятельности. С момента выявления признаков преступления и представления (поступления) материалов правоохранительным органам, необходимо осуществлять активный процесс их проверки, поскольку по телам, о банковских преступлениях в большинстве случаев лица, причастные к ним. счановятся известными в начальном периоде проверочных действий.

189

  1. Общей задачей предварительной проверки сообщений о банковских преступлениях является сбор дополнительных данных, необходимых для принятия обоснованного решения. Конкретное содержание и объем проверочных действий зависит от полноты и достоверности фактических данных, собранных правоохранительными органами путем оперативно- розыскных действий, либо они стали известны от граждан, должностных лиц, в результате проверок, проведенных различными контролирующими органами, осуществления прокурорского надзора, документальных ревизий, аудиторских обследований, таможенного контроля, проверок налоговой инспекции и т.д.
  2. Проведение предварительной проверки сообщений о банковских пре- ступлениях, наряду с процессуальным порядком, имеет криминалистические (тактические и методические) особенности. Общие положения тактики и методики предварительной проверки определяются: 1) спецификой задач проверки, процессуальными ограничениями ее пределов, средств и сроков осуществления; 2) особенностями уголовно-правовой квалификации и криминалистического исследования обстоятельств при дефиците фактических данных; 3) особенностями кредитно-банкоиской информации о нарушениях и ее источников; 4) особенностями складывающихся при проверке обстоятельств (возникновение конфликтных ситуаций, сложностей в собирании материалов и т. д.).
  3. Наибольшее распространение при производстве проверочных действий имеет получение объяснений, которые могут отбираться от граждан, оче- видцев определенных событий, от работников банков, их клиентов (заемщиков) и других лиц. В диссертации излагается система типичных обстоятельств, требующих выяснения путем получения объяснения для решения вопроса о наличии признаков преступления, дающих основание для возбуждения дела либо отказа в этом.
  4. Наряду с получением объяснений, потребуются документы, которые целесообразно разделить на следующие группы:
  5. 1) документы, непосредственно связанные с тем событием, о котором со- общается, в том числе, являющиеся предметом преступного посягательства

190

(финансовые и хозяйственные документы со следами исправлений, скрываю- щие незаконные кредитные операции и т.п.); 2) документы, устанавливающие определенные обстоятельства, связанные с событиями, о которых поступили сообщения (статистическая, аналитическая и иная документация и т.п.); 3) ма- териалы проверок, проведенных до поступления сообщений следователю учреждениями ЦБР, налоговой инспекции, контрольно-ревизионной службы и др. (акты ревизий, инвентаризаций, ведомственных экспертиз и т.п.). В диссертации представлены таблицы характеристик документов, подлежащих исследованию и места возможного их нахождения.

  1. Разработана система типичных версий для раскрытия и расследования кредитно-банковских преступлений. Система общих версий (предположений о характере события) рассматривается в связи с версиями квалификации и пред ставлена в виде схемы-модели, содержащей следующие элементы:
  • преступления (неосторожные (ст. ст. 26, 293 УК), умышленные (непо- средственно направленные на завладение кредитно-финансовыми ресурсами банка (ст. ст. 159, 160, ч.З ст.158, 176, а также ст. ст. 183, 195, 196 УК), преступления сопутствующие непосредственному посягательству (ст. ст. 285, 286, 290, 291, 292 УК);
  • иные правонарушения (административные; гражданско-правовые (от- ветственность, регулируемая соответствующими нормами Гражданского кодекса); дисциплинарные (ответственность, регулируемая в соответствии с нормами трудового законодательства);
  • правонарушение (преступление) отсутствует.
  1. По делам о посягательствах на кредитные ресурсы банка выделяются следующие задачи по установлению; а) непосредственного предмета посяга тельства; б) источника кредитных ресурсов; в) фактов преступного проведения кредитных операций, завладения, изъятия, использования финансовых средств; г) места совершения кредитных операций (на всех этапах): д) времени их со вершения (на всех этапах); е) отдельных фактов и эпизодов деятельности по выдаче, получению, использованию, возвращению кредитных средств, их взаи-

191

мосвязи; ж) соучастников преступления; з) возможных свидетелей; и) характера мотивации; к) возможного размера ущерба; л) обстоятельств, способствовавших преступлению.

  1. Специфика выяснения обстоятельств при расследовании банковских преступлений требует в ходе его планирования применения схем движения документов, денежных средств; использования знаковых моделей и сетевых графиков; составления планов по отдельным преступным эпизодам, способам, версиям; выяснения возможных фактов вмешательства с целью внесения помех в автоматизированные системы банковских расчетов, банковских операций; применения таблиц “путь-время”. В диссертации предложены варианты указанных схем, таблиц, бланков, образцов договорно-правовых документов.
  2. В расследовании банковских преступлений выделяются наиболее спе- цифичные следственные действия; осмотр документов, выемка и обыск, подготовка и производство судебных экспертиз. Особое внимание уделено документам, отражающим как банковские, так и хозяйственно-финансовые операции, связанные с производственной и иной деятельностью заемщика- должника: 1) документы первичного учета; 2) документы бухгалтерского учета (в том числе документы машинного, электронного учета); 3) различного рода неофициальные документы (черновые записи, расчеты); 4) аналитические документы (справки, обзоры, обобщения, отчеты); 5) технологические документы; 6) плановые документы; 7) товароведческие документы; 8) статистические документы. В этой связи рассматривается система последовательно проводимых следственных осмотров, которым сопутствуют исследования документов в виде предварительного их изучения, сочетаемые в необходимых случаях с изъятием документов путем производства выемки и обыска.
  3. В расследовании кредитно-банковских преступлений, наряду с рас- пространенной судебно-бухгалтерской, требуется проведение иных исследований из класса экономических экспертиз. Как показывает изучение материалов уголовных дел, в ряде случаев без заключения экспертов- экономистов, экспертов по вопросам ценообразования, экспертов по банковским операциям невоз-

192

можно установить в необходимом направлении и объеме ряд важных для расследования обстоятельств.

Из класса экономических экспертиз возможно прогнозировать развитие банковской кредитно-финансовой экспертизы, проводимой для выяснения во- просов из области финансирования и кредитования, расходовались ли по на- значению средства, полученные в порядке финансирования соблюдались ли правила исчисления налогов, сборов, отчислений от прибыли и других платежей имелись ли нарушения в области финансирования и кредитования, и др.

Есть основания для развития банковского направления экономико- математической экспертизы, научные и практические положения которой были разработаны совместно учеными-криминалистами и кибернетиками (Матусов-ский Г.А., Бодянский Е. В., Плисе И.П.), для установления пространственных и временных периодов возникновения противоречий в банковских системах и причин их отклонений от тенденций, сложившихся в деятельности конкретного учреждения банка.

  1. По делам о кредитно-банковских преступлениях целесообразно ис- пользовать тактические операции: 1) “Документ”, направленную на обнаружение и использование документов, отражающих движение денежных средств, явившихся предметом посягательства; 2) «Установление лиц, причастных к преступлению» - имеющую цель выявить лиц, не только непосредственно причастных к кредитным операциям, но и иных, действия которых квалифицируются по другим статьям УК; 3) “Обеспечение возмещения материального ущерба”, включающую меры по отысканию имущества, обеспечивающее возмещение причиненного преступлением материального ущерба.

193

Приложения

Приложение № 1 Кредитный договор

« » 199 г. г.Москва

Банк « », в лице управляющего

Ф. И. О., действующего на основании Устава (доверенности и положения (ус- тава), именуемый в дальнейшем “Банк”, с одной стороны,
и

« », в лице директора Ф. И. О.,

действующего на основании , именуемый в дальнейшем “За емщик”, заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предмет договора.

1.1. Банк предоставляет Заемщику краткосрочный кредит в согласованной сумме в пределах имеющихся в банке ресурсов на условиях, предусмот- ренных настоящим договором, исходя из следующего:

Потребность в кредите тыс. Процентная ставка % Срок Основание руо.

Кредит предоставляется на:

  1. Порядок предоставления кредита.

2.1. Кредит выдается Банком на оплату расчетных документов за товарно- материальные ценности и услуги основной деятельности или выполненные работы. 2.2. 2.3. Проценты за пользование кредитом начисляются и уплачиваются За- емщиком ежемесячно не позднее последнего рабочего дня месяца. При отсут- ствии средств на расчетном счете Заемщика, сумма неуплаченных процентов выносится на просрочку. 2.4. 2.3. Заемщик предоставляет право Банку самостоятельно погашать за долженность по ссудам Банка в соответствии со срочными обязательствами.

  1. Условия обеспечения обязательств по кредиту.

194

3.1. По соглашению сторон в обеспечение обязательств по договору принят (договор - гарантии, договор - залога и т.п.). 3.2. 3.3. При наступлении сроков платежа по кредиту, выданным в соответствии с обязательствами, в случае отсутствия средств на счете Заемщика, сумма задолженности выносится на просрочку с процентной ставкой . 3.4. 4. Права и обязанности сторон. 4.1. Заемщик обязуется:

а) использовать полученную сумму кредита по целевому назначению, обеспечив надежное хранение прокредитованного имущества;

б) обеспечить своевременный возврат кредита в соответствии со срочны ми обязательствами: сумма .

срок: .

в) не позднее, чем за 30 дней поставить в известность Банк о принятии решения о проведении реорганизации с изменением формы собственности, включив в состав ликвидационной комиссии представителя Банка;

г) в случае реорганизации, связанной с изменением формы собственно сти, погасить задолженность по кредитам Банку за счет имеющихся средств на расчетном счете, а также за счет первоочередных поступлений на расчетный счет или обратить погашение кредита на имеющиеся товарно-материальные ценности, ценные бумаги, поручительства;

д) в течение периода пользования кредитом предоставлять Банку бухгал терский баланс с приложением не позднее 20 числа первого месяца квартала и годовой отчет;

е) при наличии задолженности по ссудам Банка не допускать перечисле ний денежных средств другим организациям и банкам;

ж) при повышении Банком (в соответствии с п.4.4.6.) процентов за поль зование кредитом уплачивать проценты за пользование кредитом и пеню в раз мере, установленном Банком:

з) отвечать собственными средствами и имуществом по своим обязатель ствам, вытекающим из условий договора.

195

4.2. Заемщик имеет право:

а) досрочно погашать кредит за счет остатка денежных средств на рас четном счете:

б) ходатайствовать об удовлетворении дополнительной потребности и от срочке погашения кредита, вытекающей из изменений условий производства и реализации продукции и наличии других причин, вызванных объективными

факторами. Отсрочка предоставляется на срок до дней с начислением

процентной ставки процентов:

в) досрочно расторгнуть договор, предупредив об этом Банк за 15 дней, а также погасив задолженность по кредитам и выплатив проценты. При переходе в другой банк - предупредить за месяцев:

г) заемщик не освобождается от возмещения долга по ссуде, уплаты про центов и комиссии при наступлении любых обстоятельств, в том числе и не за висящих от заемщика.

4.3. Банк обязуется:

а) предоставлять Заемщику с простого ссудного счета краткосрочный кредит в согласованной сумме в пределах сформированных на месте покупных ресурсов;

б) предоставлять Заемщику право досрочного погашения ссуд:

в) консультировать Заемщика по вопросам исполнения данного кредит ного договора.

    1. Банк имеет право:

а) ежеквартально проверять целевое использование кредита, прекращать кредитование в случаях использования кредита не по назначению.

Взыскивать с Заемщика штраф в размере % от суммы кредита,

использованного не по целевому назначению;

б) изменять размер платы за кредит и размер пени за несвоевременную уплату процентов и просроченной задолженности в сторону увеличения при изменении процентной ставки за централизованные кредитные ресурсы орга нами, обладающими такими полномочиями, с письменным уведомлением об

196

этом Заемщика, без оформления этого изменения дополнительным соглашением. Это письмо считать неотъемлемой частью договора:

в) производить анализ кредитоспособности кредитуе мого предприятия;

г) осуществлять на месте у Заемщика проверки по вопросам экономиче ского и финансового положения, состояния бухгалтерского учета, а также по существу кредитуемого мероприятия. При выявлении недостоверной отчетно сти или запущенности бухгалтерского учета приостановить выдачу кредита;

д) взыскать досрочно кредит при невыполнении Заемщиком условий до говора, предусмотренных п.4-1.:

е) при получении достоверных сведений о реорганизации предприятия. досрочно взыскать задолженность по ссудам, а в случае отказа в погашении за долженности - самостоятельно направлять все поступающие на расчетный счет средства на ее погашение;

ж) в случае образования непогашенной в срок задолженности по кредиту и процентов за пользование им (включая повышенные), суммы, выплачиваемые Заемщиком в погашение указанной задолженности, направляются сначала на погашение долга по процентам, а затем - по кредиту;

з) в установленном законодательством порядке Банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несо стоятельности (банкротстве) Заемщика:

и) при наличии просроченной задолженности дальнейшее кредитование прекращается;

к) предприятиям, получившим по результатам квартала, года убытки, дальнейшее кредитование прекращается, вся выручка направляется на погашение задолженности по ссуде.

  1. Ответственность сторон.

5.1. За нарушение принятых по договору обязательств стороны несут от- ветственность в соответствии с действующим законодательством.

  1. Дополнительные условия.

197

6.1. Настоящий договор составлен в экз., имеющих одинаковую

юридическую силу.

6.2. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания и действу ет до полного исполнения сторонами принятых на себя обязательств. Договор ная сумма кредита и оплата за него будет уточняться.

Адреса и реквизиты сторон:

Банк:

Адрес:

Реквизиты:

Заемщик:

Адрес:

Реквизиты:

Подписи сторон:

Банк: Заемщик:

198

Приложение № 2

УГОЛОВНОЕ ДЕЛО №

по обвинению гр.

Следователь! Для разработки и реализации плана необходимо: ознако- миться с литературой по методике расследования преступлений данного вида. планировать применение криминалистической техники и привлечение специалистов к расследованию, согласовывать сроки проведения планируемых мероприятий с календарным планом своей работы по всем уголовным делам, находящимся в производстве.

ПЛАН РАССЛЕДОВАНИЯ

Дело возбуждено « » 199 г.

Звание, Ф.И.О.

Дело принято к производству « » 199 г.

Звание, Ф.И.О.

Срок расследования преступления истекает « _» 199 г.

Срок расследования преступления продлен « » 199 г.

  • прокурором области до « » 199 г.
  • прокурором республики « » 199 г.
  • Сведения о задержании, избрании меры пресечения

Фамилия и инициалы подозревае- мого, обви- няемого Даты

Задержания в порядке ст. 122 УПК Освобожде- ния Заключе- ния под стражу в порядке ст.96 УПК Иной

меры пресече- ния Изме- нения меры пресе- чения

_„

199

Основные разделы плана

I. Исходные данные (основания возбуждения уголовного дела)

II. Версии.

О событии преступления

О предмете преступного посягательства

О способе совершения и сокрытия преступления

О личности (субъекте) преступления

О мотивах и целях преступления

п/п Необходимые следственные действия, опера- тивно-розыскные, организационные и иные мероприятия Срок выпол- нения исполнитель Отметка о выпол- нении 1 2 3 4 III. Установление обстоятельств совершения преступлений (время, место, способ, соучастники, вина, цель, мотивы)

Направить поручение в порядке ст. 136 УПК признать потерпевшим гр.

Признать гражданским истцом гр.

Определить круг обвиняемых, дать правовую оценку деяний каждого из них. Предъявить обвинение гр.

Избрать меру пресечения в отношении гр.

IV. Выяснение личности подочреваемого, обвиняемого, потерпевшего, свидетеля.

200

Истребовать, изучить и, при необходимости, приобщить к материалам дела: паспорт, свидетельство о рождении; документы об изменении имени, фамилии; личное дело с места работы, учебы; профилактическое дело, дело административного надзора;

материалы из товарищеского суда; справку об освобождении из мест лишения свободы;

характеристику с места работы, места жительства;

справку о составе семьи и лицах, находящихся на иждивении;

справку о состоянии здоровья; копии приговора и определений суда; справку о судимости. Допросить:

V. Определение размера причиненного материального ущерба, принятие мер к его возмещению.

Назначить документальную ревизию; Провести судебно-бухгалтерскую экспертизу; Финасово- экономическая экспертиза; Криминалистическая экспертиза документов; Комп ьютерно-техн и ческая; Иные экспертизы.

Установить размер заработка, причитающегося за период лечения его в больнице. Произвести обыск, выемку.

Запросить: места работы, банки, страховые ком- пании, ЖСК о наличии в них денег, принадлежащих гр.

Запросить ломбарды, комиссионные и скупочные магазины о наличии в них вещей, принадлежащих гр.

Запросить банки о хранении в них имущества, ценных бумаг гр.

Запросить ГорБТИ о наличии собственности,

принадлежащей гр.

Запросить ГИБДД о наличии автомототранспорта, принадлежащего гр.

Наложить арест на имущество и почтово-телеграфную корреспонденцию гр.

VI. Выполнение требований с а гьи 21 УПК

VII. Окончание расследования

Проверить исполнение запроса и соблюдение

требований УПК.

Систематизировать, подшить и пронумеровать

материалы уголовного дела,

Выполнить требования ст. 201 УПК.

Выполнить требования ст. 205 УПК.

VI

Составить обвинительное заключение.

I. Сведения об оформлении и движении учетно-регистрационной и иной

Наименование докумен а

документации.

Дата за- полнения

Кому

пере дан

Дата пе- редачи

Примечание

      1. 4.

5.

    1. 8.

Карто чка на зареги стри; ?< чайно е прест уплен ие.

Карт очка на раскр ытое прест уп- ление .

Допо лните льны е карто чки па выяв ленн ые эпизо ды прест упле- ния.

Карт очки нали п, совер пигп шх прест уплен ие. Карт очка для опера тивп справ очно й карто теки. Карт очка о движ ении дела. Спра вка- харак терис тика Сооб щени е в райв оенко м.”, от-

202

дел социального обесгк ч; мя о заключении под стражу г

10

Сооб щени е в следс твенн ый изо- лятор .

Спра вка о резул ьтата х с- лобн ого рассм отрен ия дела.

« »

19’

След овате ль

4

подп ись

203

Приложение №3

ВИД ПРЕСТУПЛЕН! 14

Присвоение или растр па

Хищение путём мошенничества

Должностные преступления*

В том числе взягочниче< гио

1ДОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ЭКОНОМИКЕ.

(тыс.)

год

1994 1995 1996 1997 1998 34,9 35,5 38,3 37,3 39,3 14,5 24,4 32,0 37,8 36,0 16,5 14,2 14,8 16,4 18,1 4,9 4,9 5,5 5,6 5,8

L

*

  • С январ я 1997 г. - прог ни госуд арств енной власт и, интер есов госуд арст- венно й Служ бы и служ бы в орган ах местн ого само упра влени я.

204

Литература

  1. Официально-нормативные материалы

1.1. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 (с изм. и дополн.) // СЗ РФ, 1996,№ 18, Ст. 1593. 1.2. 1.3. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)». // Рос. Газета 4 мая 1995 г. 1.4. 1.5. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 7 июля 1995 г. (3 февраля 1996 г.) № 17-ФЗ // СЗ РФ, 1996, № 6, Ст. 492. 1.6. 1.7. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпри- нимательства в Российской Федерации» от 12 мая 1995 г. (14 июня 1995 г.) № 88-ФЗ // СЗ, 1995, № 25, Ст. 2343. 1.8. 1.9. Закон Российской Федерации в редакции от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». // О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов. - М: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 41. 1.10. 1.11. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в РСФСР». // Ведом. Верх. Сов. РФ № 27, 2 дек. 1990, с. 357. (в ред. от 03. 02 .96 г., от 31.07.98 №151-ФЗ, от 05.07.99 №126-ФЗ, от 08.07.99 №136-Ф3). 1.12. 1.13. Закон Российской Федерации «О банкротстве». // Российская газета. 21 января 1998. № 6. 1.14. 1.15. Закон Российской Федерации «О безопасности». // Ведом. Верх. Сов. РФ№ 15, 5 марта, 1992, Ст. 769. 1.16. 1.17. Закон Российской Федерации «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации». // Ведом. Верх. Сов. РФ № 17, 23 апр., 1992, Ст. 888. 1.18. 1.19. Закон Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности в Российской Федерации» . // Российская газета от 18 августа 1995 г. 1.20.

205

1.11. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». // Ведом. Верх. Сов. РФ № 45, 9 окт., 1992, ст. 2328. 1.12. 1.13. Уголовный кодекс Российской Федерации. Вступительная статья проф. А.Н. Игнатова и проф. Ю.А. Красикова. - М.: Издательская группа ИНФРА-М-НОРМА, 1996 г. С. 187. 1.14. 1.15. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. С изменениями и дополнениями по состоянию на 1 января 1997 г. Вступительная статья проф. В.М. Свицкого. - М: Издательство БЕК, 1997. - 256 с. 1.16. 1.17. Указ Президента Российской Федерации № 1005 от: 23. 05 .94 «О до- полнительных мерах по нормализации расчётов и укреплению платёжной дисциплины в народном хозяйстве России». Собр. Закон. РФ № 5, 23 мая, 1994, ст. 396. 1.18. 1.19. Постановление Пленума верховного Суда СССР «О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества» от 31 июня 1962 г. № 11 // Сборник постановлений по уголовным делам. М: Спарк, 1999. С. 21-22. 1.20. 1.21. Постановление Пленума Верховного Суда СССР «О судебной практике о хищениях государственного имущества» от 11 июля 1972 г. №4 (в ред. постановлений Пленумов № 13 от 21 сентября 1977 г., № 6 от 27 ноября 1981 г., № 7 от 26 апреля 1984 г.) // Сборник постановлений по уголовным делам. М: Спарк, 1999. С. 75-82. 1.22. 1.23. Постановление Правительства РФ № 1258 от: 17. 11. 94 «Об установлении предельного размера расчётов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» // О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 360. 1.24. 1.25. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ № 96-1 СФ от: 7. 04. 94. «О кризисе платёжеспособности в экономике Российской Федерации». // О банках и банковской деятельности: Сб. норм. актов. - м.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 363. 1.26.

206

1.19. Доклад Генерального Секретаря Организации Объединённых Наций «Воздействие организованной преступной деятельности на общество в целом». // В мат. Комиссии ООН по предупреждению преступности и уголовному правосудию. Вена, 13-23 апр., E/CN/15/1993/3. 1.20. 1.21. Приказ МВД России № 17 от: 17. 01. 94 «Об объявлении решения коллегии МВД России от: 24. 12. 93 № 6 км/1 «О состоянии борьбы с преступностью в сфере потребительского рынка и мерах по её совершенствованию». 1.22. 1.23. Указание МВД СССР № 1/53 от: 07. 01. 88 «О методике выявления хищений на промышленных предприятиях, использующих АСУ при обработке данных бухгалтерского учёта». 1.24. 1.25. Сводный отчёт Следственного комитета МВД России за 1998 год. 1.26. 1.27. Аналитический обзор Следственного комитета МВД РОССИИ за 1998 год. 1.28. 1.29. Итоги оперативно-служебной деятельности органов внутренних дел и служебно-боевой деятельности внутренних войск в 1998 году (отчёт перед гражданами Российской Федерации. МВД России, 1998 г. 1.30. 1.31. Указание МВД РФ № 17/ 3-3662 от 18.12.92 «О практике расследования преступлений в кредитно-банковской сфере». 1.32. 1.33. Временное положение «Об организации расчётов между банками в российской Федерации» утв. Центральным банком РФ от: 23.10.90 № 17027. // Бюллет. Норм. акт. мин. и ведомств СССР. - М., 1990, № 9, 10. 1.34. 1.35. Правила проведения расчётов на территории Российской Федерации. Утв. Центральным банком РФ от: 15. 01. 92. // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. - М., 1992. 1.36. 1.37. Положение о безналичных расчётах в Российской Федерации, п. 3.1. (Приложение к письму Центрального банка РФ от 9 июля 1992 г. № 14 в редакции телеграммы ЦБ РФ от 19 мая 1993 года № 37). Ефимова Л.Г., Новосёлова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчё- 1.38.

207

тах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М, 1996. С. 624.

1.29. Положение о бухгалтерском учёте и отчётности в Российской Федерации. Утв. приказом Минфина РФ № 10 от: 20. 03. 92. с изм. и доп. № 68 от: 04. 06. 93. 1.30. 1.31. Телеграмма Центрального Банка РФ № 18-781 от: 20. 06. 92 2 об усилении контроля за порядком учёта, хранения и использования в Учреждениях Банка российской Федерации бланков строгой отчётности». // Бюллет. Норм. акт. мин. и ведомств РФ. - М., 1992. 1.32. 1.33. Письмо Центрального банка РФ № 130а от: 20. 12. 94. «Положение о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в ЦБ РФ». С. 181. 1.34. 1.35. Письмо Центрального Банка РФ № 14 от: 09. 07. 92 «О введении в действие Положения о порядке осуществления безналичных расчётов в Российской Федерации (с приложениями)». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. - М, 1992. 1.36. 1.37. Временные правила аудиторской деятельности в РФ. Утв. Указом Президента РФ от 22.12.93 г. №2263-САПиП, 1993, №52, ст.5069. С. 17. 1.38. 2. Научная литература

2.1. Абрамов В.К). Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы в сфере банковского кредитования: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. -. М., ВНИИ МВД РФ, 1998. 2.2. 2.3. Аленин Ю. П. Расследование в проблемных ситуациях, возникающим по делам о хищениях рыбопродуктов: Автореф. дис… канд. юрид. наук. - К., 1984. 17 с. 2.4. 2.5. Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах». - Издательство «Брандес»., 1997. 120с. 2.6. 2.7. Анохин П.К. Философские аспекты теории функциональной системы. М., 1978. 8 с. 2.8.

208

2.5. Антипов В.П. Криминалистические характеристики преступлений и системы типичных версий //Алгоритмия и организация решений следственных задач. - Иркутск, 1982. С.49-56. 2.6. 2.7. Артамонов И.И. Методологические аспекты криминалистической ха- рактеристики // Криминалистическая характеристика преступлений. -М, 1984. С.63-69. 2.8. 2.9. Афанасьев B.C., Сергеев Л. А. Рассмотрение сообщения о преступлениях. - М, 1972. 112 с. 2.10. 2.11. Бандурка A.M., Горбачев А-В. Оперативно-розыскная деятельность: правовой анализ. - Киев: РИО МВД Украины. 1994. С. 7. 2.12. 2.13. Банковское дело / Под редакцией Лавру шина О.И. -М., 1992. 428 с. 2.14. 2.15. Баранова З.Т. Братковская В.В. Танасевич В.Г. Расследование хищений денежных средств в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете. - М., 1964. 190 с. 2.16. 2.17. Басалаев А.Н. Гуняев В.А. Криминалистическая характеристика пре- ступления (общее понятие и практическое значение) // Методика расследования преступлений (Общие положения). - М., 1976. С. 97-100. 2.18. 2.19. Бахин В.П. Понятие и виды следственных ситуаций // Советская кри- миналистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. -К., 1988. С. 15-24. 2.20. 2.21. Бахин В.П. Садченко А.А. Источники информации о потребностях следственной практики // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.42.-К., 1991-С. 16-22. 2.22. 2.23. Белецкий В.И. Методика расследования хищений денежных средств. Вып.24.-К., 1991. С. 65-68. 2.24. 2.25. Белкин Р.С. Криминалистика. Проблемы, тенденции, перспективы. Общая и частные теории. - М.: Юридическая литература, 1987. 272 с. 2.26. 2.27. Белкин Р.С. Криминалистика: Проблемы, генденции, перспективы. От теории к практике. - М.: Юридическая литература, 1988. 304 с. 2.28. 2.29. Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. - М., Т.З. - 1997. 303 с. 2.30.

20’)

2.18. Белкин Р.С. Общая теория советской криминалистики. - Саратов: Изд-во Саратовского университета, 1986. 398 с. 2.19. 2.20. Белкин Р.С, Винберг Л.И. Криминалистика и доказывание. - М, Юридическая литература., 1969. 216 с. 2.21. 2.22. Бердичевский Ф.Ю. О предмете и о понятийном аппарате криминалистики // Вопросы борьбы с преступностью. Вып.24., -М., 1976. С. 143-144. 2.23. 2.24. Бобкова И.Н., Гвоздев А.И. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. - Минск, 1991. 112 с. 2.25. 2.26. Быков В.М. Проблемы разработки методики расследования групповых преступлений // Проблемы групповой и рецидивной преступности. -Омск, 1981. С. 145-155. 2.27. 2.28. Быховский И.Е. Процессуальные и тактические вопросы проведения следственных действий. - Волгоград, 1977. 110 с. 2.29. 2.30. Вакулович В.И. Жура В.Ф. Актуальные проблемы борьбы с преступлениями, совершаемыми организованными преступными группами // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.43. - К., 1991. С. 3-9. 2.31. 2.32. Васильев A.M. О криминалистической классификации преступлений // Методика расследования преступлений (общие положения). - М., 1976. С. 25-26. 2.33. 2.34. Васильев А.Н. Рассмотрение сообщений о совершенных преступлениях. - М.: Гос.юр.издат., 1954. С. 56. 2.35. 2.36. Ведерников Н.Т. Личность преступника как элемент криминалистической характеристики преступления //Криминалистическая характеристика преступления. - М., 1984. С. 76-79. 2.37. 2.38. Власов В.П. Следственный осмотр и предварительное исследование документов. - М.: Гос.юр.издат. 1961. 101 с. 2.39. 2.40. Возгрин И.А. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. - Л., 1976. 43 с. 2.41.

:io

2.30. Возгрин И.А. Криминалистическая методика расследования преступлений. - Минск: Вышейшая школа, 1983. 215 с. 2.31. 2.32. Воробьев М.Б. Взаимодействие следователя с органами контроля. Со- вершенствование его правовых основ. Вопросы взаимодействия следователя и других участников расследования преступлений. - Свердловск: Изд-во Свердловского университета, 1984. 89 с. 2.33. 2.34. Гавло В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений. - Томск: Изд-во Томского у ниверстета, 1985. 333 с. 2.35. 2.36. Гаенко В.И. Расследование хищений государственного или общественного имущества, совершенных путем мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - Харьков, 1983. 1 7 с. 2.37. 2.38. Гаухман Л.Д., Максимов СВ. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. Научно-практическое пособие. — М.: Учебно-консультационный центр ЮрИн-фоР, 1995.96 с. 2.39. 2.40. Герасимов И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. -Свердловск: Средне-Уральское книжное изд-во., 1975. 184 с. 2.41. 2.42. Глазырин Ф.В. Изучение личности обвиняемого и тактика следственных действий. - Свердловск: Изд-во Свердловского юридического института. 1973. С. 156. 2.43. 2.44. Голубятников СП. Методологические основы выявления скрытых хищений по системе экономических показателей //Выявление скрытых хищений средствами экономического анализа, а также путем совершенствования деятельности контрольно-ревизионных аппаратов. - М., 1978-С. 48-54. 2.45. 2.46. Голубятников СП. Дубровин В.А. Матусовский Г.А. и др. Экономический и экономико-криминалистический анализ //Выявление хищений экономико- криминалистическими средствами. - Горький, 1983-С 60-74. 2.47.

21 I

2.39. Голунский С.А. Шевер Б.М. Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений // Учебник. - М., 1939. -372 с. 2.40. 2.41. Гончаренко В.И. Кушнир Г.А. Подпалый В.Л. Понятие криминалистической характеристики преступлений // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.33. - К., 1986. С. 6-7. 2.42. 2.43. Гончаренко В.И. Методика расследования должностных преступлений //Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. - Киев: Выща шк., 1988. С. 265 - 300. 2.44. 2.45. Грабовский В.Д., Каминский М.К. Взаимодействие, отражение, информация // Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки сотрудника аппарата БХСС. Горький, 1980. С. 3. 2.46. 2.47. Гришаев СП., Аленичева Т.Д. Банкротство. Законодательство и практика применения в России и за рубежом. -М.: ЮКИС, 1993. 117 с. 2.48. 2.49. Громов Вл. Методика расследования преступлений. - М., 1929. - 113 с. 2.50. 2.51. Густов Г.А. Раскрытие должностных хищений. Криминалистические формулы. - Л.: Институт усовершенствования следственных работников. 1983.-5 с. 2.52. 2.53. Густов Г.А. Расследование хищений в торговле. Часть 2. Типовые поисковые системы. - Ленинград: 1978. -189 с. 2.54. 2.55. Густов Г.А. Обнаружение способа должностного хищения в сложной ситуации. Факторный анализ. - Л.: Институт усовершенствования следственных работников Прокуратуры СССР. 1985. -78 с. 2.56. 2.57. Густов Г.А. Танасевич В.Г. Признаки хищений социалистической соб- ственности // Вопросы совершенствования предварительного следствия. - Л.: 1971. С. 87- 102. 2.58. 2.59. Даньшин И.Н. Предупреждение хищений государственного и общественного имущества. -X.: Выща шк., Изд. при ХГУ, 1988 - С. 3 - 35, 101 - 144. 2.60.

^11

2.50. Денесюк А.А. Оценка и использование криминалистической экспертизы документов при расследовании хищений государственного или общественного имущества // Криминалистика и судебная экспертиза. -Вып. 38.-К.: 1989. с. 42-45. 2.51. 2.52. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / под обшей редакцией Лукашевича В.В. -М.-Л.: 1991. -446 с. 2.53. 2.54. Джакишев Е.Г. Проблемы совершенствования криминалистических приемов и средств борьбы с хищениями и иными корыстными преступлениями в сфере экономики: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. - Алма-ты: 1994.-39 с. 2.55. 2.56. Драпкин Л.Я. Некоторые вопросы процесса раскрытия преступлений //Сб. аспир. работ. - Вып.К)., - Свердловск: 1969. с. 18 2.57. 2.58. Дудников А.Л. Криминалистическая система признаков хищений, со- вершаемых путем злоупотребления служебным положением и использование ее данных в расследовании преступлений: Дис. кан-д юрид. наук.- X.: 1989.-205 с. 2.59. 2.60. Дулов А.В. Тактические операции при расследовании преступлений -Минск: 1979.44 с. 2.61. 2.62. Евдокимова Н.С. Хищения, совершаемые работниками счетного аппарата // Криминалистическая характеристика в методике расследования преступлений. - Свердловск: 1978. с. 42 - 44. 2.63. 2.64. Жбанков В.А. Концептуальные основы установления личности преступника в криминалистике: Дисс. доктора юрид. наук. М., 1995. с.43-47. 2.65. 2.66. Желтобрюх А.Т. Особенности использования экономического анализа при расследовании хищений продукции полеводства. -Вып.31. -К.: 1991-С.48-61. 2.67. 2.68. Жирный Г.Е. О криминалистической характеристике хищений, совершаемых в системе общественного питания. Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.33. -К.: 1986 с. 65 - 68. 2.69.

21 .>

2.60. Зуев А.А. Следственный осмотр при расследовании хищений, совершаемых путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -X.: 1986. - 20 с. 2.61. 2.62. Зуев А. А. Черновецкий Л.М. Вопросы совершенствования следственного осмотра документов по делам о хищениях //Криминалистика и судебная экспертиза. -Вып.29. -К.: 1984. с. 56 - 58. 2.63. 2.64. Зуйков Г.Г. Исследование способов совершения преступлений и уклонения от ответственности как предпосылка повышения эффективности планирования расследования // Версии и планирование расследования. -Свердловск: Свердловский юридический институт, 1985. -с.94-106. 2.65. 2.66. Иваницкая II. И. Объем и содержание дея гельности по возмещению материального ущерба, причиненного хищением //Вопросы совершенствования предварительного следствия. - Л.: 1983. с. 171. 2.67. 2.68. Ищенко А.В. Криминалистическая рекомендация как средство обеспечения следственной практики достижениями науки и техники: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - К. 1983 - 17 с. 2.69. 2.70. Казарм на А. X. Выявление скрытых хищений путем ревизий и проверок, организуемых в процессе осуществления общего надзора прокуратуры // Выявление скрытых хищений. - Горький, 1981 - с. 122 - 132. 2.71. 2.72. Kaiser D. Economic crime and its control with special reference to the situation in the Federal Republic of Germani //Euro Criminologi. - Warsaw, 1987. Vol 1.1 -P. 43- 650. 2.73. 2.74. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег: путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / пер. с нем. Т. Родионо-вой, Дж. Воиновой. - М: Издательство ЬЕК, 1997. 784 с. 2.75. 2.76. Князев В. А. О понятии тактической операции // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.25., -К.: 1982. с. 67. 2.77. 2.78. Князев В. А. Ситуационная сущность тактических операций при рас- следовании хищений /У Проблемы социалистической законности. -Вып. 14.,- Харьков, 1984. С. 132- 135. 2.79.

214

2.70. Клочков В.В., Образцов В.А. преступлений как объект криминалистического познания // Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 42. - М, 1985. С. 48-49. 2.71. 2.72. Ковалев М. И. Понятие и признаки преступления и их значение для квалификации. - Свердловск: Изд-во Свердловского юрид. института, 1977. С. 79. 2.73. 2.74. Козицын ЯМ. Расследование хищений государственного и общественного имущества, совершенных с использованием банковских операций: Автореф. дисс. канд. юрид.наук. - Саратов: 1965. - 17с. 2.75. 2.76. Козицын Я.М. Расследование хищений, совершаемых с использованием банковских операций. - Новосибирск: 1964. - 2.80 с 2.77. 2.78. Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. - Харьков: Изд-во Харьковского юридического института., 1976. - 28 с. 2.79. 2.80. Колесниченко А.Н. Формирование криминалистических характеристик хищений // Расследование хищений государственного или общественного имущества (проблемы тактики и методики). - Харьков: 1988. с. 12 -27. 2.81. 2.82. Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. дис. доктора юрид. наук. -Харьков: 1967. -42. с. 2.83. 2.84. Колесниченко А.Н., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика преступлений. - Харьков: Изд-во Харьковского юридического института. 1985. -93 с. 2.85. 2.86. Колесниченко A.M. Матусовский Г.А. О системе версий и методике их построения //Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.7., -К.: с.7-13. 2.87. 2.88. Колесниченко А.Н. Парфенков СВ. Способ хищения (понятие и сущность) // Криминалистика и судебная экспертиза. - Вып., - К.: Выща шк., 1983. с-9. 2.89.

2.90. Колдин В.Я. Идентификация и её роль в установлении истины по уголовным делам. - М.: Изд-во Московского университета, 1985. - 133 с. 2.91. 2.92. Коновалов Г?.П. Обнаружение, собирание и криминалистическое ис- следование документов по делам о хищении денег в сберегательных кассах:
Автореф. дисс. канд. юрид. наук. - Харьков: 1953. -17 с. 2.93. 2.94. Коновалова В. Е. Организация расследования хищений государственного и общественного имущества. - Харьков: Изд-во Харьковского юрид. института., 1984. -44 с. 2.95. 2.96. Коробейников Б.В. Вопросы криминалистического исследования со- держания документов. - В сб.: Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 40. - М.: Юрид. литература, 1984. с. 53 - 67. 2.97. 2.98. Косткж II.А. Бухгалтерский словарь. - Минск: Вышейшая шк.ола, 1971.-158 с. 2.99. 2.100. Кочнева Л.В. Расследование хищений в предприятиях общественного питания // Криминалистическая характеристика в методике расследования преступлений. - Свердловск: 1978. с.9. 2.101. 2.102. Кривеико Т., Куранова Э. Расследование посягательств на бюджетные кредиты // Законность. 1998, № 8. 2.103. 2.104. Кривеико Т., Куранова Э. Расследование преступлений в кредитно- финансовой сфере // Законность. 1996, № 1. 2.105. 2.106. Кривоченко Л. Н. Классификация преступлений. -X.: Юрид. институт.. 1979.- 70 с. 2.107. 2.108. Криминалистика: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 1994. 2.109. 2.110. Криминалистика: Расследование пресгуплений в сфере экономики / Под ред. В.Д.Грабовского и А.Ф.Лубина. - Н.Новгород, 1995. С. 36-47, 206-223. 2.111. 2.112. Криминалистика. - М.: Изд-во академии МВД России, 1995. С. 24-25. 2.113. 2.114. Криминалистика социалистических стран. - М.: Юрид. литература, 1986.-333 с. 2.115.

216

2.93. Криминалистическая систематизация признаков хищений //Расследование хищений государственного или общественного имущества (проблемы тактики и методики). - Харьков: Выща шк., 1987. с. 27-33. 2.94. 2.95. Криминалистическая характеристика преступлений // Сб. научных трудов- М.: 1984. - 104 с 2.96. 2.97. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В.Аверьяновой и Р.С.Белкина. М., 1997. С. 201-204. 2.98. 2.99. Кудрявцев В.Н. Криминалистическая систематизация признаков хищений // Расследование хищений государственного или общественного имущества. - Харьков: Вьппа школа, 1с>87. с. 27 - 33. 2.100. 2.101. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. - М: Юридическая литература, 1972. -352 с. 2.102. 2.103. Кудрявцев В.Н. Природа преступного поведения и его механизм //Механизм преступного поведения. - М.: 1981. с. 7. 2.104. 2.105. Курашвили ]\К. Изучение следователем личности обвиняемого. -М, 1982. С. 15-19. 2.106.

2.100. Кустов A.M. Теоретические основы криминалистического учения о механизме преступлений. -М., 1997. С. 8. 2.101. 2.102. КустовА.М. Механизм преступления в криминалистической теории и практике. -М., 1997. 2.103. 2.104. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-банковской сфере и проти- водействие им. М.: ИНФРА-М, 1996. 240 с. 2.105. 2.106. Ларичев В.Д. Объективная сгорона незаконного получения кредита // Законность, 1997, № 7. 2.107. 2.108. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противо- действие им. -М., 1997. 2.109.

2.110. Лисиченко В.К. Криминалистическое исследование документов (правовые и методические проблемы): Автореф. дис. д-ра юрид, наук. -Киев: 1974.-42 с. 2.111. 2.112. Лисицын В.П. Расследование хищений государственного или обще- ственного имущества // Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. - Киев: Выща шк., 1988. с.43 -91. 2.113. 2.114. Личность преступника / Ред. кол.: В.Н. Кудрявцев, Г.М. Миньков-ский, А.Б. Сахаров. - М.: Юрид. литература, 1975. - 270 с. 2.115. 2.116. Лопушанский Ф.А. Следственная профилактика преступлений. Опыт, проблемы, решения. - К., Наукова думка, 1980. - 211 с. 2.117. 2.118. Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной дея- тельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование. Учебное пособие. Учебное пособие. Ы. Новгород. НВМ МВД РФ. 1991. 81 с. 2.119. 2.120. Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. -Н.Новгород, 1997. С.98-104. 2.121. 2.122. Лунгин И.М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики и место в пей данных о сокрытии преступлений //Криминалистическая характеристика преступлений. - М.: 1984. с.25 -30. 2.123. 2.124. Луценко О.А. Расследование хищений в сфере банковской деятельности: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. -Волгоград., ВЮИ МВД России, 1998. 2.125. 2.126. Матусовский Г.А. Методика расследования хищений. - К.: Выща шк., 1988.-88 с. 2.127. 2.128. Матусовский Г.А. Проблемы совершенствования методики рассле- дования преступлений/ Актуальные проблемы формирования правового государства. - Харьков: Юрид. институт., 1990. - 281 с 2.129.

2IX

2.115. Матусовский Г”.А. О криминалистической характеристике хищений fc государственного и общественного имущества // Криминалистическая

характеристика преступлений. - М.: 1984. с.54-58.

2.116. Матусовский Г.А. О криминалистической характеристике хищений государственного и общественного имущества // Криминалистическая характеристика преступлений. - М.: 1984, с. 55 - 56. 2.117. 2.118. Матусовский Г.А. Бодянский Е. Б. Плисе И.П. и др. Вопросы выявления признаков латентных хищений с помощью математических мо- 2.119. * делей // Выявление скрытых хищений. – М.: 1981 - с. 71 - 75.

2.118. Матусовский Г.А., Бутан О.П. О формировании методики расследования банковских преступлений// Современные достижения науки и техники в борьбе с преступностью, - Минск: 1992. с. 82 - 84. 2.119. 2.120. Матусовский Г. А. Сущенко В.Н. Организация работы аппаратов дознания и
предварительного следствия органов внутренних дел. - 2.121. 4 Харьков: 1983.-83 с.

2.120. Методика расследования хищений социалистического имущества. -Вып.З. -М.: Всесоюзный институт Прокуратуры СССР, 1979. - 1 Юс. 2.121. 2.122. Модогоев А.А., Цветков СИ. Организация и криминалистическая методика расследования жономическич преступлений: Учебное пособие. - М.: Академия МВД СССР, 1990.
86 с. 2.123. 2.124. Нагнойный Ф. П. Расследование и предупреждение хищений в сахарной промышленности. {По материалам УССР): Автореф. дис. канд. 2.125. 1 юрид. наук. -К.: 1973. - 24 с.

2.123. Настольная книга следователя. - М.: Госюриздат, 1949. -878 с. 2.124. 2.125. Образцов В. А. Криминалистическая классификация преступлений. - Красноярск: Изд- во Красноярского университета., 1988. -175 с. 2.126. 2.127. Осенин В.Я. Поздняков A.M. Расследование хищений в системе сберегательных касс. - М.: Госюриздат. 1952. -200 с. 2.128. ф 2.126. Островский А. А. Хищения денег в сберегательной кассе

//Следственная практика. Вып.64. -М.: 1964. с 45-51.

214

2.127. Панов Н. И. Уголовно-правовое значение способа совершения пре- ступления. - Харьков: Харьковский юрид. институт. 1984. -111с. 2.128. 2.129. Парфенков С. В. Проблема установления способа преступления в методике расследования хищений, совершаемых путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением: Дис. кан-д. юрид. наук. - Харьков: 1986. -213 с. 2.130. 2.131. Парфенков С. В. Обсуждение монографии по криминалистике // Радянське право. № 11. -К.: 1987. с.94. 2.132. 2.133. Пинаев А. 0. Уголовно-правовая борьба с хищениями. - Харьков: Выща шк., 1975.-188с. 2.134. 2.135. Поздняк В. Д. Первоначальные следственные действия по делам о хищениях денежных средств //Криминалистика и судебная экспертиза. -Вып. 7.,-К.: 1968. с-32-37. 2.136. 2.137. Поллард A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х. Дейли Ж.П. Банковское право США. -М: Прогресс, 1992. - 767 с. 2.138. 2.139. Разовский Б.Г. Методы выявления интеллектуального подлога до- кументов следственным исследованием //Криминалистика и судебная экспертиза. Е$ып.1, -К.: 1984. с. 28-35. 2.140. 2.141. Расследование хищений государственного или общественного имущества (проблемы тактики и методики). - Харьков: Выща шк. 1987. -168 с. 2.142. 2.143. Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. И.Н.Кожевникова.-М., 1999. С. 136-156. 2.144. 2.145. Рейсмен В.М. Скрытая ложь. Взятки: “крестовые походы” и реформы: Пер. с анг. - М.: Прогресс, 1988. - 328 с. 2.146. 2.147. Ремнев В.И. Быков Л.А. Маслов И.В. Законность возбуждения уго- ловного дела. - М.: Юрид. литература, 1967 - 55 с. 2.148. 2.149. Салтевский М.В. Основы методики расследования преступлений против социалистической собственности //Специализированный курс криминалистики. - К.: 1987. с. 353 - 367. 2.150.

220

2.139. Самыгин Л. Д. Расследование преступлений как система деятельности. - М.: изд. МГУ. 1989. - 56 с. 2.140. 2.141. Сатуев Р. С. Выявление и расследование преступлений, совершаемых в финансово-кредитной системе: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. -М., 1998. 2.142. 2.143. Сегай М.Я. Методология судебной идентификации: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. - К.: 1970. - 42 с. 2.144. 2.145. Селиванов Н.А. Типовые версии, следственные ситуации и их значение для расследования // Соц. законность №7, М.: 1985. с-52-55. 2.146. 2.147. Сеньчик М.А. Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. К: Выща шк. 1988. с.300-326. 2.148. 2.149. Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - М .: 1966. - 24 с. 2.150. 2.151. Словарь банковско-биржевой лексики на шести языках /Сост. Ю.А. Бобылев/. - М.: МаксОР. 1992. - 286 с. 2.152. 2.153. Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. - К: Вьща шк., 1988. -405 с. 2.154. 2.147. • Степанов В.В. Выявление преступлений - начальный этап борьбы с преступностью // Проблемы оптимизации первоначального этапа рас следования преступлений. - Свердловск: 1988. с.25-32.

2.148. Стрельцов Е.Л. Проблемы уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательства: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. -Харьков: 1992.-42 с. 2.149. 2.150. Сыров Л.П. О возможностях сетевого планирования в расследовании преступлений // Правовая кибернетика. - М.: Наука, 1970. с.198-211. 2.151. 2.152. Танасевич В.Г. Криминалистическое понятие раскрытия преступлений // Соц. законное! s». .NT” К), -М.: 1975. с.24. 2.153.

2.154. Танасевич В.Г. Образцов В.А. Методика расследования и кримина- листическая классификация преступлений // Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений.- Свердловск: Изд. УрГУ, 1978. с. 20- 21. 2.155. 2.156. Танасевич В.Г., Шрага И.П., Орлов Я.В. Проблемы выявления хищений социалистического имущества. //Вопросы борьбы с преступностью. Вып.23, - М: Юридическая литература, 1975. с.47-63. 2.157. 2.158. Теоретические проблемы советской криминалистики. - М.: Юридическая литература, 1980. -85 с- 2.159. 2.160. Теория доказательств в советском уголовном процессе. - М.: Юри- дическая литература , 1973. -734 с. 2.161. 2.162. Теребилов В.И. Расследование хищений в учреждениях государст- венного банка СССР. - М.: Госюриздат, 1953. -148 с. 2.163. 2.164. Тихенко СИ. Борьба с хищениями социалистической собственности, связанными с подлогом документов: Автореф. дис. д-ра юрид. наук.-К .: 1957.-42 с. 2.165. 2.166. Тишепко В.В. Расследование хищений продукции полеводства в колхозах и совхозах (по материалам южных областей УССР): Автореф. дис.-канд. юрид. наук. - Одесса: 1973. -24 с. 2.167. 2.168. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. -М, 1995. 2.169. 2.170. Трубачев А. Д. Следственные ситуации в раскрытии отдельных видов преступлений // Следственные ситуации и раскрытие преступлений. - Свердловск: 1 975- с.67-7 1. 2.171. 2.172. Филиппов А.Г., Целищев А.Я. Узловые проблемы методики рас- следования преступлений /<’ Советское государство и право. -№8. -М: 1982. с.71- 75. 2.173. 2.174. Фокина А.А. Роль криминалистической характеристики преступлений в укреплении связи па\кп криминалистики и практики расследова- 2.175.

ния //Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.41. - Киев: 1990-с. 17-21.

2.162. Forcker A.Rationalee Verarbeitimg Von Informationen&Kriminalistik und forensische Wissenschaft. 1970. № I. 2.163. 2.164. Хмыров А.А. Расследование хищений социалистического имущества, совершенных должностными лицами. - Краснодар: Изд-во Кубанского университета, 1985. -Ill с. 2.165. 2.166. Хмыров А.А. “Улики поведения” и их роль в доказывании по уголовным делам // Сов. юстиция. -№21. -М.: 19883- с.5-6. 2.167. 2.168. Черновецкий Л.М. Следственная практика как сфера применения и источник совершенствования криминалистической методики расследования хищений (квалифицированных по ст. 84 УК УССР): Дис. канд. юрид. наук. - Харьков: 1984. -202 с. 2.169. 2.170. Schneider H. -Kriminologie. -В. / 1987. -969 S. 2.171. 2.172. Юдин Э.Г. Системный подход и принцип деятельности. -М, 1978. С. 92- 108. 2.173. 2.174. Яблоков II.П. Криминалистическая методика расследования. - М: Изд-во Московского университета. 1985. С. 97. 2.175. 2.176. Яблоков II.П. Обстановка совершения преступления. Его кримина- листическая характеристика //Криминалистическая характеристика преступлений. - М.: 1984. с.38-39-. 2.177. 2.178. Якимов И.II. Практическое руководство к расследованию преступлений. - М.: 1924. -136с. 2.179. 2.180. Яковлев A.M. Социология экономической преступности. - М.: Наука, 1988.-256 с. 2.181. 2.182. Якубович II.А. Работа следователя по возмещению материального ущерба и розыски похищенного имущества. - М.: 1954. -76 с. 2.183. 2.184. Ясенев И.Ф. Закономерные связи между этапами криминалистической характеристики краж государственного и общественного имуще- 2.185.

ства и их использование в метлике расследования: Лвтореф. дисс. канд. юрид. наук -Харьков: 1983 -17 с. 2.174. .Ястребов В. Б. К вопросу о понятии криминалистической характеристики преступлений // Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 37. -М.: Юридическая литература. 1982. с. 14-20.