lawbook.org.ua - Библиотека юриста




lawbook.org.ua - Библиотека юриста
March 19th, 2016

Луценко, Олег Анатольевич. - Расследование хищений в сфере банковской деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук :. - Краснодар, 1998 182 с. РГБ ОД, 61:98-12/187-9

Posted in:

Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации

КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

На правах рукописи Луценко Олег Анатольевич

РАССЛЕДОВАНИЕ ХИЩЕНИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Специальность: 12.00.09 -

уголовный процесс, криминалистика,

теория оперативно-розыскной деятельности

Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель:

заслуженный юрист Российской

Федерации, доктор юридических

наук, профессор

Хмыров А.А.

г. Краснодар 1998

СОДЕРЖАНИЕ Введение 3

Глава 1. Криминалистическая характеристика хищений в сфере

банковской деятельности 8

1.1. Обстановка совершения хищений в сфере банковской деятельности 9 1.2. 1.3. Способы совершения и сокрытия хищений в сфере банковской деятельности. Механизм следообразования 22 1.4. 1.5. Предмет посягательства, мотивы и цели хищений в сфере банковской деятельности 27 1.6. 1.7. Особенности личности преступника. Обобщенные данные о криминалистических особенностях соучастия в хищении 31 1.8. 1.9. Взаимосвязь элементов криминалистической характеристики 1.10. хищений в сфере банковской деятельности 40

Глава 2. Основные способы хищений денежных средств в сфере банковской деятельности и обстоятельства, подлежащие установлению по делу 44

2.1. Хищения при проведении банками кредитных операций 44 2.2. 2.3. Хищения при выдаче банками беспроцентных ссуд 49 2.4. 2.5. Хищения при учреждении банками дочерних предприятий 56 2.6. 2.7. Хищения с использованием банками расчетных операций 59 2.8.

2.4.1. Хищения денежных средств с помощью фальшивых авизо 59 2.4.2. 2.4.3. Хищения денежных средств при несанкционированном входе в компьютерные сети банков посредством компьютерной техники 73 2.4.4. 2.4.5. Хищения денежных средств с банковских счетов при проведении операций с пластиковыми карточками 82 2.4.6. 2.5. Хищения при проведении банками валютных операций 93

Глава Э. Особенности возбуждения уголовных дел и первоначаль ный этап расследования 97

3.1. Особенности выявления хищений и возбуждения уголовных дел 97 3.2. 3.3. Взаимодействие следователя с оперативно-розыскными службами 107 3.4. 3.5. Неотложные следственные действия 116 3.6. 3.7. Выдвижение и разработка следственных версий, особенности планирования 128 3.8. Глава 4. Тактика проведения отдельных следственных действий 136

4.1. Особенности допроса свидетелей, обвиняемого, экспертов и специалистов 136 4.2. 4.3. Назначение ревизий, экспертиз и проверок 146 4.4. 4.3. Действия следователя по розыску 156

Заключение 165

Приложения 170

Список литературы 172

3

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Вступление нашей страны в период эконо- мических реформ повлекло за собой глубокие изменения в ее кредитно- финансовой системе. Возникла и интенсивно развивается сеть коммерческих банков. Однако этот период характеризуется также заметным увеличением числа экономических преступлений, которые стали более интеллектуальными и изощренными. В последние годы кредитно-денежная сфера заняла одно из первых мест по криминоген-ности. Особое место в этом ряду занимают хищения в сфере банковской деятельности.

Совершаемые в этой сфере хищения отличаются гибкой адаптацией преступников к обновлению и усложнению механизма функционирования предпринимательской деятельности; изобретением новых форм маскировки преступлений; умелым использованием в преступной деятельности банковских документов, технических новаций, а также недостатков законодательства страны.

В связи с этим правоохранительная система России сталкивается с серьезными проблемами при раскрытии и расследовании преступлений данной категории. Сложность, запутанность этих уголовных дел усугубляется подчас и слабой подго- товкой оперативных, следственных сотрудников, отсутствием у них опыта и прак- тики.

Состояние раскрываемости хищений данной категории, а также недостаточное количество методических рекомендаций и пособий по данному вопросу указывает на необходимость обобщения практики правоохранительных органов, требует научного анализа и разработки практических рекомендаций сотрудникам следственных подразделений и оперативно-розыскных служб по расследованию хищений в сфере банковской деятельности.

Методика расследования хищений данного вида, в особенности новых их раз- новидностей, появление новых и модификация уже известных способов их совер- шения, при всей теоретической и практической значимости проблемы остается еще не разработанной.

Особую актуальность приобретает разработка методики расследования таких малоизученных у нас в стране способов совершения хищений в банковской сфере, как сетевые компьютерные хищения, в частности, взлом систем защиты банков при передаче информации и электронных платежей через телекоммуникационную сеть, а также хищения при осуществлении клиентами банков финансовых операций с ис-

*

4

пользованием пластиковых карточек. Уже сейчас можно спрогнозировать серьез ный всплеск данных хищений в России в самое ближайшее время. Ш Указанные положения обусловили выбор темы и направление данного иссле-

дования.

]Ц[едь_д, задачи исследования. Недостаточная разработанность темы предопределила цель и задачи ее исследования. Автор поставил своей целью разработку теоретических положений, направленных на выявление и раскрытие способов совершения хищений данной категории, как важнейших элементов их криминалистической характеристики; углубленное целенаправленное изучение следственной и судебной практики, обоснование и формулирование на этой основе методических рекомендаций по расследованию хищений в сфере банковской деятельности.

В соответствии с этим в диссертации поставлены и решаются следующие взаимосвязанные задачи:

  1. Обобщение и систематизация накопленного практикой опыта по расследованию хищений в сфере банковской деятельности.
  2. Анализ современного состояния хищений указанной категории и тенденций развития этих преступлений в связи с появлением новых способов их совершения.
  3. 3. Составление криминалистической характеристики хищений данного вида

L как важнейшего элемента методики их расследования.

  1. Выявление закономерных связей между элементами криминалистической характеристики рассматриваемых хищений, обоснование этих связей.
  2. Анализ типичных способов совершения хищений в сфере банковской деятельности в связи с их исключительной важностью для расследования данных хищений.
  3. Определение основных направлений первоначального этапа расследования указанных хищений в связи со складывающейся следственной ситуацией.
  4. Разработка рекомендаций по проведению отдельных следственных дей- • ствий, расследованию отдельных разновидностей хищений в банковской деятель ности.

  5. Разработка путей розыска расхитителей, похищенных средств и материаль ных ценностей, а также практические рекомендации по разработке и внедрению межведомственного информационного банка данных.

Ш Методология и методы исследования. Изученный и проанализированный ма-

териал лежит на стыке целого ряда областей знаний, среди которых основными являются юридическая (криминалистика, уголовный процесс, уголовное право, кри-

%

5

минология, банковское право, гражданское право), финансово-экономическая область, информатика и некоторые другие.

В ходе исследования анализировались также законы и подзаконные акты, регулирующие деятельность правоохранительных органов и отдельных спецслужб, Постановления Пленумов Верховного Суда РФ, опубликованная следственная и судебная практика.

При написании диссертации были изучены относящиеся к теме исследования труды отечественных ученых ТВ. Аверьяновой, Г.В. Арцишевского, О.Я. Баева, Р.С. Белкина, И.А. Возгрина, В,К. Гавло, И.Ф. Герасимова, СП. Голубятникова, В.Д. Грабовского, ЛЯ. Драпкина, А.А. Закатова, В.Д. Зеленского, М.К. Каминского, А.И. Колесниченко, A.M. Ларина, А.Ф. Лубина, В.А. Образцова, B.C. Овчинского, С.С. Овчинского, И.Ф. Пантелеева, НС. Полевого, Е.Р. Российской, Н.А. Селиванова, Л.А. Соя-Серко, В.В. Степанова, А.Г. Филиппова, А.А. Хмырова, СИ. Цветкова, BE. Эминова, Н.П. Яблокова и других авторов.

В качестве основного метода исследования в работе использовался общенаучный диалектический метод. Кроме того в диссертации были применены специальные методы познания: социологический, статистический, конкретно-исторический, сравнительно- правовой, системный, логический.

Эмпирическая база исследования. Анализу подвергнуто уголовно-процессуальное, уголовное, гражданское, арбитражное законодательство, а также положение в кредитно-финансовой сфере в период с доперестроечного времени до наших дней. Рассматривается ряд международных документов, относящихся к данной проблеме. В необходимых случаях в диссертации приводятся результаты анализа следственной и судебной практики, данные социологических исследований по Ростовской области и некоторым другим регионам РФ.

Имеющиеся в работе выводы и рекомендации основаны на достаточно репрезентативном эмпирическом материале: результатах изучения материалов 103 уголовных дел о хищениях в кредитно-финансовой сфере, рассмотренных судами г. Ростова-на-Дону и области, других городов России, а также дел, прекращенных, приостановленных и находящихся в производстве в органах прокуратуры и милиции Ростовской области. В подготовке диссертации использовались материалы совещаний высших должностных лиц прокуратуры, ГУВД и ЦБ РФ по Ростовской области, а также материалы средств массовой информации о хищениях в кредитно-финансовой сфере.

6

Было проведено анкетированное 53 сотрудников следственных отделов проку- ратуры и МВД, специализирующихся на расследовании экономических преступле- ний (приложение 2).

Ш^УЗШЗЛОвнзна. результатов исследования определяется, прежде всего, недо- статочной разработанностью самой темы. Диссертация представляет собой первый в юридической литературе опыт комплексного монографического исследования проблем методики расследования хищений в сфере банковской деятельности с учетом современных реалий криминальной и правоохранительной практики.

В диссертации содержится ряд теоретических положений и практических ре- комендаций, отличающихся, как представляется, определенной новизной. Так, в диссертации разработаны и выносятся на защиту следующие_положения:

  • криминалистическая характеристика хищений в сфере банковской деятельности с описанием ее элементов, выполняющих значимую роль в раскрытии данной группы преступлений;
  • закономерные связи элементов криминалистической характеристики, их виды, а также влияние, которое они оказывают друг на друга;
  • описание способов совершения хищений в сфере банковской деятельности как определяющих для разработки методики расследования данной категории с вы- ведением кратких алгоритмов расследования в зависимости от них;
  • детальное описание известных мировой практике способов совершения хищений с использованием средств компьютерной техники, с использованием пластиковых карточек и практические рекомендации по проведению расследования этих хищений;
  • практические рекомендации по выявлению хищений, возбуждению уголовных дел с учетом особенностей случаев хищений в кредитно-финансовой сфере;
  • практические рекомендации сотрудникам правоохранительных органов на первоначальном этапе расследования;
  • особенности построения версий и планирования расследования;
  • практические рекомендации по проведению того или иного следственного действия сотрудниками следственных органов и оперативно-розыскных служб;
  • рекомендации по осуществлению розыска расхитителей, а также похищенных денежных средств и материальных ценностей;
  • указание на возможности использования международного сотрудничества в расследовании преступлений данного вида.

*

7

Практическая значимость исследования состоит в том, что оно является не только определенным достижением в развитии частных методик расследования преступлений, но и открывает возможности для совершенствования практики расследования этого сравнительно молодого для нашего государства вида хищений.

Теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы в научных исследованиях, направленных на дальнейшее совершенствование методики расследования преступлений в целом и разработку частных методик расследования; при подготовке учебных и методических пособий по курсу криминалистики и связанных с этой дисциплиной спецкурсов; в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических вузах и на курсах повышения квали- фикации сотрудников правоохранительных органов. Разработанная криминалистическая характеристика этого вида хищений, методика выявления и анализа связей и влияния ее элементов друг на друга, описание способов совершения хищений, рекомендации по их выявлению и возбуждению уголовных дел, практические рекомендации по проведению всего расследования или какого-то одного следственного действия могут быть использованы сотрудниками органов следствия и дознания непосредственно при расследовании конкретных дел о хищениях в сфере банковской деятельности.

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования были доложены автором и получили одобрение на научно-практических конференциях: “Потенциал ВУЗа как ресурс регионального развития” и “Государственная власть: правовые проблемы учреждения и функционирования”, где автор выступал с докладами: “Криминалистическая характеристика преступлений в сфере банковской деятельности” и “Проблемы судебного рассмотрения дел о хищениях в сфере банковской деятельности”. Выводы и рекомендации диссертанта используются в учебном процессе: в программах и методических разработках, а также при чтении курса криминалистики и специального курса “Особенности расследования хищений в кредитно- финансовой сфере” на юридическом факультете Ростовского государственного университета и института управления, бизнеса и права г. Ростова-на-Дону.

Основные положения и выводы диссертации изложены автором в восьми опубликованных научных и методических статьях.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, приложений и списка использованной литературы.

8

Глава 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Упоминание о “криминалистической характеристике преступлений” впервые встречается в работах Л.А.Сергеева1 и А.И.Колесниченко2. Однако авторы развернутого определения криминалистической характеристики не приводили.

Значительный вклад в разработку понятия и содержания криминалистической характеристики преступлений внесли Р.С.Белкин, И.Ф.Герасимов, Л.Л.Драпкин, В.А.Образцов, И.Ф.Пантелеев, Н.А.Селиванов, В.Г.Танасевич, А.АХмыров, Н.П.Яблоков и др.

Представляется, что за основу криминалистической характеристики преступления можно взять определение, данное профессором Яблоковым Н.П.3.

Криминалистическая характеристика преступления, согласно Н.П.Яблокову, представляет собой систему описания криминалистически значимых признаков вида, группы и отдельного преступления, проявляющихся в особенностях способа, механизма и обстановки его совершения, дающая представление о преступлении, личности его субъекта и иных обстоятельствах, об определенной преступной дея- тельности и имеющая своим назначением обеспечение успешного решения задач раскрытия, расследования и предупреждения преступлений.

Ряд авторов определяет криминалистическую характеристику преступления, как “идеальную модель типичных связей и закономерно формирующихся источников доказательственной информации, позволяющей прогнозировать оптимальный путь и наиболее эффективные средства расследования отдельных категорий пре- ступлений”.4

Применительно к криминалистической характеристике хищений в сфере бан- ковской деятельности можно выделить следующие элементы, выполняющие значимую роль в раскрытии данной группы преступлений:

1) Обстановка совершения преступления; 2) 3) Способы совершения преступления; 4) 5) Типичный механизм следообразования; 6) Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 1966, с. 4-5.

Колесниченко А.И . Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений. Автореф. дисс. … д-ра юрид. наук. Харьков, 1967, с. 9.

Криминалистика. Учебник под ред. проф. Яблокова Н.П., М., 1995, с. 45.

Гончаренко В.И. и др. Понятие криминалистической характеристики преступления // Криминали- стика и судебная экспертиза. 1986. Вып. 33.

9

4) Совокупность данных о материальных следах преступления, их особенностях и локализации; 5) 6) Способы маскировки, направленные на сокрытие преступного деяния и виновных лиц, осуществляемые как в процессе совершения преступления, так и после него; 7) 8) Совокупность сведений о типичных обстоятельствах, способствующих совершению данной группы (вида) преступлений; 9) 10) Непосредственный объект преступного посягательства; 11) 12) Предмет преступного посягательства; 13) 14) Цель и мотив преступления; 15) 10) Личность субъекта преступления (особенности личности, имеющие криминалистическое значение).

11) Обобщенные данные о криминалистических особенностях соучастия в преступлении;

Иногда в криминалистическую характеристику включают следственные ситуации, в частности, объем и качество исходной информации, объективные факторы совершения преступления, квалификацию и мобильность следственно- оперативной группы в данный момент. Однако все это структурно не вписывается в криминалистическую характеристику, поскольку эти показатели определяют динамику и специфику организационно-тактической деятельности по расследованию в конкретных условиях по уже установленной криминалистической характеристикой информационной схеме. Следственная ситуация, как ее определяет Р.С.Белкин, представляет собой “совокупность условий, в которых в данный момент осуществляется расследование”.1

Важная криминалистическая информация обычно содержится в обстановке совершения хищения, которая складывается из условий, в которых действует пре- ступник, а также совокупности сведений о типичных обстоятельствах, способ- ствующих совершению данной группы преступлений.

1.1. Обстановка совершения хищений в сфере банковской деятельности

• Обстановка хищения включает в себя материальные, производственные и со- циально-психологические факторы среды, в которой совершается преступление.

1 Белкин Р.С., Курс советской криминалистики. М., 1979, Т. 3, с. 70.

10

Она способна влиять на формирование всех остальных элементов криминалистической характеристики преступления, определять характер поведения людей, участвующих в нем.1 Характеризуется обстановка хищения прежде всего пространственно- временными границами.

Время совершения хищений в сфере банковской деятельности устанавливается с точностью до дня, в ряде случаев - до часов и минут. Такая точность требуется при выявлении отдельных эпизодов хищений. Время также исчисляется более или менее продолжительными периодами, связанными с деятельностью определенных лиц или банков, предприятий в целом.]Например, сотрудниками правоохранительных органов Москвы была задержана преступная группа из 14 человек, которые за шесть месяцев провели 269 хищений денежных средств в торговых точках столицы, используя кредитные карточки известных международных платежных систем, в результате чего было похищено 80 тыс. долларов2.

?_Местом совершения таких хищений является не конкретная точка или участок территории, а те банки или коммерческие фирмы, в которых совершались операции, связанные с хищением. Подчас в хищениях данной категории участвуют работники не одного банка или фирмы, а нескольких, находящихся порой в разных городах, а иногда и странах.

Место совершения хищений с использованием подложных кредитовых авизо обширно. Ими практически охвачена вся Россия, многие государства СНГ, а последствия сделок и денежных операций зачастую распространяются и на зарубежные страны, что очень осложняет полное и всестороннее проведение расследования.

Не так просто определить место совершения хищения и в случае проникновения преступников при помощи компьютера в закрытые корпоративные компьютерные сети банков.

Преступления в сфере банковской деятельности характеризуются также эконо- мическими условиями в конкретном регионе, городе, населенном пункте; особенно- стями документооборота; уровнем работы контрольно-ревизионных и налоговых служб; степенью криминогенной зараженности коллективов предприятий, учреждений, фирм; остротой противостояния субъектов преступления и правоохранительных органов (милиции, прокуратуры, службы БЭП)3.

Хмыров А.А. Расследование хищений социалистического имущества, совершаемых должностными лицами. Кр„ 1985., с. 5. 2 Михеев В., Огапгь русский интеллект не понравился американцам // Известия, 10.01.97, № 4.

Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник под ред. проф. Гра- бовского В.Д., доц. Лубина А.Ф. // Нижний Новгород, ВШ МВД РФ, 1995 г., с. 51.

11

Сотруднику правоохранительных органов, расследующему хищения в сфере банковской деятельности, необходимо прежде всего ориентироваться в порядке осуществления той или иной банковской операции. Необходимым условием участия того или иного предприятия в кредитных отношениях с банком является наличие у этого предприятия расчетного счета. Расчетный счет открывается банками юридическим лицам для хранения денежных средств и осуществления расчетов. Движение денежных средств на расчетном счете в ряде случаев помогает работникам правоохранительных органов установить признаки хищений. Все безналичные расчеты производятся через банк на основе расчетных документов, которые представляют собой платежные документы и оформляются в письменном BiyjeJ

В настоящее время в России действуют две альтернативные формы организации межбанковских расчетов. Первая форма - это централизованная, единая сеть корреспондентских отношений через систему МФО (межфилиальных оборотов), когда для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки устанавливают между собой корреспондентские отношения. Для этого банки открывают корреспондентские счета главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Вторая форма межбанковских расчетов предусматривает установление прямых корреспондентских связей между банками. Прямые связи сокращают время документооборота, усиливают процессы самоконтроля банковских служащих, повышают качество расчетов, поскольку налицо материальная заинтересованность контрагентов в точности и соблюдении сроков взаимных платежей. Однако эта система расчетов требует высокой технической оснащенности банков, наличия специальных каналов передачи информации, значительных объемов временно свободных, реальных собственных ресурсов и т.п. По этим причинам на сегодня в кредитной системе преобладающей является первая форма межбанковских расчетов.

[Наиболее важным компонентом обстановки являются условия деятельности банков и коммерческих фирм, работники которых эти хищения совершают. Среди них необходимо указать объективные: прежде всего принадлежность к коммерче- ским структурам, назначение фирмы, вид деятельности, характер проводимых опе- раций, система учета и отчетности, наличие оснований для вступления в определенные коммерческие отношения с банком (например, в случае получения кредита), установленный порядок предоставления кредитов в банках, наличие и состояние технических средств учета и охраны (в частности, в случае хищения с использовани-

12

ем пластиковых карточек, а также с использованием компьютера для вхождения в компьютерные сети банков) и т.п.

К субъективным следует отнести, в первую очередь, личные качества расхитителей, их антисоциальную установку, способности, профессиональный и преступный опыт. Сюда входят также факторы организационно-управленческого характера: бесхозяйственность во всех ее проявлениях, отступления от регламентированных различными правовыми актами правил проведения операций с денежными средствами, несовершенство правил расходования денежных средств, неудовлетворительная организация деятельности различных банковских структур, неправильные, а подчас преступные отношения руководящих работников с другими сотрудниками банков и т.д. Г

Так, несовершенство кадровой политики и нарушение основных принципов обеспечения безопасности информации - совмещение функций разработки и эксплуатации программного обеспечения банковской системы в рамках одного подразделения Внешэкономбанка создали благоприятную ситуацию для хищения денежных средств1. Примером бесхозяйственности в этом банке может служить то, что каждый пользователь получал доступ к программам и данным, пользуясь паролем. Но, как выяснилось, пароль системного администратора - пользователя с наибольшими привилегиями - был известен практически каждому, и любой программист мог им воспользоваться. Если кто-нибудь из пользователей, не завершив сеанс работы, оставлял свой терминал без присмотра, то всякий, оказавшийся в помещении отдела, располагал доступом к информации в соответствии с полномочиями этого пользователя.

В связи с этим интересны данные, полученные сотрудниками отделения по борьбе с хищениями денежных средств, совершаемых с применением электронных средств доступа, УЭП МВД России в результате анонимного опроса работников служб безопасности крупных банков. Так, 75 процентов попыток “взлома” предпринимаются из локальных сетей, то есть хищения совершаются своими сотрудниками. Причем в большинстве случаев хищения выявляются случайно. Бухгалтерия выявляет “компьютерные хищения” только в каждом третьем случае. Правоохранительным органам в лучшем случае становится известно о каждом десятом случае хищения денег через компьютерные сети. Попыток несанкционированного доступа вообще никто не считает2.

1 Уголовное дело № 45920, возбуждено 28.08.91 г. СО Калининского РУВД Г. Москвы.

2 Шаров А. Он взял банк, не выходя из дома // Российская газета, 02.04.1997, № 65.

13

i? Имеются данные психологов западных стран о том, что только 25% служащих фирм (куда относятся и банковские учреждения) - честные люди, 25% - ждут удоб- ного случая для разглашения секретов и 50% - будут действовать в зависимости от обстоятельств1.!

Субъективные факторы могут существенно влиять на обстановку хищений и в определенной степени формировать ее. Сюда же можно отнести неправильный подбор и расстановку кадров. Так, согласно материалам следствия2, в результате неопытности операционист Турова поставила на фальшивом авизо свой штамп “Проведено” и подпись. В итоге на счет коммерческой фирмы была зачислена крупная сумма денег по поддельному платежному поручению. Руководству банка не стоило ставить на ответственный участок восемнадцатилетнего работника, недавнюю выпускницу бухгалтерских курсов.

Специалисты правоохранительных органов часто стоят перед проблемой пра- вильной правовой оценки действий и решений в кредитно-финансовой сфере.

Так, дискуссионным был вопрос, возникающий при расследовании уголовных дел с использованием подложных авизо: кого в данном случае считать потерпевшим? Нередко защита в ходе судебного рассмотрения выдвигает версию о том, что деньги в РКЦ банка появляются как бы “из ничего”, и ущерб никому не причинен. Следовательно, речь не может идти о хищении. Бывает, что защита отстаивает по- зицию, согласно которой ущерб причиняется коммерческому банку. В действительности РКЦ, зачисляя деньги на корреспондентский счет банка- получателя, переводит ему не деньги фирмы-отправителя, а свои, принадлежащие региональному РКЦ и тем самым Центральному Банку России. Таким образом, преступления с использованием подложных авизо причиняют ущерб государству.

Серьезной проблемой при расследовании такого рода преступлений практические работники, в том числе прокурор отдела по надзору за исполнением законов в сфере экономики и предпринимательской деятельности Генеральной прокуратуры РФ В.Григорьев, считают противодействие руководителей некоторых банковских структур, которые, ссылаясь на Закон о банках, пытаются не допустить сотрудников правоохранительных органов к проверке банковских и других документов. Подчас невозможно оперативно и быстро провести ревизии или проверки с привлечением независимых специалистов. Это практически исключает фактор внезапности*. В

Филимонова С. Банковские кражи: полная конфиденциальность гарантируется // Деньги, 1995, № 20. 2 Архив Ростовского областного суда. 1993. Дело № 9227736.

Григорьев В. В банковском деле надо наводить порядок // Законность, 1994, № 2.

14

качестве основной формы противодействия расследованию 60% опрошенных сле- дователей отмечают именно непредоставление юридическими и физическими лицами необходимой информации, документации1.

Из ст. 25 Закона РСФСР “О банках и банковской деятельности” от 2.12.90 года следовало, что когда сотрудник следственного органа запрашивал банк о счетах граждан, такие сведения могли ему предоставляться лишь в случае, если он вынес постановление о наложении на счет ареста. Однако зачастую этого не требовалось. Следователю могло понадобиться всего лишь срочно получить информацию о по- ступлении или снятии со счета определенной, возможно, похищенной суммы. В этом случае он должен наложить арест на счет, а оснований для этого могло и не быть. Хотя в законодательстве нет определения того, что считается “следственным органом”, очевидно, речь идет о следователях прокуратуры, органов безопасности, внутренних дел и Федеральной службы налоговой полиции. Однако доследственную проверку в большинстве случаев проводят не сами следователи. Таким образом, получалось, что если четко исполнять Закон “О банках…”, то без возбуждения уголовного дела никто не мог получить никакой информации от банков. Вместе с тем, право на получение необходимой информации есть у всех правоохранительных органов. Согласно ч. 1 ст. 70 УПК РСФСР “лицо, производящее дознание, следователь, прокурор и суд вправе по находящимся в их производстве делам… требовать от предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц и граждан представления предметов и документов, могущих установить необходимые по делу фактические данные…”.

До недавнего внесения изменений в Закон “О банках и банковской деятельности” попытка разрешения этой коллизии была предпринята ЦБ РФ, который в письме от 13.01.95 г. “Об опыте взаимодействия ГУ ЦБ РФ по Ростовской области с правоохранительными органами” разъяснил, в частности, что “в связи с действую- щим законодательством основаниями к передаче информации в правоохранитель- ные органы являются: а) наличие возбужденного уголовного дела; б) рассмотрение заявлений и сообщений о преступлении в порядке ст. 109 УПК РСФСР; в) наличие сообщений и сведений о нарушениях законности, требующих непосредственного прокурорского реагирования (ч. 2 ст. 20 Закона о прокуратуре РФ); г) в ограничен- ных случаях - при наличии данных, указанных в Указе Президента России от 26 ию-

1 Приложение 2.

15

ня 1994 года “О неотложных мерах по защите населения от бандитизма и иных проявлений организованной преступности”1.

В том же письме говорится, что “справки по операциям и счетам юридических лиц могут выдаваться органам прокуратуры при отсутствии возбужденного уголов- ного дела при наличии оснований, указанных в части 2 ст. 20 Закона о прокуратуре, либо при рассмотрении заявлений и сообщений о преступлении в порядке статьи 109 УПК РСФСР”.

Упомянутое выше письмо ЦБ от 13.01.95 основано на специальном Положении, которое было принято в августе 1995 года по результатам совместного совещания представителей прокуратуры области, УВД области и Главного Управления Центрального Банка РФ по Ростовской области от 17.07.95 года. Цель этого поло- жения - на основании действующего законодательства упорядочить взаимодействие правоохранительных органов с подразделениями ЦБ РФ. Оно разъясняет порядок проведения проверок деятельности коммерческих банков, права следователя прокуратуры или УВД при проведении ревизий и изымании документов, получении справок по операциям и счетам юридических лиц и граждан, а также некоторые вопросы проведения экспертиз. Положение подписано высшими должностными лицами прокуратуры, УВД и ЦБ РФ по Ростовской области.

Вместе с тем, новая редакция статьи - теперь уже № 26 - Закона “О банках…” разрешает выдачу справок по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также по счетам и вкладам физических лиц органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, и без наложения на них ареста, однако теперь уже - лишь при наличии согласия прокурора (а ст. 27 Закона “О банках…” в новой редакции требует санкции прокурора при наложении ареста органами предварительного следствия на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах или на хранении).

На практике такое установление создало немало новых и во многом неразре- шимых коллизий - и с законодательными актами о правоохранительных органах (в том числе о прокуратуре), которым разрешено получать необходимую информацию вне рамок уголовного дела, и с УПК, предусматривающим иной порядок истребования справочной информации. Кроме того, поскольку УПК отделяет органы предварительного следствия от органов дознания, то выходит, что последние не могут

В связи с отменой Указа от 26 июня 1994 г. последнее основание утратило свое значение.

16

официальным путем получить банковскую информацию даже при согласии проку- рора1.

Социологический опрос, проведенный Центральным отделом ВНИИ МВД РФ, показал, что 87 % опрошенных сотрудников правоохранительных органов, которые в процессе выявления и раскрытия опасных для экономики государства преступлений непосредственно сталкиваются с требованиями ст. 26 Закона “О банках..”, считают, что банковскую тайну беречь необходимо, но не от правоохранительных органов; необходимо разрешить получать справки всем ведущим борьбу с преступностью по письменным запросам2.

Представляется, что правом официально истребовать сведения, составляющие коммерческую или банковскую тайну, должны обладать только органы, осу- ществляющие уголовное преследование. Сотрудники этих органов, в силу ст. 183 УК РФ, не имеют права на разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. При этом под банковской тайной понимаются сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банков (юридических и физических лиц).

Учитывая сказанное, мы предлагаем внести изменения в ст. 26 Закона РФ “О банках и банковской деятельности” и изложить второй и третий абзацы этой статьи в следующей редакции:

“Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, вы- даются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а также/органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве и органам дознания в связи со служебной необходимостью.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве и органам дознания в связи со служебной необходимостью.”

Особенно остро стоит проблема совершенствования законодательной базы страны. Ее несовершенство создает условия для разнообразных и многочисленных нарушений и преступлений. В частности, сотрудники правоохранительных органов

1 Яни П. Уголовное преследование на средства банков // Законность, 1996, № 5.

2 Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно- практическое пособие.- М.: ИНФРА-М, 1996, с. 203.

17

часто сталкиваются с серьезной проблемой, расследуя хищения с получением взятки ответственными работниками банков (в настоящее время это - коммерческий подкуп - ст. 204 УК РФ).

Особенно массовыми подобные преступления стали в сфере банковского кре- дитования. Постоянно увеличивается количество банков, которые из-за невозврата кредитов не могут вернуть вложенные средства своим вкладчикам.

В практике расследования подобных дел при выдаче кредитов часто имеются доказательства материальной заинтересованности руководящих работников банков или их кредитных отделов. Однако нельзя согласиться с утверждением некоторых авторов, что должностных лиц коммерческих организаций, а также лиц, связанных с предоставлением кредитов, ссуд, приобретением ценных бумаг, недвижимости и иного имущества следует рассматривать в качестве возможных субъектов взяточничества1. Как нам представляется, привлечь их к уголовной ответственности за взятки сотрудники правоохранительных органов не могут, так как руководители негосударственных коммерческих организаций, хотя они и имеют форму объединения граждан (банк в форме акционерного общества открытого типа), не являются должностными лицами.2

Сегодня в стране более тысячи коммерческих банков (по состоянию на 1.10.96 г. в России их было 20693), в том числе и со смешанной формой собственности, чьи руководители не являются должностными лицами, следовательно, не подлежат от- ветственности за должностные преступления. Это положение касается и руководи- телей Сберегательных банков РФ различных уровней (один только Ростовский банк Сбербанка России имеет более 1000 филиалов по области, где работают более 6 тыс. специалистов банковского дела). Парадоксальным выглядит положение дел, когда, с одной стороны, государство гарантирует сохранность вкладов населения в Сберегательном банке РФ, а, с другой стороны, руководители региональных отделений Сбербанка необоснованно предоставляют заведомо невозвратные кредиты на многие миллиарды рублей (п. 2.1) и не несут за это уголовной ответственности. По существу, нарушается лишь Инструкция ЦБ РФ № 26-р от 26.10.93 г. “О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации”.

1 Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник, под. ред. проф. Гра- бовского В. Д., доц. Лубииа А.Ф. Ниж. Новгород, Нижегор. ВШ МВД России, -1995, с. 135-136.

Определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда РФ от 16.08.94 г. // Бюлле- тень Верховного Суда РФ. 1995. № 3, с. 14.

Данные опубликованы в г. “Комсомольская правда” 29.10.96, № 198.

18

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 25.04.95 г. № 5 “О некоторых вопросах применения судами законодательства об ответственности за преступления против собственности”, при решении вопроса о наличии в действиях лица состава преступления, предусмотренного ч.ч. 2 и 3 ст. 147-1 УК РСФСР, по признаку хищения государственного имущества путем злоупотребления должностного лица служебным положением, судам следует иметь в виду, что государственным является лишь имущество, находящееся в государственной собственности и закрепленное за государственными предприятиями и учреждениями во владение, пользование и распоряжение. Имущество различных юридических лиц, в уставной капитал которых входят и государственные средства, не рассматривается как государственное. Сбербанк РФ, согласно упомянутому Постановлению, является акционерным обществом, а руководящие сотрудники АО не являются должностными лицами, т.к. это “выборные должности”. В то же время выборной является только должность Председателя Сбербанка РФ (его избирает Дума), на все остальные должности руководители назначаются вышестоящими начальниками. Имеются прецеденты, когда основываясь на положениях вышеупомянутого Пленума, и несмотря на то, что отдельные руководители Ростовского банка Сбербанка РФ “… допустили массовые грубые нарушения порядка кредитования практически во всех подведом- ственных им учреждениях банка, тем самым они проводили крайне рискованную кредитную политику, допустили потерю средств в особо крупных размерах, в связи с чем Ростовский банк СБ РФ выступал ненадлежащим защитником и гарантом вкладчиков и тем самым ущемлены интересы государства…” уголовное дело подлежало прекращению1. В ходе следствия было выяснено, что только одна просрочка задолженности данного банка за 1992 год составила 125 млрд. руб., списано с баланса безнадежных к взысканию 1 102 100 тыс рублей.

На таком положении дел неоднократно заостряли внимание законодателей практические работники. Так, Начальник главного управления по экономическим преступлениям МВД РФ, генерал-майор милиции А.Дементьев подчеркивал, что разрыв между складывающимися в стране реалиями и законодательным обеспече- нием переходных процессов достиг критической величины.2 О необходимости из- менить существующее положение говорил и прокурор г. Москвы С.Герасимов, под-

1 Архив прокуратуры Ростовской области. 1995. Дело№ 9550606.

2 Мастеренко В. Без надлежащей законодательной базы преступления в экономике не остановить // Экономика и жизнь, 1996, № 6.

19

черкивая, что московская прокуратура выходила с предложениями в городскую Думу, направляла письмо Генеральному прокурору РФ1.

В действующем с 1.01.97 г. УК РФ для должностных преступлений дано четкое определение в примечании к ст. 285. Совершенно новая статья, 204 - коммерческий подкуп, сравнима с получением и дачей взятки (ст.ст. 290, 291). В то же время, субъект преступления, предусмотренного ст. 204 УК - это лица, выполняющие управленческие функции в коммерческой или иной организации. В примечании к ст. 201 УК разъяснено, что следует понимать под лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации. В трактовке этих статей нового уголовного законодательства следует согласиться с профессором А.М.Яковлевым, который считает, что “То, что называется взяткой для государственного служащего, названо подкупом, если это служащий частного предприятия. …Если злоупотребление своим служебным положением имеет место со стороны служащего частной компании или организации и если это злоупотребление не причинило вред другим гражданам или государству, а только самой этой фирме, то уголовная ответственность наступает только с согласия или по ходатайству самого руководителя этой организации. То есть в этом случае он может отдать под суд своего служащего, а может и не отдать, согласиться с причиненным последним убытком”2. Сегодня банкир, владелец частной фирмы не является субъектом коррупции, субъектом взятки. Он является субъектом коммерческого подкупа.

,/Вместе с тем на практике часто создается ситуация, когда из-за нежелания банкиров решать возникшие проблемы путем возбуждения уголовного дела, право- охранительным органам бывает трудно провести полное и всестороннее расследование обстоятельств правонарушения, принять обоснованное решение о привлечении к ответственности.!

В то же время неясно, где заканчивается вред, причиненный только предприятию, и где та грань, после которой ущерб начинает сказываться на интересах остальных граждан и государства. Ведь именно государство гарантирует сохранность вкладов в Сбербанке и именно граждане-вкладчики теряют свои средства, вложенные в обанкротившиеся, в том числе и по вине своего руководства, коммерческие банки.

Расследуя преступления в финансово-кредитной сфере, следователю также не- обходимо ориентироваться в гражданском законодательстве РФ, регулирующем

1 Климов В. Может ли брать взятки недолжностное лицо? // Российская газета, 1996, №26.

2 Яковлев A.M. Экономические статьи нового Уголовного Кодекса // Закон, 1996, № 9.

20

вопросы кредитования юридических и физических лиц. В частности, это касается способов обеспечения возвратности кредитов, которые, согласно ст. 33 Закона “О банках и банковской деятельности”, могут обеспечиваться, главным образом, зало- гом недвижимого и движимого имущества и банковской гарантией. Действующий Гражданский кодекс РФ рассматривает последнюю с принципиально новой пози- ции. Теперь это - абсолютно новый для российского законодательства способ обес- печения обязательств, несмотря на то, что уже ст. 5 Закона РФ от 02.12.93 г. “О банках и банковской деятельности” предусматривала выдачу гарантий за третьих лиц в качестве одной из банковских операций, осуществление которых требует наличия специальной лизенции.

Действующее законодательство существенно отличает банковскую гарантию от поручительства. Банковская гарантия представляет собой одностороннее воле- изъявление гаранта и, следовательно, является односторонней сделкой. Законода- тель не ставит возникновение обязательства по банковской гарантии в зависимость от наличия встречного волеизъявления кредитора по основному обязательству (бенефициара). Сделка банковской гарантии должна быть совершена с соблюдением простой письменной формы. Отличительной чертой банковской гарантии является также и то, что в качестве гаранта может выступать лишь специальный субъект -юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление банковской или страховой деятельности (ст. 368 ГК РФ). Анализ ст. 370 ПС РФ позволяет сделать вывод о том, что указание в банковской гарантии конкретного обязательства, в обеспечение которого оно выдается, не является необходимым, а в случае, если такое указание имеет место, оно никоим образом не влияет на самостоятельный характер обязательства гаранта. Гарант имеет право самостоятельно определять, будет ли банковская гарантия иметь безотзывный либо отзывный характер (ст 371 ГК РФ). В качестве доказательств по спорным вопросам могут выступать такие документы, как заключение независимого эксперта, совместный протокол должника и кредитора по основному обязательству, решение суда, финансовые документы и т.д.

Анализ практики арбитражных судов показывает, что при отсутствии в договоре банковской гарантии условий, позволяющих определить, за исполнение какого обязательства дана гарантия, договор гарантии следует считать незаключенным. Так, страховые компании нередко отказывают в выплате страховой суммы банку при невозврате кредита по основаниям нецелевого использования кредитных ресурсов, неправильного оформления кредитных договоров. Только основываясь на данных о нецелевом использовании кредитных ресурсов фирмами- принципалами, стра-

21

ховые компании-гаранты 111 раз по 135 страховым случаям отказывали банкам- бенефициарам, добиваясь признания недействительности договоров1.

Страхование коммерческих кредитов (или страхование ответственности заемщика) было весьма популярным видом услуг в 1993-1994 годах. В последнее время основным обеспечением для получения кредита стала не гарантия страховой компании, банка, а залог. Согласно ст. 19 закона “О залоге”, залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Если на момент заключения договора предмет залога не был собственностью заемщика, то договор залога считается ничтожным с момента его заключения, а все претензии банка по возврату кредита - необоснованными.

Используя этот институт страхования коммерческого риска, банки далеко не всегда возвращают выданные ими кредиты. Это происходит в результате юридической безграмотности, а порой и прямого сговора сотрудников отдела кредитования с мошенниками. Так, Новошахтинским отделением Сбербанка № 5409 был выдан кредит ТОО “Алена”, в обеспечение которого принята доверенность имущественных прав банку, однако состав и стоимость заложенного имущества не оговорены. Сотрудниками того же банка в обеспечение договора валютного кредитования ИЧП “Алад” на сумму 53 тыс. долларов США были заложены трикотажные изделия стоимостью 56684 млн. руб. (договор № 6 от 22.07.94), уже заложенные по договору с Ростовским банком СБ РФ на сумму 40 тыс долларов США (договор № 2 от 22.04.94)2.

На практике при выдаче кредитов встречаются случаи отсутствия договора залога имущества или иных документов, страхующих риск банка-бенефициара. Особенно это характерно при выдаче подразделениями Сбербанка межбанковских кредитов. Так, АКБ “Севкавбанк” на основании решения кредитно-инвестиционного комитета Ростовского Сбербанка по кредитному договору № 061003/2 был предоставлен кредит в размере 3000 млн. рублей. При этом договор залога имущества не заключался, отсутствовало аудиторское заключение “Севкавбанка” по годовому отчету. Впоследствии дважды кредит пролонгировался, дважды понижались кредитные ставки. В итоге “Севкавбанк” вообще прекратил оплату процентов за пользование кредитом3.

1 Архив прокуратуры Ростовской области. 1995. Дело № 9550606.

2 Архив прокуратуры Ростовской области. 1995. Дело № 9550606.

3 Архив прокуратуры Ростовской области. 1995. Дело № 9550606.

22

Необходимо отметить, что розыск похищенных и переведенных за рубеж денег усложняется Приказом Центробанка № 02-08, последовавшим за утвержденным Банком России 21 января 1997 г. новым “Порядком осуществления переводов ино- странной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов”, распространяющимся на физических лиц. Приказ дополняет Закон о валютном регулировании 1992 года и Положение № 39 от 24.04.96 г. Согласно Приказу № 02-08, физическому лицу достаточно прийти в любой из уполномоченных банков и дать ему поручение на перевод денег в ту или иную страну. Из принципиальных ограничений сохраняется лишь то, что перевод не должен быть коммерческим. Однако любой перевод можно обосновать оказанием материальной помощи, к примеру, или возвращением долга. Необходимо также указывать источник появления у лица валюты, но для этого достаточно предъявить справку из обменного пункта по стандартной форме № 0406007 или таможенную декларацию. Не является серьезным препятствием и ограничение ежедневного перевода суммой в 2000 долларов США. Практически нельзя воспрепятствовать отдельному гражданину в течение одного дня отправить за рубеж ту же сумму сразу из нескольких банков.

/Таким образом, обстановка совершения хищений в сфере банковской деятель- ности складывается из разнообразных факторов. Многие из них либо способствуют, либо не оказывают должного противодействия совершению рассматриваемых хищений.’^

1.2. Способы совершения и сокрытия хищений в сфере банковской деятельности. Механизм следообразования

[Под способом совершения преступления обычно понимают систему действий по подготовке, совершению и сокрытию преступления, детерминированных услови- ями внешней среды и психофизиологическими свойствами личности и могущих быть связанными с избирательным использованием соответствующих орудий или средств и условий места и времени.’

В криминалистической характеристике банковских хищений значение способа преступления исключительно велико. Именно выявление способа хищений позволяет в ряде случаев быстро установить и изобличить виновников и выяснить все дру-

Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления. Автореферат дис. на соискание уч. ст. д-раюрид. наук. М, 1970, с. 10.

23

гие обстоятельства предмета доказывания. Происходит это потому, что способ со- вершения хищений данного вида не может избираться преступниками произвольно. Он достаточно строго детерминирован, во-первых, обстановкой и непосредственным объектом хищения; во-вторых, необходимостью для расхитителей использовать определенные финансовые операции и привлечь к участию в хищениях определенных лиц, без которых совершение и оформление данных операций невозможно. Обусловленность преступных деяний постоянно действующими факторами приводит к повторяемости способов, в результате чего выявляются типичные из них.

Способ совершения рассматриваемых хищений слагается из ряда элементов и включает в себя:

-систему действий по подготовке к совершению хищений; -завладение денежными средствами;

-маскировку, направленную на сокрытие преступного деяния и виновных лиц, осуществляемую как в процессе подготовки и совершения преступления, так и после него.

Эти элементы не представляют собой самостоятельных, последовательно сменяющих друг друга этапов хищения. Они не отделены четкими временными границами. Так, маскировка хищения может совпадать по времени с подготовкой к нему, когда преступники заранее, еще до совершения преступления применяют приемы сокрытия хищений. Однако в методических целях такое разграничение элементов способа хищений представляется чрезвычайно важным, поскольку каждый из них оставляет свои следы и выявляется с помощью соответствующих им доказательств.

Каждый из указанных элементов содержит более или менее сложную систему действий и приемов. Самостоятельное их рассмотрение необходимо потому, что они отличаются многообразием и, как показывает практика, становятся все более изощренными.^ Здесь следователь сталкивается с необходимостью раскрыть много- элементную систему тщательно продуманных, подготовленных и тонко замаскиро- ванных действий преступников. Сложность этой задачи усугубляется тем, что рас- хитители в своих преступных целях используют обычные, свойственные повседневной деятельности коммерческих банков и фирм операции: кредитование, учреждение филиалов и дочерних предприятий, различные расчетные и кассовые операции, операции с валютой, открытие расчетных счетов и др. Это обстоятельство непременно должно учитываться в криминалистической характеристике хищений, так как раскрыть их, не зная характера и порядка осуществления и оформления свойственных банкам и фирмам коммерческих операций, практически невозможно.

24

Весьма часто организованные хищения связаны с совершением других преступлений - взяточничества, коммерческого подкупа, злоупотребления должностными полномочиями, служебных подлогов, халатности, изготовления поддельных документов, штампов, печатей, бланков. Нередко следствием хищений в сфере бан- ковской деятельности являются тяжкие преступления, в частности, умышленные убийства. Так, в ходе расследования уголовного дела по факту убийства председателя правления ростовского банка “Прогресс-2000” Э.Уяса1 следственной группой были выявлены многочисленные правонарушения в работе сотрудников банка. Само убийство было совершено после того, как в конце 1994 года Уяс уличил одного из своих подчиненных в хищениях и растрате, потребовал вернуть деньги, пригрозив, что в противном случае напишет заявление в милицию. При наличии такой связи следователю приходится со всей тщательностью выяснять обстоятельства и этих “сопутствующих” преступлений, что еще больше осложняет расследование и предъявляет дополнительные требования к его организации.

Таким образом, способ совершения хищений в сфере банковской деятельности является важным источником сведений о данных преступлениях и во многих случаях служит ключом к их раскрытию.

^Совершив хищение денежных средств, преступники в большинстве случаев проводят определенные действия по сокрытию следов своей деятельности.] Наиболее сложным обнаружение и расшифровка таких следов бывает по делам о хищениях с использованием компьютеров. Так, большинство специалистов по взлому защитных компьютерных сетей банков после совершения хищения принимает меры по заметанию следов, вводя во взломанную систему определенную программу.

[Сокрытие преступных действий следует рассматривать как “преступную деятельность, направленную на воспрепятствование расследованию путем утаивания, уничтожения, маскировки или фальсификации следов преступления и преступника либо их носителя”2. По делам данной категории расхитители предпринимают действия по сокрытию каких- либо предметов или документов, содержащих сведения о преступной деятельности или совершенных хищениях. Эти действия могут преследовать достижение различных целей (исключение либо затруднение своевременного обнаружения преступления и (или) преступника, дезориентация и направление следствия по ложному пути, сокрытие другого преступления и т.п.), но главной, доми-

1 Архив Ростовского областного суда. 1997. Дело № 9485179.

2 Криминалистика: Краткая энциклопедия / Авт.-сост. Р.С. Белкин.-М.: Большая Российская энцикло педия, 1993, с. 78.

25

нирующей целью является избежание ответственности за содеянное, уклонение от наказания1.!

Следует также отметить, что далеко не всегда при подлогах, подделках преследуется цель лишь замаскировать и сокрыть хищение. Такие действия могут являться средством совершения хищений денежных средств. Так, именно открытие предприятий по подложным документам, подделка гарантийных писем, фальсификация залога, страховых обязательств способствуют совершению хищений при мошенническом завладении банковским кредитом, а осуществление хищений некоторыми способами с использованием пластиковых карточек предполагает предварительное открытие счета и получение карточки по подложному паспорту.

^Способ хищения предопределяет соответствующий преступлению механизм следообразования, совокупность данных о материальных следах преступления, в частности, о характере и месте нахождения типичных следов, указывающих на воз- можные источники получения доказательств.] Поскольку при подготовке, совершении и сокрытии хищений преступники используют обычные финансовые операции, а каждая такая операция обязательно оформляется документами, всякое хищение непременно отражается в документах, последние и являются наиболее важными источниками доказательств по делам данной категории. Характер документов, в которых отражается хищение, прямо зависит от способа его совершения. Этим определяется значимость всех приемов работы следователя с документами, а также такого метода их исследования, как документальная ревизия.

Так, при совершении хищений с применением подложных кредитовых авизо остаются типичные следы, установление которых помогает предположить возможность совершения хищения и выявить некоторые из его обстоятельств.

Для получения такой информации следует тщательно изучать:

  • кредитовые авизо (рукописный и машинописный текст, печати, штампы, подписи). Исследование печатей и штампов, к примеру, поможет определить их подлинность;
  • банковские и другие документы, сопровождающие провод (движение) подложного кредитового авизо и касающиеся деятельности предприятий, в адрес которых направлялись подложные авизо. В таких документах целесообразно проверять как содержание текста так и выполнение всех нормативных требований по заполнению документов;
  • Великородный П.Г. Криминалистическое понятие способа уклонения от ответственности // Вопросы борьбы с преступностью. М., 1986, № 44, с. 82.

26

  • документы, удостоверяющие личность или обеспечивающие различные права.

Знания и опыт банковских программистов позволяют им осуществлять попытки маскировки хищений под различного рода сбои программ, обусловленные их недостатками. Так, обвиняемая в хищении 825 тыс. руб. из Уникомбанка “Домбай” (г. Черкесск) оператор ЭВМ давала показания о самовольных отключениях про- граммы, производящей начисление процентных ставок на кредиты нескольких фирм, где работали ее знакомые, вследствие чего на полученные кредиты начисле- ния не производились и банком указанная сумма не была получена1.

Мошенничество, совершенное с применением пластиковых платежных средств, как и все другие преступления, оставляет типичные следы, знание которых помогает выявить преступление или предотвратить его. Использование в преступных целях пластиковых платежных средств сопряжено с изготовлением и использованием определенных документов: пластиковой карточки, слипов с нее, отчетов материально ответственных лиц, через которых прошли такие карточки, докумен- тов, подтверждающих личность предъявителей пластиковых платежных средств. Подделка этих документов требует технической базы: инструмент, сырье, краска, приспособления, облегчающие совершение определенных операций, оборудование для изготовления полностью поддельных карточек и т.д. Кроме того, имеется опре- деленный период подготовки к преступлению, когда получаются и оттачиваются определенные навыки, пробуется изготовление отдельных деталей, фрагментов, об- разцов.

/_ Следы, которые остаются в результате осуществления банком ряда операций, касающихся обращения пластиковых карточек, приведены в следующей таблице2:

Действие “Бумажный след” Введение в обращение пластиковой карточки Договор (контракт) между Банком-эмитентом и Лицом-держателем пластиковой карточки Начало расчетов с применением пластиковой карточки в сервисном или торговом центре Договор (контракт) между Банком-эмитентом и сервисным или торговым центром Расчет в сервисном или торговом центре с при- менением пластиковой карточки Счет (слип) сервисного или торгового центра (содержит подпись Держателя пластиковой карточки), направляемый в Банк-эмитент пластиковой карточки 1 Уголовное дело № 33573, возбуждено СО УВД КЧР в 1993 г., прекращено по ст. 5 п. 2 УПК РСФСР. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций. Научно-практическое пособие.- М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 1995, с. 66.

27

При выдаче кредитов тоже остаются следы. Они содержатся в документах и могут существенно помочь следствию в раскрытии хищения. Следы, которые остаются при выдаче банком льготных ссуд, приведены в следующей таблице:

Действие “Бумажный след” Подготовка к получению льготной ссуды (сбор документов) - ходатайство о выделении ссуды с места рабо ты;

  • справка для получения ссуды с указанием мес та работы и размера зарплаты;

  • договор поручительства. Обращение в банк с целью получения льготной ссуды
  • заявление получающего ссуду лица. Получение льготной ссуды
  • кредитный договор;

  • копия кредитного договора (выдается на руки получившему ссуду лицу);

  • ведомость в кассе с подписью лица, полу чившего ссуду. Совершению преступления могут предшествовать визиты преступников в банки, торговые точки, где планируется совершение мошенничества, с тем, чтобы узнать обстановку, в которой предстоит работать, завести знакомство с лицами, владеющими нужной информацией, получить навыки пребывания в такой обстановке, ибо неумение вести себя может привлечь ненужное преступникам внимание к их персоне и может способствовать их разоблачению. В связи с этим значительная часть доказательств содержится в показаниях свидетелей. Показания граждан, как один из видов следов-отображений, могут служить объектами исследования. К коммерческим операциям, которые затрагиваются хищениями, причастны многие лица, им так или иначе становится известно о хищениях или отдельных их обстоятельствах. Эти лица допрашиваются обычно в качестве свидетелей.^

1.3. Предмет посягательства, мотивы и цели хищений в сфере банковской деятельности

В теории уголовного права преобладает взгляд, согласно которому объектом преступления являются общественные отношения, охраняемые уголовным законом, на которые посягают преступления. В делах рассматриваемой категории объектом

28

преступления являются общественные отношения в экономике, в кредитно- финансовой сфере.

Сторонами (субъектами) данного вида отношений могут выступать отдельные физические лица (граждане), государство в лице своих органов, а также юридические лица (коммерческие фирмы и банки). Хищение денежных средств в сфере банковской деятельности причиняет материальный ущерб и самому субъекту (участнику) данного общественного отношения и самим отношениям, складывающимся между субъектами.

Непосредственным предметом преступного посягательства в рассматриваемых делах являются, как правило, денежные средства и валюта, принадлежащие государству, гражданам, банкам или иным коммерческим структурам. В зависимости от способа совершения хищения, предметом хищений могут быть также товары народного потребления, техника и иные материальные ценности. Так, в случае с учреждением дочерних предприятий для совершения хищений, махинаций с кредитами, не- обеспеченными векселями преступники обманным путем завладевают продукцией производственных предприятий! Денежные средства могут быть похищены как в виде наличных денег, так и в результате проведения банковских операций с безналичными расчетами.

В последнее время дискуссионным является вопрос о том, во всех ли случаях похищенное имущество должно обладать таким признаком, как вещественность. Особенно это касается случаев посягательства на имущество, находящееся на бан- ковском счете или во вкладе. Важен также вопрос определения принадлежности денежных средств, например, похищенных в банке преступниками, замаскировавшими хищение кредитным договором.

Вопрос о предмете хищения при завладении безналичными средствами заострен правоприменительной практикой потому, что нередко при поступлении похищенных средств на счет фирмы и при том, что эти средства не были затем “обналичены”, рассматриваемые действия квалифицируются следственными органами как покушение на хищение1.

)В науке уголовного права хищение считается оконченным в момент выхода имущества из владения собственника, а критерием покушения на имущество считается момент, с которого виновный имел возможность фактически распорядиться

1 П.Яни, Хищение: некоторые вопросы предмета и ущерба // Законность, 1996, № 10.

29

похищенным. На практике же случаи, когда в качестве платежного средства используются безналичные деньги, представляет немалую сложность для квалификации.]

С одной стороны, согласно ст. 128 ПС РФ деньги относятся к имуществу. Ст. 140 ПС “Деньги” указывает на рубль как на платежное средство и устанавливает, что платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расче- тов. Таким образом, так называемые безналичные деньги (денежные средства, находящиеся на счетах в банках) можно отнести к имуществу, а отсюда - и к чужому имуществу, могущему быть предметом хищения.

Вместе с тем, коррективы в эту позицию внесло обсуждение рассматриваемой проблемы на кафедре уголовного права МГУ, в ходе которого профессор Е.А.Суханов дал заключение о том, что хотя вклад в банк и безналичные деньги, безусловно, включается в понятие имущества, однако формула “собственник вкла- да” или “денежные средства в банковском вкладе” - понятия условные, так как и вклад, и безналичные деньги являются правами требования обязательственно- правового, а не вещного характера. Профессор Г.Борзенков предложил следующее поддержанное всеми участниками обсуждения решение: расценивать мошенниче- ское завладение наличными средствами как посягательство на имущество, а завла- дение безналичными средствами как неправомерное завладение имущественными правами обязательственного характера1.

Таким образом, согласно положениям Гражданского кодекса РФ, банк, получая указанные средства, становится их собственником, а у вкладчика (кредитора) появляются на эти средства права требования. Следовательно, мошеннически завладевая средствами “под прикрытием” кредитного договора, виновный посягает на средства банка, которому и причиняется ущерб.

(^К криминалистической характеристике преступлений также должны быть от- несены обобщенные данные о наиболее распространенных мотивах и целях совер- шения преступлений, не являющихся элементами уголовно-правовой и криминологической характеристик.

Как известно, желание обогатиться, получить материальную выгоду для себя или для других лиц обычно относится к характеристике цели хищения. Выделение в качестве элемента криминалистической характеристики хищений специальной цели, именуемой корыстной, необходимо для судебной и следственной практики. В теории и практике в настоящее время общепризнано, что корысть является необходи-

1 П.Яни, Хищение: некоторые вопросы предмета и ущерба // Законность, 1996, № 10.

30

мым признаком хищения. Однако, на наш взгляд, в делах рассматриваемой категории не всегда корыстной цели соответствуют корыстные мотивы. Это может касаться в первую очередь преступлений в сфере банковской деятельности, совершенных при помощи компьютеров. Понятия мотив и цель - однопорядковые, но не совпадающие по содержанию. В мотиве отражается общая направленность деятельности человека, его внутренние побуждения. В отличие от мотива, цель - мысленный образ конкретного, желаемого результата своих действий, корреспондирующего с мотивом. В то же время вызвать у лица решимость совершить хищение могут и некорыстные мотивы: престижного характера - зависть, стремление самоутвердиться (как в случаях с хакерами, “взламывающими” компьютерные сети банков ради престижа); стремление проявить смелость, испытать риск; подражательного характера -солидарность, ложное чувство товарищества; альтруистического - желание оказать помощь, показать щедрость, глубину чувства перед знакомым. Также нельзя исключать политические мотивы (акции, направленные против предпринимателей, банкиров), исследовательский интерес, месть, хулиганские побуждения и озорство.]

На практике бывают ситуации, когда невозможность определить субъективное отношение лица в виде прямого умысла на мошенническое хищение препятствует квалификации указанных действий как хищения. Прежде всего речь идет о ситуациях, когда получившие кредит руководители частной фирмы не скрывались, не представляли поддельных документов, однако заемные средства банку-кредитору возвращены ими не были.

Так, президиум Верховного Суда РФ отменил решения суда по делу предпринимателя, который, являясь руководителем предприятия, получил в коммерческом банке кредит сроком на три месяца для приобретения строительных материалов. Полученные средства он использовал на личные нужды. Народным судом этот предприниматель был признан виновным в хищении общественного имущества в особо крупных размерах и осужден с взысканием с него в пользу коммерческого банка суммы полученного кредита. В судебном заседании виновный пояснил, что умысла на хищение денежных средств, полученных в виде кредита, он не имел. Было намечено погасить долг за счет доходов от организации производства строительных материалов и выполнения работ по договорам, которые он заключал, но организовать работу должным образом ему не удалось, а затем его арестовали. При этом погасить полученный кредит как в период производства по делу в суде первой инстанции, так и в последующем предприниматель не отказывался.

31

Обосновывая вывод о виновности осужденного в хищении денежных средств, суд первой инстанции сослался на то, что бизнесмен имел прямой умысел на совер- шение преступления - производственной деятельностью не занимался, работ не вы- полнял, получаемые кредитные средства присваивал и растрачивал не по назначе- нию и каких-либо действий к погашению кредита не предпринимал. Вместе с тем, придя к такому выводу, суд в нарушение требований ст. 20, 314 УПК РФ должным образом не исследовал и не дал соответствующей оценки другим обстоятельствам, имеющим существенное значение для правильного разрешения дела.

Из материалов дела видно, что предприятие в лице своего руководителя получило кредит в банке на законных основаниях. После его получения осужденный принимал меры к организации работы предприятия: арендовал помещение под офис на средства кредита; заключил несколько договоров на выполнение работ, которые или частично были выполнены, или не были выполнены по различным в том числе и не зависящим от осужденного причинам. Кроме того, из показаний осужденного и свидетелей, а также из платежных документов видно, что данное предприятие перечислило соответствующему исполнителю денежные средства за документацию на производство стеновых блоков, принимались и другие меры к организации работы предприятия.

Учитывая, что материалы дела должным образом не исследованы и не оценены, президиум Верховного суда РФ судебные решения по делу данного предприни- мателя отменил и направил на новое судебное рассмотрение1.

^Некорыстные мотивы, побуждающие к совершению хищения, не меняют на- правленности цели - она остается корыстной. Ее наличие всякий раз необходимо доказывать, обосновывать специально. Презумпцией, подтверждающей корыстные устремления субъекта, является систематичность его действий, хищения значитель- ных сумм в течение непродолжительного времени. J

1.4. Особенности личности преступника. Обобщенные данные о криминалистических особенностях соучастия в хищении

/ Весьма существенным компонентом криминалистической характеристики хи- щений являются данные об особенностях личности расхитителей.

Лобезо А. Когда кредит использован не по назначению // Экономика и жизнь, 1994, № 40.

32

Участников большинства преступлений в этой сфере можно разделить на несколько групп. К первой группе относятся руководители, ответственные работники банков. Обычно они имеют достаточно высокую профессиональную подготовку и опыт работы в банковской, бухгалтерской сферах, одно или несколько высших образований (как правило, экономическое или юридическое), хорошо знают уязвимые стороны действующего законодательства и наделены правами управления людьми и распоряжения денежными средствами. Став на преступный путь, эти свои знания, опыт и должностное положение они используют для создания самых изощренных способов совершения и сокрытия хищений. \

Так, руководитель преступной группировки, осуществившей хищения по поддельным пластиковым карточкам на сумму порядка 500 тыс. долларов, являлся весьма квалифицированным специалистом. Для совершения этих хищений в развернутую преступниками сеть было вовлечено около 40 человек. Одни за вознаграждение доставляли номера кредитных карточек и данные их владельцев, другие воспро- изводили карточки из белого пластика или делали слипы с них, третьи оплачивали ими счета, подкупая кассиров магазинов1.

L Преступления такого рода совершаются чаще всего организованными группами преступников, в которые в зависимости от способа хищения входят: организаторы (1 группа), работники учета и контроля - бухгалтеры, ревизоры, контролеры, работники денежных и валютных касс и др. (2 группа), руководители частных коммерческих структур, их бухгалтеры (3 группа), рядовые исполнители (4 группа), а также “преступники-интеллектуалы” (5 группа), имеющие и использующие свои профессиональные знания и навыки в одной узкой сфере (например, в сфере ис- пользования компьютерной техники).

Представители 3 группы, как правило, имеют криминальное прошлое, не отличаются профессионализмом в предпринимательском деле, руководствуются желанием получить сиюминутные материальные блага^Так, осужденный за хищение денежных средств с использованием подложных авизо Алаев, ранее судимый, имел среднее образование, нигде не работал, представлялся материально ответственным работником государственного предприятия. Его сообщник Байсбулатов тоже имел среднее образование, на момент задержания нигде не работал, а его последнее рабочее место - пастух2. Мошенница Шелепина, обманным путем присвоившая порядка

1 Варывдин М. Заработав первую сотню тысяч долларов, мошенники ударились в загул // Коммер> сантъ-Daily, 05.06.96, № 93.

2 Архив Ростовского областного суда. 1993. Дело № 9227736.

33

3 млрд. руб., в результате чего пострадали два ростовских банка и около 50 ростовских предпринимателей, до первой судимости работала кладовщиком, приемщиком стеклопосуды тарного склада Ростовского винзавода, совершила хищения и была осуждена на 13 лет по ст.ст. 175, 93.1 УК РСФСР1. Именно лица данной категории в первую очередь попадают в поле зрения правоохранительных органов.

Обращает на себя внимание тот факт, что на ключевых участках работы в подобных фирмах находятся люди с довольно низким уровнем образования. Главным бухгалтером фирмы “Равель”, руководитель которой был осужден по ст. 147.3 УК, на момент хищения денежных средств являлась двадцатитрехлетняя учительница младших классов средней школы со средне-специальным педагогическим образованием. Она же от лица фирмы получала заранее невозвратный кредит по подложным документам2. Анализ уголовных дел показывает, что руководители, бухгалтеры коммерческих фирм часто по профилю своей деятельности имеют в лучшем случае незаконченное высшее или среднее специальное образование.

.Осуществление преступлений в сфере банковской деятельности требует от участников определенных знаний, навыков и специальной подготовки. Одному лицу достаточно сложно решить весь комплекс возникающих проблем, поэтому нередко на этапе подготовки к совершению преступления и на этапе его реализации действуют совершенно разные лица. Этих рядовых исполнителей условно можно отнести к четвертой группе, j

Кражи пластиковых платежных средств, например, совершают проститутки, воры- карманники, квартирные воры, обслуживающий персонал гостиниц. Эти лица чаще всего сбывают похищенные карточки, не рискуя осуществить непосредственное завладение материальными ценностями или просто не владея достаточными знаниями для окончания мошеннической операции. На следующем этапе чаще всего действуют работники сервисных предприятий, к которым пластиковые карточки или слипы поступают как напрямую (от лиц их похитивших), так и через посредников..у

Как отмечают специалисты полицейских служб, на Западе существует так называемая “чековая мафия”. Каждый из ее членов имеет свою уголовную специальность. “Тягачи” - похищают разнообразные платежные средства. Обычно это квартирные и карманные воры. “Курьеры” - занимаются транспортировкой похищенных платежных средств. “Фальсификаторы” - осуществляют подделку подлинных и из-

1 Архив Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1997. Дело № 9550608.

2 Архив Кировского районного суда. 1995. Дело № 9438695.

34

готовление фальшивых платежных средств. “Кассиры” - обеспечивают реализацию похищенных и фальшивых платежных средств. Главарь преступного сообщества и все его члены обычно не имеют непосредственного контакта между собой и осуществляют связь через подставных лиц и посредников1.

Среди участников хищения карточек могут быть работники почтовых учреждений, преступные группы грузчиков в аэропортах, действующие по заданиям организованных преступных группировок и изымающие карточки из почтовых отправлений. Подобная группа разоблачена в аэропорту Шереметьево-22.

В то же время единственными исполнителями мошенничества могут являться сами владельцы карточек или работники банков, заявившие об утрате принадлежащей им или находившейся в их ведении карточки.

JK исполнителям можно также отнести лиц, которые направляются организаторами снимать наличные деньги, поступившие в банк на их счет в результате компьютерного мошенничества, или пытающихся купить те или иные материальные ценности, получить наличные при помощи мошенничества с пластиковыми карточками.;

Немаловажную роль для успешного совершения преступления играет умение мошенника держаться уверенно, выглядеть внешне соответственно большинству посетителей тех сервисных точек, где обслуживают по пластиковым карточкам, т.е. “войти в роль”, с тем, чтобы не вызвать подозрение обслуживающего персонала, представителей СБ и не оказаться под их пристальным и повышенным вниманием.

На практике известны случаи, когда мошенники в начале своей “предпринимательской деятельности” для создания имиджа занимались благотвори- тельностью, становились депутатами различного уровня, в том числе и для получения иммунитета. Так, С.Журавлева, нанесшая ущерб банкам-кредиторам на сумму 3 млн. долларов и 10 млрд. рублей, поначалу заработанные деньги вкладывала в бла- готворительные проекты, на собственные деньги ремонтировала детские сады, ор- ганизовывала для детей компьютерные классы, спортивные секции и т.п. Без особого труда она получила мандат депутата Московской городской думы. В то же время, став одним из учредителей банка “Кредит-ресурс”, брала на свои многочисленные фирмы кредиты, обналичивала их через банк или переводила за границу под фиктивные контракты о закупке продовольствия. При этом документы на получение

Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно- практическое пособие.-М: ИНФРА-М, 1996, с. 154-157.

Астапкина СМ., Максимов СВ. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций. Научно-практическое пособие. - М.: ЮрИнфоР, 1995, с. 70.

35

кредита в большинстве своем оказались подложными. “Обаятельной, не без шарма женщиной”, всем сразу понравившейся, разработавшей программу помощи детям и просившей не спонсорскую помощь, а всего лишь кредит, назвал ее один из руководителей пострадавшего Мегаполисбанка А.Шведов\

^Большинство преступников, относящихся к 3 группе предложенной классифи- кации, отличаются способностью легко сходиться с людьми, предстают перед ними как ответственные руководители, занимающиеся серьезным бизнесом. В зависимости от статуса учреждения, банка, конкретного сотрудника, с которым вступают в беседу, преступники могут ссылаться на знакомства с влиятельными людьми, демонстрировать различные визитные карточки, “гарантийные письма”, говорить о деловом партнерстве с известными и солидными банками, фирмам^ Преступники могут демонстрировать ручательства представителей администрации того или иного уровня, грамотно оформленные бизнес-планы, технические проекты хозяйств со всеми экономическими выкладками. Например, при получении целевого кредита, мошенник может продемонстрировать грамотно оформленные договоры со строителями, наряды, накладные, сметы с подробным перечнем якобы ведущихся строительных работ.

Иногда преступники создают фирмы и, для того чтобы заслужить доверие у партнеров-бизнесменов, проводят несколько выгодных для последних сделок. Для пущей убедительности занимают некоторые суммы денег и отдают их в срок с вы- сокими процентами, доказывая тем самым свою “порядочность”. Это может проис- ходить по принципу “пирамиды”, но предприниматели об этом не догадываются. Затем мошенники обращаются к предпринимателям с просьбой занять крупные суммы под большие проценты с возвратом наличными. Для страховки бизнесмену предлагается составить договор, к примеру, о сотрудничестве, о совместной дея- тельности. Доверяя партнеру и считая договор пустой формальностью, предприни- матель подписывает документ. Сумма переводится по безналичному расчету в банк на счет фирмы мошенника и присваивается им. Когда же деньги не возвращаются, оказывается, что договор составлен таким образом, что партнеры друг к другу никаких материальных претензий иметь не могут.

L Анализ поведения мошенников позволяет сделать вывод о том, что многие из них стараются заручиться поддержкой влиятельных лиц, завязывают или поддерживают знакомства с “нужными людьми”, имеющими определенный cTaryc.j Так,

Варывдин М. Кредитная история депутата Журавлевой: если женщина просит… // Коммерсанть- Daity, 1996, № 65.

36

бывшая управляющая приморским филиалом Промстройбанка Бойко, причинившая ущерб банку на сумму 40 млрд. руб., долгое время пользовалась покровительством администрации Приморья, влиятельных чиновников и коммерсантов. Уголовное дело по обвинению в злоупотреблении служебным положением было возбуждено против нее только после того, как Промстройбанк после неоднократных обращений в местное УВД и прокуратуру направил жалобу на бездействие последних в МВД РФ1.

До возбуждения уголовного дела и осуждения по факту мошенничества с фальшивым авизо М.Терлоев долгое время поддерживал дружеские отношения с начальником следственного отдела Северо-Кавказской транспортной прокуратуры, своим бывшим однокурсником по юридическому факультету РГУ. Терлоев по сходной цене продал ему свой автомобиль ВАЗ-2109, а сотрудник прокуратуры предоставлял Терлоеву для проживания свою квартиру, телефон для междугородних разговоров, пишущую машинку, на которой скрытно печатались фиктивные документы, занимал у своего отца для Терлоева деньги и т.д2.

с Таким образом, можно конкретизировать средства преступной деятельности, к которым прибегают преступники для совершения планируемых хищений. Прежде всего это уровень интеллектуальной подготовки к конкретному преступлению (знание законодательства, регулирующего определенную деятельность, недостатков в нем, которые позволяют готовить и скрытно совершать хищения; финансово-экономические знания; знание иностранных и компьютерных языков и т.д.). Важно также наличие у преступников определенных навыков (умения фальсифицировать документы; умения входить в доверие и т.д.) и применение ими определенных научно-технических средств (множительной техники; компьютеров и их периферийных устройств, включая модемы; инструментов и приспособлений для изготовления пластиковых поддельных карточек). К средствам преступной деятельности можно отнести и морально-волевые качества мошенников, в том числе: умение быстро сходиться с нужными людьми; способность за сравнительно короткое время создать определенный имидж, показать свою надежность, респектабельность; умение “сыграть” на слабостях человеческой натуры, заинтересовать потенциальную жертву возможностью легкого и быстрого обогащения. \

1 Раскин А. Банкирша выделила сама себе 40 миллиардов // Коммерсантъ-Daily, 1996, ЛЬ 61; Демкин Д., Агапов С. О своем аресте руководитель филиала узнала из газет // Коммерсантъ-Dailv, 1996, № 63.

2 Архив Ростовского областного суда. 1994 г. Дело № 9250226.

37

Практика показывает, что несведущий человек не может подготовить и осу- ществить хищение, к примеру, с использованием подложных кредитовых авизо. Такие преступления совершаются группами из двух и более человек, среди которых есть лица, имеющие специальное образование или практику работы в финансовых органах или знающие изъяны в организации кредитования по безналичному расчету.

При совершении мошенничества путем несанкционированного доступа в ком- пьютерную сеть банков всегда действует группа с распределением ролей, оснащен- ная компьютерным оборудованием и математическим обеспечением, использующая чаще всего современную вычислительную и множительную технику. При соверше- нии преступлений таким способом в группе всегда имеются специалисты из сотрудников банков, занимающиеся компьютерными операциями в системе переводов денежных средств или грамотные, хорошо образованные лица, не нашедшие спроса в легальных, государственных структурах.

Последних зачастую можно отнести к 5 группе “преступников-интеллектуалов”, использующих, например, возможности компьютеров для хищения денежных средств в отечественных и зарубежных банках. Для так называемых хакеров1 очень престижным считается “взломать” защитные сети крупных банков, а их сообщество с банковскими программистами и лицами, обладающими опытом ведения банковских операций может привести к серьезным хищениям (см. п. 2.4.2). Люди, работающие в этой области, обычно весьма любознательны и обладают острым умом. Они нередко воспринимают меры по обеспечению безопасности ком- пьютерных систем как вызов своему профессионализму и стараются найти техниче- ские пути, которые доказали бы их личное превосходство.

Обычно компьютерные преступники не имеют уголовного прошлого. С точки зрения человеческой характеристики он - яркая, мыслящая личность, готовая при- нять технический вызов, желанный работник. К косвенным признакам рассматри- ваемого социального типа можно отнести внимательность, бдительность. Первым приходит на работу и последним уходит. Не пользуется или очень мало пользуется отпусками2.

Важно подчеркнуть, что практически каждый способ хищений предполагает непременное участие в нем определенных ответственных банковских работников.

1 В западной литературе высказывается предложение проводить различие между термином хакер /hacker/, которым предлагается обозначать одержимого программиста высокого уровня, не вовлечен ного в противоправную деятельность, и крэкера /cracker/ - хакера, применяющего свои способности для взлома компьютерных систем.

2 Батурин Ю.М. Проблемы компьютерного права.- М: Юрид. лит., 1991, с. 132.

38

Например, хищения денежных средств при проведении банками валютных операций не могут совершаться без участия кассира валютной кассы, а выдача заведомо невозвратных кредитов - без участия ответственных сотрудников кредитных отделов банков. Отправка всех фальшивых авизо предполагает участие в ней лиц, имеющих опыт работы с банковскими документами и доступ к телеграфному аппарату, знание правил оформления телеграфных кредитовых авизо и коды банков.

Преступные связи (коммуникации) - это устойчивые отношения между субъек- тами, типовые схемы при распределении ролей, ролевые функции - “должности” в преступной деятельности (связанные с выполнением обязанностей лидера- организатора, бухгалтера-казначея, курьера и т.д.). Свойства характера выражают отношения субъекта к окружающей среде и к себе самому (воля, безразличие, опти- мизм и др.), пристрастия - склонности и увлечения каким-либо занятием (хобби), включая патологические наклонности субъекта1.

(JBce участники подобных хищений связаны друг с другом единством преступной цели и умысла, они совершают преступление в соучастии. Однако связь эта - объективная, определяемая системой действий, образующих способ хищения. Субъективно же некоторые участники группы могут и не быть лично знакомы друг с другом. [Так, получающие беспроцентные ссуды “чернобыльцы” не знают ответственных работников отделений Сбербанка, а имеют дело лишь с посредниками. “Фирмачи”, получающие кредит необоснованно, зачастую тоже работают с посред-никами.лТем не менее связь между ними есть, и она носит объективный характер. Доказывать наличие такой связи бывает нелегко, но для полного раскрытия хищений это необходимо.;

Известные особенности расследования организованных хищений обусловлены и тем, что нередко преступники в своих целях используют действия лиц, не входя- щих в преступную группу. Так, например, в случае хищения товара фирмы “БК- Дон” при помощи персонального компьютера 19-летний безработный Кадкин был взят на работу по объявлению в АО “Атлант” . В первый же день работы он загру- жает арендованную фуру на складе “БК-Дон” импортными сигаретами. Подписав все надлежащие документы, Кадкин уезжает на фуре и затем по предварительному заданию “директора” через несколько кварталов от склада перегружает сигареты в другую фуру, которая отъезжает в неизвестном направлении. Далее деньги с “БК- Дон” компьютер преступников снимает и оказывается, что ни АО ни его директора

Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник, под. ред. проф. Гра- бовского В. Д., доц. Лубина А.Ф. Ниж. Новгород, Нижегор. ВШ МВД России, -1995 г., с. 50.

39

не существует . Действия Кадкина внешне носят правомерный характер, а сам он и не догадывается о том, что объективно содействует хищению. Иногда обстановка дает этим лицам некоторые основания предполагать неправомерность своих действий (например, задание перегрузить почти сразу же сигареты в другую машину), однако умысла на хищение у этих лиц нет, и в состав преступной группы они не входят. Дифференциация подобных действий и действий расхитителей бывает иногда достаточно трудной, но она необходима не только для решения вопроса об ответственности указанных лиц, но и по тактическим соображениям.

Вместе с тем, не редки случаи, когда соучастники преступления состоят в той или иной степени родства.) Это касается не только чеченцев, организующих хищения с фальшивыми авизо. Имеются примеры, когда преступников, организовавших и проведших хищения денег при выдаче льготных ссуд, связывали родственные или очень дружеские отношения. Так, организатор, Клименко А.П., вступила в преступный сговор со своими родственниками Клименко Н.Д и ее мужем Клименко А.Н., знакомыми Смоляниновой и супругами Баглай. Она же являлась матерью зятя подсудимого Кальченко, вовлеченного ею в преступный сговор. Преступники привлекали своих родителей, других родственников для оказания им тех или иных услуг. Так, мать Баглай М.Н., Фролова, выступала в качестве поручителя у одного из ссу-дозаемщиков, а ее родной брат Леонов предоставил преступникам чистые листы с печатями и штампами своего ТОО для составления фиктивных документов на получение ссуд. Свидетелями, выполнявшими те или иные поручения подсудимых, был целый ряд родственников Клименко, Кальченко и Баглай2.

^ Хищения, совершаемые родственниками, встречаются довольно часто. Это можно объяснить желанием организаторов иметь дело с надежными, проверенными сообщниками, особенно, когда преступление состоит из нескольких эпизодов. \

Если при рассмотрении группового дела устанавливаются сложные преступные связи обвиняемых, то для наглядности полезно составлять специальные схемы, отражающие роль каждого соучастника в совершении преступления3.

/ Таким образом, в качестве специфики организованного преступного формирования, совершающего хищения в сфере банковской деятельности, можно выделить то, что его члены наряду с криминальным профессионализмом весьма широко используют служебно-должностной профессионализм, свои специальные знания. Это

1 Архив СО ГУВД РО. 1996. Дело № 9547620.

2 Архив Батайского городского суда. 1997. Дело № 9550614. Приложение 1.

40

объясняется отчасти тем, что, кроме лиц с уголовным прошлым, в совершении рас- сматриваемых хищений участвуют лица, ранее не привлекавшиеся к уголовной от- ветственности, вошедшие в преступные группы по различным жизненным причинам, в основном - с целью обогащения.

Конспиративность и, как правило, сложная иерархическая структура формирований мошенников в значительной мере затрудняют их выявление и дальнейшее расследование хищений в сфере банковской деятельности. 1

1.5. Взаимосвязь элементов криминалистической характеристики хищений в сфере банковской деятельности

Согласно концепции НА. Селиванова все элементы криминалистической характеристики преступления как системы соединяются между собой закономерными связями, в одних случаях - однозначными (динамическими), в других - вероятностными (статистическими)1. При однозначной связи наличие одного из признаков позволяет категорически заключить о существовании другого, при статистической установление одного элемента позволяет лишь с большей или меньшей степенью вероятности предположить наличие другого. В то же время криминалистическая характеристика хищений в сфере банковской деятельности предполагает также наличие альтернативно- однозначных связей элементов. Так, нередко один и тот же фактор обстановки хищения связан с разными способами его совершения, но число таких разновидностей бывает ограниченным, а связь каждой их них с обусловливающим фактором - достаточно жесткой. Эти связи можно назвать альтернативно-однозначными2.Из этого следует, что, зная о наличии одних элементов криминалистической характеристики, можно судить о существовании и характере других.

Обстановка совершения преступлений данной категории детерминирует, как правило, способ хищения. Так, многоступенчатость системы безналичных расчетов между организациями, провоцирующая длительные (искусственные) задержки в проведении операций по перечислению денежных средств создавала в определенной степени благоприятную почву для систематических нарушений и несоблюдения по-

Селиванов И.А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в методике расследования // Социалистическая законность, 1977, № 2, с. 57.

Хмыров А. А. Способ преступления как определяющий элемент криминалистической характеристики хищений, совершаемых должностными лицами // Повышение эффективности борьбы с хищениями социалистического имущества и должностными преступлениями: Сб. науч. трудов / Изд. Кубан. гос. ун-та.- Краснодар, 1987, с. 109.

рядка составления и отправки авизо. Неурегулированность должным образом понятия должностного лица позволило и.о. председателя ЦБ РФ Парамоновой и ряду адвокатов утверждать, что на сотрудников ЦБ, в частности, не распространяется закон о госслужащих, а значит обвинения в злоупотреблении служебным положением и взятках неправомерны. В то же время по подсчетам следствия и суда материальный ущерб в сфере кредитно-расчетной деятельности от необоснованной выдачи кредитов и недовзыскания обязательных платежей только у одного заместителя начальника Центрального операционного управления ЦБ Подпруги составил 45 252 913 235 рублей.1

Именно объективными условиями деятельности международной платежной системы VISA обусловлен один из способов совершения хищений с пластиковыми карточками. Во-первых, за границей авторизация карты не производится в пределах так называемых долимитных сумм. Эти суммы бывают порядка 200-500 долларов. Во-вторых, с момента, когда банк-эмитент обнаруживает, что по карте идет перерасход средств, до постановки карты в стоп-лист проходит около 10-14 дней. Мошенники в течение одной-двух недель по полученным в российском банке карточкам совершают покупки в магазинах, к примеру, какой-либо европейской страны на долимитные суммы. В результате, если карточки были получены по фальшивым документам либо лица навсегда уехали из России, а изначально на карточках лежит минимальная сумма, то данный способ позволяет похитить довольно большие суммы за обозначенное время.

В тесной взаимосвязи находятся также и такие важные элементы криминалистической характеристики хищений в сфере банковской деятельности, как личность преступника с одной стороны и мотивы и цели совершения им преступлений с другой. Нередки случаи, когда талантливые экономисты, программисты не находят применения своим знаниям, способностям в легальных структурах. Недовольство подобной категории специалистов может быть вызвано также и недостаточной, на их взгляд, оплатой труда, недооценкой их способностей, самоотдачи работе и т.д. Именно в результате ущемленного самолюбия, усиленного подчас высоким самомнением, уверенностью в собственной исключительности, эти граждане реализуют свои претензии к государству, руководству банков совершением хищений денежных средств. Причем разрабатываются и применяются при этом усовершенствованные способы совершения хищений и механизмы их маскировки, свидетельствующие о

1 Архив Московского городского суда. 1996. Дело № 112822.

42

большом интеллектуальном потенциале расхитителей. Здесь наглядно просматривается связь личности преступника, мотива совершения преступления, а также и разработанного им способа совершения хищения и способа его маскировки.

На обстановку совершения хищения в сфере банковской деятельности непосредственно влияют субъективные факторы. В первую очередь, это - личные качества руководителей, служащих, имеющих отношение к осуществлению банками тех или иных операций. Антисоциальная установка, “заряженность” на совершение корыстных противоправных действий влияют на обстановку деятельности банка, организацию внутреннего микроклимата, создают у отдельных сотрудников ощущение вседозволенности. Если же организаторские способности руководителя, пусть и не имеющего преступных намерений, не соответствуют занимаемой им должности, то это в конечном итоге приводит к неудовлетворительной организации деятельности всех структур данного банка, грубейшим нарушениям правил проведения операций с денежными средствами, отсутствию должного контроля. Именно в таких банках преступнику легче найти соучастника и с его помощью совершить хищение.

Самым тесным образом связаны такие элементы криминалистической характеристики, как личность преступника и выбираемый им способ хищения. Так, ведущий специалист отдела системы ведения карточных счетов центрального офиса банка “Российский Кредит” Оленин с целью хищения зачислил на свой карточный смарт-счет 20700 долларов США в этом же банке1. В обязанности Оленина входила задача составлять в конце каждого банковского дня текстовый файл для базы данных ЦОТ с информацией о кредитованных карточных счетах. Данные он отправлял по электронной почте. Знание преступником механизма проведения операций и последующего получения наличных со своего смарт-счета, а также доступ к осуществлению банком определенных операций обусловили выбор преступником конкретного способа хищения.

Имеющийся у преступника набор знаний (в том числе профессиональный), его возможности, способности диктуют выбор способа мошенничества. Может быть и обратная связь - набор сведений, поведение преступников при подготовке хищения диктуются избранными злоумышленниками способами его совершения.

Очевидна связь способа совершения преступления с подбором соучастников. При хищениях по подложным авизо вместе с “предпринимателями-отправителями” денег работает банковский служащий, обеспечивающий доступ к бланкам авизо и

1 Герасимов А. “Роскредит” чуть не обокрал его собственный специалист // Коммерсантъ-Daily, 1996, № 198.

43

телеграфному аппарату. В группе, похищающей деньги путем несанкционированного доступа в компьютерные сети банков, всегда есть специалисты-программисты из сотрудников банка и (или) талантливые хакеры, а также лица, обналичивающие пе- реведенные на их счета средства.

Способ совершения хищений рассматриваемого вида тесно связан с маскировкой отдельных фрагментов преступления, участников, их действий или всего деяния в целом. Способ определяет механизм совершения преступления, который отображается в материальных следах. Большинство следов при расследовании данных преступлений содержится в документах, которые преступники либо стремятся уничтожить, либо замаскировать таким образом, чтобы они не выдавали своей подложности или скрывали отраженный в них криминал.

Способ совершения хищения может определять и предмет преступного посягательства. Так, в зависимости от способа, предметом хищений могут быть безналичные и наличные денежные средства (например, при ведении банками расчетных операций, при выдаче беспроцентных ссуд), валюта (при проведении банками валютных операций) или товары и иные материальные ценности (при хищениях с участием дочерних банковских предприятий, расплате за товар необеспеченными банковскими векселями при завладении товаром под обещанный кредит).

i Таким образом, при рассмотрении криминалистической характеристики хищений в сфере банковской деятельности, важнейшее значение имеет детерминация, то есть факторы, определяющие выбор того или иного образа действий преступника и направляющие его поведение. К важнейшим из них следует отнести объективные - обстановку и способ совершения хищения, а также субъективные - данные о личности преступника, возможность преступника совершить хищение (занятие, к примеру, определенной должности), наличие связи виновного с объектом посягательства, преступные навыки, а также мотив и цель совершения хищения.

Все элементы криминалистической характеристики хищений данного вида находятся в тесной взаимосвязи.)Эти закономерные связи могут быть трех видов: однозначные, альтернативно-однозначные и вероятностные. Знание о существовании того или иного вида закономерной связи между элементами криминалистической характеристики, выявление этих связей способствует более полному и эффективному расследованию преступлений.

^Ведущим, определяющим для разработки методики расследования преступлений данной категории является способ совершения хищений, поэтому его исследованию посвящается отдельная глава.

44

Глава 2. ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ ХИЩЕНИЙ ДЕНЕЖНЫХ

СРЕДСТВ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И

ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ УСТАНОВЛЕНИЮ ПО ДЕЛУ

2.1. Хищения при проведении банками кредитных операций и методы их раскрытия

(Явным лидером по темпам прироста совершаемых преступлений и наносимому юридическим и физическим лицам материальному ущербу стала финансово-кредитная система. Кредитные операции можно рассматривать как отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.

Примеры нарушений при проведении банковских операций по кредитованию юридических и физических лиц многочисленны. Они характерны для деятельности как подразделений Сбербанка России, так и для коммерческих банков.;

В период с 1992г. по ноябрь 1994 г. в Ростовском банке Сбербанка России из-за ненадлежащего исполнения своих должностных обязанностей руководителями банка - председателем Науменко, первым зампредседателя Романченко, зампредседателя Плотниковым в ходе осуществления кредитования юридических и физических лиц была допущена просрочка задолженности на сумму свыше 125 млрд. рублей. Почти вся эта сумма списана с баланса как безнадежная к взысканию. Причиной этому послужили рискованная кредитная политика, формальный контроль за действиями подчиненных структур, безответственное отношение к требованиям инструкций и нормативных актов названных должностных лиц1.

Важно отметить, что одним из главных признаков криминальной ситуации служит явное расхождение сумм, выданных заемщикам и реальной стоимости заложенного имущества. При наличии неликвидного баланса по данным КРУ Сбербанка РФ выдавались кредиты ТОО “Русь” - 100 млн. руб., МП “Комета” - 250 млн. руб., ПКП “Стройтекс” - 160 млн. руб. и другим предприятиям. Кредиты банку возвращены не были.

Имели место случаи предоставления денежных кредитов фирмам, руководители которых вообще не являлись жителями области, что позволяло им после полу-

1 Архив прокуратуры Ростовской области. 1995. Дело № 9550606.

45

чения средств скрываться. В нарушение существующего порядка предоставления кредитов юридическим лицам не оговаривались подчас состав и стоимость заложенного имущества.

Предположительно 3 млрд. рублей потеряли около 50 ростовских предпринимателей и 2 крупных коммерческих банка в результате преступной деятельности ростовчанки Шелепиной.

Шелепина, 1937 г.р., ранее уже судимая по ст.ст. 175, 93.1 УК РСФСР, после отбытия наказания возвращается в Ростов и в 1993 г. организует 3 коммерческих предприятия, в которых она официально занимает соответственно должности директора, главного бухгалтера, а в третьем является учредителем. Ею открываются расчетные счета в КБ “Темерницкая таможня” (далее - “ТТ”) и Октябрьском филиале РАИК “Промстройбанка” по ИЧП “Серта”, в КБ “ТТ” по ИЧП “Ковыль” и Октябрьском филиале РАИК “Промстройбанка” по ИЧП “Шелли”. Свою преступную деятельность Шелепина направила против частных лиц и банков. Мошенница занимала у знакомых предпринимателей сотни миллионов рублей и десятки тысяч долларов США в основном по безналичному расчету на сроки от 3 месяцев до полугода под высокий процент (до 30 % в месяц). От таких выгодных сделок почти никто не отказывался. Деньги от бизнесменов поступали на счет одной из фирм Шелепиной в банк “ТТ”. Это выглядело как коммерческая операция. В частности, она получила деньги по договорам о совместной деятельности или закупку чего-либо (ГСМ, сельхозпродукции). В дальнейшем предусматривался возврат денег с процентами.

После поступления в банк “ТТ” суммы сразу перечислялись в филиал “Промстройбанка” на расчетный или ссудный счета двух других ее предприятий, где по договоренности с фактическим руководителем банка она получала наличными по своему чеку в кассе банка крупные суммы. Шелепиной удавалось в один день обналичивать десятки миллионов рублей, в то время как в 1994 г. выдача наличных сумм была ограничена (не более 500 тыс. однократно под договор). Ответственные работники филиала “Промстройбанка”, выдавая деньги наличными на якобы закупку ГСМ или сельхозпродукции, должны были осуществлять проверку подлинности документов и надежности клиента. Документы в основном были фиктивными, а гарантом часто выступал управляющий этим банком. Суммы использовались не по назначению. До определенного момента на счет предприятия Шелепиной в банке “ТТ” исправно поступали некоторые суммы, которые выплачивались предприятиям, у которых ею брались кредиты. Суммы на выплату больших процентов Шелепина получала от других предприятий, втягиваемых ею по принципу “пирамиды”. В

46

конце 1994 г. мошенница получила крупные кредиты в обоих упомянутых банках и скрылась1.

гДпя получения доказательственных фактов при раскрытии совершенных данным способом преступлений сотрудникам правоохранительных органов необходимо знать основные элементы и методику анализа кредитоспособности заемщика. Необходимо подвергнуть анализу правоспособность и дееспособность заемщика, его деловую репутацию, способность получать доход законными средствами, платежеспособность клиента, владение активами, наличие обеспечения по денежным ссудам и т.п. Эти сведения можно почерпнуть из документов предприятия-заемщика, а также из бесед с его контрагентами по прошлым сделкам. Перед выдачей кредита такой анализ должен проводить, как правило, кредитный отдел банка совместно с его службой безопасности./

Деятельность следователя при расследовании преступлений этого вида осложняется еще и тем, что в ряде случаев сотрудники банков не соблюдают порядок при переходе клиентов на обслуживание в их банк из другого банка. При этом расчетные счета открываются без приема дел по юридическому оформлению счетов и остатков средств по счетам из банка, в котором клиент обслуживался прежде. Это дает возможность мошенникам иметь одновременно два и более расчетных счета в различных банках.

Предоставление фиктивных договоров при получении банковских кредитов с целью последующего невозврата характерно для многих получателей. Большое рас- пространение также получили подделки подписей, использование фиктивных печатей и штампов. Подделываются и фальсифицируются гарантийные письма, страховые свидетельства, залоговые документы и поручительства, балансы предприятий и т.д.

Нередки случаи регистрации предприятий с целью совершения впоследствии мошеннических действий по похищенным либо купленным у граждан паспортам, которые, выждав необходимое для хищения время, заявляют об их утрате в милицию. Так, неустановленный следствием гражданин завладел чужим паспортом, заре- гистрировал на имя его владельца несколько фирм в Перми, открыл счета в пяти банках и, получив там кредиты на сумму более 500 млн. руб., скрылся2. Аналогично

1 Архив Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1997. Дело № 9550608.

2 Овчинников А. Чертовщина с паспортиной // Российская газета, 07.08.97, № 151.

47

в Удмуртской республике имел место факт регистрации фиктивного предприятия по паспорту умершего лица, после чего был совершен ряд мошеннических действий.’

Расследуя хищения, где фигурирует регистрация фирм по подставным паспортам, следователь сталкивается с проблемой не только розыска преступников, но и выявления личностей расхитителей. Часто следствие располагает только описанием их внешних данных и немногочисленными образцами почерка. В подобных ситуациях необходимо проверить версию об участии в преступлении и ответственных работников администраций различных уровней, которые просматривают документы, регистрируя фирмы.

На практике довольно часто в начале расследования хищений выданных банками кредитов следователю приходится принимать меры к розыску расхитителей. Подобные ситуации возникают при получении гражданами кредитов от имени фи- зических либо юридических лиц как по фиктивным документам, так и на законных основаниях. Местонахождение подозреваемых может быть выяснено при допросе свидетелей, родственников расхитителей, а также оперативным путем. Возможны случаи, когда помощь в розыске и задержании могут оказать сами потерпевшие. Так, именно свидетели, работавшие с упомянутой выше Шелепиной на вещевом рынке, сообщили следствию номер телефона московской квартиры, где она может скрываться. Потерпевшие установили дежурство в ростовском аэропорту и смогли ее задержать.

Однако существуют ситуации, когда лица, присвоившие денежные средства, не скрывались, не представляли поддельных документов, но, получив значительные суммы, необходимых мер для их возврата не приняли и денег не вернули.

Так, после проведенного расследования было прекращено уголовное пресле- дование в отношении директора ТОО К., получившего в 1995 г. более 100 миллио- нов рублей в качестве кредита от различных банков и не вернувшего их. К. пояснил, что передал эти деньги некоему жителю Чечни Л. как авансовый платеж за спирт, однако Л. с полученными деньгами скрылся. Такая версия представлялась явно малоубедительной, но каких-либо сведений о завладении К. указанными средствами правоохранительные органы в ходе проведенного расследования не добыли.2

В случае, когда следствие не может доказать наличие у предпринимателя умысла на хищение денежных средств, должна иметь место не уголовная ответ-

Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно- практическое пособие. - М.: ИНФРА-М, 1996., с. 81. 2 Архив прокуратуры Ростовской области. 1996. Дело № 9458764.

48

ственность конкретного лица, а имущественная ответственность юридического лица в порядке разрешения хозяйственных споров в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом РФ, Для установления прямого умысла на хищение денежных средств следователю необходимо доказать, что данное лицо не занималось конкретной деятельностью, для осуществления которой был взят кредит, присваивало получаемые кредитные средства, использовало их не по назначению и каких-либо действий по возвращению кредита не предпринимало.

Совершая хищения при выдаче банками кредитов, весьма часто мошенники создают у будущего партнера видимость законно действующего предприятия. Одновременно эти действия позволяют им скрыть свои данные и затруднить розыск похищенных средств и самих преступников.

^Итак, незаконное получение кредитов осуществляется путем совершения сле- дующих противоправных действий:

  • создаются лжепредприятия, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью получения и присвоения кредита;
  • при заключении кредитных договоров изготавливаются подложные документы, создающие видимость финансовой состоятельности;
  • фабрикуются подложные документы в обоснование кредитного запроса, до- говоры о якобы заключенных сделках, для проведения которых берутся денежные кредиты;
  • представляются подложные документы на право получения кредита на льготных условиях, по заниженной процентной ставке; /
  • представляются в обеспечение возвратности кредита подложные или полученные неправомерным путем гарантийные письма от имени солидных государственных или коммерческих структур;
  • представляется в качестве залога неравноценное либо уже заложенное, а иногда и не принадлежащее получателю кредита имущество;
  • подкупаются банковские работники, способствующие выдаче кредита с на- рушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кре- дита и т.д.
  • Особенностью доказывания по делам, связанным с расследованием такого рода преступлений является его отличие от иных категорий дел в процессе сбора и оценки доказательств. Доказыванию по этим делам подлежат обстоятельства, характеризующие:

  • событие преступления;

49

  • время и место совершения посягательств;
  • способ, посредством которого совершено преступление;
  • лиц, совершивших преступление, мотивы их действий;
  • обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности каждого из совершивших деяние соучастников;
  • характер и размер ущерба;
  • способствующие преступлению обстоятельства и меры по устранению этих обстоятельств.
  • Преступления в кредитной практике отдельных банков могут тесно переплетаться с преступлениями в банковских операциях другого рода1.^

2.2. Хищения при выдаче банками беспроцентных ссуд

Способ, при помощи которого совершаются эти хищения, весьма близок к хищениям при проведении банками кредитных операций. Однако, в силу распространенности, представляется логичным его выделение. Одними из наиболее типичных для сферы экономических преступлений назвал эти преступления начальник криминальной милиции ГУВД Ростовской области В.В.Бураков2.

Данный способ хищения основывается на выполнении отделениями Сбербанка (ОСБ) РФ одной из своих функций - выдаче беспроцентных ссуд некоторым категориям граждан. Например, воинам-интернационалистам, лицам, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС на приобретение или строительство садовых домиков, на благоустройство садовых участков, на кооперативное и индивидуальное жилищное строительство, для организации подсобного или фермерского хозяйства.

Ссуды являются беспроцентными, выдаются на 15 лет с отсрочкой погашения на 2 года и частично (25 % участникам ликвидации аварии и 50 % инвалидам) возмещаются из бюджета. Для получения ссуды гражданам, попадающим под названную категорию, необходимо предоставить ходатайства и справки с места работы ссудозаемщиков и поручителей. Согласно п. 1.6 Инструкции Сбербанка России по кредитованию населения № 25-р от 23.10.93 г. предусмотрено, что выдача кредитов производится на основании договоров между банком и индивидуальными заемщиками по месту постоянного их жительства.

1 Например, п. 2.3.

2 Бураков В.В. Ростов криминальный // Аргументы и факты-на-Дону”, 1995, № 39.

50

Для хищения денег с использованием данного способа создается преступная группа, в которую входят работники отдела кредитования, работники отдела бухгал- терского учета, контролер-кассир банка, лица, выступающие поручителями и беру- щие на себя все обязательства по последующему погашению ссуды и др.

Одно из таких преступлений расследовалось в 1995 году следователем по особо важным делам прокуратуры Ростовской области1. Согласно материалам уголовного дела, преступная группа в количестве девяти человек, в которую входили со- трудники Батайского ОСБ РФ № 5154 и их родственники находила “чернобыльцев” и в нарушение инструкции Сбербанка РФ № 25-р от 26.10.93 и других нормативных материалов, в частности, телеграммы Ростовского областного Сбербанка от 03.03.94, приостанавливающей выдачу беспроцентных ссуд в связи с невыполнени- ем Минфином России обязательств по компенсации разницы в процентах и части льготных ссуд, выдавала при попустительстве руководства ОСБ денежные ссуды. При этом реально “чернобыльцы” получали 10 % (300 тыс. руб.) от выдаваемых 3 млн. руб., в кассу ОСБ не вносились обязательные платежи в сумме 16 тыс. руб. по каждому оформленному поручительству (всего - 304 тыс. руб.). Поскольку для оформления кредитного договора необходимы ходатайства и справки с места рабо- ты ссудозаемщиков и поручителей, а в п. 1.6 инструкции Сбербанка России № 25-р предусмотрено, что выдача кредитов производится на основании договоров между банком и индивидуальными заемщиками по месту постоянного их жительства, то ОСБ г. Батайска не имело права на выдачу кредитов жителям г. Ростова-на-Дону. Расхитители приняли решение подделать указанные документы. При этом “поручители” знали о возмещении из бюджета соответственно 25 и 50 процентов выдаваемых ссуд. Завладев 3 млн. руб. с каждой выдаваемой ссуды и выплачивая из них по 300 тыс. “чернобыльцам”, преступная группа присваивала от 750 тыс. до 1,5 млн. руб., возмещенных ОСБ 5154 из бюджета Российской Федерации в 1994 году. Всего в уголовном деле - 19 подобных эпизодов.

Основанием для возбуждения уголовных дел при хищениях, совершенных данным способом, как правило, являются поступающие следователю материалы проверки законности совершения банками рассматриваемых денежных операций. Поводом для подобного рода проверок может служить оперативная информация. Нередко сведения о хищениях выявляются в ходе плановых проверок.

После возбуждения уголовного дела следствию необходимо.

1 Архив Батайского городского суда. 1997. Дело № 9550614.

51

1) доказать наличие самого факта противоправного завладения денежными средствами; 2) 3) установить сумму похищенных, присвоенных и растраченных средств; 4) 5) выявить способ совершения данного хищения; 6) 7) установить, какие следы оставлены при хищении, где они могут быть; 8) 9) выявить лиц, совершивших хищения (как распределялись роли), кто оказывал содействие, как характеризуется личность преступников; 10) 11) установить, как произведен дележ похищенных средств, как преступники распорядились похищенными средствами; 12) 13) выявить умысел, мотивы и цели хищения; 14) 15) принять меры по возмещению ущерба; 16) 17) установить обстоятельства, способствовавшие совершению хищения; 18)

10) установить хронологию всех эпизодов преступления; 11) 12) установить обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность обвиняемых. 13) Наиболее сложным является расследование, когда подозреваемые, обвиняемые отрицают свою причастность к совершению хищений или пытаются выдать совер- шенные хищения за те или иные непреступные действия.

При активном противодействии следствию со стороны расхитителей, как, на- пример, в рассматриваемом случае, ключевым вопросом является проблема доказывания самого факта хищения денежных средств. Органюатор хищения Клименко А.П. в ходе предварительного следствия свою вину отрицала полностью, утверждая, что деньги (90 % от части выданных ссуд) она лишь занимала на свадьбу своего сына, отрицала также факт предварительных сговора и договоренностей.

Доказательства вины Клименко А.П., как организатора хищения, вытекают из следующих фактов.

В соответствии с выводами эксперта рукописные тексты ходатайства от имени администрации ТОО “Леон”, в справке о размере заработной платы ссудозаемщика и цифровые записи в угловых штампах этих документов были выполнены Клименко А.Н. Это свидетельствует об осведомленности обвиняемой о подложности документов, умышленном использовании ею поддельных документов и соответствующем сговоре с другими обвиняемыми.

Утверждение Клименко А.П. о том, что деньги брались ею у “чернобыльцев” в долг, опровергается показаниями самих “чернобыльцев” и тем фактом, что льгот- ные ссуды брались в июле 1994 г., в сентябре и декабре по этим ссудам прошло воз-

52

мещение из госбюджета, а до января 1995 года - начала проведения ревизии, долг (по 2.7 млн. руб. по каждому эпизоду) возвращен не был. Данное утверждение опровергается и тем, что все обвиняемые в ходе допросов показали, что договоренностей с ссудозаемщиками о последующем возврате ссуд не было, а по 300 тыс. руб. им давалось безвозвратно с условием, что поручители в дальнейшем сами возьмут на себя погашение ссуды перед банком.

В ходе предварительного расследования следователю надлежит установить наличие преступной группы, присвоившей чужое имущество в крупных размерах. Об этом может свидетельствовать факт предварительного сговора, единый умысел. Сговор и единый умысел будут очевидны, если следователю удастся доказать, что каждый из членов группы выполнял отведенную ему роль, завладел в конечном итоге частью похищенной суммы. В случае присвоения каждым равной суммы денежных средств очевиден вывод о том, что руководитель исходила из равных условий для каждого члена преступной группы. Об этом может свидетельствовать и доказательство того факта, что обвиняемые действовали не только в собственных интересах, но и в интересах других соучастников. Это в свою очередь вытекает из фактов, установленных на допросах и при помощи экспертиз. Так, бланки, добытые одним членом (Баглай), использовались для оформления кредитных договоров, полученные по которым деньги предназначались для других членов группы, в то же время одни члены действовали в интересах других (Смоляниновой, Китаевой), подыскивая ссудозаемщиков, доставляя их в ОСБ и оформляя кредитные договоры, и, наоборот, один член группы (Смолянинова) действовала в интересах всех остальных, принимая к исполнению документы и выдавая из кассы ОСБ деньги.

Следователю, как правило, не составляет труда опровергать утверждения работников банка о якобы незнании ряда положений, касающихся их работы. Так, все сотрудники утверждали, что были не в курсе частичного возмещения оформленных ссуд за счет средств бюджета РФ и им не было известно, что в период выдачи ими кредитов действовала телеграмма Ростовского Сбербанка от 03.03.94, приостанавливающая выдачу всех видов льготных кредитов. Но, с одной стороны, все законы публикуются в периодической печати, освещаются в иных средствах массовой информации. С другой стороны, можно выяснить в ходе допросов руководящих сотрудников данного банка и вышестоящей организации порядок доведения до сведения работников нормативных и инструктивных материалов. В рассматриваемом случае допрошенная управляющая Батайским ОСБ Воронина твердо заявила, что основные положения известны всем работникам банка благодаря существующей в

53

ОСБ системе учета и ознакомления с поступающим нормативным материалом. Ссылки Клименко А.П. на то, что выдача ссуд “чернобыльцам” была разрешена на проводившемся в Академии Сбербанка в июне 1994 года семинаре и курсах повышения квалификации, были опровергнуты показаниями главного экономиста отдела кредитования Ростовского банка Боровинской, читавшей лекцию на тему кредитования физических лиц. Более того, Бородинская на допросе вспомнила, что специально разъясняла Клименко А.П. по ее просьбе, почему в Ростовской области запрещено кредитование “чернобыльцев”. Закрепление объективности показаний Бородинской следователь может получить из показаний допрошенных сотрудников других отделений Сбербанка Ростовской области, присутствовавших на семинаре.

Доказательства преступной деятельности Клименко А.П. и возглавляемой ею группы расхитителей были получены в ходе проведения обыска по месту жительства и выемки при ее аресте. У Клименко А.П. были изъяты блокноты с черновыми и рабочими записями, из которых следовало, что она была осведомлена не только о возмещении части ссуд из бюджета РФ, но и располагала сведениями о том, какая сумма по каждому из кредитных договоров подлежит возмещению.

Знание следователем нормативного материала, ознакомление его с документацией всего ОСБ и кредитного отдела в частности могут дать дополнительные доказательства. Так, следователь установил, что ссуды выдавались еще и в нарушение существующих инструкций (п. 1.6 Инструкции по кредитованию населения Ш 25р от 23 октября 1993 г. предусматривает выдачу кредитов индивидуальным заемщикам по месту постоянного жительства) иногородним жителям, не имевшим права на их получение в Батайском ОСБ. В нарушение положений этой же Инструкции на руки ссудозаемщикам не выдавалась копия кредитного договора. Таким образом исключалась возможность их обращения с жалобами на действия сотрудников ОСБ и повторного обращения за получением кредита. Следователем также было установлено, что ссуды жителям г. Ростова выдавались в то время как в кредитном отделе Батай-ского ОСБ находилось свыше 20 заявлений жителей г. Батайска - участников ликвидации последствий аварии на ЧАЭС о выдаче им ссуд, с ходатайствами, оформленными поручительствами и справками, о существовании которых Клименко А.П., как сотрудник кредитного отдела не знать не могла. Это свидетельствует о заранее сформировавшемся у Клименко А.П. умысле на присвоение чужого имущества.

В ходе предварительного следствия необходимо также выяснять вопрос о за- интересованности руководства банка в предоставлении определенных кредитов конкретным людям. Нередко оказывается, что преступники “подставляют” руково-

54

дителей своими действиями или же пытаются в своих показаниях переложить от- ветственность на них. Так, Клименко А.П. в ходе допросов неоднократно заявляла, что разрешение на выдачу ссуд “чернобыльцам” и именно жителям г. Ростова было дано ей управляющей Батайским ОСБ Ворониной. Данное утверждение может быть опровергнуто показаниями самой Ворониной, а также свидетелями, если таковые есть. В рассматриваемом случае Воронина показала, что в июле 1994 г. Клименко А.П. обратилась к ней с просьбой разрешить оформление одного кредитного договора “чернобыльцу”, так как ей необходимы были деньги на свадьбу сыну, а у свата есть знакомый “чернобылец”, который согласен занять полученные деньги. Разговора о том, что кредитов будет несколько и что ссудозаемщики будут иногородними, не было. После того, как Воронина узнала от своего заместителя Лисогоровои о том, что кредитов было порядка 20 и что вьщавались они иногородним, она вызвала к себе Клименко А.П. для объяснений. Лисогорова дала показания аналогичные показаниям Ворониной, добавив, что после возвращения с семинарских занятий Клименко А.П. сказала, что сотрудник областного управления Сбербанка на лекциях пояснил, что кредиты “чернобыльцам” выдавать разрешено. Лисогорова подписывала разрешения на выдачу кредитов несмотря на целый ряд нарушений, так как Клименко А.П. успокоила ее, сказав, что вопрос о выдаче ссуд иногородним согласован с управляющей ОСБ и с кредитным отделом Ростовского управления. В создавшейся ситуации уместно проведение очных ставок Ворониной и Лисогоровои с Клименко. Косвенно на непричастность к хищениям Ворониной указывает тот факт, что против нее не дал показаний ни один из обвиняемых- сотрудников ОСБ.

Данный способ хищения предполагает некую подготовку со стороны расхитителей. Следователю необходимо выяснить:

  • каким образом достаются бланки подложных документов в фирмах (в этом может помочь допрос обвиняемых, в частности тех, чей почерк установлен на бланках, и сотрудников фирм, имеющих доступ к бланкам документов);
  • каким образом находятся потенциальные ссудозаемщики;
  • как подготавливается ситуация, при которой ответственные работники банка, не участвуя в хищении, способствуют ему, проявляя попустительство и халатность. В рассматриваемом случае организатор хищения Клименко А.П. постоянно акцен- тировала внимание коллектива ОСБ на том, что с определенного времени выдачи беспроцентных ссуд разрешены, введя в заблуждение управляющую ОСБ в личном разговоре, заручилась ее разрешением. Вся преступная группа маскировала хищение якобы взятием денег взаймы у получающих ссуды.

55

Таким образом, доказательства вины преступной группы в совершении хищений путем присвоения ими денежных средств, полученных по кредитным договорам, могут быть получены из следующих источников:

  • показаний свидетелей (“чернобыльцев”, на имя которых выписывались кредиты, их родственников; граждан, выступавших поручителями; директоров и главных бухгалтеров коммерческих фирм о том, как бланки их фирм попали к расхитителям и являются ли их подписи на бланках документов поддельными);
  • показаний самих обвиняемых (все, кроме Клименко А.П. признали себя ви- новными в той или иной степени);
  • показаний на очных ставках;
  • изъятых в результате обысков по месту жительства и работы вещественных доказательств;
  • изъятых в результате выемок по месту работы вещественных доказательств;
  • приобщенных к материалам уголовного дела кредитных дел, содержащих поддельные документы, а также кассовых ордеров формы 54 к ним;
  • материалов ревизии законности совершения операций по выдаче льготных кредитов работниками ОСБ;
  • приобщенных к уголовному делу документов по возмещению из бюджета РФ денежных сумм по указанным кредитным договорам;
  • ведомственных писем, инструкций и других нормативных документов, опре- деляющих условия и порядок предоставления льготных ссуд и кредитования насе- ления;
  • заключений экспертов (в частности, в соответствии с выводами эксперта (заключение № 2280) рукописные тексты ходатайства от имени администрации ИЧП “Корсар”, справки для получения ссуды, подписи, расположенные в графах “гл. бухгалтер” указанных документов выполнены Авгученко В.А.; подписи, расположенные в графах “руководитель”, ходатайства и справки выполнены Клименко А.Н., а записи, расположенные в нечетных графах таблицы сроков возврата платежей, включая слова “ссудозаемщик” и “дата”, выполнены Баглай М.Н.).
  • Весьма полезно при расследовании данного способа хищения с большим ко- личеством фигурантов и определенным распределением ролей составление таблиц .

1 Приложение 1.

56

2.3. Хищения при учреждении банками дочерних предприятий

Особый способ хищения был выявлен сотрудниками правоохранительных органов при расследовании уголовного дела, возбужденного по факту присвоения и растраты чужого имущества сотрудниками ростовского “Севкавбанка”1.

“Севкавбанк” убыточен с конца 1993 г. При нем организовано 8 коммерческих предприятий, в которых на руководящих постах - родственники председателя правления банка, членов совета банка, бывший начальник юридического департамента банка. Официальное объяснение возникновению такой “династии” со стороны руководителей банка - это сделано для того, чтобы быть уверенными в порядочности “дочерних” фирм. Фирма “Ростов-Холдинг” одно из этих 8 предприятий. Наряду с другой деятельностью она занимается вопросами приобретения помещений для банка. Ее возглавляют близкие люди членов Совета правления банка. Фирмой получено много кредитов. Уже есть определенная задолженность.

В Волгодонске у АО “Волгодонскстрой” имеется на балансе в качестве собственного имущества здание стоимостью 340 млн. руб. АО намеревается продать здание. “Севкавбанк” предлагает АО купить у него это здание. Но банку, как говорят его представители, проще не перечислять необходимую сумму на расчетный счет АО, а для начала предоставить АО беспроцентный кредит на сумму 340 млн. руб. АО берет у банка этот кредит под залог здания через фирму “Ростов-Холдинг”. Договор залога оформляется, но нигде, в том числе в БТИ по месту нахождения здания, не регистрируется. Здание попадает в собственность фирмы “Ростов-Холдинг” в результате погашения ею кредита АО “Волгодонскстрой” банку в размере 340 млн. руб. После этого она берет очередной кредит в “Севкавбанке” под проценты. Сумма - 1 млрд. 450 млн. руб. (450 млн. - это проценты с 1 млрд. руб.). В качестве залога выставляется здание в Волгодонске. Очевидно, что сумма кредита значительно превышает стоимость здания. В конечном итоге в результате невозврата кредита здание отходит банку, который ставит его на баланс стоимостью уже 2 млрд. 96 млн. руб., что составляет как раз всю задолженность фирмы перед банком по кредитам.

Таким образом, фирма полностью гасит все свои, даже предшествующие, долги перед банком. В результате фирма без каких-либо затрат рассчитывается полностью за свои долги, а деньги, которые поступали ей в качестве кредитов, становятся ее собственностью. Члены Совета правления “Севкавбанка”, как учредители

1 Архив прокуратуры Ростовской области. 1996. Дело № 9550601.

57

фирмы или на других основаниях, получают дивиденды или зарплату в фирме. В 1994 г. это составляло примерно по 1 млн. руб. ежемесячно на каждого человека. Получается, что банкиры привлекают средства вкладчиков и используют их в целях личного обогащения. Налицо факт присвоения чужого имущества. Уголовное дело было возбуждено по ст. 147.1 УК РСФСР. Убыточный банк к тому времени уже довольно долго не мог рассчитаться со своими вкладчиками.

В феврале 1994 г. “Севкавбанк” объявляет о самоликвидации. Создается комиссия по ликвидации, в состав которой входят Председатель правления, его родной брат, член Совета правления банка (она же бывший начальник юридического департамента банка, она же - глава фирмы “Ростов-Холдинг”).

Следует отметить, что учреждение дочерних предприятий с целью хищения денежных средств может переплетаться с другими правонарушениями в области банковских операций. В частности, с предоставлением льготных кредитов. Банк учреждает дочернюю фирму, во главе которой становится, к примеру, жена управляющего. Банк выдает фирме льготный кредит под процент ниже чем Учетная ставка Центробанка, следовательно, разница идет ему в убыток. Нарушается Положение ЦБ РФ о льготном кредитовании. Подчас убытки от такого рода деятельности покрываются не за счет прибыли банка, а в конечном итоге за счет средств рядовых вкладчиков.

Так, председатель правления банка “Евразия-Центр” Борушкин выдал двум своим фирмам в 1995-1996 годах льготные кредиты на 12 млрд. руб. Размер нанесенных банку убытков был определен советом банка в размере 1 млрд. руб.1.

Хищение денежных средств при помощи банковских дочерних предприятий может производиться с другими способами. Преступники практически за бесценок, часто через подставных лиц, покупают умирающие банки. Далее открываются несколько дочерних предприятий этого банка и подыскивается фирма или государственное предприятие, желающее взять кредит. Так, московский завод “Микромашина” из-за финансовых проблем не мог выплатить зарплату рабочим. Заводу удалось заключить договор с Военкомбанком: завод передавал дочерней фирме банка “Эски” товары собственного производства на сумму 1 млрд. руб., а взамен должен был получить на свой счет кредит на 750 млн. руб.

Герасимов А., Заподинскля Е. Суженный банкир // Коммерсантъ-Daily, 1996, № 176.

58

*

Механизм данной сделки выглядит следующим образом:

открывает счет, обещает выделить кредит

поставляе т товар

Учреждае т

Дочернее предприят ие

После того, как “Микромашина” отправила на арендованный “Эски” склад свою технику, заводу был открыт ссудный счет, на который обещали в течение нескольких дней начислить необходимую предприятию сумму. Через четыре дня представители завода обратились в банк, но там им заявили, что за это время в банке полностью сменилась администрация, а о кредите новому руководству ничего не известно. Когда заемщики приехали на склад “Эски”, выяснилось, что вся партия их техники уже была вывезена в неизвестном направлении1.

При раскрытии данного хищения у розыска и следствия дополнительные сложности возникают в связи с тем, что руководители банка и дочерних фирм скрываются, практически не оставляя следов (паспортные данные - фальшивые, а номера сотовых телефонов зарегистрированы на чужие фамилии). Более того, как правило, через непродолжительное время банк закрывается. В случае поступления сигнала о подобных хищениях в офисах банка и фирм необходимо незамедлительно произвести обыски. В случае с “Военкомбанком” оперативниками были найдены документы об отправлении оплаченных банком товаров в Чечню и Ингушетию. В сейфах хранились векселя номиналами от 900 млн. до 150 млрд. руб. Все эти ценные бумаги оказались не обеспеченными денежными средствами. Как выяснилось в ходе предварительного расследования, несколько коммерческих структур, в том числе “Эски”, периодически расплачивались необеспеченными векселями с фабриками и заводами.

Параллельно с обысками необходимо установить контроль за складами, где дочерние фирмы могут временно держать товар или на которые он им поступает. Часто такие фирмы арендуют железнодорожные склады, чтобы отправлять получаемый от обманутых предприятий товар без промедления.

Варывдин М. Мошенники вывезли товары в Чечню // Коммерсантъ-Daily, 1997, № 126.

59

2.4. Хищения с использованием банками расчетных операций

2.4.1. Хищения денежных средств с помощью фальшивых авизо

^-Наибольшее распространение при хищении денежных средств с использованием расчетных операций получило использование так называемых фиктивных авизо. Достаточно отметить, что начиная с 1992 года при помощи операций с фальшивыми авизо преступники похитили из ростовских банков порядка 6 млрд. руб., а из финансово- кредитной системы страны в целом более 800 млрд. руб.1/

Первая информация о совершении хищений с использованием подложных кредитовых авизо поступила в мае 1992 г. В поле зрения органов внутренних дел оказались 12 фиктивных авизо на общую сумму свыше 6 млрд. рублей, содержащих реквизиты банков Чеченской Республики. Во всех РКЦ сотрудниками МВД РФ были выявлены фиктивные платежные документы. По выявленным фактам было возбуждено свыше 250 уголовных дел, в рамках которых выявлено более 2,5 тысяч авизо на сумму свыше 270 млрд. руб. Пресечена деятельность 198 группировок, около 200 организаторов и активных исполнителей взято под стражу.2

» Авизо - в банковской, коммерческой, бухгалтерской практике - официальное сообщение, преимущественно о выполнении расчетной операции, посылаемое одним контрагентом другому. В зависимости от характера операции авизо бывают дебетовые и кредитовые.3 Расчеты между учреждениями банков отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

При совершении мошенничества с применением подложных авизо нарушается традиционный порядок безналичных банковских расчетов, в данном случае - про- хождение кредитовых авизо. Преступники, минуя банк плательщика и РКЦ плательщика (филиал А), сами составляют тексты и сразу направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя (филиал Б). При этом могут быть использованы разные способы направления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом, почтой. ( Если подложность авизо не выявлена при его предъявлении в банк или РКЦ получателя, то филиал Б перечисляет денежные средства по авизо и платежному поруче-

Ладный В. Взломщики электронных замков // Комсомольская правда, 16.01.96.

2 Основы борьбы с организованной преступностью. Монография // Под ред.
В.С.Овчинского, В.Е.Эминова, Н.П.Яблокова-М: “ИНФРА-М”, 1996, с. 216-218.

3 Банковская энциклопедия. Днепропетровск, 1994г.

60

нию, согласно распоряжению плательщика, изложенному в подложном кредитовом авизо. (См. схему)1.

Схема реальных расчетов с использованием подложных авизо и организацией фиктивного подтверждения.

Товары или услуги (1)

Поставщик- получатель денежных средств

Покупатель- плательщик

Счет-фактура (2)

[слении Платежное поручение (3)

А 1

Извете насчет ниеозач н

(13)

Банк получателя- зачисление денежных средств на счет получателя (12)

Банк плательщика- списание средств со счета плательщика (4)

; Фиктивный :
плательщик

м л Извете зачисле средств корсчет банка( ниео

«ИИ

на уг ,.•’фиктивно?Подтверждение

..•?’’ .••’’ запрос Платежное поручение (

РКЦ банка получателя- проверка и расшифровка авизо и приложенных документов (9); зачисление средств на счет банка (10)

РЩ банка плательщика- списание средств со счета банка (6); изготовление комплекта почтового авизо (7)

Авизо с платежными документами (8) либо

передача данных с

использованием телетайпов и телефаксов (8)

^Подготовка и осуществление мошенничества включают несколько обязательных стадий, в ходе которых преступники:

  • приобретают чистые бланки кредитовых авизо и платежных поручений или находят операциониста (телеграфиста) и телетайпный (телеграфный) аппарат, с которого подложное авизо будет отправлено;
  • принимают решение, какие структуры будут фигурировать в подложном авизо в качестве филиалов А и Б. Устанавливают их адреса, номера расчетных (корреспондентских) счетов, номера МФО, их коды, номер телетайпа;
  • 1 За основу взят рис. из кн. Ларичева В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодей- ствие им. - М.: 1996, с. 27.

61

  • добывают подлинные или поддельные печати и штампы, узнают коды и шифры, необходимые для исполнения текста авизо;

  • после составления текста авизо осуществляют его доставку (отправление) по назначению. Далее следует контроль за поступлением подложного авизо по назна чению. В случае необходимости от имени филиала направляется подтверждение о его подлинности.

Заканчивается операция переводом денежных средств в заранее определенные коммерческие структуры или получением наличных денег (предварительно готовятся подложные документы, обосновывающие движение похищаемых средств: договоры, контракты, акты сдачи-приемки, доверенности и r.n.).j

Так, в случае поступления на р/с ростовского НПП “Терминал” 600 млн. руб. по подложному авизо, организатор хищения Терлоев подготовил совместно с ди- ректором этой фирмы договор, согласно которому данная сумма была перечислена им в качестве оплаты за компьютерную технику1. Директор ЧМП “Лушкин и К” был введен в заблуждение мошенником Алаевым, представившим ему подложный договор от Новосибирского горпищеторга за подписью директора о закупке у ЧМП товаров народного потребления2.

Учетно-операционный аппарат учреждений банка на стадиях оформления, контроля за расчетно-денежными документами и отражения банковских операций по счетам бухгалтерского учета должен строго следовать Правилам ведения бухгалтерского учета (Указание Госбанка СССР № 1027 от 18.11.87 г.) и требованиям Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (Письмо ЦБ РФ № 14 от 9.07. 1992 г.). На каждой из упомянутых стадий преступники действуют различными способами.

Поскольку бланки кредитовых авизо подлежат строгой отчетности, то вначале решается задача их получения. В соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков выполнение отдельных операций закрепляется за определенным сотрудником и, как правило, ведение учета карточек авизо по МФО возлагается на отдельных учетных работников. Эти лица часто становятся объектами пристального внимания со стороны преступных элементов, которые или привлекают этих лиц к сотрудничеству или используют их профессиональную неосведомленность и халатное отношение к работе. Так, чистые бланки авизо могут быть похищены, куплены, отксерокопированы, получены в результате злоупотреб-

1 Архив Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1994. Дело № 9250226.

2 Архив Ростовского областного суда. 1993. Дело № 9227736.

62

ления служебным положением или халатного отношения сотрудников кредитных учреждений к сохранности бланков, а так же с помощью знакомых, родственников.

При решении вопроса, от имени какого коммерческого банка (филиала А) и от имени какого его клиента-плательщика (коммерческой структуры) будет отправлено кредитовое авизо, используется несколько вариантов. Наиболее распространенными являются следующие:

а) фактически существующий банк и его подлинный корреспондентский счет, но вымышленная организация-плательщик;

б) фактически существующий банк и его подлинный корреспондентский счет, но фактически не действующая организация-плательщик, зарегистрированная толь ко для совершения сделки;

в) фактически существующие банк и коммерческая структура.

Установление выбранного преступниками способа не представляет труда. Сле- дователю необходимо незамедлительно направить запрос в банки-отправители с просьбой проверить, отправлялся ли конкретный перевод с конкретного р/с на кон- кретную сумму. Как правило, сотрудники банков (главные бухгалтеры ОПЕРУ) после проведенной проверки отвечают, что данное авизо на данную сумму в адрес данного банка от них не исходило, а запрашиваемый корреспондентский счет в банке отсутствует.

Для заверения бланков авизо могут быть использованы как подлинные (полученные в результате сговора или халатного отношения отдельных банковских работников к своим обязанностям), так и поддельные печати. Во всех случаях ука- зываются реальные реквизиты существующих банков, РКЦ, иначе подложное авизо будет достаточно быстро выявлено.

Для передачи подложного авизо активнее всего используется телетайпный способ. Это объясняется отсутствием должного контроля за работой имеющихся в государственных и коммерческих структурах многочисленных телетайпных аппаратов и обслуживающего их персонала, а также сложностями в установлении места отправления таких авизо. Тексты телетайпных авизо можно передать из любого города, с любого телетайпа, а номер телетайпа может быть любой.

В подготовке преступления важно найти коммерческую организацию, в адрес которой будет направлено подложное кредитовое авизо, и получить реквизиты этой организации и ее банка (филиала Б). В большинстве случаев поиск сводится к выявлению руководителей коммерческих структур, согласных выдать наличные деньги по этим авизо за большие проценты (10-40%).

63

Имеют место факты, когда лицо, владеющее бланками кредитовых авизо или получившее доступ к телетайпу, организует преступный сговор с руководством коммерческой организации с целью совершения хищения. При этом преступление может быть совершено как путем совместного участия в заполнении подложных документов, так и без такого участия на стадии их подготовки, а лишь путем дальнейшего использования этой коммерческой структуры в качестве получателя денежных средств по подложному авизо. Получатель-сообщник, оприходовав указанную в авизо сумму на свой расчетный счет, затем по указанию организатора распоряжается похищенными денежными средствами или принимает совместное решение о дальнейшем их движении. Часть денег может быть оставлена на счете коммерческой структуры, принявшей участие в хищении, чаще всего это ее доля, остальные перечисляются на счета других структур для обналичивания или приобретения конвертируемой валюты, товаров и т.п.

Другой способ - создание фиктивных коммерческих структур специально для исполнения ими роли организации-получателя кредита по подложным авизо. Это самый короткий путь к завладению похищаемыми средствами. Подобные структуры могут быть зарегистрированы по подлинным, но, как правило, по подложным документам или на подставных лиц (сожителей, соучастников). Денежные суммы, поступившие на расчетные счета таких лжеструктур, могут быть использованы для совершения сделок; приобретения ценных бумаг; обналичивания через другие коммерческие структуры под большие проценты; оплаты услуг и налогов; приобретения материальных ценностей по безналичному расчету; перевода со счета одной лжеструктуры на счета другой; создания видимости движения денежных средств и др. После проведения таких операций лжеорганизация может быть самоликвидирована.

Например, разоблаченный и арестованный в феврале 1993 г. председатель аг- ропромышленного объединения “Космос” Терлоев на похищенную сумму более чем в 14 млрд. руб. приобрел и подготовил к вывозу из Москвы в Чечню контейнер импортных товаров, 3 контейнера с мехами и меховыми изделиями, 40 автомобилей ГАЗ и КАМАЗ, 10 автомобилей “Вольво” и другие товары1.

Имеют место факты, когда хищение по подложным кредитовым авизо организуют и исполняют руководители фактически существующих коммерческих предприятий. В таких случаях они от имени филиала А посылают кредитовое авизо в

1 Основы борьбы с организованной преступностью. Монография // Под ред. В.С.Овчинского, BE Эминова, Н.П.Яблокова - М.: “ИНФРА-М”, 1996, с. 219, а также: Герасимов А. Деньги по фальшивым авизо уходили в “Космос” // Коммерсантъ-Dailv, 1997, № 21.

64

адрес организации, которую сами же возглавляют, а затем распоряжаются посту- пившими суммами, оформив и предоставив в банк (филиал Б) платежные поручения на перечисление похищаемых средств.

Иногда в качестве организации-получателя действует добросовестная, но введенная умышленно в заблуждение коммерческая структура, руководству которой не известно, что денежные средства в ее адрес будут перечислены по подложному авизо и предложенная им сделка не является действительной.

Чтобы в ходе расследования убедиться, что организация-получатель средств по подложному кредитовому авизо действительно была введена в заблуждение, не- обходимо проанализировать доказательства реальной сделки, которая должна была состояться в результате данного кредитования. Для этого следователю необходимо изучить договоры, заключенные получателями с отправителями денег, отправить документы на технико-криминалистическую экспертизу с целью проверить подлин- ность печатей, штампов, подписей и т.д. Важной является также проверка, например, наличия товаров, за которые должны быть перечислены деньги, адекватности стоимости товара получаемой сумме. После этого необходимо допросить свидетелей и подозреваемых, в случае расхождения показаний - провести очную ставку.

Нередки ситуации, когда получатель не скрывает, что договор изначально создавался для прикрытия, а полученные денежные средства он должен был либо обналичить, либо перевести на счет другой фирмы, оставив себе комиссионные в качестве вознаграждения. В принципе, из-за частого дефицита в наличных деньгах, такие ситуации возможны. В задачу следователя входит выяснить, знал ли получатель, что деньги поступят к нему на счет по подложному авизо.

Преступники, отправившие подложное авизо, следят за их движением и поступлением в банк лично, через получателя кредита или подставных лиц, чтобы в кратчайшие сроки распорядиться полученными средствами и в случае запроса из банка филиала Б в адрес филиала А (если возникли сомнения в подлинности авизо или обнаружены ошибки) организовать фиктивное подтверждение авизо. Так, при задержании преступной группировки, совершавшей хищения с применением подложных кредитовых авизо, при личном обыске у членов группы были изъяты пакеты с грифом “секретно”, прошитые и опечатанные мастичной печатью, предназначенные для направления в РКЦ различных банков России. В пакетах находились заранее подготовленные фиктивные подтверждения на отправленные подложные авизо. Поэтому у банковского работника пристальное внимание должно вызывать

65

не только длительное, но и неадекватно быстрое получение подтверждения, особенно от тех клиентов, с которыми им не удалось связаться самостоятельно1.

Любая авизо должна содержать следующую информацию: название города- отправителя; код города-отправителя; код учреждения-банка; через дробь - № исхо- дящей телеграммы из города-отправителя; число, месяц, время; адрес банка получателя; № МФО; текст телеграммы, где указывается сумма переводом; код банка-получателя; код конкретного учреждения банка-получателя; номер аппарата, из которого отправлялась телеграмма; переводной ключ (шифр) - система условных обозначений, применяемая банками при переводе денег для предотвращения ошибок и злоупотреблений, составляется по специальным таблицам.

^Преступники, похищающие деньги с помощью фальшивых авизо, обязательно имеют сообщников в банковских структурах. Успешным хищениям способствуют также халатность и безответственность некоторых работников операционных, бухгалтерских, экономических отделов банков.^

Так, на поступившем 2.9.92 г. из Новосибирского Госбанка в шахтинский банк фальшивом авизо отсутствовал номер, который обычно ставится в конце текста те- леграммы. Работник банка Турова должна была запросить подтверждение в новоси- бирском банке-отправителе. Она же машинально поставила штамп “Проведено” и свою подпись. Невнимательность была объяснена Туровой, как следствие большой загруженности работой. Объяснение выглядит правдоподобным, если учесть, что в то время Туровой было восемнадцать лет, и она лишь недавно закончила бухгалтерские курсы. Более опытная заместитель главного бухгалтера Акентьева ограничилась выполнением своих непосредственных обязанностей: проверила на тот ли банк пришло авизо, действительно ли открыт р/с клиента в этом банке, проверила верность ключа. После совпадения поставила штамп “Ключ верен”, скрепила все подписью, и далее фальшивое авизо было передано исполнителю-бухгалтеру.

Младший экономист Солянникова не исключила возможность поступления телеграммы не из того города, который в ней значится, но при условии, что отправитель знает коды номеров счетов и городов, указанных в телеграмме.

В ходе расследования этого преступления было установлено, что новосибирский банк телеграмму не отправлял, что организации, с р/с которой якобы были пе-

Астапкина СМ., Максимов СВ. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций. - М.: ЮрИнфоР, 1995, с. 97.

66

реведены деньги, не существует, а ее руководитель этой организации Агафонов СВ. по данным УВД Новосибирской области в прописке и выписке не значится.1

Однако преступления с фальшивыми авизо не всегда сопровождаются лишь халатностью со стороны ответственных работников банков. Так, ГУВД Москвы раскрыта преступная группировка из 25 человек, которая открыла в коммерческих банках столицы более 30 расчетных счетов. Войдя в сговор с упомянутыми работниками ГУ ЦБ, они изъяли 44 сводных авизо, учинили подложные записи, зачислив на счета контролируемых ими структур около 3 млрд. руб.2.

/Расследование хищений из банков денежных средств, совершенных данным способом, предполагает обязательное предварительное ознакомление следователя с нормативными документами, регламентирующими порядок и правила организации безналичных расчетов на территории РФ, содержащие требования к оформлению операций и отдельных документов в ходе межбанковских расчетов.

В большинстве случаев хищения по поддельным авизо выявляются оперативно- розыскными службами. Подложные авизо могут быть обнаружены в результате проверок банков оперативниками ОБЭШ Нередки случаи, когда деньги по таким авизо оказываются уже переведенными на счета фирм-получателей, которые их, в свою очередь, либо обналичили, либо перевели на другие счета. Источником исходной информации о хищениях с помощью рассматриваемого способа могут быть также сообщения из банков, которым поступают платежные поручения о снятии денег по авизо, которые они не отправляли, и сообщения отдельных граждан, уз- навших о готовящихся или совершенных хищениях.

Наиболее благоприятным для правоохранительных органов можно считать случай, когда сообщение поступает от сотрудников-телетайпистов РКЦ банка-получателя, усомнившихся в подлинности поступивших авизо. Оперативные работники получают возможность параллельно с установлением подлинности авизо (направляя запросы в банк-отправитель) провести разработку фирм-фигурантов, их сотрудников и партнеров. На этом этапе могут быть получены важные доказательства попытки совершения хищения.

В Ростове-на-Дону в 1992 году расследовалось уголовное дело по обвинению Терлоева в покушении на хищение государственных денежных средств в особо крупных размерах с использованием фальшивого телеграфного авизо. В ходе оперативно-розыскных мероприятий оперативники ОБЭП поручили сотрудникам банка, к

1 Архив Ростовского областного суда. 1993. Дело № 9227736.

2 Григорьев В. В банковском деле надо наводить порядок // Законность, 1994, № 2.

67

которым обращался со справками о получении авизо директор фирмы-получателя “Терминал” Романенко, предложить ему представить документацию, подтверждающую обоснованность перечисления на его счет 600 млн. руб., в частности, договор о продаже им на указанную сумму компьютерной техники фирме Терлоева. Терлоев располагал подложными документами “отправителя” - АО “Нектар”. На месте задержания, в помещении фирмы “Терминал”, у мошенников были обнаружены важнейшие доказательства по делу: листы бумаги с реквизитами разных фирм, бланки фирм, авизоплатежные документы, написанную от руки карандашом копию подложного авизо о перечислении 600 млн. руб. НГШ “Терминал” с указанием того же номера 108, бланки платежных поручений со штампами и реквизитами АКБ “Таганский” (“банка- отправителя”)’.

Уголовное дело возбуждается при наличии достаточных оснований, свидетельствующих, что кредитовое авизо является подложным. При этом наряду с установлением совершения или попытки совершения хищения с использованием подложного кредитового авизо возможны ситуации, когда: 1. неизвестно, откуда оно поступило, и не выявлены лица, совершившие подлог; 2. нет достаточных доказательств виновности лиц, на счет которых поступили деньги; 3. мошенники задержаны с поличным, имеются достаточные доказательства их виновности.

/ В зависимости от сложившейся ситуации в ходе следствия выясняются сле- дующие вопросы:

  • способ направления подложного документа в банк-получатель;
  • организация-плательщик, банк-плательщик;
  • кем, когда, каким образом были получены реквизиты предприятия- плательщика;

  • кто именно из сотрудников РКЦ банка-получателя причастен к операциям с подложным авизо, посылались ли запросы относительно подтверждения после его получения (дата и время запросов и ответов, куда и откуда направлялись);
  • лица, причастные к изготовлению, предъявлению, отправке подложных авизо и к распоряжению полученными по ним средствами;
  • характер коммерческой деятельности фирмы-получателя, движение на ее р/с денежных средств за определенный период;
  • причиненный ущерб и суммы, на которые имеется законное основание наложить арест;
  • 1 Архив Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1994. Дело № 9250226.

68

  • аппаратура, с которой направлялись подложные авизо;
  • источники получения типовых банковских бланков авизо, использованных для хищения, и др^
  • Перед следователем стоят следующие главные направления работы. 1. Проверка банка и предприятия, которые, согласно полученному авизо, являются отправителями^

Для этого необходимо.

  • получить письменное подтверждение о том, что подложное авизо ими не направлялось и что организация, названная как плательщик, клиентом банка не является (или является, но поручений о направлении данного авизо не делала). Также требуется выяснить, зарегистрировано ли вообще указанное в авизо предприятие и являются ли конкретные лица его руководителями. Официальные документы о проведенной проверке приобщаются к уголовному делу;
  • поручить оперативным сотрудникам установить источник получения использованных для хищения чистых бланков авизо, проверить наличие других подложных авизо, оформленных с использованием аналогичных печатей и штампов;
  • поручить сотрудникам розыска проверку оперативным путем служащих банка и организации-плательщика на возможную причастность к направлению подложного авизо;
  • изъять и направить на экспертизу образцы шрифтов пишущих машинок, печатей и штампов (на предмет идентификации машинописного текста, оттисков печатей и штампов в подложных авизо и платежных поручениях);
  • получить и направить на почерковедческую экспертизу образцы подписей лиц, которым дано право подписывать от имени банка кредитовое авизо;
  • проверить порядок выдачи, сохранность кодовых и суммовых справочников и списков, которые содержат наименования банков и РКЦ, их номера и шифры для замены цифрового переводного ключа в телеграммах;
  • установить и допросить лиц, допущенных к кодировке и шифровке.
  • Вся документация об изъятии данного авизо, платежного поручения к нему и сопровождающей документации, проведенного осмотра и результатов криминали- стической экспертизы, а также изъятие телеграфных запросов и ответов, связанных с проверкой подлинности авизо, приобщается к уголовному делу.

(2. Устанавливаются лица, проверившие и принявшие подложное авизо. Оперативным работникам поручается провести оперативную проверку служащих. Необ-

69

ходимо провести допросы этих сотрудников с целью выяснения практики работы с авизо в данном РКЦ и причин принятия конкретного подложного авизо.]

Если выясняется, что банк оформил расходные документы по подложным авизо в короткий срок, то необходимо выяснить, в какие сроки обычно оформляются такие операции, какие отношения у должностного лица банка с данным клиентом и почему именно этому клиенту сделано исключение. Требуется также выяснить, не печатались ли сотрудниками банка какие-либо документы, имеющие отношение к этим операциям.

Проводятся проверки поступивших ранее авизо на предмет установления их подлинности. Накладывается арест на денежные суммы (в том числе и на валютные, переведенные в банк с целью последующего перевода за границу), зачисленные по подложным кредитовым авизо на счета предприятий. Изымается документация по движению средств на р/с организации-получателя. Накладывается арест на счета данной организации и предприятий, которые были ее партнерами в сделке по подложному авизо.

^3. Проверка сотрудников фирмы-получателя и лиц, заинтересованных в по- ступлении денег на счет фирмы, j

Следователю необходимо выявить механизм совершения конкретного преступления. Мошенники всегда предпринимают определенные действия, чтобы скрыть следы своего участия в преступлении. Усилия следователя и оперативных работников должны быть направлены на сохранение следов преступления (преимущественно в документах), получение иных доказательств совершения преступления конкретными лицами.

Исключительную важность в связи с этим приобретают личный обыск в момент задержания (нередко у преступников при себе имеются уличающие их документы), а также обыски и выемки по месту работы, в личном транспорте и в местах проживания фигурантов. Изъятию подлежат все черновые записи, финансовые документы и бланки (на них могут быть обозначения кодов, шифров, номера расчетных счетов, фрагменты текстов авизо и т.д.), квитанции, счета за междугородние телефонные разговоры и др.

Необходимо проведение бухгалтерской и финансово-экономической экспертиз в фирмах, на адрес которых пришло подложное авизо. Назначаются технико- криминалистические и почерковедческие экспертизы документов. Они разрешают вопросы о том, кем исполнены рукописные тексты, исследуют на подлинность пе-

70

чати и штампы, выявляют поддельные документы-контракты, а также документы, удостоверяющие личность или различные права и т.д.

Основываясь на выводах экспертов, следователь планирует вопросы, которые надлежит выяснить в ходе допросов, очных ставок, определяется с тактикой их проведения.

Большое значение принадлежит допросам свидетелей, подозреваемых и обвиняемых. На допросах необходимо выяснить:

  • вопросы о связях между упомянутыми в подложных документах коммерческими структурами, их руководителями;
  • имеются ли договоры о совместной деятельности, имеют ли соответствующие структуры к ним отношение;
  • выполнен ли договор, имелась ли реальная возможность его выполнить, какое отношение имеет фирма к товару, названному в договоре;
  • принимал ли допрашиваемый участие в оформлении авизо или платежных поручений;
  • с помощью какой аппаратуры исполнялся текст;
  • вносил ли допрашиваемый собственноручно какие-либо записи, исполнял ли подписи на бланке авизо;
  • как протекали события после зачисления средств по платежным поручениям на счета определенных фирм, какие имелись гарантии, что те, на кого перечислены деньги, не присвоят их;
  • кто и как распоряжался суммой, перечисленной по подложному авизо.
  • Известны случаи, когда допрашиваемые руководители фирмы-получателя ссылаются на отсутствие данных о лицах, перечислявших деньги, о “случайной встрече” и последующих контактах по телефону. Следователю надлежит детально допросить этих руководителей об обстоятельствах заключения контрактов, согласно которым перечислены деньги, исследовать их реальность и истинные намерения сторон. На практике допрашиваемые лица, заинтересованные в поступлении денег по подложному авизо, дают обычно разные показания. Это может быть, когда оба виновны в совершении мошенничества и стараются свалить вину один на другого, либо виновен кто-то один из них. Как правило, на очных ставках эти граждане показаний не меняют.

В делах о преступлениях исследуемой категории имеют место сложности в разграничении оконченного преступления и покушения. Это происходит в тех случаях, когда, например, оперативные работники производят задержание предпола-

71

гаемых расхитителей до проведения ими операций с деньгами, переведенными на расчетный счет по подложному авизо. Нередко такая несвоевременность впоследствии осложняет работу следователя по установлению предварительного сговора за- держанных расхитителей на организацию телетайпного извещения, сговора о при- своении расхитителями перечисленных денег, распределения ролей, установлению кому и на сколько причинен ущерб и т.д.

I В последнее время количество хищений денежных средств с использованием фальшивых авизо заметно снизилось. Банки, понеся колоссальные убытки, более тщательно стали следить за своими безналичными расчетами, г редкий предпринима- тель теперь вступит в рискованную сделку с чеченцем^ Однако можно предположить, что правоохранительным органам прийдется в перспективе столкнуться с мо- дификациями этого способа хищения денежных средств..

В частности, летом 1996 года с расчетного счета АО “Трансэнергомонтаж” в АКБ “Лефко-банк” был похищен депозитный вклад на сумму 144 млн. руб. Неизвестные подделали платежное поручение “Мосэнерго”, так как, согласно существующим инструкциям, по требованию “Мосэнерго” деньги со счетов организаций списываются в безакцептном порядке. На основании данного платежного поручения деньги были переведены в тульское отделение Тверьуниверсалбанка и зачислены не на счет “Мосэнерго” (в этом банке такого счета вообще нет), а на счет некоего магазина. Однако этот магазин найти не удалось, как не нашлись и люди, которые сняли деньги со счета, - они предъявили в банке подложные документы1.

Однако, следствие располагает платежным документом, на котором отсутствует печать “Мосэнерго”, а также имеется еще ряд нарушений в оформлении. Можно предположить наличие сговора операциониста Лефко-банка с операционистом из Тверьуниверсалбанка. С другой стороны, загруженность работой, отсутствие опыта также могли явиться причиной невнимательности. На причастность некоторых со- трудников может косвенно указать характер нарушений в оформлении документа. Необходимо допросить сотрудников бухгалтерии, которые начисляли, и кассиров, которые выдавали столь большую сумму. При условии, что 144 млн. руб. выдавались не небольшими частями, велика вероятность того, что сотрудники банка могли запомнить преступников в лицо. В расследовании может помочь и анализ документов, которые представлялись в банк “владельцами магазина” при открытии расчетного счета. Во всяком случае, магазин “принадлежал” или “арендовался” какой-

1 Герасимов А. Мошенники подделали платежку “Мосэнерго” // Коммерсантъ-Daily, 1996, №206.

72

нибудь фирмой и упоминание о ней должно быть в документах. А учредители фирмы, пусть и только с целью совершения хищения, регистрируют ее у нотариуса, заказывают печати, штампы. Пользуясь подложными паспортами, эти лица оставляют следы своего почерка, их могут запомнить должностные лица структур, которые регистрируют предприятия. Если на счете “магазина” вращались какие-то суммы, то следствие может выйти на их партнеров по сделкам. Если же деятельность “магазина” закончилась поступлением и снятием с его счета указанной суммы, то этот факт не мог не заинтересовать работников банка.

Таким образом, кажущаяся на первый взгляд бесперспективность расследования не исключает реальной возможности раскрыть хищение.

^Изложенное показывает, какие возможности используются преступниками для совершения хищений с использованием подложных авизо. К ним относятся:

  • создание фиктивных предприятий;
  • доступ к печатям, штампам, используемым для фабрикации подложных банковских документов, а также возможность изготовления их копий;
  • несовершенство системы расчетов, а также халатность и отсутствие должного контроля за работой сотрудников РКЦ банка России;
  • криминализация предпринимательской, хозяйственной деятельности;
  • противоправная установка отдельных групп населения, желание обогатиться быстрым, пусть и незаконным путем.
  • При розыске похищенных по фальшивым авизо средств необходимо учиты- вать, что они используются для личного обогащения следующими путями:

  • покупаются автомобили, компьютерная, аудио-, видеотехника, другие предметы длительного пользования;
  • закупаются стройматериалы, различная техника с дальнейшим вывозом в районы с неблагополучной криминогенной обстановкой;
  • размещаются на депозитных вкладах в банках;
  • приобретаются акции и другие ценные бумаги;
  • осуществляются взносы в уставные фонды вновь создаваемых предприятий;
  • конвертируются в иностранную валюту с последующим перечислением за границу.)

Как отмечалось ранее (п. 1.1),(хищения с использованием подложных авизо причиняют ущерб государству. I

73

На наш взгляд, серьезным препятствием для авизовых махинаций могут явиться компьютерные безналичные расчеты с помощью модемной связи. Но и здесь хищения денежных средств не исключены полностью.

2.4.2. Хищения денежных средств при несанкционированном входе в компьютерные сети банков посредством компьютерной техники

[В настоящей главе рассматриваются, как мы их назовем, несанкционированные входы в компьютерные сети банков при помощи компьютеров и исправления в банковских программах с целью хищения денежных средств. Применительно к расследуемым хищениям под термином “несанкционированный” мы предлагаем понимать не осуществленный в интересах банка с ведома конкретных ответственных сотрудников и с соблюдением требуемой процедуры.

Данный способ хищения денежных средств в России еще очень молод. На Западе так называемые компьютерные преступления занимают одно из ведущих мест и по количественным показателям и по объему похищаемых средств. По оценкам экспертов убытки от таких преступлений достигают в мире порядка 5 млрд. долларов в год. В России, по данным службы безопасности Центробанка, в одном лишь 1994 году выявлено и пресечено более 300 попыток незаконного получения денежных средств с применением компьютеров, а в 1997 году удалось пресечь попытку хищения 68,3 млрд. рублей в РКЦ г. Москвы1./Ряд ученых считает, что попытки и факты несанкционированного доступа к банковской информации уже превратились в штатное условие деятельности как государственных, так и коммерческих банков . На практике компьютер никогда не используется самостоятельно, а только в сочетании с так называемыми периферийными устройствами. Сети банков связывают компьютеры с терминалами в единую систему. Для любой части этой общей системы реальна угроза стать объектом атаки со стороны преступников.

В преступлениях такого вида наиболее типичными преступными целями, для достижения которых неправомерно используются компьютеры, являются: подделка счетов и платежных ведомостей; фальсификация платежных документов; хищение средств из денежных фондов; вторичное получение уже произведенных выплат; пе-

Бобренев В. За порядок в экономике и финансах // Норма права, 1997, № 2. 2 Основы борьбы с организованной преступностью. Монография // Под ред. В.С.Овчинского, В.Е.Эминова, Н.П.Яблокова -М.: “ИНФРА-М”, 1996, с. 206.

74

речисление денег на фиктивные счета; совершение покупок с фиктивной оплатой и др.

Нередко хищения данным способом связаны с рядом других преступлений, таких как, например, подделка документов (ст. 327 УК РФ). Так, неустановленными лицами была предпринята попытка хищения с технологического счета ГРКЦ ГУ ЦБ по г. Москве более 68 млрд. руб. путем несанкционированного доступа в систему обработки платежей и введения в программу фиктивных данных о перечислении этой суммы по 12 платежам на счета 8 коммерческих банков Москвы. Данные действия сопровождались изготовлением и предъявлением в банки фальшивых платежных поручений с поддельными печатями ГРКЦ2.

^ Подобного рода хищениям обычно предшествует подготовительный этап. Если проникновение в программное обеспечение банков осуществляется извне, то он, как правило, включает в себя:

  • поиск преступниками квартиры или помещения на подставное имя и на короткое время для размещения компьютера, с которого будет совершено хищение (профессионалы обычно не производят взлом из своего дома или офиса, так как их можно установить по телефонному номеру);
  • установление, весьма часто при помощи соучастников-сотрудников банка, времени, когда проходят электронные платежи (так называемый буктайм), главного серийного номера местной АТС, сетевого пароля банка, а также пароля сервера (главного компьютера внутренней сети банка);
  • вербовку человека в банке, куда будут переведены деньги, для обеспечения их беспрепятственного приема и перевода на специальный счет;
  • установление на телефонную линию “антижучка”, блокирующего прослуши- вание, а также подсоединение ?нти-АОН (автоматического определителя номера) для запутывания определения HOMepa.j
  • Не исключены ситуации, когда один из соучастников хищения работает на ГТС, чтобы в случае фиксации взлома службой безопасности попытаться дезориен- тировать запрос на определение телефонного номера взломщика.

В ходе подготовительной стадии данного вида хищений преступники могут каким-либо способом внедрить в защищенную систему специальную программную закладку, например, вместе с каким-то не вьиывающим подозрений программным продуктом. Под программной закладкой понимается программный код, разработан-

^ f

1 Beque A., How to prevent computer crime. N.Y., 1983. P. 8-9.

2 Уголовное дело № 113063, возбуждено СУ ГУВД г. Москвы 25.12.93.

75

ный и внедренный в программное обеспечение для выполнения специальных функций. В определенный момент “закладка” срабатывает, и платеж уходит не по назначению, а на счет подставной фирмы. Данный способ хищения затрудняет определение точного времени, когда был осуществлен “взлом” программы, а также поиск программиста, его осуществившего.

(Анализ накопленной правоохранительными органами зарубежных стран прак- тики расследования аналогичных банковских преступлений позволяет выделить наиболее часто встречаемые способы их совершения.

  1. Перехват данных осуществляется либо непосредственно через телефонный канал системы при помощи компьютера и модема, либо подключением к линии принтера. Вся информация при этом записывается.
  2. Наудачу набирается один телефонный номер за другим, пока на другом конце провода не отзовется чужой компьютер. Затем хакеры составляют программу, которая взламывает коды банковских систем и отдельных компьютеров путем перебора различных символов J
  3. Во время работы с информацией мошенники иногда оставляют следы в первом компьютере информационной сети, вводя таким образом в заблуждение персонал служб компьютерной безопасности, который начинает считать, что имеет дело с любителем. Тем самым теряется бдительность при контроле за другими системами, к которым хакеры получают доступ через какую-нибудь брешь, например через внешний выход1.

L 3. Несанкционированный доступ к файлам компьютеров банка осуществляется нахождением слабых мест в системе защиты. При этом могут фиксироваться, на- пример, сигналы, касающиеся счетов клиентов банка.

  1. Нахождение слабых мест, обусловленных ошибками или неудачной логикой построения программы. При этом хищения могут осуществляться многократно.} Если мошенники вставят в уязвимое место одну или несколько своих команд, то в дальнейшем хищения могут совершаться автоматически. Например, отчислять на счет преступников определенную сумму, как правило - довольно небольшую, с проводимых банком конкретных операций.

(_5. Преступники получают коды и другие идентификационные шифры клиентов банка. Затем проникают в компьютерную систему банка и похищают вклады.По- добную информацию можно получить от персонала банка, либо подслушав разго-

Батурин Ю.М. Проблемы компьютерного права. - М.: Юрвд. лит., 1991, с. 142.

76

вор, либо имея доступ к документам клиента. Нельзя исключать при этом и факта сговора. Клиент, передав соучастникам информацию, на момент снятия с его счета денег, как правило, обеспечивает себе алиби, исключающее наличие у него возможности произвести снятие средств.

. 6. К преступникам может попасть программа, применяемая как системный инструмент в случае возникновения сбоев или других отклонений в работе ЭВМ банка.» Этим способом была совершена крупная кража 128 тыс. дол. в банке Нью-Джерси1.

Как правило, проникнув в компьютерные сети банка, преступники переводят либо сразу крупные суммы, либо небольшие, но часто, на заранее открытые счета. В зависимости от обстановки с целью уменьшить риск, механизм хищения денег может варьироваться. Мошенники могут открыть в различных банках несколько счетов с незначительной суммой на каждом. Далее деньги переводятся с одного открытого счета на другой с постепенным увеличением сумм. До того, как в банке обнаружится, что поручение о переводе не обеспечено необходимой суммой, должно прийти извещение о переводе денег в данный банк, так, чтобы общая сумма покрывала требование о первом переводе2. После нескольких повторений этого цикла, когда на счете оказывается крупная сумма, деньги снимаются, а владельцы счета исчезают.

В Каменске Ростовской области инспектор отдела социального обеспечения ввела в программу компьютерной сети собеса 9 несуществующих человек, которым начислялась максимально возможная пенсия, применялись северные коэффициенты и т.п. С помощью поддельных пенсионных удостоверений в сберкассах были открыты счета и деньги снимались преступниками. Таким образом было похищено 68 млн. руб. Еще 100 млн. рублей было похищено путем завышения пенсий реальных пенсионеров.

Необходимо заметить, что в первую очередь в поле зрения правоохранительных органов при совершении хищений с использованием компьютерной техники попадают сотрудники банков, связанные с этой техникой. Как правило, хищения, при которых сами работники вносят в программы какие-либо изменения либо ложные данные раскрываются быстрее и легче хищений, осуществленных при входе в информационные сети извне. Так, анализ изменений, которые вносились в программное обеспечение, обрабатывающее систему электронных платежей между банками, а также поддельные документы, используемые для хищения, помогли след-

1 Parker D.B. Fighting computer crime. NY., 1983. P. 75-76.

2 Батурин Ю.М. Проблемы компьютерного права. - М: Юрид. лит., 1991, с. 155.

77

ствию установить расхитителей Внукова, президента КБ “Саяны” и оператора ЭВМ Лницкую, похитивших 510 млн. руб.1.

Рассмотрим подробнее пример компьютерного мошенничества, уже упомянутый ранее. Гражданин, представившись директором фирмы “Атланта”, договорился о приобретении в ростовском ТОО “БК-Дон” партии сигарет на сумму 150 млн. руб. по ЮО-% предоплате. Через несколько дней он сообщает, что необходимая сумма им переведена на счет ТОО в “Ака-банк”. Главный бухгалтер ТОО созванивается с бухгалтерией “Ака-банка” и ему подтверждают, что деньги действительно поступили со счета банка “Солидарность”. Далее, на склад ТОО “БК-Дон” приезжает арендованная фура и случайный человек (найденный преступниками по объявлению в газете) загружает ее сигаретами, уезжает, через несколько кварталов перегружает сигареты в другую фуру, которая уезжает в неизвестном направлении. Почти сразу же после отгрузки и отъезда машины запись в сумме 150 млн. руб. исчезает с р/с ТОО и, соответственно, с экранов банковских компьютеров и переходит Ростсо-цбанку, которому на самом деле и предназначалась.

Механизм хищения довольно прост. У преступника имеется компьютер с модемом (средством связи в компьютерной сети). Два десятка ростовских банков осуществляют платежи по телефонным кабелям с помощью компьютерных модемов и автоматизированной системы межбанковских расчетов “Centrinf через Региональный центр информации ЦБ. Файлы шифруются специальной электронной подписью, механизм обмена данными между банками знают только банковские работники. При условии участия в преступной группе одного из них возникает возможность при помощи компьютера и модема управлять движением денег. В данном случае расхититель, используя компьютер, стал на пути пересылки файла из банка и выделил из 1,5 млрд. пересылаемых рублей десятую часть на нужный ему счет. Общую сумму он оставил нетронутой и переделанный файл направил адресату, а после проведения операции сбросил банку-получателю правильный файл. Следствию удалось установить, что злоумышленники использовали пароль и освоили недавно введенную электронную подпись КБ. Они перехватили файлы и поменяли реквизиты получателя и балансовый отчет отправителя. Передача данных была прервана на 20 мин.

В итоге ТОО “БК-Дон” потеряло товара на сумму 150 млн. рублей. Искать злоумышленника довольно сложно, т.к. теоретически войти в ростовскую межбан-

1 Уголовное дело № 83, возбуждено Красноярской краевой прокуратурой, 1995 г.

78

ковскую компьютерную сеть можно даже из-за пределов России. Одна из немногих версий - причастность к преступлению программиста банка и работника ГТС Ростова отрабатывалась следствием1.

На первоначальном этапе расследования данного хищения целесообразно провести следующие действия.

  • допросить начальника либо иного ответственного сотрудника Регионального центра информатики ГУ ЦБ РФ о возможностях центра и программе передачи информации по платежам;
  • допросить разработчиков программы компьютерной передачи межбанковской информации по платежам;
  • запросить службу безопасности и защиты информации ГУ ЦБ РФ по региону о передаче следствию личных дел на инженеров-операторов, обслуживающих про- грамму;
  • допросить инженеров-операторов РЦИ, обслуживающих компьютеры по программе приема-передачи информации по банковским платежам;
  • запросить характеризующие данные на всех инженеров-операторов, программистов и других лиц, имеющих доступ к компьютерной программе;
  • проверить потерпевшую фирму “БК-Дон” по факту хищения у них сигарет;
  • проверить причастность работников “Ака Банка” к факту мошенничества в отношении “БК-Дон”;
  • запросить информацию в службе безопасности “Ростовсоцбанка” об аналогичных случаях незаконного вмешательства в программную деятельность межбанковских платежей.
  • Уникально так называемое Дело Левина. Впервые преступник при помощи компьютера манипулировал капиталами нью-йоркского “Ситибэнка” - одного из крупнейших банков мира. Впервые российский хакер, 28-летний житель Санкт-Петербурга Владимир Левин, находясь при этом в Санкт-Петербурге, сумел с помощью своего не самого современного компьютера похитить более 10 млн. долларов США, пробившись издалека сквозь сверхсложную систему компьютерной защиты банка и переводя суммы на счета соучастников не только в США и России, но и в Израиле, Финляндии, Швейцарии, Германии, Нидерландах. При этом специальная программа отслеживания несанкционированных входов в сеть банка зарегистриро-

1 Архив СО ГУВД Ростовской области. 1996. Дело Ms 9547620.

79

вала около ста входов в систему, сорок попыток перевода денег, причем самая крупная попытка обворовать клиента “Ситибанка” - на 997 тыс. 781 доллар США.

Схема преступления такова. Некто с помощью модема, установленного в офисе петербургской фирмы “Сатурн”, через международную компьютерную сеть выходил на “Ситибэнк” и легко “взламывал” систему паролей. После этого деньги с одного из крупных вкладов переводились в другой банк на специально открытый счет, с которого деньги снимали сообщники. “Ситибэнк”, как и большинство других западных банков, давно перевел своих вкладчиков на очень комфортную компьютерную систему. Со своего персонального компьютера клиент может через модем войти в сети банка, ввести свой индивидуальный пароль и перевести деньги туда, куда ему нужно. Естественно, у системы есть сеть защиты, имеется также программа, отслеживающая несанкционированные входы в сеть.

Как показывает практика, практически всегда совершение подобных хищений осуществляется при участии сотрудников банков, имеющих доступ к электронным средствам связи. В ходе расследования хищения 125,5 тыс. долларов из Внешэко- номбанка летом 1991 года следствие установило, что это хищение было организовано одним из служащих отдела Автоматизации текущих счетов ВЦ. Доказать его причастность к делу не удалось - следствие располагало лишь косвенными уликами. Осужденный по этому делу на 5 лет Богомолов открывал по поддельным документам счета и получал наличные деньги. Его вина была полностью доказана. Однако вполне очевидно, что один Богомолов осуществить подобное хищение не смог бы. На это четко указывают материалы дела1. Так, экспертиза установила, что один из терминалов, тот, на котором работал начальник отдела Автоматизации текущих счетов, был в течение длительного времени подключен к “промышленной” ЭВМ и обеспечивал постоянный доступ к любым программам и банковским данным. При анализе следователем документации было установлено, что по состоянию автоматической банковской системы на конец 1990 года определенные счета были повторно открыты, вероятно, путем корректировки записей в архиве банковской информации на магнитных дисках. Путем сопоставления документов было также установлено, что списание средств со счета 37030011/001 датировано 03.05.90, но в архиве сведения о движении отсутствуют. Отсюда следует, что дата изменена впоследствии. Отсутствие же процентов за 1989 г. на счете 37079711/001 свидетельствует о том, что

1 Уголовное дело № 45920, возбуждено 28.08.91 г. СО Калининского РУВД г. Москвы.

80

корректировка движений средств по счетам производилась позже, то есть в 1990 г., а часть операций вообще записана датами, предшествующими открытию счета.

После выявления таких хищений сотрудникам правоохранительных органов бывает целесообразно позволять еще некоторое время расхитителям совершать ложные транзакции. Обычно такая методика используется с целью сбора достаточных доказательств для расследования и последующей успешной реализации дела в суде. Это помогает также более полно выявить круг соучастников из числа лиц, на имя которых открыты счета в банках, куда переводятся похищаемые средства.

При расследовании уголовных дел рассматриваемой группы ключевым моментом является возможность следствия установить преступника, работающего или работавшего в банке. При отсутствии подозреваемых необходимо очертить круг лиц, попадающих под подозрение. Этим человеком может быть системщик или программист, обслуживающий в банке локальные сети и базы данных. Официально имеют доступ к базе данных те лица, кто знает так называемый “генеральный ключ”. Например, главный администратор компьютерных баз данных. На случай непредви- денных обстоятельств “генеральный ключ” может храниться в определенном сейфе. Следователю необходимо допросить тех служащих, в помещении которых он хранится. Этим лицом может быть также начальник службы безопасности банка. Иногда для перевода похищаемых денег преступникам требуется получить доступ к кодовым книгам с перечнем кодов других банков. Эти книги, как наиболее охраняемая тайна банка, могут храниться у президента правления или других руководителей. Утечка информации может произойти, если книга передается для работы кому-нибудь из сотрудников. Необходимо также проверить на причастность к совершению хищения специалистов по безопасности компьютерных баз данных, которые шифруют информацию о клиентах банка, и банковских программистов, которые пишут программы. Любой программист при написании программы может оставить для себя возможность несанкционированного входа в базу данных без знания пароля. При этом компьютеры не будут фиксировать обращение к счету клиента. Что касается аппаратной части компьютерных систем, то здесь опасность представляют: инженеры-системщики, инженеры по территориальным устройствам, инженеры-связисты, инженеры по электронному оборудованию. Потенциальную угрозу отдельному банку могут представлять не только его сотрудники, но и представители других организаций, занимающиеся сервисным обслуживанием, ремонтом систем и т.п.

81

Сотруднику, проводящему расследование хищений с использованием компьютерной техники, необходимо знать, что особенностью систем с криптозащитой является то, что их стойкость определяется не секретностью принципов построения и алгоритмов защиты, а секретностью ключа, используемого для шифрования (дешифрования) информации. В связи с этим возможны несколько путей проникновения ко всей шифрованной информации: “атака на шифр”, “атака на ключ”, перехват информации при ее вводе в ПК и т.д.1.

(Таким образом, хищения в кредитно-финансовой сфере посредством компьютерной техники имеют свои отличительные особенности. Среди них выделим:

  • высокую скрытность (латентность);
  • сложность сбора улик по установленным фактам;
  • сложность доказательства в суде по подобным делам;
  • возможность нахождения преступника на больших расстояниях от банка, где им совершаются хищения;
  • “интернациональность” подобных преступлений;
  • многоэпизодность большинства рассматриваемых преступлений;
  • высокий ущерб, причиняемый этими преступлениями;
  • вполне определенный контингент лиц, совершающих правонарушения в сфере компьютерной информации (высококвалифицированные программисты, специалисты в области телекоммуникационных систем, системные и банковские программисты). ^
  • Необходимо также отметить, что данные хищения могут осуществляться:

  • непосредственно сотрудниками банков, имеющими доступ к компьютерам;
  • с участием сотрудников банков, имеющих доступ к компьютерам;
  • хакерами, самостоятельно взламывающими защитные сети банков. Подобные преступления лично работниками банков, имеющими доступ или

проводящими операции при помощи компьютеров, осуществляются довольно редко. Если же это происходит, то свое участие в хищениях специалисты- компьютерщики могут маскировать, в частности, под “взлом” системы защиты извне или вводом программы заметания следов. Как правило же, преступники-банковские служащие указывают соучастникам механизм и методы осуществления хищения, способы его маскировки, могут быть как организаторами, так и “техническими руководителями” хищений.

1 Кузьмич В.М. Возможности злоумышленников по “взлому” систем защиты на персональных компьютерах // Защита информации “Конфидент”, 1995, № 1.

82

Необходимо также подчеркнуть, что злоумышленник, перед которым стоит задача “взлома” системы защиты информации, может находиться в двух принципиально различных ситуациях.

  1. Он имеет физический доступ к ПК, в котором хранится и обрабатывается интересующая его конфиденциальная информация, и может определенное время работать на нем без постороннего контроля. Эту ситуацию можно назвать “взломом” изнутри. Она прямо указывает на то, что расхититель является сотрудником банка и занимается эксплуатацией или обслуживанием компьютерной техники. Частный случай - подкуп конкретного служащего, который осуществит замысел преступников.
  2. Злоумышленник не имеет непосредственного доступа к ПК, но имеет возможность каким-либо способом внедриться в защищенную систему информации для совершения хищений.
  3. При расследовании хищений с применением компьютерной техники существенную помощь сотрудникам правоохранительных органов могут оказать СБ банков, специалисты в области телекоммуникационных систем и сетей, профессионалы в технологии информационной безопасности банков. В консультациях с ними возникает постоянная потребность в процессе расследования преступлений подобного рода. Но прежде всего сам следователь или оперативный работник должен обладать определенными навыками (знать терминологию, составные части компьютера и их функции, уметь работать с компьютером в диалоговом режиме и т.д.). У специалиста можно получить консультацию о том, каким наиболее вероятным способом преступники проникли в банк данных ЭВМ, как было осуществлено уничтожение информации и т.п.

(Борьба с компьютерной преступностью требует принципиально новых решений в юридической практике, что вызвано технической сложностью этой проблемы. Прежде всего это касается деятельности по сбору достаточных доказательств для расследования и последующей успешной реализации дела в суде.,

2.4.3. Хищения денежных средств с банковских счетов при проведении операций с пластиковыми карточками

^На Западе форма расчетов при помощи пластиковых карточек получила довольно широкое распространение. Известно, что каждый американец в среднем

83

имеет три пластиковые карточки. По оценкам специалистов, только в США сегодня используется 825 миллионов пластиковых карточек с магнитной полосой1.

В России международные пластиковые карточки появились в начале 90-х годов, а три года назад появились и первые российские. Многие отечественные банки пользуются такой формой обслуживания клиентов, некоторые же для начала создают свои локальные платежные системы. И хотя граждане России по-прежнему в основном предпочитают расплачиваться наличными деньгами, приверженцев “пластиковой системы” становится все больше. Появились и первые преступления в этой сфере. Нетрудно спрогнозировать их дальнейший рост.!

Подготовка и осуществление мошенничества с пластиковыми платежными средствами включает определенный набор элементов, который в конечном счете определяется способом мошенничества и может включать:

а) знание условий приобретения и использования платежных пластиковых средств и, в частности, тех, с помощью которых планируется совершение хищений;

б) наличие (в зависимости от способа совершения мошенничества): подлинной пластиковой (кредитовой или дебетовой) карточки; бланков счетов (слипов); имен держателей и номеров банковских счетов, которые планируется использовать при совершении хищения; материалов для изготовления полностью или частично под деланных пластиковых карточек; оборудование для изготовления таких карточек; оборудование для рекодирования и уничтожения первичной информации на маг нитной ленте с целью изменения номера карточки и срока действия; сообщников в сервисных точках обслуживания; сообщников в банках-эмитентах пластиковых кар точек или среди разработчиков систем защиты; сообщников на почте для хищения карточек, пересылаемых по почте или получения с них информации с целью обес печения мошеннических действий;

в) знание: лиц, сбывающих похищенные карточки; сервисных точек, в которых принимаются к обслуживанию те или иные пластиковые платежные средства;

г) приобретение определенных навыков для использования подписи на счете или распечатке кассового терминала от имени другого лица в соответствии с образ цом, имеющимся на карточке;

д) наличие документов на имя держателя карточки.

1 Hawkes P.L. Integrated Crcuit Cards, Tags and Tokens. New Technology and Applications // BSP Professional Books, 1990.

84

f Способов мошенничества с использованием пластиковых карточек известно довольно много. В данной главе рассматриваются способы хищений, касающиеся только банковской сферы.

Для удобства характеристики отдельных способов целесообразно рассмотреть их, исходя из классификации по субъектам.

Первый способ характеризуется тем, что в нем реализуются приемы совершения мошенничества, связанные с использованием банковских служащих для получения от них информации о денежных вкладах и держателях пластиковых карточек с крупными вкладами за взятку. Нередко сотрудники банка вступают в преступный сговор с работниками контрольных органов или другими лицами, похищают чистые бланки кредитных карточек, с помощью которых присваивают крупные суммы денег. /

При расследовании таких дел необходимо учитывать, что источником информации для преступников могут служить работники процессинговых центров, в которых авторизуется карточка клиента и проверяется его платежеспособность. Как правило доступ к интересующей преступников информации имеют начальник СБ центра, специалист по борьбе с мошенничеством по кредитным карточкам (ведущий стоп-лист и прочее), администратор баз данных и экономист (он ежедневно сводит баланс между “электронными” и “бумажными” деньгами).

Распространенным способом мошенничества является перевод денег с одного счета на другой по фальшивым телексам.

(Для второго способа характерно завладение пластиковым платежным средством в результате похищения их у держателей путем кражи, а также в результате потери владельцем карточки после ее приобретения в банке и подписания .у

Карточка похищается у хозяина обычно вместе с документами, бумажником и прочими вещами, событие это чаще всего не остается незамеченным. Следует обращение к банку- эмитенту о блокировании счета, что дает возможность задержать преступника или предотвратить хищение. Однако предотвращение хищения становится проблематичным, если только похититель карточки начнет совершать сразу покупки, не вызвав при этом своим поведением подозрений со стороны кассира и идеально подделав подпись, или если похититель не воспользуется ею в регионе, не заявленном в “стоп-листе”. Здесь речь идет о стандартных карточках с магнитной полосой, а не о чиповых карточках.

85

Третий способ основывается на том, что при перемене места жительства держатель кредитной карточки может письменно обратиться к банку-эмитенту с запросом на получение копии карточки по новому адресу.

Злоумышленник подделывает уведомление о переезде владельца банковского счета, и банк отсылает карточку ему прямо в руки - по почте. Дальнейшая судьба похищенной таким способом карточки может быть различной. Ею может воспользоваться сам похититель, или он может перепродать ее другому злоумышленнику.

? Четвертый способ характеризуется частичной или полной подделкой платежной карточки. Под измененными подлинными карточками подразумеваются карточки, изготовленные на имеющих соответствующее разрешение фабриках, но содержащие иную информацию о ее держателе чем та, которая содержалась в первоначальном виде. Частичная подделка пластиковых карточек совершается с использованием подлинной карточки.1

Механизм мошенничества может быть различным: мошенник получает в банке обычную карточку в законном порядке, вносит туда минимально необходимую сумму. После этого (или до этого) он добывает необходимую информацию о держателе пластиковой карточки этой же компании, но с более солидным счетом, и вносит полученные таким образом новые данные в свою карточку. Для реализации такого способа мошенничества преступник должен добыть информацию о кодовых номерах, фамилии, имени, отчестве владельца карточки, об образце подписи и т.д.

Осуществить такую подделку можно по-разному: изменив информацию, имеющуюся на магнитном носителе; изменив информацию эмбоссированную (выдавленную) на лицевой стороне; проделав и то и другое; подделав подпись держателя карточки. При подделке подписи используется несколько вариантов. Но при этом учитывается то, что стереть образец подписи нельзя, так как при попытке это сделать в поле подписи проступит слово VOID - “недействительна”. Поэтому ее очень часто просто закрашивают белой краской. Бывает, что поле подписи вообще меняют на новое с использованием клеящейся полоски бумаги.

Нанести добытую извне информацию о владельце на магнитную полосу и раньше в техническом плане не являлось большой проблемой. Данные просто вводились по принципу магнитофонной записи в соответствующем формате. Когда же банки- эмитенты стали защищаться с помощью кодирования записи, появился ским-минг - тщательное и полное копирование всего содержимого магнитных треков.

^ Голограммы и эмблемы, сделанные по технологии дифракционной решетки -не слишком эффективная защита, так как во время рутинной процедуры идентифи-

86

кации на них обычно обращают меньше внимания, чем на подпись и прочие персо- нальные реквизиты. Буквы и цифры, эмбоссированные в плоскости карточки, можно срезать и, с помощью клея, заменить на другие. Таким образом, на карточке появляются совершенно новые номер и фамилия, j

Поскольку полная подделка пластиковой платежной карточки - сложное и до- рогостоящее дело, то этот способ чаще всего используется организованными пре- ступными группами, перед которыми стоит целый комплекс задач: 1)получить ин- формацию о реальном счете в банке (эти сведения могут быть получены даже с копии счетов на закупки товаров, найденных случайно) либо карточку с большим кредитом; 2)подготовить чистые пластиковые заготовки; 3)выбить (эмбоссировать) на заготовке рельефное изображение номера реального счета; 4)предъявить карточку в торговые и (или) сервисные точки.

Кредиты на таких карточках обычно используются до конца, затем карточка уничтожается.

{Пятым способом совершения мошенничества с пластиковыми карточками может стать использование карточки в преступных целях самим держателем, который, проделав крупные операции по карточке (чаще всего с банкоматом), может заявить, что карточка была похищена. В таких случаях могут использоваться и сообщники, чтобы избежать возможности опознания/

Шестой способ совершения мошенничества с участием пластиковых карточек нехарактерен для Запада, а стал возможен в России из-за несовершенства разработки проведения операций банками по карточкам клиентов. Он характеризуется переводом денежных средств на счет клиентов банка с последующим обналичиванием их при помощи пластиковой карточки,

В районной прокуратуре г. Ростова расследовалось одно из таких дел1.

Механизм этого преступления довольно прост. Расхитителями открывается в одном из московских банков-эмитентов спецкартсчет. Они получают международную пластиковую карточку VISA. Затем на спецкартсчете расхитители оставляют символическую денежную сумму. Далее владелец этой карточки обращается в рос- товский банк с заявлением о снятии определенной суммы в валюте. При поступлении заявления клиента о снятии валюты сотрудник банка должен послать запрос в московский банк об имеющейся на карточке сумме. Операция совершается только при ответе, что карточка действующая и данная сумма приемлема. Проведенные

1 Архив Прокуратуры Ленинского района г. Ростова-на-Дону. 1997. Дело № 9676366.

87

операции отражаются в бланках счетов (слипах). При проведении банковской операции с участием слипа оформляются три копии счета: держателя, банка-эмитента карточки и банка, где совершена операция. По какой-либо причине (эту причину надлежит установить следствию) запросы сотрудником банка в Москву могут не направляться, документы же на выдачу требуемых сумм оформляются и деньги выдаются. В принципе, если выдаваемые ростовским банком суммы превышают сумму, оставшуюся на картсчете, то впоследствии по слипам с карточки можно авторизовать ее владельца и взыскать с него разницу. Всего банком было выдано по данной карточке 10400 долларов США. Оказалось, что все эти деньги выдавались кассой банка по фиктивным расчетным ордерам на имя некоего М, личность которого следствию установить пока не удалось.

Уголовное дело было возбуждено по ст. 147.1 ч.З УК РСФСР. Сигнал в прокуратуру поступил после проведения в ростовском банке внутренней проверки, в связи с тем, что московский банк отказался оплатить требование ростовского банка суммы в 10,4 тыс. долларов с упомянутой пластиковой карточки VISA.

Седьмой способ характеризуется совершением хищений при обналичивании банкоматами денежных средств с карточек клиентов. Достоинство банкоматов состоит в том, что они обеспечивают клиентам свободный доступ к их деньгам в любое время, гарантируют их сохранность, дают отчет о состоянии счета, выполняют целый ряд финансовых операций (например, оплату коммунальных услуг). Через сеть банкоматов в США ежегодно выдается 300 млрд. долларов наличными1.

Правоохранительным органам мира известно несколько способов совершения хищений с использованием банкоматов. Хищения могут осуществляться:

  • самим владельцем карточки, сделавшим крупные операции и заявившим, что на момент их совершения карточка была похищена;

  • преступниками, подсматривающими в очередях к банкоматам ПИН-коды клиентов, подбирающими отвергнутые банкоматом карточки и копирующие номера счетов с них на незаполненные карточки, которые затем используются для хищений со счетов клиентов;
  • преступниками, пользующимися тем, что во многих сетях банкоматов сообщения не шифруются и не выполняются процедуры подтверждения подлинности при разрешении на операцию (злоумышленник может делать запись-ответ из банка банкомату “Разрешаю оплату” и затем повторно прокручивать запись пока банкомат
  • 1 Сидоренко В.П. Мошенничество с использованием банкоматов // Зашита информации “Конфидент”, 1996, №1.

.

88

не опустеет, причем эта техника может быть использована не только внешними зло- умышленниками, но и операторами банка вместе с сообщниками);

  • преступниками, подключающими к банкомату компьютер для записи номеров счетов клиентов и их ПИН-кодов (карточки подделываются и посредством их снимаются деньги со счетов).;
  • преступниками, узнающими ПИН-коды от банковских программистов, либо самими этими программистами.
  • Для раскрытия описанных хищений необходимо при помощи специалиста проверить, использовались ли мошенниками ложные терминалы (устройства, используемые для взаимодействия с компьютерами) для сбора счетов клиентов и ПИН-кодов. Если банки держат зашифрованное значение ПИН-кода в файле, то программист может получить зашифрованное значение собственного ПИН-кода и выполнить поиск в базе данных всех других счетов с таким же персональным кодом. Если конкретный банк позволяет заказчикам самим осуществлять выбор ПИН-кода с последующим криптопреобразованием для запоминания, то возможен вариант, когда клиент выбирает ПИН-код, который легко угадать (но угадывают чаще всего люди так или иначе связанные с владельцем конкретной карточки). В случае, если банк записывает зашифрованное значение ПИН-кода на магнитной полосе карточки, то преступники могут заменить номер счета на магнитной полосе своей карточки и затем использовать ее для кражи со своим собственным ПИН-кодом. В ряде случаев, как например с подсматриванием преступниками ПИН-кодов клиентов, целесообразно устанавливать оперативное наблюдение за районами, где совершаются подобные хищения.

При подключении к банкоматам компьютеров можно попытаться выйти на расхитителей следующими двумя способами:

  • если банкомат поставлен банком и подключен к нему, то скорее всего среди преступников есть представители технической поддержки банка;
  • если банкомат не соединен с банком и выполняет только операции по выдаче товаров владельцам кредитных карточек после того, как они вставляют карточку и вводят ПИН- код в терминал, то вполне возможно, что данные с магнитных карточек преступники получают при помощи подключенного модема и на расхитителей можно выйти, определив фирму, установившую данный банкомат.
  • Алгоритм расследования уголовного дела по факту хищения с использованием подставного банкомата можно проследить на примере раскрытия американской по-

89

лицией следующего преступления1. 24 апреля 1993 г. в торговом центре “Баклэнд хиллс” в г. Манчестер Штата Коннектикут был установлен фиктивный банкомат. Группа, установившая его, представляется банком, заинтересованным во внедрении на рынок банкоматов нового типа.

Другие банкоматы в этом торговом центре выходят из строя после того, как в них вставляются простые пластиковые карточки, покрытые эпоксидным клеем. В течение двух недель работы подставного банкомата мошенникам удается зарегистрировать номера счетов и персональные коды более трехсот человек. После этого работники торгового центра видели, как трое неизвестных вывезли банкомат на арендованном грузовике. Вскоре отмечается вспышка преступного использования ряда счетов кредитных карточек. Секретная служба устанавливает, что владельцы этих счетов обращались к услугам банкомата в упомянутом торговом центре.

Последовали сообщения об этом в местных газетах, после чего сотрудники фирмы “Бит бай бит компьютер консалтантс”, расположенной в Нью-Йорке, сообщили, что они работали над программой для банкомата, позволяющей улавливать номера счетов и персональные коды клиентов. Сотрудники фирмы полагали, что они работали по заказу банка и что банкомат будет использован в демонстрационных целях на торговых выставках. На основании переданной сотрудниками фирмы информации агенты Секретной службы выходят на компанию, где был запрограммирован банкомат. Но помещение компании пустует, причем устранены все следы, отпечатки пальцев, документы и т.д.

Бухгалтерская фирма, принимающая плату за помещение, сообщает агентам, что данная компания всегда вносила арендную плату наличными, за исключением одного месяца, когда был выписан чек со счета в банке “Чейз”. После допросов сотрудников банка “Чейз” выясняется, что при открытии чекового счета в качестве удостоверения личности была предъявлена кредитная карточка “Американ экспресс”. “Американ экспресс” сообщает агентам, что карточка на имя некоего Хилла является фиктивной и по ней числится неоплаченная задолженность на сумму 7 тыс. долларов. Последний раз этой карточкой расплачивались 10 мая 1993 г. за аренду грузовика в компании “Американ рентал” в г. Уотербэри, штат Коннектикут.

“Американ рентал” подтверждает, что расчет за аренду производился при помощи кредитной карточки на имя Хилла, но грузовик возвращен не был, а был брошен пустым у дороги вблизи г. Стэмфорда, штат Коннектикут.

Сидоренко В.П., Мошенничество с использованием банкоматов // Зашита информации “Конфидент”, 1996, №1.

90

На основании показаний свидетелей агенты составляют фоторобот подозреваемых и собирают информацию о хранилищах, расположенных вдоль упомянутой дороги, поскольку банкомат дорого стоит, и преступники могли его просто спрятать. Показывая фоторобот работникам хранилищ, агенты находят в одном из них не только разыскиваемый банкомат, но и еще два. Счета, попавшие в банкомат, ликвидируются. В хранилище устанавливается телефонное подслушивание и ведется наблюдение.

В результате встречи с представителями “Американ экспресс” уточняются приметы мошенников. Расчеты, произведенные с помощью карточки “Американ экспресс”, позволяют агентам составить характеристику разыскиваемых преступников. Они склонны к роскоши, их расходы включают лимузины, дорогие гостиницы, три фунта икры, съеденной в один прием, ароматизированные пенные ванны за 1000 долларов и т.п.

Вскоре фиксируется телефонный звонок, произведенный из телефона-автомата на 34 улице в Манхэттене, Нью-Йорк. Звонок был сделан в хранилище для согласования оплаты просроченной аренды помещения. Вскоре после этого в хранилище поступает оплата в форме почтового платежного поручения, посланного, как показал его осмотр, из почтового отделения, расположенного на 34 улице в Нью-Йорке. Спустя несколько дней агенты производят задержание некоего Пейса, за которым велось наблюдение, на 34 улице. Сразу же производится обыск роскошной квартиры Пейса и двух его хранилищ, находящихся в других штатах. В результате обысков найдены два дополнительных банкомата, устройство для тиснения и кодировки карточек, 10 тысяч незаполненных пластиковых кредитных карточек, различного рода фальшивые документы, оружие и т.д. По отпечаткам пальцев, имеющимся в ФБР, была установлена личность Пейса, который на тот момент был в розыске, в прошлом отбывал наказание за мошенничество, а за последние 10 лет получил обманным путем 15 млн. долларов.

В ходе расследования по показаниям Пейса были установлены и задержаны его соучастники. Группа планировала запрограммировать все банкоматы, имевшиеся в ее распоряжении, с целью получения номеров счетов и персональных кодов. Благодаря портативности банкоматов, они могли быть включены в любой точке и эксплуатироваться в течение нескольких дней. К преступникам могла попасть информация о тысячах счетов и персональных кодов. Далее они собирались произвести тиснение и программирование карточек на миллионы долларов.

91

Нередки случаи хищений денежных средств путем изготовления нескольких дополнительных слипов с карточек клиентов за приобретение товаров, пользование услугами и т.д. Эти случаи можно отнести к восьмому способу.

После того, как у продавца, официанта и т.д. окажется в распоряжении несколько полученных путем обмана слипов с карточки клиента, в них вписывается похищаемая сумма, подделывается подпись (путем копирования ее с подписанной клиентом копии слипа), а затем на основании этих лишних слипов со счета списы- ваются денежные суммы.

При поступлении информации о возможном хищении денежных средств данным способом особо важное значение приобретает допрос потерпевшего. Известно, что при такого рода оплатах пластиковыми карточками при помощи импринтера должно изготавливаться три экземпляра слипов (один остается у клиента, один направляется в банк, один остается на предприятии, где произошла оплата). В ходе допроса необходимо выяснить: 1)когда потерпевший в последний раз проверял в банке состояние своего карточного счета; 2)были ли случаи, когда клиент подписывал слип до того, как прокатывалась карточка (продавец может вписать в слип потом сумму, большую фактической), если были, то где именно; 3)предлагалось ли клиенту подписывать больше трех слипов и где именно; 4)были ли случаи, когда испорченные продавцом слипы не разрывались, а, к примеру, выбрасывались в корзину, если были, то где это происходило; 5)случалось ли, когда и где, что продавец или, к примеру, официант, брали у клиента карточку и относили ее в подсобное помещение для прокатки (это делается довольно часто, так как в тех же ресторанах носить импринтеры от столика к столику не всегда удобно).

Особое внимание следует уделять посещению потерпевшими увеселительных заведений. По статистике именно в таких местах происходит больше всего мошен- ничеств по карточкам. В частности, в России 26 % от общего объема незаконных операций выявлено в ресторанах и 25 % - в отелях1.

Целесообразно также поинтересоваться, сохранились ли у клиентов образцы слипов с его оплат. В этих случаях сужается круг мест, где было совершено хищение, а с помощью экспертизы можно попробовать выявить импринтер, на котором был изготовлен подложный слип. Не следует также исключать ситуацию, когда сами владельцы карточек прибегают к разного рода незаконным операциям. Напри-

’ Филимонова С. Как получишь карту, береги ее // Деньги, 1995, № 18.

92

мер, заявляют, что никогда не совершали покупку в той торговой точке, откуда пришел слип.

Таким образом, на сегодня существует несколько способов хищения денежных средств с использованием кредитных карточек и расчетных счетов их владельцев в банках. Для осуществления подобных хищений используются: 1)банковские служащие для проведения определенных операций или передачи информации; 2)завладение карточками путем похищения расхитителями или потерянными владельцем; 3)подделка уведомления о перемене места жительства владельца карточки с целью завладения ее копией; 4)подделка непосредственно пластиковой карточки; 5)банкоматы и места приобретения товаров и услуг посредством карточки; 6)учреждение компаний с целью выпуска карточек для привлечения и последующего хищения средств клиентов.

Схема “стандартной” статистики убытков согласно данным MasterCard :

Вид мошенничества % от общих потерь Подделка карт 34.50 Кража карт 20.80 Потеря карт 15.00 Махинации при пересылке 10.50 Мошенничество с почтовыми (телефовшыми) заказами 8.30 Другие 5.50 Открытие карты на чужой счет 5.00 Многократное снятие со счета 0.30 Ошибки округления 0.00 Всего 100.00

/

11%

34%

т

15%

т ш т

21% 1 Защита информации “Конфидент”, 1995, № 2, с. 53.

93

Наиболее привлекательным для расхитителей является хищение денежных средств при помощи банкоматов, так как, во-первых, данный способ практически не оставляет следов, а, во-вторых, преступники завладевают сразу и в короткий срок наличными деньгами. В связи с этим банки страдают от двух проблем:

  1. Поддельные банкоматы-устройства, которые выглядят как настоящие бан- коматы, но запрограммированы на сбор счетов клиентов и их ПИН-кодов;
  2. Если банк работает в режиме офф-лайн, то каждый может открыть счет, по- лучить ПИН-код, сделать какое-то количество копий карточек и вместе с сообщни- ками получить деньги из различных банкоматов в одно время.
  3. В целях выявления мошенников сотрудникам оперативно-розыскных служб в ряде случаев целесообразно действовать совместно со службами безопасности банков, коммерческих предприятий. Сообща легче устанавливать магазины, торговые центры, в которых расхитители расплачиваются поддельными карточками или при помощи работников этих предприятий завладевают подложными слипами. В случае необходимости за кассирами целесообразно устанавливать наблюдение. Если карточки, по которым была проведена оплата, даже на вид представляют из себя явную фальшивку, то это указывает на то, что кассир магазина, работник бара, ресторана и т.д. является соучастником хищения. По оперативным данным кассиры получают за прием к оплате явно фальшивых карточек до 25 % наличными от суммы приобретенного товара или оказанных услуг1.

Задержание целесообразно проводить при попытке расхитителей воспользоваться поддельными или чужими карточками. Проводится оно сразу же после обна- личивания денег, приобретения товаров или оплаты услуг. В случае, если финансовая операция проводится с поддельной карточкой, необходимо в самые короткие сроки провести обыски в местах, где может быть организовано их подпольное производство. При обыске необходимо изымать различного рода записи (в частности, о настоящих владельцах карточек), заготовки, копии, а также оборудование для их производства.

2.5. Хищения при проведении банками валютных операций

^В рамках поставленной задачи в данном разделе рассматриваются хищения не всех валютных ценностей (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной ва-

Варывдин М, Заработав первую сотню тысяч долларов, мошенники ударились в загул // Коммерсантъ-Daily, 05.06.1996, № 93.

94

люте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни), а лишь иностранной валюты, как наиболее характерные в сфере банковской деятельности.

Одним из наиболее распространенных способов хищения денежных средств при валютных операциях в сфере банковской деятельности являются хищения с ис- пользованием банковских обменных пунктов валюты.

В соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 27 от 27.02.95 г. пункт обмена валюты не имеет права проводить операции в одностороннем порядке. Покупая валюту у населения, он обязан выставлять ее и на продажу. Необходимый аванс, и рублевый и валютный, выдается в головном банке. Это проводится приказом по банку. (Банк выдает расходный кассовый ордер на валюту и рубли. Кассир или завкассой обменного пункта заблаговременно подает заявку на имя одного из первых лиц банка, где указывает, какую сумму в валюте и в рублях он просит вьщать ему для работы, а также какое количество справок формы 0406007 (в разрезе номеров) ему требуется. Первое лицо банка визирует заявку. Эта заявка является основанием для бухгалтера выписать расходные валютный и рублевый кассовые ордера и расходный внебалансовый ордер на справке. Делаются проводки соответствующих сумм в рублях и в валюте со счета кассы банка на счет кассира Пункта. Отчет кассы проводится ежедневно, остатки валюты и рублей обязаны сдаваться в кассу банка, а банк обязан делать ежедневные обратные проводки.

^Хищение становится возможным при наличии документально неучтенной валюты и в силу того, что головной банк имеет право неоднократно менять курс продажи-покупки валюты в течение дня простым внутренним приказом по банку.)

Например, один из членов преступной группы привозит из Москвы (где валюта обычно дешевле) в Ростов 50 тыс. долларов, которые он взял по цене 5750 руб. за доллар. Обменный пункт, в котором работают его сообщники, продает доллары по приемлемому для Ростова курсу: 5800, а прием долларов производит по курсу 5700, явно заниженному и, следовательно, непривлекательному для желающих сдать валюту. При этом курс продажи-покупки утвержден банком, а в кассе находятся 50 тыс. выданных банком долларов. Через какое-то время эти 50 тыс. распродаются. Помимо банковских рублей появляется сумма в размере 290 млн. рублей. В этот момент приказом по банку резко поднимается курс покупки долларов до 5790. По подставным паспортам сообщник “сдает” московские доллары в Пункт на сумму 289,5 млн. руб. После этого банк опять приказом понижает отметку приема валюты до прежнего уровня. Таким образом, официально в результате проведенной операции банк получил прибыль 0,5 млн. руб. Похищено же в результате незаконной ва-

95

лютной операции 2 млн. руб. (5790-5750=40, 40X50000=2 млн.). В преступную группу входят помимо перечисленных лиц и ответственные работники банка.

^Выявить подобное преступление непросто. Справки, которые необходимо выдавать и при покупке, и при выдаче валюты - выдавались, “неучтенная” валюта, как правило хранится не непосредственно в Пункте, а у сообщника, который появляется в необходимый момент. Это является очень важным предостережением, так как при проверке обменных пунктов органами налоговой полиции, к примеру, обыскивается все помещение, а кассир не имеет права хранить у себя любое количество денег и валюты. /

Существуют разновидности описанного способа хищения с использованием валютных операций. Так, кассир на выдаче, вступив в сговор с сообщником, либо покупает валюту, либо продает по установленному банком курсу, но не регистрируя операции. При этом справки формы 0406007 клиентам не выдаются, а наличность сообщника хранится у кассира. Возможен также вариант, когда сообщник оставляет кассиру валюту на продажу либо деньги на ее приобретение.

Для выявления подобного рода преступлений устанавливается наблюдение за конкретным пунктом и проводится задержание после того, как кассир и его сообщник произведут обмен. К подобного рода хищениям относятся незаконные открытия обменных пунктов, а также незаконная их деятельность в нарушение упомянутой в начале главы инструкции.

Необходимо упомянуть и тот факт, что по оперативным данным ГУЭП МВД РФ возрастает угроза хищений валютных средств из отечественных банков с использованием фиктивных переводных документов, поступающих из-за рубежа. Преступление организуется по принципу “чеченских” авизо и фальшивых мемориальных ордеров, только с использованием западных банков.1

Нередки случаи, когда противоправные посягательства по завладению валютой организуются непосредственно работниками отечественных банков, а также различных коммерческих предприятий. При этом подделываются платежные документы на перечисление валюты в иностранные государства, где соответствующие лица или их сообщники имеют личные счета.

Так, российская гражданка, по роду своей деятельности занимаясь оформлением и представлением заявок иностранной фирмы, в которой она работала, на перечисление валюты, завладела чистым бланком такой заявки с подписью главы пред-

1 Закалюжный В. Криминогенное™ в экономике продолжает возрастать // Экономика и жизнь, 1996,

№5.

96

ставительства. В этот бланк она внесла ложные сведения о переводе определенной суммы в долларах США на счет, открытый ее знакомым в польском банке г. Варшавы. Здесь деньги были получены и вывезены в США1.

Известны случаи хищений, которые совершаются при проведении банками пе- реоценки валютных средств. В бывшем Внешэкономбанке такое преступление было совершено при переоценке валютных средств начальником отдела автоматизации неторговых операций вычислительного центра. Занимаясь по роду своей деятельности сопровождением на вверенной ему вычислительной технике компьютерных программ учета, ведения и оформления банковских операций с валютными средствами граждан, он незаконно изменял обрабатываемые ЭВМ данные, в результате чего сумел создать резерв валютных средств на некоторых счетах для их последующего хищения2.

Таким образом, чаще всего хищения при проведении банками валютных операций совершаются при конвертации валют, ведении валютных счетов и переоценке валютных средств. Немалую роль при выборе конкретного способа хищения имеет должностное положение работника банка, участвующего в хищении.

Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно- практическое пособие. -М: ИНФРА-М, 1996, с. 44. 2 Уголовное дело № 45920, возбуждено 28.08.91 г. СО Калининского РУВД г. Москвы.

97

Глава 3. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ И ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ

3.1. Особенности выявления хищений и возбуждения уголовных дел

^Многие хищения в сфере банковской деятельности своевременно не выявляются и, следовательно, не попадают в уголовную статистику, оставаясь латентными. Поэтому в уголовной статистике фактически отражается не состояние преступности рассматриваемой категории, а показатели работы правоохранительных органов по ее выявлению и раскрытию.

Информация о хищениях денежных средств в банке может быть получена из результатов аудиторских проверок кредитной организации, которые, согласно ст.42 Закона “О банках и банковской деятельности”, проводятся ежегодно. Аудит пред- ставляет собой осуществляемую на основе договора проверку состояния бухгалтер- ского учета и внутрихозяйственного контроля, соответствия финансово- хозяйственных операций законодательству, достоверности отчетности, а также кон- сультационные, экспертные и иные услуги, оказываемые аудиторами предприятиям и организациям. Основной целью аудиторской деятельности является обеспечение достоверности финансовой отчетности предприятий1.

Практически же, аудиторы, выявив нарушения и злоупотребления в проверяемом банке, редко сообщают об этом в правоохранительные органы, ссылаясь на то, что это не входит в их непосредственные обязанности. Основная задача аудитора -дать заключение о финансовом положении проверяемого банка, которое в устано- вленном порядке публикуется в годовом отчете о деятельности данного банка вмес- те с его официальным балансом и счетом прибылей и убытков. Так как аудитор при- глашается на основе контракта руководством проверяемого банка, то он, как прави- ло, свои соображения о возможных причинах тех или иных нарушений, убытков сообщает руководителям банка. Те, в свою очередь, принимают сообщение к сведе- нию, и либо сразу обращаются в правоохранительные органы, либо организуют внутреннюю проверку и в зависимости от ее результатов принимают решение.

Иногда хищения денежных средств в сфере банковской деятельности выявляются при расследовании преступлений другой группы. Известны случаи, когда пре- ступные группировки открывали свои банки, использовали их для отмывания денег,

Аудит предприятия. Методология аудиторской проверки хозяйственно-финансовой деятельности предприятия: Учебн. пособие / Сост. В.В. Нитецкий, Н.Н.Кудрявцев. - М.: Дело, 1996, с. 3.

98

хищения кредитов и операций с авизо. От банкиров, которые вольно или невольно участвовали в подобных операциях, избавлялись как от нежелательных свидетелей. Так, убийство председателя правления Сибирско-московского банка Степанова явилось причиной изучения деятельности данного банка1. Материалы уголовного дела, в которых содержатся фактические данные, указывающие на хищения, могут быть выделены в отдельное производство.

Известны случаи выявления преступлений рассматриваемой категории и при расследовании дел о взяточничестве, злоупотреблении служебным положением, халатности, подделке, изготовлении или сбыте поддельных документов, мошенни- честве. Так, уголовное дело против Шелепиной было возбуждено прокуратурой по факту мошеннического завладения ею деньгами, взятыми в долг у знакомых. В ходе расследования выяснилось, что Шелепина похищала денежные средства коммерческих фирм, пользуясь услугами двух банков и открыв для этого три лжепредприятия. Впоследствии, взяв крупные кредиты в этих банках, мошенница скрылась. Эпизоды с хищениями были выявлены после обращения в прокуратуру граждан, дававших деньги ей в долг и не получивших их назад2.

Интерес к деятельности самого банка или его клиента со стороны правоохра- нительных органов, в частности, прокуратуры, может возникнуть и после рассмот- рения споров между ними гражданским или арбитражным судом.

Как правило, источниками исходной информации по хищениям с помощью подложных авизо служат результаты оперативно-розыскной деятельности. Факты, указывающие на совершенное хищение, могут быть получены в результате проведения оперативниками ОБЭП проверок в КБ и обнаружения поддельных телеграфных переводов. Так, при проверке сотрудниками ОБЭП Шахтинского отделения Ростовского АИК “Промстройбанка” было обнаружено поддельное авизо, деньги по которому уже были перечислены на р/с коммерческой фирмы и частично обналичены.

Нередки случаи, когда сигнал о получении подозрительного авизо поступает оперативникам непосредственно из банка-получателя. В таком случае у оперативников имеется возможность параллельно с проверкой авизо на подлинность провести разработку фирмы-получателя, ее партнеров, а в случае подтверждения подложности авизо - задержать мошенников с поличным.

‘Тополь С, Мартыненко В., Варывдин М. Бандиты заинтересовались убыточным банком // Коммерсантъ-Daily, 1996, № 100.

2 Архив Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1997. Дело № 9550608.

3 Архив Ростовского областного суда. 1993. Дело № 9227736.

99

На хищения по подложным авизо также могут указывать сообщения “банков- отправителей” о поступлении к ним платежных поручений о снятии со счетов денег по авизо, которые фактически данным банком не отправлялись. Возможны случаи получения оперативными службами информации от отдельных граждан о готовящихся или совершенных хищениях.

Хищения, совершенные при помощи компьютерной техники или пластиковых карточек чаще всего обнаруживаются самими клиентами банков (и юридическими, и физическими лицами). Это объясняется тем, что клиенты, как правило, знают суммы, которые находятся на их расчетных счетах и при исчезновении всей суммы или ее части незамедлительно реагируют. Если же защитные системы банков фиксируют несанкционированный вход со снятием денег либо его попытку при помощи компьютеров, то эти данные попадают к СБ банка.

-Довольно часто хищения выявляются непосредственно СБ банка. Эти хищения могут совершаться руководящими работниками банка, сотрудниками банка, клиентами.,

Преступная деятельность руководителей банка, как правило - филиала крупного банка, выявляется в ходе проверки комиссии, направляемой головным банком в случае поступления информации о рискованной финансовой политике филиала, крупных долгах, систематических задержках платежей клиентов и т.д. В комиссию входят аудиторы, ревизоры, бухгалтеры и представители СБ. Если действия какого-либо работника банка, в частности, по осуществлению кредитной политики, подозрительны, служба безопасности осуществляет сбор информации об этом лице, о его связях, прослеживает путь похищенных денег. Так, сотрудники службы безопасности Промстройбанка, проверявшие свой филиал, выяснили, что его управляющая Бойко в течении 2 лет выдала 8 местным коммерческим структурам кредиты на 40 млрд. руб., которые возвращены не были. Оказалось, что она входила в состав учредителей всех этих фирм-заемщиков. Проверяющие доложили о злоупотреблениях Бойко руководству банка, которое обратилось в местное УВД и прокуратуру1.

Нередки случаи, когда хищения или попытки их совершения выявляются самими сотрудниками банков. Так, неустановленные лица совершили несанкционированный доступ в систему передачи платежных документов из ОСБ в ОПЕРУ г. Зеленограда, увеличив первоначальную сумму на 2 млрд. руб. путем изготовления фик-

1 Раскин А. Банкирша выделила сама себе 40 миллиардов // Коммерсанть-Daily, 1996, № 61; Демкин Д., Агапов С. О своем аресте руководитель филиала узнала из газет // Коммерсантъ-Daily, 1996, № 63.

100

тивного сообщения и переданного повторно с неустановленного места измененных данных по линии “Инфотел”. На следующий день сотрудниками банка был выявлен при сверке сообщений факт передачи поддельного платежного документа на указанную сумму через Автобанк для Стройинвеста. При попытке снятия денег преступление было предотвращено1.

Служащие банка, как правило, сообщают сотрудникам СБ банка о ставших им известными подозрительных фактах, касающихся деятельности других сотрудников и клиентов банка. Это может быть широкая, явно не по средствам, жизнь банковского служащего, покупка им и оформление на себя или на родственников движимого и недвижимого имущества, что явно не соответствует его заработкам. В случае, когда сотрудник, выполняя свои обязанности, столкнется с подозрительным поведением своего сослуживца, он обязан сообщить об этом руководству или СБ. Это может произойти и в повседневной работе и в ходе внутренних банковских проверок, которые в крупных банках осуществляются 1-2 раза в месяц. После этого СБ проводит собственное расследование и о результатах сообщает руководству. Так, хищение специалистом первой категории банка “Роскредит” Олениным 20700 тыс. долларов США было выявлено после того, как выдававшая деньги операционистка сразу сообщила начальству, что со счета сотрудника банка снята крупная валютная сумма. Эта информация была передана в СБ банка. Сотрудникам СБ Оленин, являясь и работником и клиентом банка, признался в попытке совершить хищение. Руководство банка сообщило о факте хищения в правоохранительные органы.

Довольно часто хищения в банках выявляются самими сотрудниками СБ банков. Так была пресечена преступная деятельность бывшего председателя правления Первого промышленного банка (ППБ) Новиковой. Чтобы возместить похищенные у клиентов (частных лиц, предприятий, банков) крупные суммы денег, Новикова составила два фиктивных платежных поручения о перечислении на счет одного из клиентов 6,5 млрд. руб. из средств мэрии г. Надыма, клиента ее банка. Платежные поручения были перехвачены сотрудниками СБ ППБ. Было проведено служебное расследование, а его материалы переданы в правоохранительные органы2.

Нередки случаи, когда хищения, совершаемые ответственными работниками банков, выявляются кредиторами или партнерами данного банка. При первых признаках неблагополучного положения дел в банке (задержек с проводом платежей,

1 Уголовное дело № 111228, возбуждено СО ОУВД г. Зеленограда 6.03.95 г., приостановлено за не установлением виновных лиц.

2 Герасимов А. Год тюрьмы за миллиард рублей // Коммерсантъ-Daily, 21.10.97, № 180.

101

активное привлечение краткосрочных межбанковских кредитов, невозможность банка выплатить определенную сумму, рассчитаться с кредитором, просьбы о пролонгации взятых кредитов и т.п.) кредиторы нередко начинают проводить собственное расследование. При этом руководители банка-должника нередко предпринимают попытки усыпить бдительность кредиторов. Обычно это делается для того, чтобы успеть перевести на другие счета крупные суммы денег, сокрыть следы хищения. Для этого руководители, совершившие хищения, стараются произвести на всех кредиторов благоприятное впечатление, ведут себя как люди, желающие действи- тельно решить проблемы своего банка, в любое время охотно общаются с клиентами, показывают документы о положении банка. Для большей убедительности кредиторам показывается недвижимость, находящаяся на балансе банка, предлагается самим стать акционерами банка, демонстрируется другое имущество - парк машин, дорогая офисная мебель, компьютеры и т.д. Некоторые кредиторы все-таки поручают своим СБ провести расследование. Сотрудники, как правило, вербуют агентов в интересующем их банке. Нередко оказывается, что часть активов банка или неликвидна или уже реализована другим структурам, недвижимость либо продана, либо уже заложена, балансовые отчеты фиктивны, а полученные межбанковские кредиты переводятся на счета фиктивных коммерческих структур. В этом случае СБ немедленно сообщает о результатах проверки своему руководству, а руководство обращается в правоохранительные органы.

.Практике известны также случаи получения оснований для возбуждения уголовного дела в результате проверки деятельности коммерческого банка сотрудниками ЦБ РФ.

При получении первичных сведений о совершенных или совершаемых хищениях денежных средств в сфере банковской деятельности их необходимо незамедлительно проверять.

Тактика проверки имеющихся первичных сведений включает:

  • формирование ретроспективной и прогностической модели преступной деятельности;
  • проверку достоверности полученных первичных сведений;
  • поиск, фиксацию и закрепление новых исходных данных, используя в этих целях данные криминалистического и оперативного учетов, пополняя сведения о представляющих интерес лицах, их связях, возможностях путем проведения оперативно- розыскных мероприятий и следственных действий, организуя проверки хозяйственной деятельности объекта и т.д.;

102

  • формирование в исходную информационную систему всей совокупности сведений, полученных в результате проверочных действий.у

В рамках общей схемы проверочных действий могут использоваться уже известные методы проверки:

  1. Изучение условий и структуры деятельности той организации, в которой работает подозреваемый, ознакомление с кругом его должностных обязанностей, выяснение его статуса и т.д.;
  2. Истребование и изучение различных документов для ознакомления с порядком их составления и прохождения через различные инстанции, состоянием учета и контроля в данной организации;
  3. Изучение хранящихся в ОВД отказных материалов, прекращенных уголовных дел, обращение к данным криминалистических учетов, а также к материалам, хранящимся в архивах судов;
  4. Проведение по предложению следователя проверок финансово- хозяйственной деятельности организации;

  5. Получение консультаций у специалистов (бухгалтеров, аудиторов и т.д.);
  6. Получение объяснений у должностных лиц и граждан;
  7. Проведение осмотров, изъятий, использование оперативных возможностей1. Таким образом, среди различного рода экономических преступлений хищения
  8. в сфере банковской деятельности занимают особое место и характеризуются опре- деленной спецификой. В настоящее время уже накоплен определенный опыт по их выявлению. Успешное раскрытие преступлений данной категории во многом пред- определяется своевременным обнаружением факта хищения и незамедлительным возбуждением уголовного дела. Считаем целесообразным законодательно вменить аудиторским службам и аудиторам лично в обязанность сообщать в правоохранительные органы о выявленных в ходе ежегодных проверок серьезных нарушениях и злоупотреблениях в банках.

Возбуждение уголовного дела об организованных хищениях может иметь место лишь при наличии достаточных данных, указывающих на признаки хищения. Ими чаще всего являются такие факты, как достоверно установленные в ходе внутренних банковских проверок или документальных ревизий значительные излишки или недостачи денежных сумм; подлоги в учетных документах, отражающих движение денег по расчетным счетам; обнаружение неучтенных денежных средств или

Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник, под ред. проф. Гра- бовского В.Д., доц. Лубина А.Ф. Ыиж. Новгород, Нижегор. ВШ МВД России,-1995, с. 143-144.

103

валюты в кассах приема и выдачи; обнаружение поддельных телеграфных и почтовых переводов; выставление управляющими банков финансовых претензий и последующее их подтверждение; задержание с поличным лиц, незаконно использующих пластиковые платежные средства; поступающие из УВД в прокуратуру материалы проверки законности совершения некоторых банковских операций и т.д. Обычно указания на такие факты содержатся в материалах, направляемых в прокуратуру, милицию, ОБЭП.

Необходимо отметить, что по результатам проведенного автором анкетирования, 75 % опрошенных сотрудников следствия, специализирующихся на расследовании экономических преступлений, выделяют недостаток фактического материала как основную сложность при возбуждении уголовного дела1.

.В случаях, когда достоверность и преступный характер фактов, установленных какими- либо материалами, не вызывают сомнений, уголовное дело должно быть возбуждено немедленно. Если же в поступивших материалах не содержится достаточных оснований для возбуждения дела, прокурором или следователем в соответствии со ст. 109 УПК РСФСР должна быть проведена проверка, в ходе которой могут быть истребованы необходимые документы и объяснения. .

Обращает на себя внимание то обстоятельство, что многие банки не сообщают в правоохранительные органы о длительном неисполнении должниками обяза- тельств по возвращению долга даже в тех случаях, когда есть основания полагать, что имело место хищение (например, руководитель фирмы, получившей кредит, скрылся или при получении кредита имел место обман относительно обеспечения исполнения обязательства и т.п.)2. Если о подобных случаях становится известно прокурору, то необходимо незамедлительно направлять материалы для дослед-ственной проверки. Основанием для этого могут служить разъяснения Пленума Верховного Суда РФ, который в постановлении от 25.04.95 г: указал, что дела о преступлениях против чужой собственности являются делами публичного обвинения и не требуют для их возбуждения, производства предварительного расследования и судебного разбирательства согласия собственника или иного владельца имущества, ставшего объектом преступного посягательства. А нежелание отдельных банкиров решать возникшие проблемы путем возбуждения уголовного дела может косвенно свидетельствовать об их причастности к хищениям денежных средств.

1 Приложение 2.

2 Яни П. Уголовное преследование за посягательства на средства банков // Законность, 1996, №5.

3 О некоторых вопросах применения судами законодательства об ответственности за преступления против собственности.

104

На практике порой неправильно отказывается в возбуждении уголовного дела даже в случае представления получателем кредита, например, поддельной гарантии или фиктивных документов о предмете залога в качестве обеспечения исполнения кредитных обязательств. При этом делается ссылка на невозможность убедительного опровержения версии не возвращающего заемные средства лица о том, что он не имел умысла на их безвозмездное обращение в свою пользу1. Уже за такого рода действия можно привлечь к уголовной ответственности.

Закон допускает возбуждение органами дознания уголовных дел, по которым обязательно предварительное следствие, однако лишь с целью производства неот- ложных следственных действий для установления и закрепления следов преступлений, после чего дело (в срок, не превышающий 10 суток) должно быть передано следователю (ст.ст. 119, 121 УПК РСФСР).

.Поводом к возбуждению дела о хищениях могут служить также заявления граждан, сообщения средств массовой информации и т.д. Эти сведения подлежат предварительной проверке, характер которой зависит от того, содержатся ли в этих заявлениях и сообщениях конкретные факты, либо они в общей форме говорят о хищениях, совершаемых определенными лицами. В первом случае проверяется до- стоверность сведений о конкретных фактах и выясняется их истинный характер - действительно ли они являются признаками хищений. При положительном ответе на эти вопросы уголовное дело возбуждается немедленно. Во втором случае про- верка имеет более сложный характер. Поручается она обычно органам дознания, которые проводят ее оперативным путем, j

Если вопрос о возбуждении уголовного дела невозможно решить без предва- рительного производства документальной ревизии, прокурор на основании ст.ст. 21, 22 Закона РФ “О прокуратуре Российской Федерации” вправе потребовать ее производства.

Непосредственное обнаружение признаков хищения органами дознания осу- ществляется в ходе проведения ими оперативно-розыскных мер, предусмотренных ст. 118 УПК РСФСР. Как и при возбуждении дела по другим поводам, основанием здесь будут фактические данные, зафиксированные в том или ином источнике. Ре- зультаты оперативно-розыскной деятельности органов дознания могут быть реали- зованы путем задержания участников хищения с поличным (как в случае с фальши- вым авизо2), что и явится, в силу ст. 108 УПК РФ, непосредственным поводом к

1 Яни П. Уголовное преследование за посягательства на средства банков // Законность, 1996, №5.

2 См. п. 2.4.1.

105

возбуждению уголовного дела. Признаками преступления в этом случае служат факты попыток снятия задержанными с расчетных счетов денег, якобы пришедших по фальшивому авизо, или наличие у задержанных подложных документов на получение денег.

Если задержание подозреваемых с поличным по какой-то причине не может быть осуществлено, то сведения, полученные оперативно-розыскными мерами могут явиться основанием для возбуждения дела лишь тогда, когда они содержат конкретные данные о фактах хищения. Эти данные должны быть проверены процессуальным путем и использованы в процессе доказывания.

Наиболее неблагоприятными для расследования дел, возбуждению которых не предшествовала оперативно-розыскная деятельность, являются ситуации, когда на момент возбуждения уголовного дела в распоряжении следствия имеются достаточные данные о событии или деянии, содержащем признаки преступления, а информация о лице, его совершившем, отсутствует. Такие ситуации встречаются, в частности, при хищении денежных средств с использованием несанкционированного доступа при помощи средств вычислительной техники в информационные сети банков, при мошенничестве с использованием пластиковых карточек, хищениях с помощью подложных авизо и некоторых других.

Следственные и оперативно-розыскные меры в данных ситуациях в первую очередь направлены на установление и розыск преступников, получение информации о неизвестных обстоятельствах преступления, а также на выявление дополнительных источников информации о преступлении, на принятие необходимых мер для предупреждения возможного совершения скрывшимся лицом других преступных деяний1.

Во всех случаях проверка сообщений о хищениях должна проводиться в самые короткие сроки (не оттягивая принятие решения до трех суток, согласно ст. 109 УПК), так как промедление здесь всегда связано с опасностью уничтожения изобличающих документов и фальсификацией доказательств заинтересованными лицами.

В перспективе уголовные дела будут возбуждаться и по фактам хищений, которые подтверждаются в результате розыска частными западными сыскными агентствами денежных средств и лиц, эти средства переведших и скрывшихся за границей. Так, Национальный резервный банк обратился за помощью в розыске 7,2 млн. долларов, которые были у него похищены в результате обмена ценных бумаг

1 Ищенко Е.П. Планирование и программирование расследования на первоначальном этапе. - Свердловск: Свердловский юридический институт. 1985, с. 85.

106

гражданином Федоровым, в детективное агентство “Интерфор”. Деньги агентством были найдены в швейцарском банке, а данные, добытые в результате финансового расследования, послужат поводом для возбуждения уголовного дела против Федо- рова в России1.

j В стадии возбуждения уголовного дела следователь осуществляет действия по подготовке к началу расследования. Прежде всего он должен ознакомиться с харак- тером, структурой и особенностями деятельности соответствующих банков и ком- мерческих фирм, что является необходимым предварительным условием раскрытия хищений. Такое ознакомление следователь может осуществить как непосредствен- но, так и путем изучения нормативных актов, регламентирующих организацию и деятельность данного предприятия, специальной литературы, получения консульта- ций у незаинтересованных специалистов, у заслуживающих доверия работников данных организаций и т.д.

Другим важным подготовительным действием является обеспечение сохранности документов, представляющих собой основной источник доказательств по делам об организованных хищениях. {Доказательственная ценность документов, разумеется, хорошо известна и расхитителям, которые обычно стремятся уничтожить изобличающие их документы, не останавливаясь подчас перед совершением для этого других преступлений. Обеспечить сохранность интересующих его документов следователь может разными путями: опечатать их в данной организации, передать на хранение в вышестоящую организацию, поместить на хранение, куда исключен доступ посторонних лиц без ведома следователя, истребовать и изъять в порядке ст. 109 УПК и т.п., но сделать это рекомендуется во всех случаях.

Правоохранительные органы практически не обращают должного внимания на банки, которые отказываются от платежей и выплат (пусть даже ссылаясь на вре- менные трудности). Здесь очень важны своевременные действия. Ведь неспособ- ность кредитной организации своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам является признаком ее ненормального функционирования. Арбитражная процедура банкротства - длительный гражданско-правовой процесс. Он касается юридического лица. Предметом внимания правоохранительных органов могут стать действия отдельных ответственных работников. Тем более, что это не препятствует продолжению деятельности кредитной организации.

1 См. п. 4.3.

107

[ Первоначальными следственными действиями по делам данной категории являются: осмотр и выемка документов; производство обыска по месту жительства и на рабочих местах подозреваемых; наложение ареста на их имущество и т.д. К числу первоначальных относятся допросы задержанных подозреваемых, заявителей и других свидетелей, а также назначение экспертиз - судебно-бухгалтерской, криминали- стического исследования письма, технико-криминалистического исследования до- кументов и др.,

Таким образом, среди различного рода экономических преступлений хищения в сфере банковской деятельности занимают особое место и характеризуются некоторой спецификой. В настоящее время уже накоплен определенный опыт по их выявлению. Успешное раскрытие преступлений данной категории во многом предопределяется своевременным обнаружением факта хищения и незамедлительным возбуждением уголовного дела.

3.2. Взаимодействие следователя с оперативно-розыскными службами

Непроцессуальная деятельность органов расследования носит вспомогательный характер, так как ее результаты не имеют доказательственного значения. Вместе с тем, как свидетельствует практика, в целом ряде случаев обеспечить полное раскрытие преступления без активного использования различных непроцессуальных мер очень трудно, тем более когда речь идет о расследовании таких достаточно сложных уголовных дел, как дела о преступлениях в сфере банковской деятельности.

Осуществляя оперативно-розыскные мероприятия, оперативный работник ведет активный поиск источников получения дополнительных доказательств совершенного преступления, выявляет ранее неизвестных очевидцев и свидетелей, проводит проверку лиц, могущих быть причастными к преступлению, их установку, алиби, связи, наблюдение за хозяйственной деятельностью коммерческой организации или подозреваемого лица, обнаруживает места хранения орудий и средств преступления (как, например, в случаях с изготовлением поддельных пластиковых карточек), имущества, денег и других ценностей, нажитых преступным путем. Имея такого рода информацию, следователь процессуально оформляет ее в виде доказательств путем производства соответствующих следственных действий, намеченных совместно с оперработником. Однако даже при самой тщательной организации взаимодействия по расследованию уголовного дела часть мероприятий следователь и

108

оперативный работник выполняют самостоятельно, независимо друг от друга. По- этому между ними должен быть налажен своевременный обмен информацией о всех без исключения действиях (мерах), которые они намерены провести и проводят, и о полученных при этом результатах. Иначе следователь и оперативный работник мо- гут непреднамеренно помешать друг другу и тем самым осложнить расследование1.

Под взаимодействием органов следствия и оперативно-розыскных служб будем понимать согласованное по месту и времени сотрудничество, осуществляемое путем оптимального использования присущих этим структурам методов и средств в целях эффективного решения задач по раскрытию преступлений.

Ни один из участников взаимодействия по отношению к следователю не находится в служебной зависимости. Это относится к оперативно-розыскным службам, экспертам, специалистам. Между ними существует только два вида связи: процессу- альная и функциональная. Причем в тактическом плане большее значение имеют функциональные отношения, т.е. связь, выражающаяся в виде рекомендаций, сове- тов, консультаций и т.д.

Уголовно-процессуальный закон предусматривает взаимодействие оперативно- розыскных служб и следователей лишь по делам, находящимся в производстве предварительного следствия, и лишь в трех основных формах.

  1. производство органом дознания розыскных и следственных действий по указаниям и поручениям следователя, которые обязательны для исполнения (п. 4 ст. 127 УПК РСФСР);
  2. оказание по требованию следователя содействия при производстве отдельных следственных действий (п. 4 ст. 127 УПК РСФСР), привод обвиняемого (ст. 147 УПК РСФСР/;
  3. уведомление следователя о результатах оперативно-розыскных мер по делу, переданному ему до установления лица, совершившего преступление (ст. 119 УПК РСФСР).
  4. Указанные нормы закона - правовые основы для взаимодействия с момента возбуждения уголовного дела, принятого к производству следователем, и до при- знания расследования законченным.

Статьи 118, 119 и 196 УПК РСФСР, а также закон “Об оперативно-розыскной деятельности” возлагают на органы дознания обязанность принимать по поручению

1 Сорокотягин И.Н. Понятие и виды взаимодействия следователя и сведущих лиц.-Свердл.: 1989, с.8.

109

следователя необходимые оперативно-розыскные меры в целях обнаружения пре- ступника и раскрытия преступлений.

Взаимоотношения следователя и оперативного работника как представителя органа дознания базируются на нормах права (ст.ст. 3, 118, 119, 127, 196 и 197 УПК РСФСР, ст. 2,7,14 закона “Об оперативно-розыскной деятельности”) и положениях приказов: Генерального Прокурора СССР № 53 от 30 июля 1962 года и совместного приказа Генерального Прокурора РФ, МВД, ФСБ и налоговой полиции № 32/199/73/278 от 22 мая 1995 года.

Взаимодействие по приостановленному делу предусмотрено ст. 196 УПК РСФСР, исходя из которой в ситуациях, когда неизвестно место нахождения обвиняемого, следователь вправе поручить производство розыска органу дознания, о чем указывается в постановлении о приостановлении предварительного следствия или выносится особое постановление.

Следует отметить, что при розыске расхитителей исключительно важное значение приобретает четкое взаимодействие следователя с оперативно-розыскными службами. Работа по розыску, как правило, начинается с совместного планирования. Следователю необходимо знать, а оперативно-розыскной службе выяснить: причины отсутствия разыскиваемого лица в месте его жительства, на работе; обстоятельства, при которых разыскиваемый скрылся от следствия; возможные места его нахождения; место и время возможного появления разыскиваемого.

При розыске подозреваемых, обвиняемых, свидетелей следователем проводятся допросы, обыски, оперативно-розыскным службам поручается проведение загра- дительных мероприятий, а также розыскные действия на территории района, насе- ленного пункта, где разыскиваемое лицо скрылось. С этой целью проводятся опросы, поквартирные обходы, выемки, иная оперативная работа. Эффективным средством розыска является проверка связей скрывшегося лица в целях его розыска. Наиболее действенное значение она приобретает при сочетании следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.

И.Ф. Крылов и А.И. Бастрыкин отмечают, что при розыске лица, совершившего преступление, соблюдается принцип взаимного информирования. С одной стороны, о данных, собранных в процессе проведения следственных и иных действий, направленных на выяснение определенных обстоятельств, следователь должен проинформировать оперативного работника, осуществляющего розыск. С другой стороны, все собранные данные о личности обвиняемого и об обстоятельствах, при которых он скрылся с места постоянного жительства, работник органа дознания

no

должен отражать в специальной справке, передаваемой для ознакомления следова- телю1.

При взаимодействии следователя с сотрудниками оперативно-розыскных служб основное внимание уделяется проверке и закреплению имеющихся фактических данных, установлению новых эпизодов противоправной деятельности, обеспе- чению полноты и всесторонности исследования обстоятельств дела.

Оперативно-розыскные мероприятия являются одним из способов получения информации о признаках преступления. С их помощью производится личный сыск, оперативное наблюдение, контрольная проверка, экономический анализ и др. Лич- ный сыск представляет собой действия оперативного работника по розыску и распознаванию преступника и последующему задержанию. Объектом сыска бывает группа лиц, состоящих в преступном сообществе, и это может быть известно опера- тивному работнику. В процессе оперативного наблюдения устанавливаются связи лица, места его пребывания, факты транспортировки различных объектов и другие данные, позволяющие сделать вывод о существовании преступной группы. Дей- ственным приемом обнаружения признаков преступления может служить и эконо- мический анализ, основанный на объективном характере влияния ущерба, причи- ненного хищениями, бесхозяйственностью, халатностью и т.д. и влияющего на из- менения в экономических показателях2.

Вместе с тем, как показывает практика еще, “встречаются факты некачественного выполнения органом дознания, то есть фактически оперативным работником, поручений следователя. Очевидно, на кибернетические закономерности данного вида управления (следователь - орган дознания) накладываются синергетические закономерности самоорганизации малых систем. Срабатывают ведомственные, групповые, личные интересы.”3. Показателен тот факт, что 67 % опрошенных сле- дователей на вопрос об основных трудностях, которые они испытывают на предва- рительном следствии, отмечают недостатки именно оперативно-розыскной работы4.

Пути преодоления подобных явлений видятся прежде всего в повышении про- фессионального уровня отдельных оперативных работников, придании дополни- тельной мотивации их действиям, изменении системы оценки их деятельности в

1 Крылов И.Ф., Бастрыкин А.И. Розыск, дознание, следствие. - Л.: ЛГУ, 1984, с. 68.

2 Аверьянова Т.В. Особенности расследования преступлений организованных преступных сообществ // Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительно го расследования /Под ред. проф. Т.В.Аверьяновой и проф. Р.С.Белкина.-М., 1997, с.349.

Зеленский В.Д. Организация расследования преступлений. Криминалистические аспекты. - Ростов- на-Дону: Изд. РГУ, 1989, с. 91. 4 Приложение 2.

Ill

расследовании преступлений, а также создании оптимальных условий для их каче- ственного расследования, включая полное обеспечение транспортом, связью и т.д.

В силу того, что существующее законодательство ограничивает возможности получения оперативно-розыскными службами определенной банковской информа- ции (см. п. 1.1), оперативные работники вынуждены обращаться за услугами к ин- форматорам. В качестве внешнего, по отношению к банку, источника получения информации о крупных клиентах того или иного банка может служить налоговая инспекция. Согласно Положению о порядке применения Указа Президента № 1006 “Об осуществлении комплексных мер по внесению в бюджет налогов”, банк обязан информировать налоговые органы обо всех операциях, сумма которых превышает 10 тыс долларов США. Как возможные внешние источники информации можно рассматривать и процессинговые центры, в которых авторизуются кредитные кар- точки клиентов и проверяется их платежеспособность.

В самом банке важную оперативную информацию можно получить у сотрудников, которых условно, по компетентности и участку работы, можно разделить на несколько групп. К первой группе можно отнести менеджеров банка, которые ока- зывают услуги клиентам банка при проведении различных денежных операций, в частности, по зачислению денег на свой расчетный счет. В отличие от обычных операционисток менеджеры чаще всего имеют доступ к так называемой “истории по счетам клиентов”. Следующая группа - сотрудники отдела пластиковых карт банка. В отделе есть база данных обо всех клиентах банка, там же хранятся их кредитные истории. Доступ к ним имеет начальник отдела пластиковых карт, администратор компьютерных баз данных и несколько экономистов (они ежедневно сводят балансы и следят за тем, чтобы запрошенные клиентами суммы не превышали остатков на карточных счетах). Третья группа - это сотрудники службы безопасности банка. Как правило, это бывшие сотрудники правоохранительных органов, в обязанности которых входят, в том числе, снабжение банка спецтехникой и обеспечение внутренней безопасности банка (прослушивание телефонных разговоров сотрудников, наружное наблюдение и т.д.). Четвертая группа - это специалисты по компьютерной технике и программному обеспечению. Так, большинство программистов при написании банковских программ часто оставляют в них лазейки, так называемые “черные ходы”, которые позволяют войти в базу данных без пароля. Это делается, например, на случай, если кто-то из сотрудников банка забыл свой пароль. Такие специалисты при желании могут проникнуть в базы данных так, что компьютерный “журнал”, который фиксирует каждое обращение к счету клиента, не зафиксирует их

112

следы. Информацию могут добыть и специалисты по безопасности компьютерных баз данных. Они шифруют информацию о клиентах банка, борются с компьютерными вирусами. Однако оперативная работа с программистами дополнительно усложняется тем, что все они, как правило, получают высокие зарплаты и постоянно находятся под присмотром сотрудников службы безопасности.

В задачи оперативного работника при расследовании уголовных дел указанной категории может входить: производство по поручению следователя допросов, осу- ществление обысков, выемки и некоторых других следственных действий; участие в производстве следственных действий, выполняемых следователем: осмотров, осви- детельствований, задержаний, обыска и др.; выявление и установление лиц, совер- шивших преступление; создание необходимых условий для успешного проведения следственных действий: блокирование места вероятного нахождения преступника, установление и вызов на допрос ранее неизвестных свидетелей, обеспечение при- сутствия при производстве следственных действий понятых, переводчика и других лиц.

Исключительно важное значение приобретает оперативная информация, получаемая следователем при подготовке к допросу. Уже при планировании допроса, учитывая возможность применения ряда тактических приемов, следователь учитывает оперативную информацию о возможной линии поведения допрашиваемого, сведения о его личности, способе хищения, его участниках и т.д.

В основном следователь должен ориентироваться на оперативно-розыскные возможности членов следственной группы для выяснения тех обстоятельств совершения преступления, которые установить следственным путем невозможно.

Представляется, что в ряде случаев необходимо ознакомление следователя с оперативно-розыскными материалами. Эта необходимость подтверждается исследо- ваниями, проведенными, в частности, Д.И.Бедняковым, согласно которым в оперативных материалах может содержаться самая различная информация: о способе совершения хищения (об этом имелись данные в 70% изученных материалов); лицах, его совершивших (74%); ухищрениях, используемых преступниками для сокрытия преступления (61%); линии поведения, избранной подозреваемыми, обвиняемыми, свидетелями в ходе расследования (40%); связях лиц, проходящих по делу (64%); составе участников преступной группы (60%); склонении организаторами своих сообщников к даче ложных показаний (37%); размере материального ущерба (38%); лицах, которые могут быть свидетелями по уголовному делу (73%); конкретных

113

предметах и документах, могущих быть доказательствами, их местонахождение (79%)\

О полученных существенных данных (например, о намерении мошенников уничтожить уличающие их документы; перепрятать или сбыть материальные ценности, недвижимость, нажитую в результате хищения денежных средств или полученную в качестве взяток; скрыться от следствия или суда) оперуполномоченный информирует следователя незамедлительно, поскольку это требует такого же немедленного процессуального реагирования. В рапорте (справке) об исполнении поручения описываются не только полученные оперативным путем результаты, но и возможности и способы процессуального закрепления оперативных данных (каких лиц допросить, где и какие документы изъять и т.п.).

Как показывает следственная практика, расследование сложных преступлений следственно-оперативной группой имеет ряд преимуществ перед расследованием уголовного дела группой следователей. Это способствует более всестороннему, полному и объективному исследованию обстоятельств дела, позволяет значительно сократить сроки следствия, вести его одновременно по нескольким направлениям и в разных местах, эффективно осуществлять розыск преступников в процессе пред- варительного расследования.

В последнее время в связи с особой сложностью отдельных уголовных дел в сфере банковской деятельности, получило распространение совместное расследование преступлений силами и средствами нескольких правоохранительных органов: прокуратуры, ОБЭП, ФСБ, МВД. Такую объединенную следственно-оперативную группу возглавляет прокурор либо по его поручению наиболее опытный следователь. Эти лица организуют и координируют работу всех членов группы.

В.Д.Зеленский считает, что взаимодействие в сочетании с координацией способствует централизации расследования, подчинению этого процесса единому замыслу, плану, что необходимо для полного и быстрого исследования отдельных вопросов расследования, одновременного и разновременного производства следственных или иных действий с целью преодоления противодействия заинтересованных лиц2.

Следственно-оперативная группа - это организационно-управленческая форма производства расследования наиболее сложных уголовных дел, требующих осу-

Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений. - М.: Юрид. лит., 1991, с. 93.

Зеленский В.Д. Организация расследования преступлений. Криминалистические аспекты. - Ростов- на-Дону: Изд. РГУ, 1989, с. 97.

114

ществления широкого круга оперативно-розыскных мероприятий1. Объективной предпосылкой образования такой группы является практическая потребность в улучшении взаимодействия следователя и иных участников расследования, в опти- мальной координации их действий2.

В целях эффективного решения задач по расследованию преступлений следственно- оперативной группой необходимо учитывать некоторые присущие ей пси- хологические аспекты. С точки зрения социальной психологии данные группы представляют собой деятельность трудового коллектива. Помимо некоторых других факторов, на формирование коллектива следственно-оперативной группы оказывает влияние его однородность: профессиональная принадлежность и подготовленность сотрудников, их возраст, пол, ведомственная принадлежность. Более однородный состав группы ускоряет процесс формирования и сплочения коллектива, повышает эффективность его деятельности и наоборот.

Особо следует остановиться на функциях информационно-аналитического обеспечения следствия, значение которого все более возрастает. При расследовании наиболее сложных уголовных дел рассматриваемой категории объем следственных материалов очень велик, в связи с чем возникает проблема их систематизации по эпизодам преступной деятельности обвиняемых. Эта задача значительно упрощает- ся при использовании автоматизированного рабочего места (АРМ) следователя, представляющего собой персональную ЭВМ соответствующим программным обес- печением.

Используя представленные следователем сведения, система автоматически по предварительно заданной схеме связей помещает все данные в единый банк, что в дальнейшем позволяет быстро получать информацию об их соотносимости между собой, в том числе с оперативно-розыскными данными. Взаимосвязь всех элементов учета может быть прослежена относительно каждого из них. В результате в любой момент работы можно выяснить, кто из интересующих следствие лиц проходит по выбранному эпизоду, каково их соотношение с оперативно-розыскными данными, какие по нему намечены мероприятия. Тем самым облегчается процесс планирова- ния мероприятий по делу и контроль за своевременностью их проведения. Напри- мер, проходит ли по уголовному делу и по каким эпизодам конкретное лицо (поиск может проводиться по фамилии, имени, месту жительства, месту работы, приметам

1 Герасимов И.Ф., Драпкин Л.Я. Криминалистика - М: Высшая школа, 1994, с. 229.

Зеленский В.Д. Организация расследования преступлений. Криминалистические аспекты. - Ростов’ на-Дону: Изд. РГУ, 1989, с. 97.

115

и т.д.); в каких отношениях он находится с обвиняемым и другими участниками рас- следования (тексты протоколов допросов, их фрагменты, оперативная информация и т.д.); допрашивался ли этот человек по делу, в качестве кого и какие дал показания по ключевым вопросам; соответствуют ли его показания иным доказательствам по делу; какие мероприятия запланированы в отношении этого лица; какие документы изучаются в процессе расследования и какие из них являются вещественными доказательствами и т.д.

Для того, чтобы получить такую информацию с помощью традиционных способов учета (картотеки эпизодников и лицевых счетов) по делу, состоящему, например, из 30 эпизодов преступления, и протоколов допросов 200 свидетелей, потребовалось бы не менее 20 минут при условии хорошей ориентации в материалах дела, в то время как ЭВМ достаточно на эту операцию нескольких секунд1. Для выполнения указанной работы следователем может быть привлечен сотрудник информационно-аналитического подразделения МВД или ФСБ.

Таким образом, взаимодействие следователя с оперативно-розыскными службами при расследовании хищений в сфере банковской деятельности должно строится следующим образом:

  • получение и обмен информацией о лицах, банках, иных предприятиях;
  • проведение отдельных следственных действий или их комплекса;
  • розыск лиц, а также похищенных средств и имущества. Взаимодействие следователя и сотрудников розыска в процессе предваритель ного расследования выражается:

  • в совместном планировании работы при принятии решения о возбуждении уголовного дела и в процессе следствия. План может быть единым или состоять из двух частей, скоординированных по цели, месту и времени проведения следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий;
  • во взаимных консультациях. Следователь и оперативный работник консультируются по поводу оценки общей задачи расследования или возникшей следственной ситуации, организации и планирования работы, расстановки сил и средств для их использования;
  • во взаимном обмене информацией, материалами и опытом. При этом информация должна быть своевременной и достаточно полной;
  • 1 Гранат Н.Л. Проблемы программирования, организации и информационного обеспечения предварительного следствия. - Академия МВД СССР. - М.: 1989, с. 89.

116

  • в совместной, согласованной реализации намеченных мероприятий. Конкретному следственному действию может предшествовать одно или серия оперативно- розыскных мероприятий (например, наведение справок о лице, подлежащем вызову на допрос, наблюдение за подозреваемым, прослушивание телефонных разговоров и т.д.). При розыске скрывающегося от следствия лица, следователь, про- анализировав информацию, полученную на допросах, вместе с оперативниками на- мечает места, где возможно его пребывание.

3.3. Неотложные следственные действия

Осмотр, изучение и анализ документов

Информационной основой для формулирования вопросов тому или иному участнику взаимодействия следователя с определенными специалистами или экс- пертами, оперативно-розыскными службами являются следы, точнее, версионный прогноз их наличия, вида и характера1. Здесь сохраняет силу криминалистическая закономерность: любой вид следов отображений (показания граждан, документы, предметы) могут служить объектами комплексного исследования. Например, товар- но-транспортные накладные могут содержать различные по характеру информаци- онные “поля”: бухгалтерские, товароведческие, дактилоскопические, технологиче- ские, графические, трасологические и т.д. Предметом взаимодействия выступает не комплексный вопрос вообще, а задача, состоящая из ряда обстоятельств, подлежа- щих установлению в ходе расследования.

» Для следователя при расследовании дел рассматриваемой категории могут представлять интерес следующие документы: 1) регистрационные документы, фик- сирующие очередность получения кредита, ссуды, покупки банком или фирмой квартиры, автомобиля своему работнику; 2) управленческие документы (распоряжения, приказы, протоколы), например, решение о предоставлении льгот- ного кредита или об учреждении дочернего предприятия и составе его учредителей, приказы о приеме на работу, перемещениях и увольнениях некоторых лиц; 3) мате- риалы проверок (в том числе и внутренних) законности совершения определенных банковских операций; 4) ведомственные письма, инструкции и другие нормативные документы, определяющие условия и порядок проведения той или иной банковской

1 Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник, под ред. проф. Гра-бовского В.Д., доц. Лубина А.Ф. Ниж. Новгород, Нижегор. ВШ МВД России,-1995, с. 91.

117

операции; 5) бухгалтерские документы; 6) различного рода справки и ходатайства (они могут быть подложными); 7) сберегательные книжки, лицевые счета граждан, почтовые переводы, квитанции почтовых переводов, ломбардов - как признаки по- лучения денег или ценностей; 8) командировочные удостоверения, счета рестора- нов, гостиниц - как возможные признаки пребывания в том или ином месте; 9) личные записи и записки фигурантов. J

Важно также отметить, что изучение движения денежных средств на расчетном счете предприятия в ряде случаев помогает сотрудникам правоохранительных органов установить признаки мошеннических действий. Помимо этого, такие дан- ные необходимы в большинстве случаев для установления факта хищения и реше- ния вопроса о возбуждении уголовного дела.

f Весьма важным аспектом рассматриваемого вопроса является понятие документа.! Обобщающий анализ совокупности уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за незаконные действия с документами позволяет считать документом (лат. documentum - свидетельство, доказательство) любой, но, как пра- вило, надлежащим образом оформленный материальный носитель каких-либо све- дений, предназначенный для удостоверения юридически значимого факта или события. vДокумент - материальный объект, на котором с помощью знаков, символов и т.п. элементов естественного или искусственного языка зафиксированы сведения о фактах1.)

Понятие документ можно трактовать достаточно широко, включая в него фото-, кино-, фоно-, видеодокументы, которые, однако, являются объектами других родов экспертиз2.

К самостоятельному типу документов следует отнести компьютерную запись, отвечающую требованиям электронного документа в соответствии со ст. 39 Арбит- ражного процессуального кодекса РФ, которой данный вид документа приравни- вается к письменным3.

Пластиковые карточки (ПК), предназначенные для оплаты покупок с собственного банковского счета тоже являются документами и бывают двух видов: кредитная и дебетовая (расчетная). Они отличаются друг от друга по схемам расчетов (по функциональному назначению).)Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в рамках которой

1 Белкин Р.С. Криминалистика. Краткая энциклопедия. М.-1993.

2 Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессе. - М., 1996, с. 71.

3 Арбитражный процессуальный кодекс. - М.:Юр.лит., 1994.

118

он может впоследствии осуществлять свои расходы. Кредитная карточка предполагает лимит кредита в течение некоторого небольшого промежутка времени и оговоренной заранее суммы. Многие российские банки выпускают различные виды карточек. По масштабам действия ПК делятся на международные, национальные, региональные и объектовые. По способу исчисления денежных средств на карточке выделяются валютная, рублевая и смешанная (валютно-рублевая) ПК.

По степени технического совершенства ПК делятся на магнитные и чиповые (смарт- карты, они же микропроцессорные). Магнитные карточки имеют на обороте специальную магнитную полосу, которая используются для считывания, и на ней указаны данные о владельце и эмитенте, регион ее применения, номер карточного счета, размер кредита, срок действия карточки. Способность магнитного материала хранить информацию имеет оборотную сторону - копирование данных с одной магнитной полоски на другую осуществляется простыми средствами. При этом не нужно знать скрытой на полоске информации. Техника для копирования магнитных лент имеет широкое хождение в быту. При нагревании намагниченность одной полоски может быть передана на другую. В отличие от магнитной карточки, в электронной карточке вся информация хранится в полупроводниковом кристалле. Доступ к ней надежно защищен. Встроенный в электронную карту микропроцессор обеспечивает контроль доступа к информации. Пластиковая карточка обязательно должна быть проэмбоссирована. Эмбоссингом называется процесс выдавливания на поверхности карточки рельефного изображения номера, имени и даты, а также, при необходимости другой информации.

Официальным документом является также слип, подтверждающий совершение сделки и являющийся официальным подтверждением задолженности держателя пластиковой карточки.

Особое значение в банковской деятельности имеет такой вид документов как ценная бумага, которой, в соответствии со ст. 143 нового Гражданского кодекса является документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Значение документов в делах о преступлениях в сфере банковской деятельности определяется прежде всего тем, что содержание и результаты всех финансовых и хозяйственных операций обязательно отражаются в них. Поскольку преступники, совершая или скрывая хищения, используют или затрагивают многие операции, сам факт хищения так или иначе получает отражение во многих документах.

119

В частности, бланки кредитовых авизо являются бланками строгой отчетности и составляются только банковскими работниками в учреждениях банков. Существует традиционный порядок, предусмотренный “Планом счетов бухгалтерского учета в банках СССР” и Положением “Об организации межбанковских расчетов” и документами, порядок документооборота, в том числе и порядок кредитования авизо. В соответствии с названным Положением, расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими кооперативными учреждениями производятся расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков. Учет ведется по Плану счетов бухгалтерского учета. Для осуществления расчетов каждому учреждению банка, заключившему с ним договор, в РКЦ открывается корреспондентский счет. Операции по расчетам между учреждениями банков отражаются в РКЦ по счетам “Взаимные межфилиальные расчеты”. На этих счетах отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ. Расчеты между учреждениями банков отражаются на их корреспондентских счетах, открытых в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков и их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).

Следует обратить внимание, что в соответствии с вышеупомянутым Положением считаются дефектными и не подлежат проводке поступившие в филиал Б авизо в следующих случаях: отсутствие шифра (если он требуется по характеру операции), неправильный шифр, отсутствие оттиска печати и подписи в установленном порядке.

Дефектными считаются сводные авизо, если итог перечня к ним не соответствует сумме авизо; подсчет частных сумм в перечне расходится с его итогом или записи в перечне не соответствуют приложенным к нему документам, а также в перечне отсутствуют подпись и оттиск печати. Сводное авизо составляется при выдаче на одно учреждение банка нескольких переводов.

Документ должен быть описан в протоколе следственного действия. Описание может быть различно. Нередко возникают ситуации, когда представленная документация имеет большой объем и относится, к примеру, к категории бухгалтерской отчетности. В этом случае, как показывает практика, необходимо, детально исследовав все полученные документы, указать их названия, реквизиты и иные признаки, характеризующие последние как вещественные доказательства. Может быть, в последующем, по окончании предварительного следствия, например, по факту невоз-

120

врата кредитных денежных средств, доказательственное значение будет иметь всего лишь одно единственное платежное поручение, расходный кассовый ордер или иной отчетный бухгалтерский документ. Тем не менее, процесс формирования дока- зательств по делу в этой части окончится признанием вещественными доказа- тельствами всех представленных документов в соответствии с требованиями ст. 84 УТЖ РСФСР. Это определено спецификой расследования уголовных дел, связанных с хищениями в кредитно-финансовой сфере.

(Работа следователя с документами проводится в два основных, тесно связанных между собой, этапа. Первый из них - это установление и анализ внешних признаков и реквизитов документа. Второй этап предполагает анализ содержания документа. Оба этих этапа соединяются в проверке по существу операций, отраженных в документе.

С точки зрения смысла и целевого назначения документа необходимо проверять наличие и производить оценку всех его реквизитов: исполнен ли документ на надлежащем бланке, все ли необходимые реквизиты имеются, нет ли лишних реквизитов, нет ли в документе повреждений, свидетельствующих о его вторичном использовании или подделке и т.п. - все эти вопросы должны быть разрешены на основе тщательного осмотра документа, в ходе которого ни одна деталь не должна остаться без внимания и глубокого анализа.

Сначала следует убедиться в наличии всех необходимых для данного вида документов реквизитов. Расчетные документы, к примеру, должны содержать следующие реквизиты: наименование документа, его номер, дату выписки, номер банка плательщика и его наименование, наименование плательщика и номер его счета в банке, наименование получателя средств, номер его счета и наименование банка, в котором он открыт, назначение платежа, его сумма. На первом экземпляре документа проставляются подписи, а при использовании платежных поручений - еще и печать предприятия. Неправильное указание либо отсутствие какого-либо из реквизитов (например, даты, подписи, наименования товара, под закупку которого берется кредит, печати, штампа и т.д.) обязательно фиксируется в протоколе осмотра. Установление этого обстоятельства может свидетельствовать о противоправных посягательствах и делает необходимой проверку по существу отраженных в документе фактов и операций.

Если все реквизиты в документе имеются, необходимо уточнить, соответствует ли каждый из них смыслу и целевому назначению. Выявление такого несоответствия может стать веским доказательством. Так, раскрытие одного из хищений при

121

получении кредита началось с того, что следователь при осмотре накладных (в ка- честве обоснований платежеспособности клиента) на получение партии шампанского и пива на сумму 75 млн. руб. обратил внимание на то, что накладные были заверены печатью МП “Феникс” ЧИАССР, хотя указанная республика уже длительное время ни юридически ни фактически не существовала. Это обстоятельство явно указывало на фиктивность документа1.

При

осмотре документов необходимо обращать внимание на те признаки, которые могут свидетельствовать о частичной подделке документа - подчистке, дописке, переделке текста, травлении и т.д. При обнаружении этих признаков необходимо назначать криминалистическую экспертизу.

Осмотр предполагает и анализ содержания документа. При этом нужно выяснить, насколько правильно отражает документ те хозяйственные операции, которые им оформлены, и не содержит ли он внутренних противоречий.) Естественно, что такому анализу должно предшествовать тщательное изучение соответствующих операций, порядка и правил их документального оформления. Рассматривая доку- мент с точки зрения противоречивости его содержания, необходимо сопоставить между собой различные его части, сравнить зафиксированные количественные и качественные показатели, цифровые значения и т.д. Например, руководители банка “Севкавбанк” принимают заложенное под кредит здание у своей дочерней фирмы-должника “Ростов-Холдинг” и ставят его на баланс стоимостью 2 млрд. 96 млн. руб., в то время как здание было куплено за 340 млн. руб., а сумма в 2,96 млрд. руб. как раз является долгом по невозврату кредитов фирмой банку. Противоречие между реальной стоимостью здания и образовавшейся стоимостью на балансе “Севкавбанка” служит серьезной уликой2.

Важным моментом анализа содержания документа является выяснение объек- тивной возможности и реальности отраженных в нем операций. Так, в случае хищения денежных средств при осуществлении банками операций по покупке и продаже валюты трудно представить, что в течение 30-40 мин после того, как банк резко поднял курс покупки валюты, будет сдано 50 тыс. долларов, тем более разными людьми.

Важный и весьма распространенный в практике метод проверки содержания документов - встречная проверка документов, относящихся к одной и той же фи- нансовой операции, но хранящихся в делах разных предприятий. Например, сопо-

1 Архив прокуратуры Ростовской области. 1995. Дело № 9550606.

2 Архив прокуратуры Ростовской области. 1996. Дело № 9550601.

122

ставляются данные приходного кассового ордера, отражающего получение денег по чеку с расчетного счета в банке, и выписка с того же расчетного счета в банке. При этом могут выявляться существенные различия вследствие исправления данных в документах, подмены документов или же отражения совершенно разных сведений в документах, связанных с оформлением одной и той же операции. При необходимости встречная проверка должна охватывать все документы, отражающие одну и ту же или взаимосвязанные операции, находящиеся в разных банках, фирмах или в разных подразделениях одного предприятия. Встречная проверка может выявить не только разницу в количественных и качественных показателях, но и отсутствие у одного из контрагентов сделки данного документа или вообще отсутствие контрагента. Так, в оправдание невозможности возврата кредита, преступники представили фиктив- ный договор, согласно которому полученные в качестве кредита деньги были ими перечислены предоплатой на покупку автомобилей у фирмы. Как показало рассле- дование, деньги на счета этой фирмы не поступали, торговлей автомобилями она не занимается, а руководитель фирмы не мог подписать договор, так как на момент подписания уже находился в розыске1.

Необходимо коснуться и сугубо технического вопроса систематизации документов в уголовном деле. В деле, насчитывающем иногда не один том, где размещаются сотни самых разнообразных документов, расположение их предопределяет многое, оно может облегчить знакомство с материалами дела, а может затруднить его, оно может помочь следователю планировать и организовывать работу по расследованию, а может чрезвычайно осложнить ее. Наиболее целесообразно группировать документы по эпизодам дела, в некоторых случаях документы группируются по другим признакам - в отдельные тома собирают документы, относящиеся к деятельности конкретных лиц, отдельных фирм и т.д. Независимо от того, какой признак будет положен в основу систематизации, важно, чтобы этот признак был выдержан полностью или давал возможность быстро найти в материалах дела необходимые документы.

Обыск и выемка

В делах о хищениях в сфере банковской деятельности исключительно велико значение таких следственных действий, как обыск и выемка. Обыск может служить

1 Архив прокуратуры Ростовской области. 1996. Дело № 9550601.

123

средством как установления группового характера совершенного преступления, так и получения информации о существовании преступного сообщества, его составе, целях, распределении ролей между участниками, личности организатора и лидера и т.п. .{Именно в результате своевременного проведения обыска и выемки сотрудники правоохранительных органов получают возможность анализа важнейших источников доказательств по делам данной категории - документов. \Вместе с тем, нередки случаи, когда оперативники и следователи во время проведения обыска или выемки сталкиваются с целым рядом серьезных проблем.

Возможны случаи, когда в ходе обыска в компьютере у обыскиваемых обна- руживаются целые базы данных на владельцев кредитных карточек, номера расчет- ных счетов и сведения о движении денежных средств коммерческих фирм, иные важные для следствия данные, находящиеся в памяти компьютера или на дискетах. Следователь может не знать всех нюансов работы с базами данных. Поэтому реко- мендуется в случае обыска в помещениях, где имеются компьютеры, приглашать специалистов-программистов, системщиков. Сведущее лицо сможет проверить ин- формацию на винчестере, дискетах, обратить внимание следователя на “запаролированные” файлы. В случае нахождения интересующей следователя ин- формации, а также отказа обыскиваемого подсказать доступ к засекреченной им информации, компьютер и определенные периферийные устройства подлежат изъя- тию. Следователю необходимо иметь в виду, что возможности современной инфор- матики во многих случаях позволяют восстанавливать удаленную с жесткого диска компьютера информацию, даже если носящие ее файлы незадолго до этого были уничтожены.

На магнитных дисках может скрываться информация о теневой финансовой деятельности банка, фирмы. С целью выявления скрытой компьютерной информа- ции может быть назначена комплексная компьютерно-техническая и, например, фи- нансово-экономическая экспертиза.

Преступные деяния с использованием современных платежных средств, а также практически глобальная компьютеризация последних лет являются для нашей страны новыми. В связи с этим сотрудники правоохранительных органов еще не накопили достаточного опыта в раскрытии дел такого специфического вида пре- ступлений. В.Д.Ларичев отмечает факты, когда в опись, составляемую при обыске

1 Аверьянова Т.В. Особенности расследования преступлений организованных преступных сообществ // Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования /Под ред. проф. Т.В.Аверьяновой и проф. Р.С.Белкина.-М., 1997, с.364.

124

граждан, не включаются такие важные для следствия потенциальные улики, как карточки, чеки, не ведется учет похищенных платежных средств и т.д.1 Поэтому эффективность деятельности правоохранительных органов в этом направлении не достаточно высока.

I В ходе обыска особое внимание следует уделять блокнотам, ежедневникам обыскиваемых. Различного рода записи, содержащиеся в них, могут дать важную информацию для расследования. )Так, в ходе обыска по месту жительства и при про- ведении выемки при заключении под стражу у обвиняемой Клименко были изъяты блокноты с черновыми и рабочими записями, из которых следовало, что, вопреки ее утверждениям, она была осведомлена не только о возмещении части ссуд из бюджета РФ, но и располагала сведениями о том, какая сумма по каждому из кредитных договоров “чернобыльцев” подлежит возмещению2.

Важную криминалистическую информацию можно получить при изъятии документов в момент задержания. В случае хищений при проведении банками кредитных операций, у расхитителей могут быть с собой подложные документы, бланки для их изготовления. При проведении расчетов с пластиковыми карточками это могут быть украденные или поддельные карточки. При хищениях с помощью фальшивых авизо могут быть изъяты вещественные доказательства, прямо указывающие на вину задержанных. Так, при задержании у подозреваемых в хищениях по подложным авизо Терлоева и Бакриева были обнаружены и изъяты перепечатанные на телетайпе тексты, полностью соответствующие тексту фальшивого телеграфного авизо № 108 и подтверждению об отправке авизо, напечатанный черновик текста подложного договора о заключенной сделке между НПП “Терминал” и АО “Нектар” о поставке последнему товаров на указанную в авизо сумму 600 млн. руб., а также незаполненные бланки с печатями АО “Нектар”3. При обыске в г. Москве у Эршту-каева, которому Терлоев через Бакриева должен был передать документы по фальшивому авизо № 108, была обнаружена копия фальшивого телеграфного авизо № 523 на сумму 530 млн. руб.

у После задержания членов преступной группировки необходимо незамедлительно проводить обыск в местах, где могут быть сосредоточены вещественные доказательства. В случае промедления они могут быть уничтожены или вывезены соучастниками.; Так, в ходе обыска на квартире одного из задержанных при попытке

1 Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно- практическое пособие.-М.:ИНФРА-М, 1996, с.99.

2 Архив Батайского городского суда. 1997. Дело № 9550614.

3 Архив Кировского районного суда г. Ростова. 1993. Дело № 9250226.

125

хищения денежных средств с использованием фальшивых пластиковых карточек был обнаружен подпольный цех, в котором из белого пластика изготавливались копии карточек известных международных платежных систем. Всего было найдено 300 заготовок и копий карточек, а также оборудование для их производства. Производственная мощность цеха была рассчитана на подделку до 200 карточек и слипов ежедневно1.

\ Важное значение имеет производство выемок. Например, для установления подлинности авизо и его отправления из банка необходимо производить выемку соответствующих документов в этом банке (как правило - первый экземпляр сводного платежного поручения)^ Если же авизо банком не отправлялось, то необходимо получить образцы гербовой печати банка, образцы почерка, в том числе и цифрового, от лиц, ведущих эту работу, образцы их подписей. В ходе расследования требуется осуществлять выемку документов также в фирмах, связанных с отправлением сводных платежных поручений, например, по вопросам оплаты покупки тех или иных материальных ценностей.

Допрос свидетелей

Как уже отмечалось, нередко преступникам приходится решать проблему изготовления подложных документов. Факт подлога документов устанавливается на предварительном следствии. Если подложными являются документы реально существующих предприятий, то следователю необходимо вызвать в качестве свидетелей определенных работников этих предприятий (как правило - руководителей, главных бухгалтеров) для того, чтобы они подтвердили подложность подписей на бланках и пояснили, как могли попасть бланки с реквизитами фирм к расхитителям. Если в документе стоит печать - необходимо выяснить, кто имел к ней доступ в тот период, когда был изготовлен подложный документ.

|Чаще всего преступники достают бланки документов, ставят оттиски печатей, штампов в результате обмана или злоупотребления доверием. Вместе с тем, возможны случаи, когда им оказывают помощь соучастники - работники фирм.

Все эти возможные варианты должны быть тщательным образом проверены следователем на допросах свидетелей - сотрудников коммерческих фирм и пред- приятий. |

1 Варывдин М., Заработав первую сотню тысяч долларов, мошенники ударились в загул // Коммер- сантъ-Dailv, 05.06.96, № 93.

126

^ Иногда в ходе допросов целесообразно предъявлять свидетелям материалы для того, чтобы получить дополнительное подтверждение или опровержение полученным сведениям. (Так, по делу о хищении денежных средств из Батайского ОСБ в июле 1994 г. расхитители были вынуждены подделывать ходатайства о предоставлении кредитов и справки с места работы ссудозаемщикам1. Подозреваемые в ходе допросов рассказали, как ими были получены и заполнены бланки документов. Результаты почерковедческой экспертизы подтвердили их показания. Тем не менее, следователь совершенно обоснованно счел возможным показать подложные документы руководителю фирмы, которого допрашивал в качестве свидетеля. Руководитель дал такую же информацию о том, как пустые бланки попали к расхитителям и отметил, что имеющиеся подписи от имени его и главного бухгалтера сделаны не ими. Таким образом, следователь закрепил уже имеющиеся доказательства. Если бы подозреваемые пытались ввести следствие в заблуждение относительно приобретения ими бланков документов, то показания этого свидетеля дали бы следователю ценную информацию.

В ходе подготовки к допросам подозреваемых и обвиняемых следователю необходимо уяснить для себя целый ряд вопросов, в том числе о сложившейся в конкретном банке специфике осуществления той или иной финансовой операции, существующей системе учебы и ознакомления с поступающими нормативными материалами, ознакомиться с “внутренними” инструкциями, положениями и т.п. Эти ситуации могут быть прояснены на допросах свидетелей. Так, в ходе допроса кассира Батайского ОСБ Стрельченко были получены косвенные доказательства вины сотрудницы банка Клименко Н.Д. В дни получения ссуд Клименко подходила вместе с “чернобыльцами” к окошечку кассы и находилась там до тех пор, пока выдавались деньги, потом забирала их и как бы пересчитывая их вместе с ссудозаемщиком, отходила от кассы. Стрельченко также пояснила, что обычно ссудозаемщика к кассе подводят те сотрудники банка, которые так или иначе заинтересованы в получении ссуды2. Свидетели Милованова, Лисогорова и другие руководящие работники банка опровергли утверждения обвиняемых Клименко А.П., Китаевой и Смоляниновой о том, что Клименко А.П. не знала о все еще действующем запрещении на выдачу льготных ссуд и о частичном возмещении из бюджета РФ, заявив в ходе допросов, что каждый из поступающих в банк нормативных документов доводится до сведения сотрудников банка.

1 Архив Батайского городского суда. 1997. Дело № 9550614.

2 Архив Батайского городского суда. 1997. Дело № 9550614.

127

Допрос подозреваемых в совершении преступления

\ Допрос подозреваемых является одним из важнейших следственных действий. От того, сумеет ли следователь преодолеть подготовку расхитителей к первым допросам и противодействие с их стороны, во многом зависит ход и направление дальнейшего расследования. Допрашиваемые в качестве подозреваемых в совершении преступления, фигуранты нередко с целью снятия с себя подозрений оговаривают сообщников и граждан, так или иначе имеющих отношение к совершенным хищениям. Такая информация проверяется следователем. Эти показания важны для следователя как в случае их подтверждения, так и опровержения. |

Часто позиция, которую занимает в ходе допроса подозреваемый зависит от распределения функций в хищении, от того, насколько он “засветился”. Так, по делу о хищениях при выдаче банком беспроцентных ссуд1, Баглай, выполнявший “черновую” работу по доставке к банку на своем автомобиле “чернобыльцев”, при- обретению бланков для составления подложных документов, заполнению документов, уже на первых допросах в качестве подозреваемого признал свою вину частично, дал весьма важные сведения о механизме совершения преступления, распределении ролей, инициаторах хищений, методах поиска потенциальных ссудозаемщи-ков и подбора поручителей. В то же время организатор хищения Клименко АН, допрошенная в качестве подозреваемой в совершении преступлений, предусмотренных ст. 147-1 ч.З УК РСФСР, упорно придерживалась занятой позиции, согласно которой хищения она не совершала, льготные ссуды выдавались ею без нарушений, 90 % выданных денег брались ею и ее знакомыми у “чернобыльцев” в долг и т.д. В ходе допроса Клименко указала на своего свата Кальченко, который, по ее словам, выступал инициатором выдачи ссуд и на своего начальника Воронину, управляющую Батайским ОСБ, утверждая, что все кредиты выдавались с ее разрешения. Подобные показания на соучастника преступления и руководителя банка дают возможность следователю использовать их в тактических целях.

Некоторые закономерности в позициях подозреваемых на допросах можно выявить также в зависимости от выбранного расхитителями способа хищения. В частности, по делам о хищениях с помощью фальшивых авизо часто невозможно установить на предварительном следствии, кто именно и с какого аппарата отправлял авизо. Зная это, преступники, даже задержанные при попытке обналичить день-

1 Архив Батайского городского суда. 1997. Дело № 9550614.

128

ги, зачисленные на расчетный счет по подложному авизо, выдвигают любые, порой самые абсурдные объяснения, но так и не сознаются в попытке или совершении хищения. Подобная ситуация часто имеет место в делах о хищениях при выдаче банками кредитов, когда подозреваемые ответственные сотрудники банков и кредито-заемщики упорно отрицают факт хищения, ссылаясь на форс-мажорные обстоятельства, ненадежных партнеров и т.п. Вместе с тем, в случаях хищений при проведении банками валютных операций и с использованием пластиковых карточек, когда задержание расхитителей происходит с поличным, подозреваемые в совершении преступления уже на первом допросе могут дать весьма ценную и обширную информацию обо всех участниках преступной группы, механизме хищения и т.д.

При допросе таких подозреваемых необходимо использовать документы и объекты, которые обнаруживаются при личном обыске, обыске места проживания (квартире, гостинице), а также по месту работы, так как содержащиеся в них данные могут противоречить их показаниям. Обязательно следует выяснить их образование, профессию, место настоящей и прежней работы. Знание этого может быть использовано для их изобличения.

Как уже отмечалось, весьма часто хищения в банковской сфере переплетаются с такого рода преступлениями, как подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, штампов, печатей, бланков. У подозреваемых необходимо выяснять -как были приобретены бланки документов, кто помог поставить оттиск печати, кто подписывал документ собственноручно. От выяснения этих фактов зависит полнота расследования.

3.4. Выдвижение и разработка следственных версий, особенности планирования

^Построение версий является весьма ответственным моментом расследования, оно имеет решающее значение для раскрытия преступления. ^Правильное построение следственных версий предполагает соблюдение целого ряда условий.

Прежде всего нужно отметить, что к построению версий следователь может приступить лишь при наличии к тому объективных оснований - совокупности фактических данных, позволяющих выдвинуть предположительные объяснения расследуемого события или отдельных его обстоятельств. Другой необходимой предпосылкой правильной разработки следственных версий является изучение условий, в которых подготавливалось и совершалось хищение. Применительно к расследова-

129

нию хищений денежных средств ответственными работниками банков, это означает детальное ознакомление со всеми условиями и особенностями деятельности соот- ветствующих структур, их внутренней организацией. Такое изучение позволяет выяснить обстоятельства, делающие возможным или облегчающие совершение хищений, определить возможные способы совершения преступления и, следовательно, правильно построить версии и спланировать расследование. Большую помощь в построении версий следователю может оказать знание обобщенных данных опыта расследования хищений рассматриваемого вида, в частности, данных о типичных способах их совершения и маскировки.

^Особенно важно в самом начале расследования правильно определить его основные направления.

Несмотря на многообразие поводов и оснований к возбуждению уголовных дел об организованных хищениях в банковской сфере, можно выделить три типичные ситуации начала расследования, с которыми сталкивается следователь, i

В первой ситуации сам факт хищения бывает установлен однозначно, способ же его совершения иногда частично, а иногда и полностью (например, способ снятия денежных средств с расчетных счетов клиентов банка при помощи компьютера, хищение денежных средств при помощи фальшивого авизо), но не известны лица, совершившие хищение,} В таких случаях первоначальное расследование идет от установления факта преступления, способа его совершения к лицам, его совершившим. Основу следственных версий в этом случае составляют факты, установленные в результате изучения деятельности данного банка.

Вторая, наиболее простая, следственная ситуация по делам о преступлениях в сфере банковской деятельности имеет место тогда, когда с самого начала расследования имеются указания на совершенное хищение и известно лицо, которое могло его совершить. 1Так бывает, например, в случае продажи кассиром валютной кассы банка неучтенной валюты, или в случае учреждения руководителями банков дочерних фирм и предприятий с целью дальнейшего хищения денежных средств. Но и здесь перед следователем сразу возникает целый ряд важных вопросов: механизм совершения преступления, организаторы, соучастники и т.д. Ответ на эти вопросы также предполагает предварительное ознакомление с условиями и особенностями деятельности данного банка, предприятия, конкретного ответственного сотрудника.

\В третьей ситуации расследование начинается с установления таких фактов, которые затем будут являться уликами, относящимися к личности и поведению обвиняемого. Речь идет о широком, явно не соответствующем официальным доходам

130

образе жизни тех или иных руководителей банковских структур. Подобная информация может поступать по каналам оперативно-розыскной деятельности, по заявлениям граждан и средств массовой информации.(Сведения об этом в ходе дальнейшего следствия в ряду других доказательств приобретают совершенно определенное значение, изобличая данное лицо в совершении хищений. Однако на самом начальном этапе расследования, когда еще только решается вопрос о возбуждении уголовного дела, такие факты служат основанием для выдвижения и проверки самой общей версии о незаконном получении данным лицом денежных средств. Точнее, они заставляют заинтересоваться деятельностью этого лица. Отсюда начинается выдвижение версий о возможных способах совершения хищений, а затем - о круге его участников и связях данного лица с соучастниками.

^Как нам представляется, выяснение перечисленных выше обстоятельств служит обязательной предпосылкой правильного построения версий во всех случаях возбуждения уголовного дела о хищениях, совершаемых в сфере банковской дея- тельности.)

Всесторонний, научно обоснованный подход к расследованию преступления будет обеспечен лишь в том случае, если следователь выдвинет и проверит все вероятные объяснения обстоятельств дела, все возможные в данной ситуации следственные версии. При правильном построении несколько выдвинутых версий будут представлять собой определенную систему, логический ряд версий, в котором одна из них будет содержать предположение, соответствующее действительности. Для правильного построения системы версий следователю необходимо соблюдать следующие логические правила: а) выдвигаемые версии должны быть сопоставимы; б) по содержанию версии должны быть альтернативны; в/по делу следует выдвигать исчерпывающий перечень сопоставимых, альтернативных, реальных версий; г) для поиска причастных лиц следует строить несколько рядов следственных версий.

Для наглядности обратимся к делу о хищении гражданами Алаевым и Байсбу-латовым денежных средств по фиктивному авизо1.

  1. При построении версий с соблюдением правила сопоставимости считается, что все версии по делу выдвинуты по одному (логическому) основанию. В нашем случае логическим основанием является факт принятия фальшивого авизо и зачисление денег на р/с адресата. Если следователю неясна сущность проверяемого собы-

1 Архив ростовского областного суда. 1993. Дело № 9227736.

131

тия, то он выдвигает версии, согласно правилу сопоставимости, по вопросу о предполагаемой сущности:

1) поступившие в банк деньги прошли систему банковского учета и контроля и были зачислены на р/с частных предприятий из-за прямой заинтересованности ответственных работников банка; 2) 3) из-за несовершенства системы приема и учета авизо; 4) 5) из-за загруженности работой и невнимательности служащих банка. 6) 2. Логический признак альтернативности означает, что выдвигаемые версии по содержанию должны носить взаимоисключающий характер. В нашем случае:

1) направлялась ли авизо из Новосибирского банка в Шахтинский Промстройбанк, работает ли отправитель Артуров А.М. в Новосибирском горпищетор-ге и выдавалась ли ему доверенность на получение товаров в МП “Анис” г. Шахты; 2) 3) авизо является поддельным телеграфным переводом, отправленным с неизвестного телеграфного аппарата. В последующем, если подтверждается версия о фальшивости авизо, можно выдвигать версии по субъектам хищения. 4) 3. Выдвинутый ряд сопоставимых, альтернативных версий должен быть реаль ным и исчерпывающим. В нашем случае, установив факт прохождения фальшивого авизо, для определения направлений поиска преступника следователь выдвинул вер сии по субъекту преступления:

1) преступная группа состоит из Алаева и Бейсбулатова; 2) 3) в преступную группу входят также работницы Шахтинского банка; 4) 5) те же лица плюс шахтинские бизнесмены, заключившие договора с чеченцами; 6) 7) чеченцы и бизнесмены, но без банковских работниц; 8) 9) перечисленные варианты плюс преступники, имеющие доступ к телеграфному аппарату и знающие правила оформления телеграфных кредитовых авизо; 10) 4. Для установления лиц, причастных к проверяемому событию, зачастую воз можно и необходимо выдвижение нескольких рядов следственных версий. Версии каждого ряда дают возможность обобщить исходные данные по какому-либо одно му логическому основанию, выделить для проверки одно неизвестное обстоятель ство, попадающее как бы в фокус всех выдвинутых версий данного ряда. Несколько рядов версий позволяют обобщить тот же исходный материал по нескольким логи-

132

ческим основаниям, определить дополнительные направления, признаки, по которым следует искать преступника.

В нашем примере выдвигались версии о том, при каких обстоятельствах попали на расчетный счет адресата деньги по фальшивому авизо. Это был один ряд следственных версий. По одному из мест совершения преступления (месту отправления авизо) тоже отрабатывались версии. И, наконец, третий ряд версий - по субъекту преступления.

Сравнительную простоту правильного построения следственных версий не следует автоматически переносить на последующую деятельность по изобличению виновных, раскрытию преступления, реабилитации невиновных. Однако без правильно построенных версий успех расследования во многих случаях невозможен вообще. Следственные версии составляют основу плана расследования преступлений.

Особенности планирования расследования

Дела об организованных хищениях в банковской сфере, как правило, большие по объему и сложные по своим фактическим обстоятельствам. Поэтому планирование расследования таких дел имеет очень важное значение. Следователю в своей работе приходится сталкиваться с большим количеством эпизодов и участников хищений, обилием документов, сложностью применяемых расхитителями способов совершения и маскировки хищений. Вести расследование таких дел, не планируя работу самым тщательным образом, практически невозможно. Содержанием планирования является определение способов и средств проверки выдвинутых версий, определение путей наиболее целесообразного и своевременного применения этих средств и способов. При этом необходимо учитывать возможности оперативно-розыскной деятельности, которую по поручению следователя могут вести органы дознания.

В общий план следственных и оперативно-розыскных действий включаются только гласные оперативно-розыскные меры: преследование преступника по оставленным следам, поиск преступника и следов преступления, выставление заслонов на путях движения преступника, розыскной опрос граждан, наведение справок (проверка) по учетам учреждений, предприятий и организаций1.

1 Дубровицкая Л.П., Лузгин И.М. Планирование расследования. - М: ВШ МВД СССР. 1972, с.42.

133

Негласные оперативно-розыскные мероприятия, предусмотренные ст. 6 Закона “Об оперативно-розыскной деятельности”, в общий план расследования не вносятся. Они планируются внутри оперативно-розыскных подразделений исходя из конкретных задач, определенных в общем плане следственных и оперативно-розыскных мероприятий.

Что касается техники составления плана расследования по делу, то следует прежде всего указать те данные, которые обязательно должны быть в нем отражены. План должен содержать указания на версии, подлежащие проверке, обстоятельства, подлежащие выяснению по каждой из этих версий, необходимые для выяснения этих обстоятельств следственные и оперативно-розыскные действия, а также их сроки и последовательность.

Техника планирования расследования дел об организованных хищениях в банковской системе отличается целым рядом специфических особенностей. Это обусловлено сложностью фактических обстоятельств и большим объемом следственной работы по таким делам. Большое количество эпизодов хищений и их участников, которым обычно отличаются такие дела, осложняет планирование, делает план расследования сложным и большим по объему, что затрудняет практическое пользование им. Поэтому при планировании расследования по таким делам целесообразно использовать некоторые вспомогательные приемы и средства, выработанные практикой.

Прежде всего необходимо указать поэпизодные планы расследования. Такие планы составляются на каждый эпизод или на группу однородных эпизодов, в которых фигурируют одни и те же участники хищений. Иногда планирование осуществляется “по лицам”: составляются отдельные планы, предусматривающие выяснение всех обстоятельств, связанных с деятельностью отдельных участников хищения или отдельных групп обвиняемых, работающих в одной структуре.

В случае составления вспомогательных планов расследования сводный (общий) план предварительного следствия, который обязательно должен составляться во всех без исключения случаях, обычно бывает более сжатым, так как им определяется только координация всех частных, эпизодных планов. Последние, напротив, должны быть максимально подробными.

Среди других вспомогательных средств планирования расследования по делам о преступлениях в сфере банковской деятельности следует указать схемы преступных связей между соучастниками, схемы движения денежных средств на различных этапах
и др. Так, механизм хищения денежных средств руководителями

*

134

“Севка вбанка “ и дочерн ей фирмы “Росто в- Холди нг” с исполь зовани ем куплен ного в г.Волг одонск е здания хорош о просле живает ся на схеме, где помим о трех объект ов: банка, дочерн ей фирмы и АО “Волго донскс трой” стрело чками можно указать пере- меще ние денег, креди тов и права собст венно сти на здани е1.

СХЕМА:

Здание р— Севкавбанк 5 АО “Волго- донстрой” 8 6 7 | 1

здание стоимостью 340 млн. >

Дочерняя фирма “Ростов- Холдинг”, приобретает помещение для банка 4 1. 340 млн. для АО. 2. 3. 340 млн. 4. 5. В залог - здание. 6. 7. Здан ие переход ит в собстве нность фирмы. 8. 9. Гаси т долг АО перед банком. 10. 6. Кред ит на 1.45 млрд. под залог здания.

  1. Здание переходит в собственность банка.

Такая нагляд ность способ ствует правил ьному постро ению следст венных версий и плани рован ию их прове рки.

При рассле довани и сложн ых дел о хищен иях с больш им число м участн иков опреде ленну ю помощ ь может оказать “лицев ой счет”, заведе нный на каждог о обви- няемог о. Это оказыв ается полезн ым главны м образо м при состав лении постан овле- ний о привле чении лица в качест ве обвиня емого и написа нии обвини тельно го за- ключе ния по делу.

В сфере банков ской деятел ьности очень важны действ ия следов ателя по от- ношен ию к денеж ным средст вам. Иногда из-за необос нованн ого налож ения ареста на расчет ные счета фирм или времен ного изъяти я опреде ленны х сумм законо по- слушн ые комме рсанты и предпр инимат ели терпят значит ельные убытки , упуска ют выгодн ые сделки. При планир овании рассле довани я следов ателю необхо димо учи- тыват ь это обсто ятельс тво. Так, добро совест ные руков одите ли орган изаци й- получа телей ТОО “Анис” и ЧМП “Лушк ин и К” г.Шахт ы Ростов ской област и2 были умышл енно введен ы в заблуж дение и не знали, что денеж ные средст ва в их адрес перечи сляютс я по подло жным авизо и предло женны е им сделки не являют ся дей-

Архив прокура туры Ростовс кой области . 1996. Дело № 955060 1. 2 Архив Ростовс кого областн ого суда. 1993. Дело № 922773 6.

135

ствительными. В результате наложения следователем ареста на их расчетные счета, фирмы в течение полугода не могли заниматься коммерческой деятельностью. В таких случаях следователь должен убедиться, что организация-получатель средств по подложному авизо действительно была введена в заблуждение. Для этого ему было необходимо своевременно заложить в план расследования анализ доказательств реальности сделки, которая должна была состояться в результате этого кредитования.

Значительными особенностями отличается планирование по делу, расследование которого осуществляется бригадой следователей. В этих случаях особенно велико значение частных планов, составляемых “по лицам” или по отдельным эпизодам хищений. В ходе одного лишь расследования деятельности руководящих работников банка “Прогресс-2000” было допрошено более 500 свидетелей1. Весьма ответственным моментом является также координация этих планов в общем плане расследования по делу. Исключительно важны при этом оперативный обмен информацией и совместное обсуждение всеми членами следственной бригады основных вопросов расследования, совместное определение приоритетных направлений на каждом этапе.

1 Архив Ростовского областного суда. 1997. Дело № 9485179.

136

Глава 4. ТАКТИКА ПРОВЕДЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ

4.1. Особенности допроса свидетелей, обвиняемого, экспертов и специалистов

лПри

допросе обвиняемых и свидетелей следователю зачастую приходится сталкиваться со специфической терминологией, при помощи которой изъясняются указанные лица. К сожалению, многие практические работники еще не обладают должным опытом и специальными познаниями в этой области, что иногда сказывается на качестве допроса. Утеря “нити беседы” из-за часто употребляемых незнакомых терминов может привести к тому, что следователь вовремя не сориентируется в ситуации, не задаст уточняющий вопрос, не зафиксирует (пропустит, недооценит) ценную информацию, которую, возможно, не желая того, начинает давать допрашиваемый.

Чтобы избежать этого, следователю необходимы глубокие знания сути банковских операций, умение ориентироваться в терминологии. Это касается не только значения отдельных терминов (как, например, авуары, бенефициант, бордеро, оферта), но и их разновидностей (одних только разновидностей кредитов - около двух десятков), а также слэнговой терминологии (откат, черный нал и т.п.).)

Помимо специальной литературы, справочников, словарей рекомендуется в самом начале расследования побеседовать со специалистом, уточнить непонятные, спорные моменты, попросить разъяснить смысл того или иного слова.

В дальнейшем, перед проведением судебного заседания следователю иногда целесообразно побеседовать с судьей, заседателями, заострить внимание на специ- фических моментах.

Допрос свидетелей

^При работе со свидетелями по делам рассматриваемой категории следователь, как правило, встречается со следующими трудностями:

  • установление круга лиц, которые могут быть допрошены в качестве свидете лей;

  • преодоление негативного отношения к допросу в связи с заинтересован ностью в исходе дела лиц, даже непосредственно не причастных к совершению тех

137

или иных хищений денежных средств, но допустивших халатность, какие-либо на- рушения;

  • преодоление нежелания активно сотрудничать со следствием в результате материальной, служебной, иной зависимости от руководителей, сослуживцев.)

В установлении лиц, выполнявших определенные функции, участвовавших в тех или иных операциях по подготовке и обработке документов, в выяснении кон- кретной личности, взаимоотношений, связей определенных лиц может помочь из- учение документов (справок, приказов, характеристик и т.п.).Интересующие следо- вателя вопросы могут быть выяснены также в ходе оперативно-розыскной работы, проведенной органами дознания по его заданию. Анализ доказательств поможет в подготовке вопросов, которые должны быть заданы свидетелям.

IXapa

ктер вопросов, их объем и последовательность, проведение тактических приемов определяются как общими правилами допроса, так и конкретными обстоя- тельствами дела.

Мы полагаем, что можно выделить несколько групп свидетелей, которые могут сообщить сведения как о самих фактах нарушений в сфере банковской деятель- ности, об обстоятельствах, связанных с ними, так и об условиях, способствовавших совершению преступлений.

  1. Лица, проводящие проверки, ревизии, осуществляющие другие контрольные функции, s

Среди них могут быть аудиторы, осуществляющие ежегодные проверки фи- нансовой деятельности банков, сотрудники вышестоящих банковских структур, в том числе головных банков, проводящие документальные ревизии, работники СБ банков и др. Обычно они допрашиваются в первую очередь. Такие лица могут объ- яснить выводы комиссии (ревизии), помочь разобраться в документах, определить размеры причиненного банку ущерба.

j 2. Практические работники различных банковских структур.

Они могут дать сведения следующего характера: о порядке работы; о существующем порядке учета и отчетности; о состоянии учета и контроля, что важно для выяснения обстоятельств, способствовавших совершению преступления; о содержании инструкций и указаний как общего характера, так и регламентирующих работу конкретной организации, об имевших место нарушениях, замечаниях, при- нимавшихся мерах; о взаимоотношениях работников проверяемых банков, фирм.

\3. Работники, непосредственно выполнявшие операции, в результате которых произошли хищения денежных средств, и лица, руководящие ими.

138

Показания этих лиц с учетом сведений, полученных из документов, могут дать важную и ценную информацию для установления достоверности этих данных, участников преступления, их взаимоотношений, целей и мотивов преступных дей- ствий и т.п.

Так, у банковских работников, принимавших кредитовое авизо, необходимо выяснить: каким способом доставлялось в банк авизо. Если с нарочным или по по- чте, то как был упакован финансовый документ, каков словесный портрет нарочного, как вел себя человек, доставивший авизо, проявлял ли он интерес к делу, знал ли сумму кредита; интересовался ли тем, когда будут оприходованы деньги; оставлял ли свои координаты, приходил ли, звонил и как часто интересовался прохождением документов.

  1. Лица, ведущие учет движения денежных средств, а также их непосредственные руководители. Путем допроса таких свидетелей по делам о хищениях при выдачи банками кредитов, выясняются причины допущенных отступлений от устано- вленного порядка учета кредитных средств. Такие отступления могут заключаться в выдаче кредитов по единоличным распоряжениям отдельных ответственных работников; без предоставления заемщиком обоснований кредитного запроса и обеспечения возвратности; в неоднократной выдаче кредита по одному и тому же обоснованию, по одному и тому же документу и т.д. Допрос должен быть подготовленным, проводиться с использованием документов.

  2. Лица, работающие в фирмах, связанных с банком.

Этих лиц условно можно разделить на две категории. К первой относятся ру- ководители различного уровня, осуществляющие ту или иную операцию. Ко второй - работники-исполнители, выполняющие распоряжения и указания своих руководителей. В частности, при расследовании дела о невозвратных льготных кредитах, содержание допросов заемщиков кредитных средств в основном должно содержаться в выяснении, как они получили льготные кредитные средства и на какие цели их израсходовали. Работники-исполнители могут дать информацию об установившемся в фирме порядке осуществления той или иной сделки, порядке ведения отчетности и т.д. Так, по делу о хищении 660 млн. руб. при помощи подложного авизо при допросе главного бухгалтера НЛП “Терминал” Шевченко следователь выяснил, что:

  • весь оборот предприятия ведется именно Шевченко;
  • в среднем оборот предприятия за месяц составляет 2 млн. руб., но более 7 млн. руб. денежного оборота на предприятии не было;

139

  • директор Ромащенко сообщил ей, что он совместно с директором другой фирмы Калинко собирается осуществить транзитную операцию по временному зачислению на расчетный счет Hi 111 “Терминал” 660 млн. руб. сроком на 5 дней, после чего 10 % от этой суммы должны остаться в фирме, а остальная сумма должна вернуться в адрес отправителя1.

Изучение документов, ознакомление с организацией работы, в частности с распределением обязанностей и структурой данного банка, фирмы, позволит следо- вателю установить конкретных лиц, подлежащих допросу по каждой названной группе. Последовательность допросов зависит от конкретных обстоятельств дела, но лучший результат может быть получен, если вначале будут допрошены лица, проводившие проверку, ревизию и работники контролирующих или вышестоящих органов, которые дадут наиболее общую информацию о нарушениях. В некоторых случаях в качестве свидетелей необходимо допросить представителей службы без- опасности банка или страховой компании, которая страхует коммерческие кредиты банка или ответственность заемщика. Как правило, на ключевых должностях в этих структурах работают бывшие сотрудники правоохранительных органов. В долж- ностные обязанности работников СБ входит и сбор сведений о некоторых руково- дящих работниках банка, фирмах и сотрудниках, с которыми банк совершает финансовые операции. В некоторых СБ банков и страховых фирм созданы даже оперативные и следственные отделы. Работники этих отделов также занимаются ро- зыском заемщиков, уклоняющихся от уплаты кредита, контролируют целевое ис- пользование выданных банками-кредиторами средств.

Сотрудники СБ банков, при условии заинтересованности своего руководства, могут оказать ценную помощь оперативно-следственной группе. Так, сотрудники службы безопасности Владивостокского филиала Промстройбанка России выяснили самостоятельно, что его управляющая Бойко в течение двух лет выдала восьми местным коммерческим структурам кредиты на сорок млрд. рублей, которые возвращены не были. Оказалось, что Бойко входила в состав учредителей всех восьми фирм-заемщиков. Эти сведения вместе с документальными подтверждениями были переданы в управление по борьбе с организованной преступностью УВД Приморского края2.

{В практике последних лет при расследовании этого вида преступлений следо- ватели неоправданно редко допрашивают свидетелей из числа знакомых работника,

1 Архив Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1994. Дело № 9250226.

2 Раскин А. Банкирша выделила сама себе 40 млрд. // Коммерсантъ-Daily, 1996, № 61.

140

привлеченного к ответственности за злоупотребления по службе (родственников, соседей, сослуживцев). Они могут дать показания об образе его жизни, о фактах приобретения им дорогостоящих вещей не по своему законному доходу, неправо- мерному обогащению и т.д. Необходимо также отметить, что известны случаи оговора свидетелями подозреваемых, продиктованного личными корыстными интересами. j

Допрос обвиняемых

»Подготовка к допросу обвиняемых должна включать в себя следующие традиционные этапы:

  1. Глубокое, всестороннее изучение документов.у Речь идет не только о документах, содержащих информацию о прохождении той или иной банковской операции, о совершении коммерческой сделки или движении денежных средств на расчетных счетах интересующих следствие юридических лиц и граждан. Весьма важным является изучение общих положений законодательной базы, частных постановлений, инструкций, указов, касающихся деятельности банка или коммерческой фирмы. Для прояснения ряда моментов, специфики рассматриваемых обстоятельств необходимо активно привлекать специалистов, консультироваться с практическими работниками рассматриваемых сфер деятельности, изучить рекомендованную ими специальную литературу.

^2. Изучение личности обвиняемого, его деловых качеств, знаний и опыта, черт характера, j В этом следователю помогут допросы сотрудников, анализ предшествующей деятельности обвиняемого, отзывы сослуживцев по прежним местам работы, данные, полученные в ходе оперативно-розыскной деятельности органами дознания об образе жизни, капиталовложениях. Если лицо ранее привлекалось к уголовной ответственности, необходимо получить исчерпывающие сведения о характере совершенного преступления, поведении осужденного в местах отбывания наказания, связях обвиняемого в деловых кругах и преступном мире.

.3. Изучение морально-волевых качеств обвиняемого, его психологического состояния. \Это поможет следователю, например, верно выбрать тактику поведения в случае сообщения обвиняемым сведений, ложность которых уже установлена, либо может быть без труда установлена в самое короткое время.

\4. Подбор необходимых документов, показаний, нормативного материала, которые могут понадобиться при допросе. \

141

  1. Сбор фактов, опровергающих возможные заявления обвиняемых о том, что свидетели оговаривают их, например, в связи с оказанием на них воздействия со стороны непосредственного начальства, сотрудников вышестоящих организаций.

V 6. Своевременное назначение тех или иных экспертиз, данные которых могут подтвердить или опровергнуть показания обвиняемых, v

у 7. Составление примерного письменного плана допроса с перечнем вопросов и определением их последовательности.! План должен представлять из себя не жесткий алгоритм определенных вопросов, а разветвленную перспективу диалога в зависимости от поведения, искренности обвиняемого, характера новой информации, которую он сообщает.

[Характер задаваемых вопросов зависит от конкретной ситуации. Тем не менее, в большинстве случаев следователь выясняет:

  • осведомленность и компетентность обвиняемого в вопросах проведения тех или иных банковских или коммерческих операций, условиях и порядке их совершения.
  • взаимоотношения с другими обвиняемыми и лицами, причастными к расследуемому хищению. Как правило, каждый из упомянутых граждан, в случае, если он решил давать показания, пытается приуменьшить или отрицать свою вину, зачастую давая действительно ценные показания следствию.
  • информацию о механизме совершения хищения, сумме похищенных, присвоенных и растраченных средств, лицах, совершивших хищения, выполняемых ими ролях, обстоятельствах, способствовавших хищениям, хронологии всех эпизодов и т.д.
  • Анализ практики показывает, что в большинстве случаев допросы обвиняемых проходят в конфликтных ситуациях “со строгим соперничеством”. Допрашиваемые придерживаются ранее выбранной позиции, принижая свою вину, либо вообще отрицая участие в хищении.)

Мы разделяем точку зрения Р.С.Белкина, А.Р.Ратинова и других исследователей, согласно которой для воздействия на личность допрашиваемого в условиях конфликтной ситуации “со строгим соперничеством” допустимы и наиболее ощутимы методы морального и психического принуждения. Их действенность наиболее эффективна в сочетании с тактическими приемами убеждения, когда при допросе обвиняемого следователь обращается к имеющимся доказательствам и установленным обстоятельствам совершенного хищения. Своевременное предъявление всех или определенных доказательств в зависимости от личности допрашиваемого, за-

142

нимаемой им позиции и сложившейся ситуации может стать эффективным сред- ством преодоления следователем избранной обвиняемым линии поведения относи- тельно искомой информации.

В данном случае нам представляются весьма эффективными также приемы убеждения, названные О.Я.Баевым “тактическими приемами демонстрации возможностей расследования”1. Однако уже ко времени допроса обвиняемого желательно произвести определенные экспертизы, проанализировать их результаты, провести допросы свидетелей, обыски, выемки и иные следственные действия.

В то же время мы полагаем, что рекомендуемый в криминалистической литературе прием убеждения, направленный на эмоциональную сферу психики допра- шиваемого, когда следователь обращается к его положительным качествам, оказы- вается малоэффективным, особенно в тех случаях, когда в качестве обвиняемых до- прашиваются лица ранее судимые, либо лица с откровенной криминальной установкой, либо расхитители-организаторы, заранее просчитавшие возможные последствия выявления хищения и принявшие максимум мер по сокрытию своего участия. ^ Более эффективным, на наш взгляд, является тактический прием, именуемый в криминалистической литературе “разжиганием конфликта”. На практике обвиняемые, в той или иной степени изобличенные в участии в хищении, нередко пытаются принизить свою вину, возлагая основную ответственность на соучастников. При наличии некоторых слабых мест в психике допрашиваемого к признанию им вины может привести демонстрация ему субъективных показаний соучастников. При этом возможно получение доказательств вины других участников^ Именно с использованием подобных методов была получена дополнительная информация о хищениях в банке “Прогресс-2000”, когда обвиняемые в убийстве председателя правления этого банка указали на заказчика убийства и на причины, повлекшие заказ2. В то же время допустимость приема “разжигания конфликта” является дискуссионной. В определенных случаях следует согласиться с О.Я.Баевым, который считает, что применение подобных приемов может привести к самооговору допрашиваемого или оговору им невиновных лиц3. Тем не менее, мы полагаем, что подобные приемы не могут быть полностью исключены из следственной практики. Такого же мнения придерживаются В.М.Быков, Ф.В.Глазырин и др.

1 Баев О. Я. Конфликтные ситуации на предварительном следствии. Основы предупреждения и разре шения. Воронеж, 1984, с. 99-102.

2 Архив Ростовского областного суда. 1997. Дело № 9485179.

3 Баев О.Я. Тактика следственных действий. Воронеж, изд. НПО “МОДЭК”, 1995, с. 136-137.

143

Наша позиция исходит из того, что восстановление следователем истинной картины совершенного хищения зависит не только от субъективных показаний обвиняемых. Поэтому использование этого приема, когда из имеющихся в распоряжении следователя данных часть определенной информации сообщается допрашиваемому, имеет целью побудить последнего дать правдивые, соответствующие истине показания.

Исследованиями О.Я.Баева, Р.С.Белкина, И.В.Быховского, А.В.Дулова, А.Р.Ратинова и других разработаны основные варианты “следственных хитростей”, которые применяются при допросах в строго конфликтных ситуациях. В то же время А.М.Ларин, И.Ф.Пантелеев и другие указывают на недопустимость использования “следственных хитростей” при допросах.

^В свою очередь, при допросах обвиняемых в банковских хищениях мы считаем возможным, а в строго конфликтных ситуациях необходимым, применять некоторые варианты “следственных хитростей”. В частности, приемы, направленные на создание у обвиняемого преувеличенного представления об осведомленности следователя обо всех обстоятельствах совершенного хищения и наличии определенных уличающих доказательств; приемы, направленные на создание у виновного представления о том, что другие соучастники хищения сознались; приемы, направленные на обнаружение скрываемых лиц, денежных средств и материальных ценностей J

Таким образом, по нашему мнению, в следственной практике должны иметь место и рассмотренные выше неординарные (имеющие к тому же различную оценку исследователей) приемы допроса обвиняемых. Однако использование этих приемов должно зависеть прежде всего от конкретной ситуации, а также от нравственных устоев и профессионализма следователя.

Допрос специалиста, эксперта

\На практике часто возникает необходимость в допросе специалиста, хотя закон (ст. 72, 123, 150, 161, 192 УПК) и не называет его в числе субъектов этого действия. Например, по обстоятельствам, связанным с участием в отдельных следственных действиях (выемка компьютера, в памяти которого по оперативным данным содержатся важные сведения), для выяснения вопросов о системе, функционировании, распределении должностных обязанностей в коммерческих фирмах или банках, о порядке осуществления определенных денежных операций и практике его осуществления, о порядке отчетности и характере реализации той или иной дея-

144

тельности, отраженной в Уставе предприятия. Мы полагаем, что в таких случаях не считается нарушением закона допрос специалиста в качестве свидетеля, хотя он таковым в узком смысле этого понятия здесь не является.» Выделяет ситуации, требующие допроса специалиста, и ОЛ.Баев1, рассматривая общую тактику следственных действий. В то же время, согласно ст. 72 УПК, в качестве свидетеля может быть вызвано любое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению по данному делу. Не попадает специалист и в круг лиц, которые не могут быть допрошены в качестве свидетелей. Статья же 133.1 УПК РСФСР предусматривает участие специалиста, не заинтересованного в исходе дела. )Нам представляется, что при расследовании таких новых для банковской системы преступлений, как хищения с помощью средств компьютерной техники, пластиковых карточек и т.д. допрос специалиста должен проводиться в подавляющем большинстве случаев. Допрос же эксперта прямо указан ст. 192 УПК.

На практике неоправданно редко используются возможности по допросу экспертов и специалистов. Их конкретная помощь при допросе может выразиться в компетентных суждениях, характеризующих: косвенное значение какого-то вывода экспертизы, его обоснованность; наличие и характер связей между обстоятельствами, подлежащими установлению; основания для суммирования, на первый взгляд, разнородной информации.;

По делам о хищениях, совершенных с использованием компьютерной техники, следователю необходимо проконсультироваться с независимыми программистами или профессиональными исследователями проблем безопасности банковских ин- формационных систем. Профессионал в этой сфере сможет в случае необходимости дать информацию, например, о некоторых проблемах с шифрующими изделиями (в частности - с модулями безопасности), методом генерации рабочих ключей на базе времени суток, о способах взлома криптографических алгоритмов и т.п. Тем более, что, как утверждают специалисты, “все банковские информационные системы содержат программные ошибки и подвержены ошибкам операторов”2. Информация об уязвимых местах в современных криптосистемах поможет следователю или оперативнику разобраться в механизме совершения преступления, очертить круг лиц, способных в силу рода своей деятельности его совершить. Так, по тому же “делу Левина” (п. 2.4.2) специалисты по электронным сетям и компьютерной безопас-

1 Баев О.Я. Тактика следственных действий. Воронеж, изд. НПО “МОДЭК”, 1995, с. 95.

2 Росс Андерсон, Почему не срабатывают криптосистемы: уроки последних лет // Защита информации “Конфидент”, 1996, № i.

145

ности высказывают мнение, что совершению хищения способствовала такая особенность сервера, когда при подключении к нему через сеть “Sprint” сразу после очередного сеанса клиента, новый абонент воспринимался системой как предыдущий, под прежним именем и паролем, и мог пользоваться соответственно всеми его привилегиями.

На предварительном следствии обвиняемые могут не давать информацию об обнаруженных и изъятых у них пластиковых кредитных карточках. Вместе с тем, на расчетном счете данной карточки могут храниться похищенные денежные средства, а установление конкретного банка, где открыт расчетный счет, может дать доступ следствию к изучению движения денег за определенное время. В случае, если найденная кредитная карточка не является карточкой известной международной платежной системы, как, например, VISA или MasterCard, имеет смысл обратиться за помощью к специалистам из банковской системы, возможно специализирующихся на операциях с карточками различного рода. Специалист может указать банк или систему банков, специализирующихся на работе именно с этими пластиковыми карточками. Если же карточка принадлежит известной платежной системе, то ее могут авторизовать в любом банке, проводящим операции с такими карточками.

Целесообразным бывает, провести допросы бухгалтеров, ревизоров, контролеров, инспекторов как свидетелей в случаях, когда соответствующие материалы проверок, служебных расследований приобщены к уголовному делу. Так, допрошенные в ходе одного расследования ответственные работники Сберегательного банка, подробно рассказали о существующей в отделениях ОСБ системе учебы и ознакомления с поступающим нормативным материалом. Они также заявили, что всем сотрудникам филиалов ОСБ, связанным с выдачей кредитов известно, что по ссудам, выдаваемым “чернобыльцам”, проходит частичное возмещение из госбюджета. Это подтвердило предположение следователя об осведомленности обвиняемых о частичном возмещении ссуд за счет средств бюджета РФ.

На наш взгляд следует практиковать все перечисленные формы взаимодей- ствия не только потому, что в результате может быть получена ценная для следователя информация, но и потому, что результаты взаимодействия закрепляются в про- цессуальной форме.

146

4.2. Назначение ревизий, экспертиз и проверок

‘При расследовании хищений в сфере банковских отношений часто возникают вопросы, для разрешения которых требуются специальные познания. Важные доказательства могут содержаться в заключениях экспертов - бухгалтеров, экономистов, банковских программистов, криминалистов и др.

Восприятие, оценка одной и той же ситуации участниками расследования преступления происходит, как минимум, на двух уровнях. Оперативный работник и следователь подходят к оценке ситуации с правовой и организационно-тактической точек зрения. Специалист и эксперт оценивают положение с позиций своих познаний, методов, компетенции. В совокупности такая разносторонняя, разноуровневая оценка одной и той же информации придает ей свойства объективной истины.

Вместе с тем, зная только, к примеру, основы бухгалтерского учета, следователь сможет разобраться в бухгалтерских документах и записях, выявить отражение незаконных операций и тем самым собрать доказательства в предусмотренных законом процессуальных формах. Так, Раевским, под нажимом представителей одной из фирм, был получен заранее невозвратный кредит. Проследив за механизмом его получения, проанализировав отраженную в документах деятельность сотрудников кредитного отдела Ростовского Крестьянского Банка, подложные документы на приобретение продуктов как обоснование необходимости получения кредита, а также почерк, которым были заполнены эти подложные документы, следователь и специалисты сошлись на версии о причастности начальника кредитного отдела Пта-шинского к выдаче данного кредита. Этот факт косвенно подтвердился в результате допроса сожительницы Раевского1.

Выемка и осмотр документов обычно проводятся в числе первоначальных следственных действий. Следственный осмотр документов помогает выявить материальные следы преступления, а также интеллектуальный подлог, когда в правильно оформленный документ вносятся заведомо ложные сведения. Если документ вызывает сомнение, он изымается и направляется на технико-криминалистическую экспертизу.

i Необходимость в проведении экспертизы возникает большей частью при исследовании документов, при проверке соблюдения в банках и фирмах правил бухгалтерского учета и документального оформления финансовых и хозяйственных

1 Архив Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1995. Дело № 9438695.

147

операций. Наиболее распространенными видами по аналогичным делам являются криминалистическая экспертиза документов и судебно-бухгалтерская экспертиза. Иногда расследование дел об организованных хищениях требует проведения и других экспертиз. (Так, по уголовному делу № 9227736 о хищении денежных средств с использованием фальшивого авизо наряду с упомянутыми проводились баллистическая и дактилоскопическая экспертизы. Однако это бывает сравнительно редко, и производство таких экспертиз по данной категории дел не отличается заметной спе- цификой.

Ревизия

(Ревизией по делам рассматриваемой категории считается проверка финансово- хозяйственной (административно-хозяйственной) деятельности коммерческого предприятия (банка, фирмы) или служебных действий ответственных работников, основанная на изучении первичных документов и бухгалтерских записей. Ревизию можно рассматривать как один из методов последующего финансового контроля^.

Проведение по делу документальной ревизии, согласно общему правилу, должно предшествовать производству экспертизы^ Документальная ревизия является формой хозяйственного контроля. К тому же у ревизора и эксперта разные про- цессуальные положения. Первый не дает подписки об ответственности за дачу ложных показаний и проверяет все документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ревизуемого банка, фирмы. На основании ревизии может быть воз- буждено уголовное дело. Ревизор допрашивается в качестве свидетеля. Эксперт производит исследования представленных ему следователем материалов в соответствии с процессуальным законодательством и отвечает на конкретные вопросы следователя и суда. Результаты, полученные при производстве судебно-бухгалтерской экспертизы, являются доказательствами, а эксперт является участником уголовного процесса.

\С помощью документальных ревизий могут быть установлены: размеры ис- пользованных не по назначению средств целевого кредита; подложные документы, составленные при распределении и использовании кредитных средств; отступления от нормативных требований; какие именно нормативные предписания нарушены при распределении и использовании средств кредита и т.д.\

Ставя вопросы перед ревизором, следователь должен определить полный круг вопросов, подлежащих выяснению в процессе производства ревизии. Например,

148

при производстве ревизии для проверки финансовой деятельности кредитной орга- низации, а также правомерности получения и использования кредитов предприятиями, следователь должен определить, какие организации, взаимосвязанные выделением и получением кредитов, должны быть подвергнуты проверке, какой период их деятельности нужно проверить и т.д. Кроме этого, необходимо учитывать, что по рассматриваемой категории дел особо эффективным методом установления нецелевого использования кредитов является встречная проверка документов. Она может проводиться как по документам распределителя кредита и заемщика, так и по доку- ментам заемщика и предприятия. Как правило, сопоставление ревизорами этих до- кументов позволяет наглядно проследить фактическое расходование кредитных средств. Акт, оформляющий результат ревизии, становится доказательством по делу. Таким образом, можно сделать вывод, что требование проведения ревизии в рамках расследования уголовных дел о преступлениях, совершаемых в кредитно-финансовой сфере, является отличительной особенностью процесса доказывания данной категории уголовных дел.

(В то же время проведение ревизии не должно пониматься, как проведение только бухгалтерской ревизии. Она должна охватывать и другие формы производственной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в частности, проверку экономической обоснованности действий руководства и т.д. Ревизия и экспертиза не вполне совпадают по объекту исследования. Эксперт изучает только документы и материальные объекты, представленные ему следователем и отраженные в материалах дела, а ревизор сам производит розыск материалов, содержащих нужную ему информацию, и приобщает их к акту ревизии.}

Все вышеизложенное позволяет пересмотреть взгляд на ревизию с тем, чтобы расширить ее полномочия и придать ей более универсальный характер. Для этого, на наш взгляд, необходимо: дать право соответствующим государственным органам требовать проведение ревизии еще на стадии возбуждения уголовного дела; каждое конкретное дело рассматривать с учетом потенциальной необходимости проведения ревизии, а в случае реальной потребности указывать подлежащие проверке учреж- дения (предприятия) и ставить конкретные вопросы, на которые проверяющие должны дать ответы; наделить следователя правами, позволяющими при назначении ревизии требовать привлечения конкретных специалистов, а также предоставить ему возможность отстранения от участия в ревизии недостаточно квалифицированных или не взывающих доверия лиц.

149

Криминалистическая экспертиза

t Объектами криминалистической экспертизы по делам о хищениях в сфере банковской деятельности могут быть как в целом документы, так и отдельные их реквизиты, например, текст, подпись, оттиск печати или штампа, дата и т.п.

Криминалистическая экспертиза документов может осуществляться в двух видах: криминалистическое исследование письма и технико-криминалистическое ис- следование документов.»

При подготовке к технико-криминалистическому исследованию документов основное внимание следователя должно быть сосредоточено на разработке задания эксперту и обеспечении необходимой сохранности исследуемого документа. Перед почерковедческой экспертизой обычно ставятся следующие вопросы: кем из числа лиц, образцы почерка и подписи которых представляются для сравнительного исследования, выполнены спорный текст или оспариваемая подпись, буквенные или цифровые записи в данном документе; одним или разными лицами выполнены тексты (подписи) в различных документах или отдельные части текста в одном документе. Так, в результате проведения почерковедческой экспертизы было установлено, что помимо привлеченных в качестве обвиняемых в хищении денежных средств с помощью фальшивых авизо двух чеченцев в преступную группу входили еще лица, подписывающие фиктивные договоры на поставку-покупку товаров от имени руководителей несуществующих государственных предприятий1.

1 Для решения идентификационных задач эксперту необходимо предоставить образцы для сравнительного исследования. Причем по многоэпизодным хищениям с участием преступной группы в случаях, когда, например, проводимые допросы не дают ответа на вопрос - кто именно из фигурантов заполнял подложные документы, имеет смысл изымать образцы почерков всех подозреваемых и обвиняемых, а также их ближайших родственников. \На практике нередки случаи, когда данные почерковедческой экспертизы прямо указывали на совершение лицом хищений. Так, в соответствии с выводами эксперта рукописные записи на заявлениях обязательств индивидуального заемщика, содержащихся в делах Ms 19661-19679 были выполнены Клименко А.П., что подтвердило факт оформления Клименко всех вышеуказанных кредитных дел, опровергло ее показания и указало на одну из выполняемых ею функций при совершении хищений2.

1 Архив Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1994. Дело № 9250226.

2 Архив Батайского городского суда. 1997. Дело № 9550614.

150

При идентификации печатей и штампов на экспертизу направляются пять- восемь экспериментальных оттисков, которые должны различаться по силе и на- правлению нажима, степени окрашивания, быть изготовлены на мягкой и твердой подложках1. Обнаруженные у подозреваемых печати и штампы следует также на- правлять на экспертизу.

Так, в офисе фирмы при обыске у подозреваемых в попытке хищения денежных средств при помощи подложного авизо, помимо других важных вещественных доказательств, были изъяты.

  1. Два экземпляра акта сдачи-приемки научно-технической продукции по договору без номера и даты на 53515625 руб. (эти документы мошенники представляли как алиби/;
  2. Четыре листа белой писчей бумаги с оттисками круглой печати АО “Нектар” (место регистрации г. Москва/;
  3. Четыре бланка платежных поручений с оттисками штампа АКБ “Таганский” г. Москвы.
  4. Для сравнения следователь представил эксперту образцы оттиска круглой печати акционерного общества “Нектар”, полученные из Москвы, и образцы круглой печати и штампа АКБ “Таганский” также полученные из Москвы.

В результате проведенного исследования эксперт пришел к выводу, что:

“1. Оттиски круглой печати АО “Нектар” г. Москвы на изъятых 23 ноября 1992 г. в кабинете директора НПП “Терминал” г. Ростова-на-Дону - двух экземплярах акта сдачи-приемки научно-технической продукции…, а также оттиски прямоугольного штампа АКБ “Таганский” г. Москвы на изъятых …. нанесены соответственно не круглой печатью АО “Нектар” г. Москвы, не прямоугольным штампом АКБ “Таганский” г. Москвы.

  1. Вышеуказанные оттиски печати и штампа нанесены печатными формами, изготовленными по правилам типографского набора.”2.

В практике нередки случаи, когда оба метода криминалистического исследования применяются при экспертизе одного и того же документа. Так, упомянутым экспертизам подверглись извещение Госстраха, срочное обязательство, подпись работника кредитного отдела, подделанные главным бухгалтером Кагальницкого ОСБ Лодяновой для осуществления выдачи льготного кредита своему сыну3.

1 Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском арбитражном процессе. М: Право и закон, 1996, с. 77.

2 Архив Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1994. Дело № 9250226.

3 Архив прокуратуры Ростовской области. 1995. Дело № 9550606.

151

Одной из специфических особенностей почерковедческой экспертизы по делам об организованных хищениях обычно является множественность ее объектов. Это требует особой четкости в подготовке и проведении экспертизы, внимательного отбора образцов и исследуемых документов, тщательной их систематизации, исключающей возможность какой бы то ни было путаницы и ошибок. Так, по всем 19 эпизодам хищений при вьщаче Батайским ОСБ беспроцентных кредитов “чернобыльцам” были проведены почерковедческие экспертизы. В большинстве случаев оказывалось, что в ходатайствах от администраций фирм и справках для получения ссуд подписи в графах “главный бухгалтер” выполнялись одним соучастником, подписи в графах “руководитель” - другим, а подписи, расположенные в нечетных графах таблицы сроков возврата платежей - третьим1.

Судебно-бухгалтерская экспертиза

1Эта экспертиза является самой распространенной в делах рассматриваемого вида. Предметом судебно-бухгалтерской экспертизы при расследовании дел о хищениях в сфере банковской деятельности являются отраженные в документах хозяйственные операции, которые стали объектом расследования и рассмотрения в органах следствия и относительно которых эксперт-бухгалтер дает заключение следователю. К основным вопросам, входящим в ее компетенцию, можно отнести:

  • определение документальной обоснованности выводов ревизии о причинах и источниках образования неплатежеспособности банка;
  • проверка правильности оформления документов и отражения их в бухгалтерском учете;
  • анализ бухгалтерского баланса и отчета, отдельных счетов баланса и отдельных финансово-хозяйственных операций;
  • установление фактов нарушений в бухгалтерском учете, контроле и отчетности, способствовавших образованию недостачи и излишков;
  • установление недостатков в системе бухгалтерского учета, отчетности и хозяйственно- финансовом контроле, а также некоторые другие вопросы.!
  • Определение конкретных вопросов, подлежащих разрешению бухгалтерской экспертизой, составляет важный этап ее подготовки. При этом необходимо соблюдать общее требование: вопросы не должны выходить за пределы компетенции бух-

1 Заключения эксперта №№ 2366, 2365, 2279 и др. (Архив Батайского городского суда. 1995 г. Дело №> 9550614).

152

галтера-эксперта, касаться доказанности или недоказанности отдельных фактических обстоятельств, юридической квалификации действий обвиняемых и т.п. Для решения этих вопросов эксперт-бухгалтер должен исследовать большое число документов и установить факты, имеющие доказательственное значение.

К специальным приемам, применяемым при производстве бухгалтерской экспертизы, можно отнести следующие:

  • формальная проверка документов и счетных регистров (с точки зрения правильности его составления и заполнения реквизитов, записи в регистрах должны быть документально обоснованы);
  • проверка операции по встречным документам;
  • проверка соответствия совершенной операции установленным правилам;
  • исследование документов с учетом показаний обвиняемых, свидетелей, прочих материалов дела, в том числе заключений других экспертов;
  • проверка объективной возможности выполнения хозяйственных операций, отраженных в бухгалтерском учете1.
  • В связи с использованием многими банками и коммерческими фирмами для ведения бухгалтерского учета новых информационных технологий, в частности, специализированных систем и баз данных, объектами бухгалтерских экспертиз могут быть документы не только на бумажных, но и на магнитных носителях. Общеот- раслевыми указателями (ГОСТ) закреплен порядок придания юридической силы бухгалтерским документам, которые создаются при эксплуатации средств вычисли- тельной техники. В соответствии со стандартами документ должен быть записан на магнитной ленте, изготовленной и размеченной в соответствии с требованиями ГОСТа, и закодирован согласно общегосударственному классификатору технико-экономической информации. Он может использоваться без распечатки на бумаге, если точно соблюден установленный технологический режим записи2.

На практике бухгалтерские экспертизы, как правило, производятся негосударственными экспертными учреждениями и частными экспертами.

Необходимо отличать судебно-бухгалтерскую экспертизу от документальной ревизии. Ревизией отыскиваются новые материалы, которые не были еще предметом рассмотрения следователем. Бухгалтерская экспертиза проверяет правильность и обоснованность совершения, документального оформления и отражения в учете

1 Альтшуль Ю.В., Соколова Р.П. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерской экспертизы, М.-1988, с. 22-23.

2 Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском арбитражном процессе. М: Право и закон, 1996, с. 202.

153

тех операций, которые уже известны следователю и материалы о которых представ- ляются следователем эксперту для исследования. Например, проверить правильность выдачи беспроцентных ссуд или льготных кредитов гражданам за определенный период можно ревизионным путем, в компетенцию бухгалтерской экспертизы это не входит. Если же в ходе такой проверки будет установлено, что в отдельных случаях выдача производилась без достаточных оснований (например, по неправильно оформленным документам), а подотчетное лицо будет оспаривать этот вы- вод ревизора, то вопрос о правильности таких выдач может быть поставлен на раз- решение экспертизы, которая ответит на него, произведя исследование представленных ей документов, относящихся к каждой из сомнительных операций.

Характер вопросов, которые могут быть поставлены следователем на разрешение судебно-бухгалтерской экспертизы, чрезвычайно разнообразен. Содержание конкретных вопросов целиком обусловлено индивидуальными особенностями каждого дела.

Так, в соответствии с определением Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону от 30.01.97 г. в связи с вопросами, возникшими при рассмотрении уголовного дела по обвинению гр. Шелепиной, была назначена судебно-бухгалтерская экспертиза1. Среди эпизодов преступной деятельности Шелепиной было взятие в долг кредитов у различных фирм, перевод этих денежных сумм в банки на счета своих трех ИЧП с целью последующего обналичивания и присвоения. Перед исполнителями экспертизы были поставлены вопросы:

  1. Являются ли ТОО “Полис”, ТОО “Полисфера” и ИЧП “Строитель” кредиторами ИЧП “Шелли”, “Ковыль” и “Серта”.
  2. Определить, по каким из установленных кредитов задолженность является просроченной и подлежит уплате.
  3. На экспертизу были представлены следующие материалы: Учредительные документы ИЧП Шелепиной; платежные банковские документы этих ИЧП в соответствии с перечнями двух банков, где они имели расчетные счета; документы, регулирующие различного рода договорные отношения предприятий Шелепиной с контрагентами (договоры поставки, договоры о совместной деятельности, договоры купли-продажи, письма о взаимозачетах и др.).

Экспертизой было установлено: перед кем именно и какое конкретно ИЧП мошенницы Шелепиной имеет кредиторскую задолженность; суммы задолженно-

1 Архив Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону. 1997. Дело № 9550608.

154

стей; когда наступил срок расчетов по каждому из них; в каких случаях кредитор вправе, в соответствии со ст. 314 ПС РФ, востребовать с Шелепиной погашения задолженности согласно действующему законодательству.

Следователь обязан тщательно проверить обоснованность выводов эксперта-бухгалтера. Эти выводы должны логически вытекать из анализа предъявленных эксперту материалов и содержать: изложение исследуемого факта; заключение о том, допущено ли нарушение правил ведения бухгалтерского учета и каких именно; кем допущено нарушение; за какой период; какова сумма материального ущерба.

После изучения следователем заключения эксперта-бухгалтера и проверки его выводов следственным путем могут возникнуть обстоятельства, требующие дополнительной или повторной судебно-бухгалтерской экспертизы.

Финансово-экономическая экспертиза

^Финансово-экономические экспертизы назначаются для решения задач, касающихся финансово-кредитной деятельности банков, их фирм-партнеров, соблюдения законодательных актов, регулирующих их финансовые отношения с государственным бюджетом, юридическими и физическими лицами, выполнения договорных обязательств, распределения и выплаты дивидендов, операций с ценными бумагами, инвестициями и пр.)

Объекты финансово-экономической экспертизы во многом схожи с объектами планово- экономических и бухгалтерских экспертиз и включают в первую очередь документацию, отражающую финансово-кредитную деятельность банков, коммерческих фирм, договоры между предприятиями и организациями различных форм собственности и приложения к ним.

На практике, в основном, они производятся частными экспертами- специалистами в области финансово-кредитных операций. Например, Волобуева, работая управляющей отделения одного из коммерческих банков Москвы в период с мая 1995 по февраль 1996 г., вследствие небрежного и недобросовестного исполнения своих служебных обязанностей, причинила банку и его клиентам существенный ущерб. По уголовному делу была назначена финансово-экономическая экспертиза, порученная частному эксперту - доценту кафедры одного из вузов, кандидату экономических наук. На разрешение экспертизы были поставлены вопросы:

  1. Имели ли место нарушения кредитно-финансовой дисциплины при работе отделения банка с кредитуемыми коммерческими организациями и вкладчиками?

155

  1. Каков размер ущерба, причиненного этим организациям и частным лицам?
  2. Какие из контрагентов банка имеют просроченную задолженность (сумма задолженности) и какие действия должны быть предприняты банком по отношению к должникам?
  3. Результаты экспертизы не только имели важное доказательственное значение, но и способствовали нормализации работы отделения банка1.

Компьютерно-техническая экспертиза

• Компьютерно-технические экспертизы, как новый вид судебных экспертиз, в настоящее время только формируются. Необходимость в них обусловлена широким внедрением компьютерных технологий практически во все сферы человеческой деятельности.

Применительно к преступлениям в банковской сфере могут проводиться экспертизы баз данных и программного обеспечения, которые осуществляются в целях изучения информации, хранящейся в компьютере и на магнитных носителях (дискетах).)

С этой целью могут ставиться вопросы диагностического характера о содержании информации на жестком и внешних магнитных дисках; об использовании для ограничения доступа к информации паролей, скрытых файлов, программ защиты и о содержании скрываемой информации, о попытках несанкционированного доступа к базам данных; о возможности восстановления стертых файлов и их содержании; о механизме утечки информации из банковских сетей; о времени последней работы с данными и т.д. Так, в ходе расследования хищения 125,5 тыс. долларов из Внешэко- номбанка в 1991 г. экспертиза установила терминал отдела автоматизации текущих счетов, который в течение длительного времени был подключен к главной ЭВМ и обеспечивал постоянный доступ к любым программам и банковским данным. В то же время паролем системного администратора мог воспользоваться любой программист. Это указывало на участие в хищении сотрудника ВЦ данного банка2.

Если в процессе расследования будет проводиться следственный эксперимент, то на разрешение компьютерной экспертизы можно поставить вопрос: соответствуют ли в действительности показания обвиняемого, данные им в процессе проведе-

1 Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском арбитражном процессе. М.: Право и закон, 1996, с.210.

2 Уголовное дело № 45920, возбуждено 28.08.91 г. СО Калининского РУВД г. Москвы.

156

ния следственного эксперимента о возможности именно таким образом проникнуть в банк данных ЭВМ, такого-то типа и охраняющихся такой-то системой защиты?

Результаты компьютерно-технической экспертизы программного обеспечения во многом зависят от сохранности информации на внутренних и внешних магнитных носителях. При изъятии объектов и подготовке их на экспертизу необходимо: предпринять меры, исключающие намеренную порчу или уничтожение хранящейся в компьютерах информации; опечатывать компьютеры так, чтобы исключить возможность работы с ними в отсутствие эксперта; исключить порчу пояснительных надписей на дискетах; перевозку и хранение компьютерной техники осуществлять в условиях, исключающих ее повреждение.

В постановлении о назначении экспертизы указывается серийный номер компьютера, его индивидуальные признаки (конфигурация, надписи на корпусе и т.д.).

По уголовным делам экспертизы такого рода назначаются при расследовании так называемых “компьютерных” преступлений, примером которых может служить следующий.

Некий житель г. Москвы К. открыл в одном из столичных банков счета на вымышленных лиц, подделав их паспорта, и внес на эти счета от 50 до 100 долларов США. Затем он вступил в преступный сговор с начальником отдела автоматизации этого банка Р., который изменил программное обеспечение, использовавшееся при осуществлении банковских операций, в результате чего на открытые Р. расчетные счета было переведено в совокупности более 250 тыс. дол. По поддельным паспортам К. получил со счетов эту сумму и присвоил ее. Компьютерно-техническая экспертиза программного обеспечения позволила установить, как модифицирована исходная программа, на каком уровне доступа к ней (т.е., другими словами, - кем) могла быть произведена эта модификация и дала рекомендации по эффективной защите системы от несанкционированных вмешательств в ее работу1.

4.3. Действия следователя по розыску

Действия следователя по розыску условно можно разделить на розыск похищенных денежных средств, материальных ценностей и розыск расхитителя. Закон (ст. 196 УПК РСФСР) обязывает самого следователя принять необходимые меры к розыску обвиняемого. Вместе с тем, следователь может поручить производство ро-

1 Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском арбитражном процессе. М.: Право и закон, 1996, с. 178.

157

зыска органам дознания. Однако ведущая роль в организации розыска по смыслу закона принадлежит следователю.

Начинать розыск того или иного лица следует с допросов его родственников, соседей, сослуживцев и иных лиц, могущих дать информацию о поведении разыскиваемого до исчезновения и установить, является ли оно преднамеренным или нет. Если разыскиваемое лицо скрылось, следователем проводятся определенные следственные действия для его розыска, а также при помощи сотрудников оперативно-розыскных служб организуются розыскные мероприятия. Так, в качестве метода обнаружения разыскиваемого лица или трупа может быть произведен обыск. Очень часто по делам о банковских хищениях обыски бывают направлены на обнаружение предметов или документов, могущих помочь установить местонахождение скрывающегося лица: фотографий, писем, дневников, различных документов. Если следователю точно известно, где и у кого находятся предметы и документы, имеющие значение для розыска подозреваемого или обвиняемого, им выносятся мотивированные постановления о производстве выемки.

Розыск в местах бывшего проживания и по данным о прошлых связях разыскиваемого осуществляется посредством письменных запросов. При необходимости целесообразен личный выезд следователя или сотрудника органа дознания в места бывшего проживания разыскиваемого. Параллельно с этими действиями бывает целесообразным направить запрос в Паспортно-визовую службу с целью выяснения - выдавался ли исчезнувшему фигуранту заграничный паспорт, открывалась ли виза, когда, в какую страну.

Иногда мошенники регистрируют предприятия на чей-нибудь домашний адрес, который впоследствии по различным причинам меняется. Известны случаи, когда расхитители банковских кредитов за денежное вознаграждение договариваются с владельцами квартир о том, что их квартира будет указана в качестве юридического лица предприятия. Сами же владельцы квартиры не имеют информации об этих лицах. Руководители предприятия поддерживают с владельцами квартир одно- стороннюю связь, к примеру - по телефону, оставляя последних в неведении отно- сительно своего местонахождения. В результате значительно затрудняется розыск преступников.

Большую роль в розыске скрывающихся расхитителей могут сыграть данные о профессии, профессиональных навыках разыскиваемого лица. Скрываясь от следствия или суда, специалист в кредитно-денежной сфере, в области компьютерных

158

технологий может найти применение своим силам в том месте, где имеется возможность работать по специальности.

Таким образом, серьезные прямые или косвенные данные, указывающие на местонахождение скрывающегося, следователю могут дать допросы, обыски, выемка почтово-телеграфной корреспонденции и ряд других следственных действий.

Розыск похищенных средств и материальных ценностей с использованием деятельности банков включает в себя как следственные действия, так и оперативно-розыскные мероприятия. Весьма часто методы розыска разрабатываются в зависимости от способов хищения и сокрытия похищенного, применяемых преступниками. В случае, когда следствию становится известно, что похищенные деньги находятся на расчетном счете предприятия в банке, необходимо незамедлительно наложить на них арест. Если денежные средства перечислены в проводящий операции с валютой банк или другую организацию, занимающуюся переводом рублевых средств в валюту, необходимо, помимо наложения ареста, произвести изъятие заявок на покупку, перевод валюты, контрактов, карточек с образцами подписей и оттисками печати организации, подавшей заявку. Эти меры в дальнейшем помогут в розыске и возвращении похищенных денег.

Розыск денежных средств и ценностей, похищенных при совершении банковской операции, тесно связан с допросом свидетелей. Круг свидетелей, определяется в зависимости от обстоятельств совершенного хищения. Чаще всего ими являются: лица, которые непосредственно наблюдали факт хищения (работники конкретной фирмы, сотрудники банка); соседи, близкие, друзья подозреваемого или обвиняемого, которые могут сообщить важные сведения о его материальном положении, о том, когда, что и где он приобретал и на какую сумму.

Практика свидетельствует, что похищенные денежные средства, оказавшись на расчетных счетах предприятий, используются чаще всего на приобретение валюты. Так, в 1992 г. на ММВБ состоялось 88 торгов, в ходе которых было продано 2 млрд. 680 млн. долларов США. Не менее трети этих средств приобретено на деньги, похищенные по подложным авизо1. Другая часть преступно добытых средств тратится на покупку товаров народного потребления, вкладывается в недвижимость или обналичивается, на нее физическими лицами покупается валюта. Затем она вывозится за рубеж и хранится на частных счетах в зарубежных банках.

1 Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник, под ред. проф. Гра-бовского В.Д., доц. Лубина А.Ф. Ниж. Новгород, Нижегор. ВШ МВД России,-1995, с.223.

159

Как правило, преступники, совершив особо крупные хищения из банков, переводят эти средства за рубеж и скрываются сами. Весьма распространен способ перевода денег на счета в зарубежные банки через учрежденные заранее оффшорные компании. Так, Конаныхин, бывший председатель Всероссийского биржевого банка, совершил хищение денежных средств из этого банка на сумму 8 млн. долларов и сумел перевести их за рубеж через свои оффшорные фирмы на острове Мэн и в Ирландии. На часть суммы Конаныхин открыл оффшорный банк European Union Bank на одном из островов Карибского бассейна, а остальные тратил в США, где обосновался.

Популярность оффшорного банковского бизнеса объясняется главным образом отчислением небольшого дохода, получаемого банками, в бюджет государства, а также тем, что малые страны, крайне заинтересованные в любой возможности пополнить свой бюджет, как правило, разрешают таким банкам не отвечать на запросы о состоянии счетов своих клиентов.

Разыскать и вернуть денежные средства из-за границы в РФ очень сложно. Россия все еще не присоединилась к Страсбургской Международной конвенции от 8 ноября 1990 года о выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятой в Совете Европы. Ратификация Россией Конвенции и подписание в ее рамках соответствующих соглашений позволило бы сотрудникам правоохранительных органов получать в необходимых случаях справки о счетах интересующих следствие фирм в иностранных банках.

Что касается взаимодействия России со странами СНГ в борьбе с преступностью, то здесь правовой основой могут служить “Соглашение о взаимодействии министерств внутренних дел независимых государств в сфере борьбы с преступностью”1 и “Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам”2.

Указанные правовые акты в свете борьбы с преступлениями в сфере экономики, в частности, предусматривают следующие формы сотрудничества.

  • исполнение запросов и просьб по уголовным делам, делам оперативного учета и материалам об административных правонарушениях;

1 Соглашение заключено на совещании министров внутренних дел независимых государств в г. Алма- Ате 23-24 апреля 1992 г.

2 Конвенция подписана Главами государств - членов СНГ 22 января 1993 г. в г. Минске // Вестник ВАС РФ, 1994, № 2.

160

  • обмен оперативно-розыскной, оперативно-справочной и криминалисти ческой информацией, о готовящихся и совершенных преступлениях и причастных к ним лицах, а также обмен архивной информацией;

  • содействие в проведении оперативно-розыскных мероприятий и процессу альных действий;

  • пересылка материалов прокурорско-следственной деятельности. Конвенция регулирует порядок и условия выдачи одним государством другому

лиц для привлечения к уголовной ответственности или для приведения приговора в исполнение, порядок осуществления уголовного преследования, указывает, каким требованиям должно отвечать поручение об уголовном преследовании и т.д. К не- достаткам Соглашения и Конвенции можно отнести то, что в них не предусмотрена возможность ряда совместных действий при расследовании преступлений “по горячим следам” или каких-либо крупномасштабных операций по делам об организованных преступных группах, направленных на быстрое выявление, розыск и задержание членов преступных групп.

Уже есть практически первый опыт российского банка самостоятельно решить проблему возврата кредита с помощью иностранного суда. Так, Альфа-банк через верховный суд штата Нью-Йорк взыскал 580 тыс дол США с корсчета РАТО-банка в National Republik Bank of New York после того, как на его российских счетах не обнаружилось необходимой суммы. РАТО-банк обеспечивал АО “Торговая компания микродин” банковской гарантией перед кредитором Альфа-банком1.

В розыске похищенных и переведенных за рубеж денежных средств серьезную помощь может и в перспективе будет оказывать Служба Внешней Разведки РФ. По существующим оценкам только в швейцарских банках находится свыше 10 млрд. дол., вывезенных из России2. СВР может установить, какие именно компании и отдельные физические лица обслуживаются в конкретном банке, путем доступа к электронным базам данных получить детальную информацию о клиентуре, о состоянии счетов, движениях денежных средств. Совет Безопасности, получив информацию, может, например, послать по линии МВД сообщение в местные правоохранительные органы о том, что некий гражданин или государственный чиновник имеет счет, на котором хранятся “грязные” деньги. Предусматривается предоставление документов, свидетельствующих о противоправных источниках их получения.

1 Вранцева Е. Альфа-банк получит долг в Америке // Коммерсантъ-Daily, 1996, № 186.

2 Швейцария под колпаком у Лебедя // Деньги, 1996, № 27, с. 47.

161

Через СВР также будет возможно получить информацию о покупке отдельными лицами недвижимости за границей, открытии офшорной компании и т.д1.

Немалую помощь в розыске преступника, а также розыске и возвращении похищенных денежных средств следствию может оказать сотрудничество с Международной организацией уголовной полиции (Интерполом).

Российское Национальное центральное бюро (НЦБ) постоянно вносит в международную базу данных Интерпола (доступ в которую имеют НЦБ 177 стран) сведения о преступниках и прочих гражданах, совершивших в России тяжкие и особо опасные преступления. Россиян в базе Интерпола сейчас 7002. Однако пока сотрудничество нашего НЦБ со странами развитого капитализма идет в обход существующих международных норм, так как еще не подписаны договоры о взаимной выдаче (экстрадиции) преступников.

Выдачу преступников осложняет и тот факт, что, в отличие от случаев с преступлениями против личности, зарубежные государства часто не выдают преступников, совершивших экономические преступления, несмотря на решительные требования российской стороны. Тем не менее уже есть примеры экстрадиции в Россию лиц, подозреваемых в совершении экономических преступлений. Например, в мае 1997 года Генпрокуратура Латвии удовлетворила ходатайство российских коллег об экстрадиции Митропольского, подозреваемого в совершении хищений по поддельным авизо 2 млрд. 116 млн. руб. в трех крупнейших банках России в 1992 году. Местонахождение Митропольского было установлено с помощью Интерпола.

В случае обращения через российское бюро Интерпола предоставление информации о расчетных счетах в банках других стран осуществляется на основании запроса, подготовленного следственными органами России. Запрос направляется в суд или прокуратуру той страны, где расположен банк. Сделать это могут следственные подразделения различных ведомств - МВД, налоговой полиции, таможенного комитета, прокуратуры, ФСБ.

Известны случаи успешного взаимодействия наших сотрудников правоохранительных органов с зарубежными коллегами в розыске похищенных денежных средств. Так, начиная с 1991 года, на официальные обращения через Генеральную прокуратуру по каналам российского МИДа швейцарские власти предоставили около 60 ответов. В подобных поручениях обычно указывается суть следственного дела, а также может содержаться просьба о предоставлении информации относитель-

1 Там же.

2 Лаврентьев Д. Российские авторитеты в базе Интерпола // Эксперт, 11.08.97, № 30.

162

но наличия счета, фамилии и имени его владельца, о движении средств по счету и т.д. О блокировке счета или его аресте речь не идет. В то же время швейцарская сторона может по существующим правилам отказать в проведении следствия, даже не указывая мотивов отказа1.

В практике нахождения и возвращения денежных средств из-за рубежа были случаи успешного сотрудничества отечественных правоохранительных органов и коммерческих банков с западными частными сыскными агентствами. Так, при фи- нансовой поддержке банка “Российский Кредит” детективы сыскного агентства “Пол Чемберлен” из Калифорнии разыскали виллы и яхты Козленка, купленные им на похищенные деньги, когда его американская фирма “Голден АДА” не вернула в Россию сумму более чем в 180 млн. долларов. В результате российская сторона в калифорнийском суде смогла частично отсудить имущество этой фирмы почти на 40 млн. долларов.

У Национального резервного банка (НРБ) в результате обмена ценных бумаг были похищены 7,2 млн. долларов. Вместе с деньгами скрылся один из участников обмена - Федоров. Для поиска денег и самого Федорова НРБ нанял известное в фи- нансовом мире детективное агентство “Интерфор”. Агентству удалось проследить весь тайный маршрут утечки похищенных денег. Выяснилось, что сначала Федоров перечислил деньги на счет своей фирмы “Дельта” на Каймановых островах, затем через систему подставных фирм и личных счетов доллары попали на счет Федорова № 12178 в швейцарском банке “Фон Эрнст” (Цюрих)2. Благодаря оперативности, с которой было проведено финансовое расследование, удалось своевременно “заморозить” похищенные деньги на швейцарском счете, а затем выиграть судебный процесс в Великобритании. Очевидно, также будут выиграны суды в Швейцарии и США.

Расходы на услуги частных сыскных агентств не предусмотрены в бюджете российских правоохранительных органов. Розыск похищенных денежных средств и преступников западным сыскным агентствам оплачивают коммерческие банки. Преимущества сотрудничества с подобными агентствами наших правоохранитель- ных органов и банков видится в следующем. В состав западных частных агентств входят в основном отставные работники спецслужб, имеющие большие связи в бан- ковской сфере по всему миру. Отсюда - результативность их работы. Затраченные

1 Скворцов Я. Гласность вкладов не гарантируется // Коммерсантъ, 1997, № 5.

2 Прокопенко В., Борисов С. Не прячьте ваши денежки по западным углам // Комсомольская правда, 18.07.97.

163

средства, как правило, с лихвой окупаются, тем более, что услуги сравнительно не- дороги. Так, “Старые волки”, в основном бывшие сотрудники Скотланд-Ярда, пре- доставляют подробную зарубежную “финансовую историю” любого российского политика, бизнесмена или чиновника за 10 тыс долларов1.

В розыске похищенных, не обналиченных и не переведенных за рубеж денег следствию могут оказать существенную помощь налоговые органы. Согласно Положению о порядке применения президентского указа № 1006 “Об осуществлении комплексных мер по внесению в бюджет налогов”, банк обязан информировать налоговые органы обо всех операциях, сумма которых превышает 10 тыс долларов США. Эта информация поступает в налоговые инспекции на специальном бланке. На нем указываются: фамилия, имя, отчество лица, совершившего операцию; паспортные данные (в том числе домашний адрес); вид операции; сумма и вид валюты; название банка, осуществившего операцию; имя операциониста и его подпись.

В розыске преступников дополнительную сложность представляют случаи, когда для совершения хищения использовались похищенные у граждан либо утерянные паспорта. Подобные ситуации возникают при учреждении предприятий для последующих хищений при взятии кредитов и с использованием банками ряда расчетных операций. Как правило, после обналичивания денег преступники скрываются. Следствие располагает свидетельскими показаниями о данных их внешности и малочисленными образцами их почерка (в основном - подписи за других лиц). В таких случаях параллельно с розыском преступников по признакам внешности необходимо проверять версии о наличии у них сообщников среди местных предпринимателей, а также служащих, фигурирующих в деле банков. Проводя расследование в зависимости от способа совершения хищения и выявив хотя бы одного расхитителя, впоследствии можно установить всех членов преступной группы.

Большую помощь при розыске преступников, совершивших хищения в сфере банковской деятельности, мог бы оказать специализированный межрегиональный банк оперативной информации. Проверка по действующим в МВД учетам, во- первых, занимает длительное время, в результате чего лицо может скрыться из поля зрения оперативных работников. Во-вторых, действующие учеты не соответствуют изменившимся условиям экономической жизни и не отвечают современным требо- ваниям, о чем свидетельствуют и результаты социологического опроса оперативных работников, осуществляющих борьбу с преступностью в сфере экономики. На во-

1 Там же.

164

прос о том, как они оценивают эффективность действующих учетов, только 7 % ответили: хорошо, 44 % считают эффективность учетов удовлетворительной, остальные 51 % - отрицательной1.

Определенная работа в этом направлении ведется. Уже сейчас сотрудники УЭП Москвы располагают данными на несколько тысяч неблагонадежных карточ- кодержателей и обслуживающих их структур. При расследовании уголовного дела следователь посредством запроса может получить информацию о совпадениях в составе лиц, причастных к данному конкретному случаю использования подложных карточек. Положительные результаты подобных сверок позволяют выявить “гастролеров” и приобщить к делу материал о других случаях подобных мошенничеств.

Следует отметить, что информационные банки данных, к примеру, о фальшивых кредитовых авизо, начинают создаваться в наших следственных органах. В Следственном Управлении ГУВД Москвы уже создан такой банк данных, совместимый с банком аналогичных данных МВД РФ.

1 Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно^ практическое пособие. - М.: ИНФРА-М, 1996, с. 209.

165 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование проблем расследования хищений денежных средств в сфере банковской деятельности позволяет сделать следующие выводы.

  1. Наибольшая значимость при расследовании хищений данного вида принадлежит таким элементам криминалистической характеристики, как обстановка совершения хищений, способ хищений и личность расхитителей.

Обстановка совершения хищений в сфере банковской деятельности складывается из разнообразных факторов. Многие из них либо способствуют, либо не оказывают должного противодействия совершению рассматриваемых хищений. \

  1. В целях преодоления противодействия руководителей некоторых банковских структур проверке банковских и иных документов мы предлагаем внести изменения в ст. 26 Закона РФ “О банках и банковской деятельности” и изложить второй и третий абзацы этой статьи в следующей редакции:

“Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а также органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве и органам дознания в связи со служебной необходимостью.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве и органам дознания в связи со служебной необходимостью.”

\3. Как показывает практика, определяющим в разработке методики расследования хищений данной категории является способ совершения этих преступлений. Именно выявление способа хищения позволяет в ряде случаев быстро установить, изобличить виновных и выяснить другие обстоятельства предмета доказывания. Обусловленность преступных деяний постоянно действующими факторами приводит к повторяемости способов, в результате чего выявляются типичные из HHX.J

  1. Весьма важным для расследования является то, что все элементы криминалистической характеристики рассматриваемых хищений находятся в тесной взаимосвязи. Эти закономерные связи могут быть трех видов: однозначные, альтернативно-однозначные и вероятностные. Знание о существовании того или иного вида

166

закономерной связи между элементами криминалистической характеристики, выяв- ление этих связей способствует более полному и эффективному расследованию пре- ступлений.

  1. Мы полагаем, что компьютерных преступлений, как особой группы, не существует. В то же время четкого определения этого способа хищений в научной литературе еще нет. Нам представляется, что наиболее полно отражающим специфику хищений данным способом могло бы явиться понятие “хищение денежных средств при несанкционированном входе в защитные сети предприятий посредством компьютерной техники”. Термин “несанкционированный” подразумевает не осуществленный в интересах предприятия с ведома конкретных ответственных сотрудников и с соблюдением требуемой процедуры.

\6. Расследование хищений в сфере банковской деятельности должно быть на- ступательным. Следствию совместно с сотрудниками оперативно-розыскных служб необходимо выбрать такую систему действий и мероприятий, которая обеспечивала превосходство в тактическом и стратегическом отношении перед преступниками, исключала возможность эффективного противодействия расследованию.^ К такому противодействию относятся уничтожение или подмена документации; обналичивание, перевод денежных средств из одного банка в другой или за границу с целью последующего хищения; исчезновение подозреваемых, обвиняемых и т.д. Необходимо исключить возможные погрешности при проведении ряда следственных действий, в частности, несвоевременного задержания расхитителя при поступлении денег в банк по подложному авизо, что может дать впоследствии повод защите настаивать на непричастности подсудимого к совершению хищения. Важно также как можно быстрее разобраться в численности, структуре преступной группы, определить роли ее участников, предполагаемые коррумпированные связи.

  1. Правоохранительным органам необходимо перестроить работу по выявлению и раскрытию хищений в сфере банковской деятельности с учетом новых приемов преступного вмешательства в эту сферу. Необходимо шире использовать возможности оперативно-розыскной работы по установлению профессиональных мошенников в криминально-активной среде; выявлению лиц, создающих предприятия с целью последующего хищения средств, а также граждан, специализирующихся на подделке документов.

Исходя из того, что хищения в банковской сфере являются достаточно специфичными и успешное раскрытие их во многом предопределяется своевременным обнаружением факта хищения, считаем целесообразным законодательно вменить

167

аудиторским службам и аудиторам лично в обязанность сообщать в правоохранительные органы о выявленных в ходе проверок серьезных нарушениях и злоупотреблениях в банках.

  1. Анализ изученных нами дел о банковских хищениях показал, что в боль шинстве случаев допросы обвиняемых проходят в конфликтных ситуациях “со стро гим соперничеством”. Разделяя точку зрения Р.С.Белкина, А.Р.Ратинова и др., мы считаем допустимым использование при допросах такого рода методов морального и психического принуждения. Их действенность более эффективна в сочетании с тактическими приемами убеждения. Достаточно результативными при допросах обвиняемых в такого рода хищениях представляется нам прием убеждения, назван ный О.Я.Баевым “тактическими приемами демонстрации возможностей расследова ния”. Однако полагаем, что уже ко времени допроса обвиняемого следует произвес ти необходимые экспертизы, проанализировать их результаты, обыски, выемки и иные следственные действия. Учитывая специфику расследования банковских хи щений, мы допускаем использование при допросах обвиняемых тактического прие ма, именуемого в криминалистической литературе “разжиганием конфликта”. Сле дует признать, что этот прием вызывает неоднозначную оценку исследователей. Наша позиция исходит из того, что восстановление следователем истинной картины совершенного хищения зависит не только от субъективных показаний обвиняемого. Кроме того, при допросах обвиняемых в банковских хищениях мы считаем возмож ным, а в строго конфликтных ситуациях необходимым применять некоторые вари анты “следственных хитростей” (И.В.Быховский, Р.С.Белкин и другие).

Таким образом, по нашему мнению, в следственной практике расследования дел исследуемой категории должны иметь место и неординарные (имеющие к тому же различные оценки исследователей) приемы допроса обвиняемых. Однако использование этих приемов должно зависеть прежде всего от конкретной ситуации, а также от нравственных устоев и профессионализма следователя.

  1. Весьма часто при расследовании хищений в сфере банковской деятельности проводятся ревизии. Наши исследования позволяют пересмотреть взгляд на реви зию в банках с тем, чтобы расширить ее полномочия и придать более универсаль ный характер. Для этого, на наш взгляд, необходимо: дать право соответствующим государственным органам требовать проведение ревизии еще на стадии возбужде ния уголовного дела; каждое конкретное дело рассматривать с учетом потенциаль ной необходимости проведения ревизии, а в случае реальной потребности указывать подлежащие проверке учреждения (предприятия) и ставить конкретные вопросы, на

168

которые проверяющие должны дать ответы; наделить следователя правами, позво- ляющими при назначении ревизии требовать привлечения конкретных специалистов, а также предоставить ему возможность отстранения от участия в ревизии недостаточно квалифицированных или не вызывающих доверия лиц.

  1. В настоящее время процесс компьютеризации органов внутренних дел осуществляется масштабно, но в целом бессистемно, сводится к формированию разрозненных подсистем без создания информационных систем на базе компьютер ной техники. По причине изолированного формирования отдельных банков данных их массив невелик, поиск правонарушителей затруднителен.

Необходимо осуществить объединение данных о правонарушениях в кредитно- финансовой сфере и лицах, их совершающих. С этой целью предлагается создать межрегиональный информационный центр, призванный обеспечивать сведениями межведомственные службы, занимающиеся проблемами хищений в банковской сфере. Это помогло бы, к примеру, при проверке факта совершения противоправных действий, быстро и своевременно получить информацию о конкретном предприятии, его истории, финансовом положении, совершало ли данное предприятие в лице своих работников правонарушения и преступления, какие компрометирующие материалы имеются на конкретных лиц и т.д.

Большую практическую значимость могли бы иметь базы данных, содержащие информацию о физических и юридических лицах, трудовом стаже, приговорах судов, банкротстве, недвижимом имуществе, задолженностях по уплате налогов, о лицах, работающих на данном предприятии. В качестве правовой основы ведения подобного рода учетов необходим соответствующий правовой акт, к примеру Закон “Об учете кредитоспособности”.

  1. При создании автоматизированных банков оперативно-розыскной инфор мации в программированном описании объектов оперативного учета можно ис пользовать следующие признаки:
  • преступный опыт (выводится на основе анализа длительности и интенсивности преступной деятельности),
  • преступная квалификация (выводится на основе выбираемых способов совершения преступлений, действий по маскировке преступного деяния),
  • преступный, служебно-должностной профессионализм (то же, что при квалификации плюс знание юридических, экономических вопросов, способность к адаптации по отношению к различным ситуациям, изменившейся обстановке),
  • относимость к категории особо опасных рецидивистов,

169

  • личные качества, повлиявшие на формирование способов совершения преступлений.

Базы данных в таком автоматизированном информационном банке могли бы содержать информацию о потерпевших, например, в результате хищений с использованием подложных слипов, а также краткую информацию - где и кто изготовил эти слипы по делам о раскрытых хищениях. Это ускорит изобличение расхитителей, выдающих себя за потерпевших с одной стороны, и, с другой стороны, в выявлении наиболее криминогенных мест, где совершаются подобные хищения. Путем допроса нескольких потерпевших о лицах, которые принимали у них платежи в данных местах, можно выявить круг подозреваемых.

) 12. Связь правоохранительных органов с банками (их руководством, службами безопасности) должна строиться на взаимовыгодной основе. С одной стороны, службы безопасности банков могли бы направлять в территориальные органы внутренних дел информацию обо всех фактах противоправного невозврата кредитов, попытках несанкционированных входов в защитные сети банков при помощи ком- пьютерной техники, претензий клиентов-держателей кредитных карточек по суммам на их счетах и т.д. (Подобные случаи могли бы учитываться в межведомственном банке данных по правонарушениям в сфере банковской деятельности.) С другой стороны, правоохранительные органы должны снабжать банки информацией о фактах проникновения криминальных структур в финансово-кредитные учреждения, свое- временно предупреждать о возможных противоправных действиях и угрозах в от- ношении персонала, ценностей и информации банка, концентрировать внимание службы безопасности на клиентах банка с сомнительным прошлым, ведущих бизнес весьма рискованными методами и т.д. \

Автор считает возможным, а в ряде случаев желательным, рекомендовать банкам обращаться за услугами по розыску переведенных за рубеж денежных средств и лиц, их похитивших, в зарубежные частные сыскные агентства. Практика свидетельствует об эффективности подобных решений. Наши правоохранительные органы при расследовании преступлений в кредитно-финансовой сфере могли бы плодотворно, на взаимовыгодной основе сотрудничать с такими агентствами, персонал которых в большинстве своем является бывшими сотрудниками западных спецслужб с соответствующими связями в банковской мировой системе и доступом к различного рода информации.

*

170

ПРИЛО ЖЕНИЯ

Прилож ение 1.

Фигурант Ролевые функции Доказательства Родственные и

участия в преступлении дружеские связи Клименко Алла организатор преступной группы, составляла показания соучастни- работник банка, Петровна заведомо подложные ходатайства, справки, ков, изъятые при центральная

оформила 19 кредитных договоров, не обыске по месту жит. и фигура

вносила и не требовала от ссудозаемщиков выемки при закл. под

и поручителей уплаты в кассу обязательных стражу блокноты с

платежей, в 2 кред. договорах выступила черновыми и рабочими

поручителем, в 2 - ее муж, в 1 - сын. записями, показания свидетелей, данные почерковедческой экспертизы

Клименко составлял и подписывал заведомо подлож- показания свидетелей, родной брат Александр ные ходатайства, справки, изыскивал блан- соучастников, данные мужа Клименко Николаевич ки для поддельных документов, рассчиты- почерковедческой АЛ.

вался с ссудозаемщиками, подбирал пору- экспертизы, личные

чителей по ссудам из членов своей семьи и знакомых, сам выступал поручителем. признания

Клименко На- будучи начальником отдела бухгалтерского показания свидетелей, жена Клименко талья Дмит- учета и отчетности ОСБ, изыскивала блан- соучастников, личные А.Н., сотрудни- риевна ки для поддельных документов, получала из признания ца и невестка

кассы деньги, рассчитывалась с ссудозаем- щиками, сама выступала поручителем

Клименко А.П. Китаева В.Ф. использовала бланки документов для под- показания свидетелей, сотрудник ОСБ,

делки ходатайств о выделении кредитов, соучастников, личные знакомая Кли-

поручала рукописный текст справок выпол- признания, данные менко А.П.

нять своей дочери, мужу, выступала пору- почерковедческой

чителем по 3 ссудам экспертизы,

Баглай Виктор подыскивал лиц, изыскивал бланки для показания свидетелей, знакомый Кли- Николаевич изготовления поддельных документов, на соучастников, личные менко А.Н.

своем автомобиле доставлял в банк ссудо- заемщиков и поручителей, сам выступал поручителем, подбирал поручителей из членов своей семьи и знакомых, собствен- норучно заполнял от имени ссудозаемщиков необходимые документы признания

Баглай Марина подыскивала лиц, изыскивала бланки для показания свидетелей, жена Баглай Н. изготовления поддельных документов, соучастников, личные В.Н.

выступала поручителем, находила поручи- признания, данные

телей /привлекла для этого свою мать/. почерковедческой экспертизы,

Авгученко В.А. изготавливала поддельные документы показания свидетелей, дочь Клименко

/ходатайства, справки/, выполняла руко- соучастников, личные А.Н. иН.Д.

писные тексты и расписывалась за гл. бух., признания, данные

выступала поручителем почерковедческой экспертизы,

Кальченко подделывал документы /ходатайства о показания свидетелей, отец невестки Юрий Николае- получении ссуды, справки с места работы и соучастников, личные Клименко А.П. вич для получ. ссуды/, подыскивал ссудозаем- признания, данные

щиков, выступал поручителем почерковедческой экспертизы,

Смолянинова будучи контролером-кассиром ОСБ, выда- показания свидетелей, сотрудница О.И. вала из кассы деньги, выступала поручите- соучастников, личные ОСБ

лем по 3 ссудам признания

171

Приложение 2.

АНКЕТА

(в опросе приняло участие 53 сотрудника следственных отделов прокуратуры и МВД, специализирующихся на расследовании экономических преступлений).

  1. Возникают ли у Вас трудности при возбуждении уголовного дела /если “да”, то какие/?
  • недостаток фактического материала; 75 %
  • затруднения с затребованием некоторых данных у предприятий; 12,5 %
  • трудности при фиксации признаков преступления; 12,5 %
  • иные.
    1. Какие основные трудности Вы испытываете на предварительном следствии с выявлением обстоятельств хищений?
  • трудности в определении способа хищения;
  • недостатки оперативно-розыскной деятельности; 67 %
  • трудности работы с документами /определение круга необходимых для изучения документов, их анализ и т.д./; 25 %
  • сложности с выявлением круга участников хищений;
  • иные. 8 %
    1. Имеет ли место противодействие расследованию? В каких формах оно вы ражается?
  • непредоставление юридическими и физическими лицами необходимой информации, документации; 60 %
  • воздействие на свидетелей, соучастников, склонение их к даче заведомо ложных показаний; 30 %
  • иные. 10 %
    1. Как в целом противодействие расследованию отражается на расследова нии?
  • преодолевается; 11 %
  • частично преодолевается; 89 %
  • так и не преодолевается.
    1. Существует ли у Вас проблема квалификации преступлений в свете норм нового УК РФ?
  • да; 9 %
  • нет. 91 %
    1. Характер санкций нового УК РФ необходимо в целом:
  • ужесточить; 11 %
  • смягчить;
  • сохранить. 89 %
    1. Ваш стаж работы в правоохранительных органах:
  • менее 5 лет; 44 %

  • от 5 до 10 лет; 22 % -от 10 до 15 лет; 12 %
  • более 15 лет. 22 %

172

Литература

Нормативные акты и официальные_документы.

1.УК РФ (принят Гос. Думой 24.05.96 г., одобрен Советом Федерации 05.06.96г.).

2.УК РСФСР (утв. ВС РСФСР 27.10.60 г., ред. от 18.07.95 г.).

З.УПК РСФСР (принят ВС РСФСР 27.10.60 г.).

4.Арбитражный процессуальный кодекс. Юр.Лит.-1997 г.

5.Гражданский кодекс РФ. Юр.лит. М.-1997 г.

б.Закон РФ “О прокуратуре РФ” от 17.01.92 (ред. 17.11.95г.) // Собрание зако- нодательства РФ, 1995, ст. 4472.

7.3акон РФ “О милиции” от 18.04.91 (ред. 01.7.93г.) // Ведомости Верховного Совета РФ, 1991, № 16, ст. 503.

8.3акон РФ “Об оперативно-розыскной деятельности в РФ” от 12.08.1995 // Собрание законодательства РФ, 1995, № 33, ст. 3349; 1997, № 29, ст. 3502.

9.3акон РСФСР “О банках и банковской деятельности” от 2.12.1990, в редакции Федерального закона от 3.02.1996, новая редакция введена в действие с 10.02.96 // Ведомости Федерального Собрания РФ, 1996, № 6, ст. 159.

Ю.Закон РФ “О Центральном Банке РСФСР” от 2.12.1990 // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 356; Со- брание законодательства Российской Федерации, 1995, № 18, ст. 1593.

11 .Закон РФ “О внесении изменений в ст. 34 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” // Российская газета, 30.4.97.

12.3акон РФ “О внесении изменений и дополнений в Закон РФ “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС” от 5.08.1996. // Ведомости Федерального Собрания РФ, 1996, № 35, ст. 1469.

13.Постановление Пленума Верховного Суда РФ “О некоторых вопросах при- менения судами законодательства об ответственности за преступления против соб- ственности”. 25.04.95, № 5, Москва // Бюллетень Верховного Суда РФ, 1995, № 7, с.2.

173

14.0пределение судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда РФ от 16.08.94 // Бюллетень Верховного Суда РФ, 1995, № 3.

15.Соглашение министров внутренних дел независимых государств “Соглашение о взаимодействии министерств внутренних дел независимых государств в сфере борьбы с преступностью” от 23-24.04.92 г., г. Алма-Ата.

16.Конвенция Глав государств - членов СНГ “Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам” от 22.01.93 г., г. Минск // Вестник ВАС РФ, 1994, № 2.

Комментарии законодательства.

  1. Уголовный кодекс РСФСР. Научно-практический комментарий. Ярославль, 1994.

  2. Научно-практический комментарий Уголовно-процессуального кодекса РСФСР под ред. Лебедева В.М., М, 1995.
  3. Комментарий к Уголовному кодексу РФ под ред. Ю.И.Скуратова, В.М.Лебедева. М., 1996.
  4. Закон об оперативно-розыскной деятельности в Российской Федерации: Комментарий /Под ред. А.Ю.Шумилова. М.: Юрид. лит., 1994.
  5. Учебная литература.
  • 1.Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в во- просах и ответах. Изд. “Брандес”. М., 1997.

2.Астапкина СМ. Методические рекомендации по расследованию хищений денежных средств, совершенных с применением подложных авизо. М.: Академия МВД РФ., 1993.

3.Аудит предприятия. Методология аудиторской проверки хозяйственно- финансовой деятельности предприятия: Учеб. пособие / Сост. В.В. Нитецкий, Н.Н.Кудрявцев. - М.: Дело, 1996.

174

4.Байбаков Ю.Г., Гайков В.Т., Шаповалов В.А. Криминология (вопросы общей части). Учебно-методическое пособие для иностранных студентов. Изд. РГУ, 1989.

5.Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. М, 1979, Т. 3.

б.БелкинР.С. Криминалистика. Краткая энциклопедия. М, 1993.

7.Белкин Р.С. Курс криминалистики в 3 т., М: Юристь, 1997.

8.Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия. М.: Изд. БЕК, 1997.

9.Гайков В.Т., Мархотин В.И. Основные вопросы учения о преступлении. Учебное пособие. Ростов-на-Дону: НМЦ “Логос”, 1996.

J Ю.Дубровин В.А. Криминалистическая диагностика. Учебное пособие. МВД СССР. М, 1989.

« 11.Коробейников Б.В., Рохлин В.И. Расследование и предупреждение приписок и других искажений отчетности. Методическое пособие. М., 1985.

12.Криминалистика. Учебник, под ред. проф. Пантелеева И.Ф., Селиванова НА. М.,1993.

13.Криминалистика. Учебник, под ред. проф. Образцова В.А. М., 1995.

14.Криминалистика. Учебник, под ред. проф. ЛблоковаН.П. М., 1995.

15.Криминалистика. Учебное пособие / А.В.Дулов, Г.И.Грамович, АВ. Лапин и др.; Под ред. АВ.Дулова. Минск: НКФ “Экоперспектива”, 1996.

16.Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. Учебник, под ред. проф. Грабовского В.Д., доц. Лубина А.Ф. Ниж. Новгород, Нижегор. ВШ МВД России, 1995.

17.Крылов И.Ф., Бастрыкин А.И. Розыск, дознание, следствие. Учебное пособие. Издательство Ленинградского университета, 1984.

  • 18.Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. М.: ИНФРА-М, 1996.

19.Полевой Н.С. Криминалистическая кибернетика. - 2-е изд. М.: Изд-во МГУ, 1989.

20.Правовая информатика и кибернетика: Учебник / Под ред. Н.С. Полевого. М.: Юрид. лит., 1993.

21.Хмыров А. А. Расследование хищений социалистического имущества, со- вершаемых должностными лицами. Учебное пособие. Краснодар, 1985.

175

22.Экспертизы в судебной практике. Учебное пособие для студентов юрид. ин-тов и фак. // Авт. коллектив. Гончаренко В.И. (руководитель), Бергер В.Е., Варфо-ломеева Т.В. и др. - К.:Вища шк. Изд-во при Киев, ун-те, 1987.

Монографическая литература.

1.Аверьянова Т.В. Содержание и характеристика методов судебно-экспертных исследований. Алма-Ата, 1991.

• 2.Альтшуль Ю.В., Соколова Р.П. Основы бухгалтерского учета и судебно- бухгалтерской экспертизы. М., 1988.

З.Арцишевский Г.В. Выдвижение и проверка следственных версий. М., 1978.

4.Астапкина СМ., Максимов СВ. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций. М., 1995.

5.Бабичева Ю. А. Банковское дело. М, 1994.

б.Баев О.Я. Конфликтные ситуации на предварительном следствии. Основы предупреждения и разрешения. Воронеж, 1984.

• 7.Баев О.Я. Тактика следственных действий. Воронеж, изд. НПО “МОДЭК”, 1995.

8.Банковская энциклопедия. Днепропетровск, 1994.

9.Батурин Ю.М. Правонарушения в сфере информационных отношений. -М., 1990 г.

Ю.Батурин Ю.М. Проблемы компьютерного права. М.: Юрид.лит., 1991.

П.Батурин Ю.М., Жодзинский А.М. Компьютерная преступность и компьютерная безопасность . М.: Юрид. лит., 1991.

12.Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений. М.: Юрид. Лит., 1991.

П.Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. М., 1988.

• 14.Васильев АН. Тактика отдельных следственных действий. М., 1981.

. 15.Величкин С.А. Организация расследования преступлений. Л.: изд. ЛГУ, 1985.

176

16.Вехов В.Б. Криминалистическая характеристика и совершенствование практики расследования и предупреждения преступлений, совершаемых с использованием средств компьютерной техники. Дис. Канд юрид. наук., Воронеж, 1995.

i П.Возгрин И.А. Принципы методики расследования отдельных видов пре- ступлений. Л., 1977.

• 18.ВозгринИ.А. Криминалистическая методика. Минск, 1983. » 19.Гавло В.К. Проблемы теории и практика криминалистической методики расследования преступлений. М, 1988.

< 20.Гаухман Л.Д., Максимов СВ. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. М., 1995.

» 21.Герасимов И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. Свердловск, 1975.

22.Гранат Н.Л. Проблемы программирования, организации и информационного обеспечения предварительного следствия. М.: Академия МВД, 1989.

л 23.Дубровин В.А., Голубятников М.С. Использование экономического анализа при расследовании преступлений. М., 1989.

24.Дубровицкая Л.П., Лузгин И.М. Планирование расследования. М.: ВШ МВД, 1972.

25.Егоров В.Л. Криминалистическая характеристика хищений социалистической собственности и ее значение для их расследования. Свердловск., 1986.

26.3еленский В.Д. Организация расследования преступлений /криминалистические аспекты/. РГУ-1989.

27.3уйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления. Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. д-ра юрид. наук. М., 1970.

28.3уйков Г.Г. Поиск по признакам совершения хищений. М., 1970. 29.Ищенко Е.П. Планирование и программирование расследования на первоначальном этапе. С: Свердловский юридический институт, 1985.

ЗО.Китов А.И. Психология управления. М.: Академия МВД 1979. s 31 .Колесниченко А.И. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений. Автореферат дис. на соиск. уч. степ. д-ра. юр. наук. Харьков-1967.

177

32.Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. проф. Т.В.Аверьяновой и проф. Р.С.Белкина. М., 1997.

ЗЗ.Кудрявцев В.Н. и др. Личность преступника. М, 1985.

34.Куранова Э.Д. Работа следователя с учетными документами по делам о хищениях в сберегательных кассах. М. 1987.

  • Зб.Ларин А.М. Расследование по уголовному делу. Планирование, организа ция. М.: Юридическая литература, 1970.

Зб.Ларин A.M. От следственной версии к истине. М., 1976.

37.Ларин А.М. Криминалистика и паракриминалистика. Изд. БЕК, М.,1996.

38.Леви А.А., Михайлов А.И. Обыск. Справочник следователя. М.: Юр. лит., 1983.

39.Макаренко АС. Соч., т.5. М: АПН РСФСР, 1957.

40.Микрокомпьютеры для юристов / Мак-Кланг Кр. Дж., Герриери Дж. А., Мак- КлангК.А. мл.: Пер. с англ. - М.: Юрид. лит., 1988.

41.Миненок М.С. Личность расхитителя. Калининград, 1989.

42.Митричев СП. Методика расследования отдельных видов преступлений. Киев- 1973.

43.Основы борьбы с организованной преступностью. Монография // Под ред. В.С.Овчинского, В.Е.Эминова, Н.П.Яблокова. М.: “ИНФРА”, 1996.

44.Орлов Я.В. Экономический анализ, как средство борьбы с хищениями со- циалистической собственности. М., 1988.

1 45 .Пантелеев И.Ф. Методика расследования преступлений. М.-1975.

46.Пещак Ян. Следственные версии. М., 1976.

  • 47.Россинская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитраж ном процессе. М.: Право и закон, - 1996.

48.Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 1966.

• 49.Сорокотягин И.Н. Специальные познания в расследовании преступлений. Ростов-на-Дону, 1984.

50.Сорокотягин И.Н. Понятие и виды взаимодействия следователя и сведущих лиц. Свердловск, Свердловский юридический институт, 1989.

178

51.Справочник “Расчетно-кассовые центры и обслуживаемые ими учреждения банков на территории РСФСР”. М., 1991.

52.Филиппов А.Г. Первоначальные следственные действия при расследовании хищений. М, 1972.

53.Хлюпин Н.И. Теоретические проблемы методики расследования преступлений // Современные проблемы расследования и предупреждения преступлений. М, 1987.

54.Цветков СИ. Организация и криминалистическая методика расследования экономических преступлений. М., 1990.

4 55.Яблоков Н.П. Криминалистические характеристики и классификация пре- ступлений. Этапы расследования // Криминалистика социалистических стран, под ред. проф. Колдина. М., 1986.

56.Яковлев A.M. Социология экономической преступности. М, 1988.

57.Beque A. How to prevent computer crime. N.Y., 1983.

58.Hawkes PL. Integrated Circuit Cards, Tags and Tokens. New Technology and Applications, BSP Professional Books, 1990.

Научные статьи.

1.Бобренев В. За порядок в экономике и финансах // Норма права, 1997, №2. - 2.Борзенков Г. А. Новое в уголовном законодательстве о преступлениях против собственности // Законность, 1995, № 2.

З.Буланков А. Беспредел в кредитно-банковской сфере // Законность, 1995, №7.

4.Великородный П.Г. Криминалистическое понятие способа уклонения от от- ветственности // Вопросы борьбы с преступностью. М, 1986, №44.

5.Верин В. Новый Уголовный Кодекс и судебная практика // Закон, изд. “Известия”, 1996, № 9.

  • б.Гаджиев Н. Документальный контроль по выявлению правонарушений в экономике // Законность, 1996, № 10.

7Герасименко В.Г., Сергеев В.В. Проблемы российских банков: что век грядущий нам готовит? // Защита информации “Конфидент”, 1996, №5.

179

  • 8.Гончаренко В.И., Кушнир Г.А., Подпалый В.Л. Понятие криминалисти ческой характеристики преступления //Криминалистика и судеб, экспертиза. Киев - 1986, №33.

9Григорьев В. В банковском деле надо наводить порядок //Законность, 1994, №2.

Ю.Груздев Е.А. Шпионы в сетях // Защита информации “Конфидент”, 1996, №3.

11.Гудков П.Б. Компьютерная преступность: возникновение, современное со- стояние и тенденции // Защита информации “Конфидент”, 1995, №2.

12.Гудков П.Б. О тяжких преступлениях, совершенных в период с 1991 г. по настоящее время с использованием компьютерной техники // Защита информации “Конфидент”, 1995, № 4.

13.Гудков П.Б. Состояние компьютерной преступности в России // Защита ин- формации “Конфидент”, 1996, № 2.

14Гульбин Ю. Преступления в сфере компьютерной информации // Российская юстиция, 1997, № 10.

15.Дамаскин О. Экономические преступления и коррупция //Законность, 1996, №6.

i 16Дрейден В.Г., Некоторые вопросы применения метода контрольного сличения при производстве судебно-бухгалтерских экспертиз // Судеб, экспертиза. - 1986.- Сб.6.

П.Ибрагимов В. Устранены нарушения банковского законодательства // Законность, 1996, № 1.

в 18.Казарина А. Экономические преступления и правотворческая практика // Законность, 1996, № 6.

» 19.Клепицкий И. Мошенничество и правонарушения гражданско-правового характера// Законность, 1995, № 7.

v 20.Колб Б. Банкротство и преступление // Законность, 1996, № 9.

  • 21.Котин В. Фиктивные сделки в предпринимательской деятельности // Закон ность, 1996, № 10.

«• 22.Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в сфере экономики // Законность, 1995, № 8.

180

  • 23.Кривенко Т., Куранова Э. Расследование мошенничества в частном пред принимательстве//Законность, 1995, № 10.

« 24.Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в кредитно- финансовой сфере//Законность, 1996, № 1.

25.Кривенко Т., Куранова Э. Расследование посягательств на целевые бюджетные кредиты // Законность, 1996, № 8.

26.Кузнецов П.А. Информационная война и бизнес // Защита информации “Конфидент”, 1996, № 4.

27.Кузьмич В.М. Возможности злоумышленников по “взлому” систем защиты на персональных компьютерах // Защита информации “Конфидент”, 1995, №1.

28.Курило А., Масалов А. Еще раз о компьютерной преступности // Защита информации “Конфидент”, 1995, № 4.

29.Левин Е.М. Некоторые приложения touch memory // Защита информации “Конфидент”, 1994, № 2.

• ЗО.Лобезо А. Когда кредит использован не по назначению // Экономика и жизнь, 1994, №40.

31.Логинов А.Л., Елхимов Н.С. Общие принципы функционирования между- народных электронных платежных систем и осуществление мер безопасности при защите от злоупотребления и мошенничества // Защита информации “Конфидент”, 1995, №2.

  1. Ляпунов Ю., Максимов В. Ответственность за компьютерные преступления. //Законность, 1997, № 1.

33.Михайлов А.Г. Новые банковские технологии - пластиковые карты // Защита информации “Конфидент”, 1995, № 1.

34.Никифоров И. Уголовные меры борьбы с компьютерной преступностью // Защита информации “Конфидент”, 1995, № 5.

35.0лейник О. Залог в банковском кредитовании // Законность, 1995, №7.

Зб.Орловский К., Попов В. Внедрение и эксплуатация средств защиты от не- санкционированного доступа // Защита информации “Конфидент”, 1996, №1.

37.0рловский К. Сеансы с разоблачением компьютерных преступлений // Защита информации “Конфидент”, 1996, № 2.

181

38.0син В. Преступные доходы и меры борьбы с ними // Законность, 1997, №1.

39.Повышение эффективности борьбы с хищениями социалистического имущества и должностными преступлениями: Сб. науч. трудов // Изд. Кубан. гос. ун-та.-Краснодар, 1987.

40.Ривкин К. Какой должна быть Межбанковская служба безопасности // Экономика и жизнь, 1995, №6.

  1. Росс Андерсон. Почему не срабатывают криптосистемы: уроки последних лет // Защита информации “Конфидент”, 1996, №1.

42.Селиванов Н.А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в методике расследования // Социалистическая законность, 1977, №2.

43.Селиванов Н.А. Проблемы борьбы с компьютерной преступностью // Законность, 1993, №8.

v 44.Селиванов Н.А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в методике расследования // Социалистическая законность, 1977, №2.

45.Сидоров В.Е. Банковская безопасность: опыт и перспективы // Защита информации “Конфидент”, 1996, № 3.

46.Сидоренко В.П. Мошенничество с использованием банкоматов // Защита информации “Конфидент”, 1996, № 1.

47Танасевич ВТ. Теоретические основы методики расследования преступле- ний // Советское государство и право, 1976, №6.

48.Федоров В. Компьютерные преступления: выявление, расследование и профилактика // Законность, 1994, № 6.

49.Филимонова С. Как получишь карту, береги ее // Деньги, 1995, №18.

50.Филимонова С. Банковские кражи: полная конфиденциальность гарантируется // Деньги, 1995, № 20.

51 .Шестопалов Т.Е. Как не “засветить” номер кредитной карты // Защита информации “Конфидент”, 1996, № 6.

52.Лковлев А.М. Экономические статьи нового Уголовного Кодекса // Закон, изд. “Известия”, 1996, № 9.

182

• 53.Яни П. Обоснованность решений по делам об экономических преступлениях // Законность, 1994, № 7.

х 54.Яни П. Кто несет ответственность за должностные преступления // Закон- ность, 1995, № 2.

55.Яни П. Уголовное преследование за посягательства на средства банков // Законность, 1996, № 5.

56.Яни П. Хищение: некоторые вопросы предмета и ущерба // Законность, 1996, №10.

Архивы.

Архив Ростовского областного суда.

Архив Батайского городского суда.

Архив Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону.

Архив Железнодорожного районного суда г. Ростова-на-Дону.

Архив Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону.

Архив прокуратуры Ростовской области.

Архив прокуратуры Ленинского района г. Ростова-на-Дону.

Архив СО ГУВД Ростовской области.