lawbook.org.ua - Библиотека юриста




lawbook.org.ua - Библиотека юриста
March 19th, 2016

Отряхин, Владимир Иванович. - Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук :. - Москва, 2001 220 с. РГБ ОД, 61:02-12/208-2

Posted in:

Московский институт МВД России

на правах рукописи

Отряхин Владимир Иванович

Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности

Специальность 12.00.09 - уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель -Заслуженный юрист Российской Федерации, доктор юридических наук, профессор Корухов Юрий Георгиевич

Москва 2001

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. Методологические основы формирования криминалистической характеристики хищений в сфере банковской деятельности

Щ) § 1. Формирование концепции криминалистического познания

хищений в сфере банковской деятельности как вида преступной деятельности 12

§ 2. Криминалистический анализ структурно-функциональной модели преступной деятельности, связанной с хищениями в банковской сфере 31

§ 3. Классификация и содержание исходной информации и типичных ситуаций раскрытия и расследования хищений в сфере банковской деятельности 74

Глава 2. Организационно-методические основы раскрытия и расследования хищения

в сфере банковской деятельности

^ § 1. Использование системы межбанковских расчетов с

целью хищения денежных сумм, путем перевода на расчетные счета юридических или физических лиц или обналичивания посредством платежных поручений, кредитовых авизо, чеков, векселей 86

§ 2. Расследование криминального использования

пластиковых платежных средств 11 4

§ 3. Расследование незаконного получения кредитов 12 7

§ 4. Использование компьютерной техники с

целью хищения денежных средств 15 0

§ 5. Организация взаимодействия служб и подразделений органов внутренних дел при раскрытии и расследовании хищений в сфере банковской деятельности 17 5

*’ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 186

БИБЛИОГРАФИЯ 19 3

3

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Рост преступности, в особенности организованной, обусловленной дестабилизацией экономических и социальных условий жизни общества требует значительных усилий правоохранительных органов в деятельности по раскрытию и расследованию преступлений. Насущная необходимость повышения эффективности данной деятельности заставляет искать новые подходы ко многим аспектам проблемы борьбы с преступностью.

В последнее время значительное распространение получили пре- ступления, совершаемые в сфере банковской деятельности. Правоохранительные органы сталкиваются с множеством ранее неизвестных способов хищений. При совершении преступлений используются самые последние достижения научно-технического прогресса, что гораздо усложняет процесс расследования и раскрытия данных преступлений. Наблюдается постоянная тенденция к увеличению подобного рода преступлений. Все это дает основания говорить о преступлениях в сфере банковской деятельности как о самостоятельном виде преступлений.

Конечно, в этой сфере и раньше совершались преступления. Преоб- ладали хищения денежных средств, должностные преступления банков- ских работников, а также другие. Для современной ситуации характерны организованные формы преступной деятельности. Все чаще эти преступления совершают организованные сообщества, в которые входят банковские работники или лица, сведущие в деятельности финансовых структур. Таким способом похищаются колоссальные суммы денежных средств, в конечном итоге наносится огромный экономический ущерб государству и налогоплательщикам. Можно утверждать, что всестороннее обеспечение безопасности данной сферы деятельности имеет очень важное значение и

4

является обязательным условием нормального функционирования не только каждой хозяйствующей единицы, но и непременным условием общей экономической безопасности страны.

Криминогенная обстановка в банковской системе России на сего- дняшний день чрезвычайно сложная. Различные трастовые инвестиционные компании типа «Властелины» и иже с ней обманули своих вкладчиков на 20 млрд. рублей. Немалая часть этих денег выплачена напрямую преступным авторитетам.

Значительный рост преступлений в сфере банковской деятельности обусловлен в первую очередь созданием широкой сети коммерческих банков и других финансовых структур. Становление кредитно- финансовых отношений в Российской Федерации на основе принципов рынка со всей его многоукладностью, не только усложнила эти отношения, сделав их во многом новыми, ранее у нас неизвестными, но и породила относительно новые по своей природе отношения.

Среди преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, надлежит выделить такие неизвестные ранее или малоизвестные, как: хищение из банковских учреждений денежных и валютных средств с использованием кредитовых авизо и банковских чеков; хищения с помощью компьютерной техники; хищения путем многократного перевода денежных средств из одного банка в другой с целью их изъятия на одном из этапов; незаконное получение кредитов, в том числе и под необоснованно заниженные проценты; массовый перевод безналичных денег в наличные и другие.

Сложная обстановка, сложившаяся на данный момент в стране не позволяет рассчитывать на снижение совершения данного вида преступлений. Согласно прогнозам на будущее рост их будет постоянно увеличиваться в среднем примерно на 1,2 процента. Способствует этой печальной

5

тенденции недостаточная разработанность методики расследования преступлений данного вида. Все это делает актуальным данное исследование, призванное помочь в раскрытии и расследовании преступлений, совершаемых в банковской сфере.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются закономерности организации и осуществления раскрытия, расследования и предотвращения преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности: хищений денежных средств с помощью кредитовых авизо, чеков, векселей, иных платежных документов, в том числе пластиковых карт; незаконное получение кредитов; хищений с помощью компьютерной техники.

Объектом исследования явилась практика раскрытия, расследования и предотвращения совершения таких преступлений; разработка научных положений и совершенствование практики в данной области.

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационного исследования явилось комплексное изучение практики раскрытия и расследования данного вида преступлений и разработка на этой основе рекомендаций по совершенствованию организации методики расследования преступлений указанных категорий.

В соответствии с этой целью диссертантом были поставлены и решены следующие задачи:

• изучение и анализ действующего законодательства в части его соответствия существующим реалиям, включая криминальную ситуацию в кредитно-финансовой сфере и объективные законы рынка; • • анализ ряда составов преступлений, специфических для кредитно- финансовых отношений как с точки зрения их содержания, так и эф- фективности применения на практике; •

6

• изучение уголовных дел по всем четырем рассматриваемым кате гориям:

  1. Хищений денежных средств, совершаемых путем незаконных действий с авизо, чеками и векселями.
  2. Хищений путем использования иных платежных средств, в том числе пластиковых карт.
  3. Незаконное получение кредита.
  4. Хищения, совершаемые с использованием компьютерной техники и его программного обеспечения.

• изучение и обобщение научных, методических и иных материалов по указанной проблематике, определение степени и уровня разработки данной темы; • • выявление типичных способов совершения преступлений четырех вышеобозначенных категорий; • • определение недостатков расследования преступлений рассмат- риваемых видов; • • разработка методических рекомендаций по раскрытию и рассле- дованию указанных преступлений, призванных повысить эффективность борьбы с ними. • Методологической базой исследования, определяющей достоверность и обоснованность выводов и предложений диссертанта, явилось в первую очередь большое количество научных источников по исследуемой проблеме, изученных диссертантом. Сюда вошли как труды известных процессуалистов и криминалистов, так и работы иных ученых, касающиеся данной проблемы. Вместе с юридической литературой была изучена литература по информатике, теории познания, логике, психологии, технике и другая.

7

Среди первых необходимо назвать работы Л.Д. Гаухмана, СВ. Максимова, В.Д. Ларичева, Л.М. Карнеевой, A.M. Ларина, П.А. Лупин-ской, П.И. Люблинского, Ю.К. Орлова, Н.Е. Павлова, И.Д. Перлова, М.С. Строговича, А.И. Трусова, М.А. Чельцова, С.А. Шейфера, П.С. Элькинд, П.С. Яни.

Существенный вклад в разработку данной проблемы внесли А.В. Аверьянова, И.Л. Александрова, СМ. Астапкина, Р.С Белкин, И.Б. Быхов-ский, А.И. Винберг, А.Ф. Волынский, В.А. Волынский, Г.И. Грамович, В.А. Жбанков, З.И. Кирсанов, В.Я. Колдин, В.П. Колмаков, Ю.Г. Корухов, В.П. Лавров, А.А. Леви, И.М. Лузгин, Н.Н. Лысов, Н.П. Майлис, B.C. Мит-ричев, В.Ф. Орлова, А.С Подшибякин, И.А. Попов, А.Р. Ратинов, Е.Р. Российская, Н.А. Селиванов, П.Т. Скорченко, В.А. Снетков, А.Р. Шляхов, И.И. Яблоков и другие ученые.

Методологической основой диссертации послужили основные по- ложения материалистической диалектики как всеобщего метода познания, законы, нормативные и подзаконные акты, определяющие работу оперативно-розыскных, следственных, экспертных и судебных учреждений.

Эмпирическую базу исследования составили результаты изучения и анализа уголовных дел, проверок органов дознания, материалов архивов судов.

Было изучено 370 уголовных дел, возбужденных по фактам хищения денежных средств в сфере банковской деятельности, на рынках цен- ных бумаг и частных инвестиции. Изучена также иная служебная документация ОВД.

Проинтервьюированы по различным вопросам и проблемам, возни- кающим в деятельности ОВД при выявлении и расследовании преступлений в сфере банковской деятельности, 123 сотрудника криминальной ми-

s

лиции и 140 следователей, специализирующихся на расследовании преступлений в сфере банковской деятельности.

Кроме того, использовались данные исследований, проведенных Следственным комитетом при МВД России по различным регионам России по расследованным преступлениям данного вида, а также личный опыт работы автора в качестве следователя ОВД.

Изученные материалы позволили выявить те направления исследо- вания и те ракурсы в изучении проблемы методики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, которые не освещались ранее совсем или не нашли достаточного отражения в юридической литературе.

Выводы и предложения диссертанта основывались на анализе след- ственной и судебной практики, на анализе законодательного материала, осуществляемого по методу сравнительного правоведения, а также на личном практическом опыте диссертанта.

Научная обоснованность и достоверность выдвинутых в диссертации положений обеспечиваются комплексностью и объемом исследова- тельского материала, широкой географией его получения и репрезентативностью результатов, полученных в ходе проведения социологических исследований.

Научная новизна диссертационного исследования предопределена комплексным подходом к анализу криминогенных ситуаций, сложившихся сфере банковской деятельности в период новых экономических реформ.

В диссертации впервые разработана схема структурно- функциональной модели преступной деятельности, осуществляемой в структурных подразделениях банковских учреждений и на этой основе даны наиболее значимые элементы криминалистической характеристики новых видов преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности.

9

Раскрыты новые способы совершения и сокрытия преступлений в сфере банковской деятельности, предложены пути совершенствования практики расследования указанных преступлений.

Разработан алгоритм использования методов криминалистики (спе- циальные криминалистические методы, методы экономического анализа и документальной проверки, методы оперативно-розыскной деятельности) в раскрытии и расследовании преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности.

Разработаны новые приемы организации взаимодействия органов дознания и предварительного следствия на различных этапах расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности.

Основные положения, выносимые на защиту и их теоретическая значимость:

  1. Описание типичных способов совершения хищения денежных средств путем незаконных действий с платежными авизо, чеками, векселями, пластиковыми картами, путем незаконного получения кредита, а также с использованием компьютерной техники и программного обеспечения компьютеров и на этой основе дана их криминалистическая характеристика.
  2. Разработана схема структурно-функциональной модели преступной деятельности в банковской сфере.
  3. Сформулированы методические рекомендации по наиболее оп- тимальному образу действий на первоначальном этапе расследования указанных преступлений.
  4. Сформулированы предложения по дополнению частных методик расследования преступлений, связанных с хищением денежных средств путем использования таких банковских операций как выплаты с помощью

10

авизо, чеков, векселей, выдача и получение кредитов, применение компьютерной техники в управлении денежными потоками.

  1. Выявлены наиболее часто встречаемые недочеты и ошибки при расследовании и раскрытии указанных категорий преступлений, совер- шаемых в сфере кредитных и финансовых отношений.
  2. Обоснованы предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего банковскую деятельность, учет которых может спо- собствовать более эффективному расследованию и раскрытию указанных категорий преступлений, совершаемых в сфере кредитных и финансовых отношений.
  3. Определены пути повышения эффективности расследования и раскрытия преступлений, связанных с криминальными операциями в кредитной и финансовой сферах путем использования обычных банковских операций.
  4. Практическая значимость диссертации состоит в том, что в результате проведенного исследования выработаны конкретные рекомендации по совершенствованию деятельности правоохранительных органов по раскрытию и расследованию хищений в сфере банковской деятельности.

Выработанные предложения и рекомендации могут быть использо- ваны: в практической следственной и оперативно-розыскной деятельности при расследовании преступлений в сфере банковской деятельности; в научно-исследовательской работе; в преподавании учебных дисциплин по специальностям: криминалистика, уголовный процесс, экономика.

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования были доложены и обсуждены на заседаниях кафедр кри- миналистики ВСШ МВД РФ в 1995 г., МИ МВД РФ (1999, 2000 г.г.), на научно-теоретической конференции «Общество и право в новом тысячеле-тии»Тульского филиала ЮИ МВД РФ (г.Тула, 2000 г.), на научно-

11

практической конференции «Современное состояние криминалистики и задачи ее преподавания в образовательных учреждениях МВД РФ» (Юридический институт МВД РФ, 2000 г.), опубликованы в учебниках «Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования» и «Криминалистика. Методика расследования преступлений новых видов, совершаемых организованными преступными сообществами», в 3 научных статьях, нашли отражение при подготовке Межправительственного соглашения о сотрудничестве в сфере борьбы с преступлениями в банковской и финансово-кредитной системах стран Содружества независимых государств, в учебном процессе МИ МВД РФ.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих 8 параграфов, заключения и списка использованной литературы.

12

ГЛАВА 1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

ФОРМИРОВАНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ

ХАРАКТЕРИСТИКИ ХИЩЕНИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

§ 1. Формирование концепции криминалистического познания хищений в сфере банковской деятельности как вида преступной деятельности.

Положение о том, что успешно вести борьбу с преступниками воз- можно только зная характерные особенности их преступной деятельности, усматривается уже из первых работ по криминалистике конца прошлого и начала нынешнего столетия.1

Данное положение развил отечественный криминалист И.Н. Якимов, который в 1925 году в одном из своих трудов несколько обстоятельней подошел к этому вопросу, рассмотрев криминалистические особенно- сти некоторых преступлений. При рассмотрении последнего автор писал: «Преступники, совершающие подлоги и подделки, принадлежат по своему уму, способностям и знаниям к сливкам преступного мира, и бороться с ними можно, только противопоставляя такое же оружие, т.е. ум и знание…»2

Подобное изложение криминалистических вопросов, когда реко- мендациям по методике расследования отдельных видов преступлений предшествовало описание их криминалистических признаков, он исполь-

1 См.: Гросс Г. Руководство для судебных следователей как система криминалистики. С-Пб. 1895; Вейн- гарт А. Уголовная тактика. Руководство к расследованию преступлений. С-Пб. 1912; Рейс Р. А. Научная техника расследования преступлений. С-Пб. 3912; Трегубое С.Н. Основы уголовной техники. Пг. 1915. и др.

2 См..: Якимов И.Н. Криминалистика. М. 1925. С. 157.

13

зовал и в последующем.1 Этим, по сути, подчеркивалась важность криминалистических знаний о преступнике и его деятельности для построения методики расследования преступлений в научных и практических целях. И, несмотря на критику в адрес И.Н. Якимова за то, что использованные им «сведения в то время были неполны и недостаточно систематизированы» , изучение нами издававшихся в последствии учебников по криминалистике (вплоть до 60-х гг.) показало, что криминалистические особенности борьбы с хищениями в сфере банковской деятельности в них не давались. За редким исключением в литературе можно было встретить по данной теме лишь отдельные вопросы.

С появлением термина «криминалистическая характеристика вида преступления» начался этап содержательного научного изучения данной проблемы. Понятие криминалистическая характеристика преступлений впервые было предложено Л. А. Сергеевым.4 Затем о криминалистической характеристике преступлений упомянул, не раскрывая ее содержание, А.Н. Колесниченко.5

Далее вопрос о криминалистической характеристике преступлений в науке стал рассматриваться более интенсивно. Основные дискуссии по этой проблеме касались вопросов, связанных: с сущностью криминалистической характеристике преступлений и содержанием ее структуры: роли ее в разработке типичных версий для различных видов преступлений; существованием трех уровней (степеней) криминалистической характери-

1 См.: Якимов И.Н. Криминалистика. Уголовная тактика. М. 1929. С. 33-34.

2 См.: Колесниченко А.Н. Криминалистическая характеристика преступлений // Советская кри миналистика. Методика расследования отдельных видов преступлений /Под ред. В. К. Лисиченко. Киев: Вища шк. 1988. С. 29-30.

3 См. например: Учебники по криминалистике: М. (1935, 1936, 1938, 1939, 1940,1949,1950, 1952 и др. гг.).

4 См.: Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ. /Ав-тореф. дисс.-.к.ю.н. М. 1966. С. 4-5.

5 См.: Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов престу плений. /Автореф. дисс… д.ю.н. Харьков. 1967. С. 9.

14

стики - общего, вида (группы) преступлений, конкретного преступления и

В настоящее время, несмотря на несовпадение взглядов на содержание структуры криминалистической характеристики преступлений 2, сложилось единое понимание ее сущности как криминалистической категории, отражающей такие закономерные признаки преступной деятельности, которые необходимы для разработки теоретических положений и практических рекомендаций частной методики раскрытия и расследования преступлений.3

При этом не следует рассматривать криминалистическую характе- ристику преступлений в роли составного элемента частной криминалистической методики, к которому ее зачастую относят.4 Об этом в существующей криминалистической литературе можно встретить недвусмысленное высказывание, что присутствие криминалистической характеристики преступлений при изложении методики является условным и существует лишь «из соображений удобства и в дидактических целях».5

Более того, специфичность методологии исследования криминали- стической характеристики преступлений, ее сущностная нагрузка, на наш взгляд, позволяет говорить о выделении криминалистической характеристике преступлений в самостоятельную область криминалистических зна-

10 данном вопросе см.: Методика расследования преступлений. М. 1976. С. 93-109; Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Т. 3. М. 1979. С. 192; Криминалистическая характеристика преступлений. М. 1984 и др.;

2 См. например: Колесниченко А. И., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков. 1985. С. 20.; Белкин Р.,Быховский И., Дулов А. Модное увлечение или новое слово в науке?.. //Соц. законность. 1987. № 9. С. 56-58.; Яблоков Н.П. Криминалистическая характери стика и классификация преступлений //Криминалистика соц. стран. М. 1986. С. 122 и др.

3 См..: Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник /Под ред. проф. В.Д.Грабовского, доц.А.Ф.Лубина. Н.Новгород. 1995. С. 48.

4 См., например: Лордкипанидзе Г.Ш. Криминалистическая характеристика и пути совершенст вования расследования краж личного имущества граждан. Дисс…к.ю.н. М.: МВШ МВД СССР. 1991. С. 10; Криминалистика. Т. 1.. История, общая и частные теории: М.: Академия МВД РФ. 1995. С. 48 и др.

5 См., например: Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалисти ческого исследования. Н.Новгород: НЮИ МВД России. 1997. С. 93.

15

ний, неизменной целью по разработке которой, безусловно, должно яв- ляться обслуживание методики раскрытия и расследования отдельных видов преступлений1, обеспечение успешного решения задач практики.2 Обеспечивающая функция криминалистической характеристики преступлений здесь заключается, прежде всего, в способствовании выбора наиболее точной версии в начале расследования преступлений, а также в целях дальнейшего прогнозирования преступной деятельности.

Изучение различных концепций, относительно формулировок понятия криминалистической характеристики преступлений, показывает, что она определяется как «научная категория, в которой описаны…»3, «научно разработанная система»4, «система сведений (информации)»5, «система сведений (знаний)»6, «система объективных данных»7, «научная абстракция»8, «информационная модель»9, «абстрактное научное понятие»10

Авторы дефиниций обычно включают в них общий или детализи- рованный перечень элементов криминалистической характеристики преступлений, состоящий, как правило, из данных: о способе совершения и сокрытия преступления и соответствующих ему следах преступления; об

1 См.: Криминалистика: Учебник /Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я.Драпкина. М. Высш. шк. 1994. С. 330.

2 См.: Криминалистика. /Под ред. Н.П.Яблокова, В. Я. Колдина. М. МГУ. 1990. С. 324.

3 См.: Драпкин Л. Я. Предмет доказывания и криминалистические характеристики преступле ний //Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений. Свердловск. 1978. С. 11-18.

4 См.: Артамонов И. И. Методологические аспекты криминалистической характеристики //Криминалистическая характеристика преступлении: Сб. науч. трудов /Под ред. Клочкова В. В. М. Все- союзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. преступности. 1984. С. 64.

5 См.: Коновалова В.Е., Колесниченко А.Н. Теоретические проблемы криминалистической ха рактеристики //Там же. С. 16.

6 См.: Густов Г, А. Понятие и виды криминалистической характеристики преступлений. //Там же. С. 43.

7 См.: Ледащев В. А. Значение криминалистической характеристики преступлений для профи лактической деятельности правоохранительных органов. //Там же. С. 61.

8 См.: Шиканов В. И. О междисциплинарной характеристике отдельных видов преступлений. //Там же. С. 41.

9 См.: Лузгин И.М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики преступления. //Там же. С. 26.

10 См.: Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории - к прак тике. М. Юрид.лит. 1988. С. 181.

16

особенностях обстановки (условиях, в которых совершается преступле- ние); о личности преступника (по некоторым категориям дел - и о личности потерпевшего); о непосредственном объекте преступного посягательства.

Кроме этого, многими авторами включаются в элементный состав криминалистической характеристики преступлений данные, не характерные для большинства дефиниций: о следственных ситуациях (Н.А. Колес-ниченко, И.Ф. Герасимов, И.Ф. Пантелеев); о поведении преступника, до и после совершения преступления (В. А. Образцов, В. Г. Танасевич); о применяемых преступником технических средствах и источниках их получения, его преступных навыках и связях (И.Ф. Пантелеев); об источниках получения доказательств (А.Н. Васильев); о распространенности преступлений данного вида (И.Ф. Герасимов, В.А. Ледащев); о состоянии и особенностях борьбы с преступностью (И.А. Возгрин); об основных направлениях расследования, классификации преступлений данного вида (А.Н. Колесниченко) и др.

Как нам представляется кроме имеющегося элементного состава криминалистической характеристики преступлений в ее структуру целесообразно включить и прогностическую (вероятностную) сторону развития -стратегию вида преступной деятельности, т.к. научные изыскания должны постоянно обновлять практику, дальновидно опережая возможные направления развития преступной деятельности. От нее в сущности и происходит периодическое обновление механизма преступной деятельности, знания о закономерностях которого так необходимы практикам. К примеру, если бы в конце 80-ых - начале 90 гг. было предвидено, что на базе стремительного развития и распространения компьютерной, копировально-множительной, оргтехники, средств оперативной полиграфии и другой техники возможен всплеск преступлений, связанных с внедрением в бан-

17

ковскую систему подложных платежных документов, то в целях их со- кращения, кроме предпринимаемых профилактических мероприятий, наверняка заранее разрабатывались бы и надежные механизмы их выявления.

Включение в структуру криминалистической характеристики пре- ступлений сведений о распространенности, общественной опасности, динамике преступлений1 с криминалистических позиций представляется нам нецелесообразным. Для разработки стратегии развития преступной деятельности указанные элементы могут употребляться лишь как подтверждение полученного прогнозируемого направления развития рассматриваемой деятельности.

Несомненно и то, что прогнозированию развития преступной дея- тельности, должна предшествовать сложная аналитическая обработка всей системы сведений о связях элементов криминалистической характеристики преступлений, механизме преступной деятельности, а не лишь отдельных ее частей (например: время, место, способ совершения преступления).

Таким образом, можно заключить, что для процесса формирования криминалистической характеристики преступлений и дальнейшего ис- пользования ее в целях борьбы с хищениями денежных средств из банковских учреждений, кроме сведений о механизме рассматриваемого вида преступной деятельности, немаловажное значение будут иметь и данные о стратегическом направлении ее развития.

Из всего многообразия представлений о криминалистической ха- рактеристике преступлений следует подчеркнуть существенный момент, заключающийся в том, что криминалистическая характеристика преступлений обладает системностью, то есть элементы, составляющие содержа-

1 Об этом же см., например.: Герасимов Н.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. Свердловск. 1975. С. 51.

18

ние ее структуры имеют системный характер (внутренней взаимосвязью) и при описании выражены в виде описательной информационной модели. Так, И.М. Лузгин указывает, что по своей природе криминалистическая характеристика преступлений является информационной моделью события и поэтому служит ее аналогом.1 В. А. Образцов отмечает, что криминалистическая характеристика преступлений «может быть представлена в качестве типовой информационной модели, которая отражает типичные, с необходимостью повторяющиеся признаки определенного класса преступлений»2

Наряду с акцентированием системности криминалистической ха- рактеристике преступлений, ее изложение при разработке частных методик раскрытия и расследования преступлений, условно можно оценить как простое описание элементов, включаемых в содержание структуры криминалистической характеристики преступлений, в виду того, что взаимосвязь последних, как правило, обозначается лишь в незначительной мере. В ходе этого внутреннее соотношение элементов криминалистической характеристики преступлений рассматривается как бы в отрыве от их развития. Конечным же результатом подобной криминалистической характеристики преступлений, как правило, становится простейшая статическая информационная модель вида преступления, поскольку она фрагментарно отражает лишь отдельные стороны преступной деятельности. Это тем самым подчеркивает ее несовершенство, поскольку она не способствует в необходимой степени успешному решению научных и практических задач раскрытия и расследования преступлений.

1 Лузгин И.М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики и место в ней данных о сокрытии преступлений //Криминалистическая характеристика преступлении: Сб. науч. тр. /Под ред. Клочкова В. В. - М. Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. прест-ти. 1984. С. 25.

2 Образцов B.A. Криминалистика: Учебное пособие. М. Юрикон, 1994. С. 37-38.

19

Отсюда, все больше возникает необходимость в характеристике, отражающей преступную деятельность как бы в движении, через последовательность функциональных действий ее субъектов. Поэтому в изучении преступной деятельности все чаще стал применяться так называемый фазовый анализ компонентов, составляющих ее структуру. При этом элементный анализ преступной деятельности (статическая модель) приводится как бы в противовес фазовому (динамическая модель).1

Следовательно, можно предположить, что криминалистическая ха- рактеристика преступлений может выражаться в двух моделях - статической и динамической, что, на наш взгляд, будет несколько неверным. И вот почему.

Как статическая модель криминалистической характеристики пре- ступлений, так и динамическая предполагают в конечном счете описание преступной деятельности, позволяющее криминалистической характеристике преступлений выполнять основную роль - объяснять, на что следует обращать особое внимание при формировании криминалистической методики расследования преступлений.

Результатом криминалистической характеристики преступлений является, прежде всего, описание, отражающее особенности его сторон в указанных выше целях. Всякое описание как этап научного исследования состоит в фиксировании полученных в результате его проведения данных и производится как путем обычного языка, так и специальными средствами (например, моделированием), подготавливая переход к объяснению изучаемого объекта.2 А поскольку как статическая, так и динамическая модели криминалистической
характеристики преступлений позволяют

1 См.: Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: по нятие, формирование, использование. Н.Новгород. 1991. С. 44.

2 См.: Философский словарь /Под ред. И.Т. Фролова. -5-е изд. М. Политиздат. 1987. С. 338, 341.

20

дать определенное объяснение тому или иному виду преступной деятельности, то и говорить о их противопоставлении будет неправильным.

С нашей точки зрения, статическая модель преступной деятельности, сформированная на основе элементного анализа, является первым этапом в построении криминалистической характеристики преступлений, после которого должен следовать фазовый анализ компонентов динамической модели криминалистической характеристики преступлений, позволяющий более реально осветить весь механизм любой преступной деятельности, и, в частности, связанной с хищениями денежных средств из банковских учреждений.

Поиск более эффективного пути решения задач практики, развитие научных представлений о корреляционных связях элементов структуры криминалистической характеристики преступлений (то есть ее рабочего состояния), привели к научным изысканиям механизма преступной деятельности.1

Относительно нашего предмета исследования, а именно хищений в сфере банковской деятельности как вида преступлений, понятия «криминалистическая характеристика преступлений» и «криминалистическая характеристика преступной деятельности», на наш взгляд, совпадают, поскольку имеется в виду одна и та же деятельность. Под этим углом зрения сходными будут также понятия - «механизм преступления» и «механизм преступной деятельности».

В то же время, криминалистическая характеристика преступлений и механизм преступления - два разноплановых понятия. Если структурный состав криминалистической характеристики преступлений примерно одинаков для большинства отдельных видов преступлений, то функциональ-

21

ное содержание их механизма различно. Если задача криминалистической характеристики преступлений объяснять на что обращать внимание при построении методик раскрытия и расследования преступлений, то механизм преступления позволяет ответить на вопрос, как и какому моменту или части преступной деятельности следует отдавать большее предпочтение при ее познании.

Вместе с тем, будучи разными, указанные понятия логически взаи- мосвязаны, не могут и не должны существовать раздельно, поскольку по своей сути вместе они представляют систему с диалектическим единством ее компонентов. И в этом смысле A.M. Кустов прав, когда отмечал, что «Криминалистическая характеристика преступлений - это научно разработанная на основе изучения и обобщения следственной и судебной практики система сведений об устойчивых (типичных) и взаимосвязанных криминалистически значимых свойствах (признаках), присущих преступлениям определенного вида».2

Преследуя свою цель, криминалистическая характеристика престу- плений по содержанию должна объяснять внутренние механизмы всего процесса возникновения существенных изменений в человеческом пове- дении (преступника, потерпевшего и др.). Как верно замечает А.Ф. Лубин, - «Это может сделать модель сущностного, категориального уровня».1

На этом фоне при формировании криминалистической характеристики преступлений, а именно, хищений в сфере банковской деятельности более эффективным выглядит применение функционального и фазового стадийного анализа рассматриваемого вида преступной деятельности, по-

1 См.: Криминалистика. В 3 т. Т. 1. История, общая и частные теории. М. Академия МВД РФ. 1995. С. 78- 94.; Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования. Н. Новгород. НЮИ МВД России. 1997 и др.

2 См.: Кустов A.M. Криминалистическое учение о механизме преступления. Автореф. дисс. на со- иск д.ю.н. - M.: Академия управления МВД России, 1997. С. 18.

22

зволяющего построить ее криминалистическую модель, которая представляет собой системное выражение процесса возникновения и развития преступной деятельности данного вида, создающую целостное представление об этой деятельности, ее функционировании и развитии.

Если формирование статической модели криминалистической ха- рактеристики преступлений начинается с эмпирического выявления зависимостей сторон объектов, продолжается изучением определяющих их структурных связей и завершается анализом, расчленением в абстракциях преступной деятельности, то при формировании динамической модели уже в исходной точке строится, конструируется другой объект, структурный, который рассматривается как заместитель или модель исследуемого объекта. При адекватности конструируемой модели оригиналу (исходному объекту) является познанной и структура последнего.

Для решения вопроса об адекватности (соответствия) модели ори- гиналу проводится эмпирическое исследование моделируемых объектов.

В качестве методологического основания моделирования принцип системности2 играет доминирующую роль.

Системный подход к преступному событию неразрывно связан с деятельностным подходом3 предложенным в конце 70-х годов М.К. Ка- минским. В соответствии с ним преступление рассматривается как специфическая форма социального движения, как деятельность людей, порож-

1 См.: Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: по нятие, формирование, использование. Н.Новгород. 1991. С. 6.

2 Как нам представляется, основным содержанием этого принципа является представление познаваемых объектов как систем. «Система есть множество связанных между собой компонентов той или иной при роды, упорядоченное по отношениям, обладающим вполне определенными свойствами; это множество характеризуется единством, которое выражается в интегральных свойствах и функциях множества». См.: Тюхтин В. С. Отражение. Системы. Кибернетика. М. «Наука». 1972. С. 11.

3 Каминский М.К. Криминалистическая характеристика деятельности по выявлению, раскрытию и рас следованию преступлений //Правовые и общественно-экономические науки и борьба с лишениями социа листического имущества: Сб. науч. тр. Горький: ГВШ МВД СССР, 1977. Вып. 8. 4.1. С. 153-158; Он же. Расследование хищений государственною и общественного имущества, совершенных путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением: Лекция. Горький. ГВШ МВД СССР. 1978. -16 с.

23

дающая многообразные изменения среды.

На сегодняшний день такая позиция нашла отражение в трудах многих криминалистов.1 Так, В. А. Образцов отмечает, что при рассмотрении преступления как «объекта криминалистики, важно иметь в виду, что каждое из деяний данного рода является динамичной системой деятельно-стно-поведенчес-кого типа. Как и всякая иная целостная система, преступление характеризуется необходимой для его функционирования стабильной совокупностью элементов, взаимодействие которых обусловливает наличие новых интегративных качеств, несвойственных каждому элементу, взятому в отдельности.

Ориентируясь на всеобщую, изоморфную структуру деятельности, в преступлении может быть выделена связка следующих элементов: пре- ступник, мотив, цель, объект, средства, сам процесс (механизм) и результат преступления (следы и последствия содеянного). Совокупность этих элементов по аналогии с уголовно-правовым составом преступления можно определить как криминалистический состав преступления.».1

Следовательно, можно заключить, что преступление в целом начинает рассматриваться в криминалистической науке с позиций деятельно- стного подхода.

Однако, уместно заметить, что необходимо различать деятельност-ный подход, избираемый для решения научных задач, и деятельностный подход для решения практических задач. Различие здесь заключается в том, что для научного поиска закономерностей преступной деятельности, как правило, приходиться оперировать какими-то обобщенными данными, а для решения практических задач - изучать и анализировать имеющиеся

1 Полевой Н.С. Криминалистическая кибернетика. M. МГУ. 1989. С. 11; Образцов В. А. Криминалистика: Учебное пособие. М. Юрикон. 1994. С. 39-40; криминалистика: Учебное пособие //Л. В. Дулов, Г. И. Грамович, А. В. Лапин и др./Под ред. А. В. Дулова. Мн. НКФ «Экоперспектива». 1996. С. 5; Криминалистика: Учебник для вузов. /Под ред. Н.П. Яблокова. М. Изд-во БЕК. 1996. С. 19.

24

конкретные сведения, содержащихся в материалах уголовного дела, со- поставляя их с уже выявленными наукой закономерностями.

Деятельностный подход предполагает изучение предмета исследования с позиций философского понятия деятельности,2 исходя из ее всеобщей изоморфной структуры. Научные основы этого подхода базируются на теории деятельности, исходные позиции которой были разработаны К. Марксом, который, в частности, считал, что деятельность как определенная система включает в себя ряд компонентов: субъекта деятельности, предмет деятельности, ее цель, определенную совокупность операций, необходимых для достижения цели, средства деятельности и ее результат.3 Наряду с этим к компонентам деятельности, по мысли К. Маркса, относятся материальные условия: как те, которые люди «находят уже готовыми, так и те, которые созданы их собственной деятельностью».4

В 70-х годах осуществляются попытки выйти на новое представление о преступлении с точки зрения криминалистического познания. Между тем, «сама постановка вопроса о возможности выработки криминали- стикой «своего» понятия преступления, отличного от уголовно- правового, в научном плане некорректна».5

Однако криминалисты не добиваются специфического «своего» понятия преступления. Речь идет о необходимости взглянуть на него с диалектико-материалистических позиций, поскольку, как верно замечает А.Ф.Лубин. - «истинным предметом обществознания вообще и правовых

1 Образцов В. А. Криминалистика: Учебное пособие. М. Юрикон. 1994. С. 39-40.

2 Деятельность как социологическая реальность является объектом изучения многих наук. В широком смысле под деятельностью понимается всякого рода практическая активность, направленная на достиже ние поставленной цели. При этом обычно исходят из того, что данным понятием охватывается и матери ально-практические и интеллектуальные, духовные операции, и внутренние процессы, что деятельностью является работа мысли в той же мере, как и работа руки, процесс познания в той же мере, как и человече ское поведение. См.: Каган М.С. Человеческая деятельность (опыт системного анализа). M. 1975. С. 5.

3 См.: Маркс К.. Энгельс Ф. Соч. Т. 23. С. 50. * Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 1. С. 18.

5 Кабанов П.П. О так называемом «криминалистическом» понятии преступления //Вопросы борьбы с преступностью. М. 1987. Вып. 45. С. 137-139.

25

наук в частности (включая, разумеется и криминалистику) должна быть человеческая деятельность - своего рода методологический ключ к познанию общества и личности».1

Преступная деятельность представляет собой сложную материальную динамическую систему, функционирующую под воздействием опре- деленных факторов во взаимодействии с другими процессами, событиями, явлениями. В реальности - это движения, действия, операции конкретных людей, т. е. определенный тип человеческой деятельности с ее средствами и процедурами, признающихся с позиций уголовного права противозаконными.

Как уже отмечалось, важнейшими составляющими любой деятель- ности являются цель, субъект и объект деятельности. Цель - это то, на что направлена деятельность, что придает деятельности смысл, что сохраняет ее как вид, ибо, «сменяя цели, субъект сменяет виды деятельности».2

Хищения в сфере банковской деятельности представляют для кри- миналистов интерес, прежде всего, как разновидность преступной, предметной деятельности,1 поскольку оно всегда, выступает как целеполагаю-щая деятельность, цели и задачи которой определяют ее характер, направляют действия и операции субъектов по выбору и использованию средств и способов достижения соответствующих результатов. То есть оно выступает для субъекта преступления, прежде всего, как средство достижения задуманной цели.

Главной целью субъекта хищений в сфере банковской деятельности является корыстная заинтересованность, выраженная в удовлетворении

1 Лубин Л.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование; Учеб. пособие. Н Новгород: Нижегор. ВШ МВД РФ. 1991. С. 10.

2 См.: Никифоров А.Л. Деятельность, поведение, творчество. //Деятельность: теории, методология, проблемы. - М., 1990. С. 61-62.

26

каких-то потребностей (материальных - владение вещью; идеальных - завоевание авторитетности в коллективе, самоубеждения и прочего самовыражения). С этой позиции цель одновременно является и объектом, выступая в виде субъективного образа предмета, ради получения которого преступник планирует и практически реализует свою деятельность.

Разрешение противоречия между желанием удовлетворить потребность и реальным овладением предмета преступного посягательства рождает мотив преступной деятельности, побуждающий последнюю в направ- лении достижения желаемого результата.

Но одно лишь субъективное представление о наличии будущих по- требностей еще недостаточно для превращения установки в деятельность. Отраженные субъектом хищения в сфере банковской деятельности объекты еще должны быть раскрыты по отношению к нему как особо значимые. Такая значимость, например, для лица, готовящегося к совершению хищения денежных средств из банковского учреждения, будет заключаться в приискании сообщников, в т.ч. и среди банковских служащих, реквизитов банковских учреждений, бланков банковских документов, печатей и штампов или их оттисков, необходимых для составления подложных документов, без которых невозможен процесс преступного посягательства, а соответственно и последующего осуществления мотива - получения наживы в результате совершения преступления. Подобные ценностно-оценочные ориентации преступника становятся для него необходимым условием актуализации деятельности, придают ей более динамичный характер, внутренне (закономерно) связывая деятельность с объективно-значимым предметом.

Поскольку конечный результат деятельности не всегда совпадает с

1 См., например: Каминский М.К. Взаимодействие, отражение, информация //Теория кримина- листической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки со-

27

целью, то у преступника проявляется рефлексия, позволяющая на основе самоанализа выявить причины возможных неудач и в дальнейшем, избежав допущенных ошибок, совершенствовать деятельность, связанную с хищениями в сфере банковской деятельности.

Таким образом, с позиций праксеологической теории (системно- деятельностного подхода) закономерная взаимосвязь между субъектом и объектом хищения в банковской сфере будет проявляться через содержание особенностей его механизма. Под содержанием механизма рассматриваемой деятельности понимается совокупность всех ее элементов, свойств и процессов.1 При этом элементами любой деятельности является специфический набор последовательных действий, осуществляемый ее субъектами.2 Совокупность взаимосвязанных действий, направленных на решение обособленных задач в рамках деятельности (например, по изготовлению поддельных платежных документов) составляет операцию.1

Следовательно, деятельность - такая форма организации жизни со- циального субъекта, при которой его активность побуждается мотивом, определяется целью, реализующейся (достигающейся) путем воздействия на исходные состояния окружающих его объектов. Данное воздействие реализуется путем решения задач или ситуационной ориентацией и осуществляется действиями, операциями, движениями с помощью системы средств - орудийно-инструментальных и знание- навыковых. Преобразуя объект, субъект получает продукт деятельности, т. е. конечное состояние объекта воздействия. Последний же может совпадать с целью полностью или частично или не совпадать, т.е. результат может неоднозначно соотноситься с целью. Анализ мотива и результата требует от субъекта рефлек-

трудников аппаратов БХСС. Горький. 1980. С. 3.

1 См.: Философский энциклопедический словарь. М. 1983. С. 621.

2 См.: Леонтьев А.Н. Деятельность. Сознание. Личность. - М., 1975. С. 107.

28

сии.2

Применительно к нашему предмету исследования и абстрагируясь от сущности, компонентного состава и структуры деятельности как тако- вой, а также учитывая дискуссию о криминалистической характеристике преступления, можно построить структурно- функциональную модель преступной деятельности, которая включает в себя перечень компонентов (элементов) преступной деятельности и их содержание. (См. графическое изображение структурно- функциональной модели преступной деятельности). Рис. 1 на стр.29.

1 См.: Карташов В.Н. Юридическая деятельность: понятие, структура, ценность. Саратов. 1989. С. 61.

2 Гордон Э.С., Каминский М.К., Ившин В. Г. Научно-педагогическая концепция образователь ного процесса в Высшем юридическом колледже «Экономика, финансы: служба безопасности». Ижевск: Удмуртский ун-т. 1993. С. 12.

29

Структурно-функциональная модель преступной деятельно-

Стадия сокрытия ПД сообще- ства

Рис. 1 Структурно-функциональная модель преступной деятельности в банковской сфере.

30

Элементами структурно-функциональной модели преступной деятельности являются: мотив и цели преступного сообщества, его функциональная основа, программа преступной деятельности по реализации криминального решения, которая состоит из стадий (информационно-поисковая стадия, организационно-подготовительная стадия, стадия исполнения криминального решения и стадия по сокрытию преступной деятельности сообщества).

Предлагая структурно-функциональную модель преступной деятельности, мы подразумеваем, что имеются закономерные связи между ее компонентами, которые можно разделить на два вида:

а) однозначная связь, когда присутствие одного элемента позволяет совершенно определенно судить о существовании другого. Такие связи на зывают также функциональными, когда одному значению признака соот ветствует строго определенное значение другого (отношения аргумента и функции)1;

б) вероятностно-статистическая связь, когда установление одного элемента позволяет с большей или меньшей степенью вероятности пред полагать наличие другого элемента.

В структурно-функциональной модели хищений в сфере банковской деятельности имеет место второй вид взаимосвязи. С помощью кор- реляционного анализа предлагаемой структурно-функциональной модели можно определить степень зависимости между компонентами преступной деятельности и использовать его результаты в целях раскрытия и рассле- дования хищений в сфере банковской деятельности и прогноза развития этого вида преступлений.

1 Лубин А.Ф. «Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: поня- тие, формирование, использование: Учеб. пособие. Н. Новгород: НВШ МВД РФ. 1991. С.21.

31

§ 2. Криминалистический анализ структурно-функциональной модели преступной деятельности, связанной с хищениями в банков- ской сфере.

Развиваемая в данной диссертации концепция комплексного подхода как единого, целенаправленного процесса создания структурно- функциональной модели преступной деятельности предполагает определенную трансформацию содержательной стороны каждого элемента этой модели в процессе ее криминалистического анализа в зависимости от изучаемого вида преступной деятельности.

Учитывая специфику хищений в сфере банковской деятельности, мы считаем необходимым начинать ее изучения с действующих преступ- ных сообществ.

Поскольку через содержание деятельности, связанной с хищениями в банковской системе, реализуется взаимосвязь всех элементов этой дея- тельности, то, зная ее субъекта, можно охарактеризовать и осуществляемую им преступную деятельность.

Изучение следственной практики свидетельствует, что преступления данного вида совершаются организованными преступными сообщест- вами, которые отличаются, как правило, высокой степенью их устойчивости и организованности.

Многие авторы1 предпринимали попытки разрешить важный для следственной и судебной практики вопрос - дать понятие и признаки организованной преступной группы.

1 Григорьев В. А. Соучастие в преступлении по уголовному праву Российской Федерации. С. 22-23; Осин В. Преступление совершено организованной группой. //Российская юстиция. 1995 № 5. С. 22-23; Минская В. Колодина. Р. Преступления против собственности. Проблемы и перспективы законодательного регулирования. //Российская юстиция. 1996. № 3. С. 12-15 и др.

32

Мы придерживаемся позиции В. Быкова, который полагает, что ор- ганизованная преступная группа предоставляет собой самостоятельный криминальный тип сообщества, с характерными особыми признаками: устойчивость личного состава группы; выработка в группе собственных взглядов, норм поведения и ценностной ориентации, которых придерживаются все ее члены; четко выраженная иерархическая структура; наличие лидера в преступной группе; наличие в группе функциональной структуры, которая основана на ролевой дифференциации членов преступной группы в связи с совершением группового или организованного преступления; особый характер отношений в группе и порядок распределения преступных доходов; существование в группе специального денежного фонда «общака», которым распоряжается лидер1.

Однако следователи и оперативные работники, оценивая признаки преступной группы, должны иметь в виду, что не во всех организованных группах могут проявляться указанные признаки, и на практике могут иметь место случаи, когда отдельные признаки еще не сформировались.

Учитывая это, характеристика содержательной стороны каждой такой группы, на наш взгляд, должна включать в себя обобщенные следую- щие данные:

• степень организованности; • • особенности структуры, разветвленность; • • принципы распределения похищенных денежных средств; • • статус субъекта, участника группы (должностное положение, род занятий, профессиональный и криминальный опыт); • • мотив (отраженный в психике субъекта, предмете преступной деятельности); • 1 См. Быков В. Что же такое организованная преступная группа. //Российская юстиция 1995. №10. С. 41-42.

33

• целевая установка, как готовность сделать задуманное; • • операциональная установка, как готовность субъекта к осуществ- лению определенного способа совершения преступления, зависимой от опыта в прошлом и учета имеющейся в данный момент ситуации; • • преступные связи между членами группировки; • • ролевые функции (организатор, заказчик, посредник, исполнитель). • Наиболее опасны законспирированные, организованные, устойчивые преступные группы, функционирующие на основе общностей целей их участников. Объединение в такие группы продиктовано стремлением совершать хищения в особо крупных размерах и надежно скрывать их. Подобные группы создаются путем добровольного объединения всех участников хищения, активного вовлечения в группу посредством уговоров, подкупа и тому подобных средств, нужных по занимаемому положению и полномочиям лиц. Взаимоотношения между участниками такой группы строятся на деловой основе - стремление извлечь выгоду. Налаживая отношения с «нужными» людьми из числа работников банковских и финансовых учреждений, а также различных коммерческих фирм, расхитители стремятся добиться необходимых льгот, преимуществ и условий безопасности в своей преступной деятельности путем установления личных отношений, постановки в материальную или иную зависимость на основе различных услуг преимущественно материального характера, всевозможных подношений, подарков, дачи взяток и т.д.

Для расследования хищений, совершенных с использованием ком- пьютера или компьютерных сетей, немаловажно знать, что один или не- сколько участников преступного сообщества должен быть программистом или хотя бы обладать знаниями в области компьютерных информацион-

34

ных технологий. Эта характерная особенность значительно упрощает задачу по раскрытию преступлений, совершенных данным способом, так как сильно ограничивает круг лиц, которые могли бы совершить эти преступления.

В результате разделения преступной деятельности, связанной с внедрением в банковскую систему подложных банковских документов, целесообразно полагать, что такие преступления, как уже отмечалось, совершаются организованной группой. В состав такой группы, как правило, входят:

• организатор преступления; • • лица, имеющие специальное (экономическое или финансовое) об- разование или практику работы в банковских учреждениях и знающие пробелы в законодательстве и изъяны в организации межбанковских расчетов (например, работники вычислительных центров банковских учреждений и др.); • • непосредственные исполнители преступления. • Первая категория лиц является наиболее труднодоступной, с точки зрения их установления правоохранительными органами.

В 96,8% уголовных дел преступления совершались организованными группами с распределением ролей между их участниками.

Количество лиц, принявших решение совершить хищение из бан- ковского учреждения, зависит от целей и задач, преследуемых ими, и от наличия материальных и интеллектуальных возможностей.

Относительно этого и степени организованности можно разделить субъектов хищений в сфере банковской деятельности на следующие виды:

  1. Межрегиональная организованная преступная группа;

35

  1. Преступная группа в составе организованного преступного сообщества.

Каждый из указанных видов обладает своей спецификой, а различие заключается еще и в том, какую степень организации (слаженности) имеет группа.

Характерной особенностью деятельности первого вида организованной преступной группы является межрегиональное сотрудничество с организованными преступными структурами, расположенными на терри- тории различных регионов, а также на территории государств бывшего СССР. Кроме этого, наличие обширного круга преступных связей может способствовать втягиванию в подобную деятельность и некоторых пред- ставителей государственных структур и представителей правоохранитель- ных органов.

Для второго вида организованной группы преступников характерно наличие относительно небольшого числа участников преступлений.

Организованные преступные сообщества вовлекают в преступную деятельность банковских работников (служащих расчетно-кассовых центров (РКЦ), руководящих работников предприятий связи, должностных лиц административных органов и других). Это лица, как правило, не судимые, ведущие внешне нормальный образ жизни. Доля от преступной прибыли у них значительно ниже, чем у остальных членов преступной организации, доводящих «дело» до логического завершения. Характеризуются данные субъекты преступной деятельности такими чертами, как зависть, корысть, хвастливость, а также особенности семейных отношений, например, нуждаемость в деньгах, стяжательство родственников или супруга, желание утвердиться в определенных кругах или в глазах родных и знакомых.

36

Подобные организованные преступные группы, действующие в банковской сфере, характеризуются тщательной подготовкой преступления, устойчивыми связями между участниками группы, функциональной иерархией, распределением ролей среди второстепенных участников.

В преступном сообществе расхитителей мы наблюдаем четко выраженную психологическую структуру: группу возглавляет лидер - ее организатор и руководитель, к нему примыкают наиболее активные члены преступной группы (авторитеты), за ними следуют рядовые участники (посредники, исполнители).

На основе изученной нами практики борьбы с рассматриваемым видом преступлений и изучения специальных литературных источников1 можно выделить некоторые особенности, присущие преступной организации, действующих в банковской сфере:

• тщательное планирование предстоящих действий; • • начало реализации запланированной акции осуществляется только после особой команды руководства организации; • • преступные акции осуществляются, обычно, одними и теми же устоявшимися в организации группами лиц, тогда как непосредственные исполнители могут меняться; • • во многих таких сообществах существует приверженность к «специализации»; • • членами ее, в целях достижения конечной цели преступной акции, могут применяться различные тактические комбинации, которые сопровождаются, как правило, совершением разного рода преступлений, обеспечивающих успех всей «операции». Ими могут совершаться акты на- • 1 См., например: Гуров А. И. Профессиональная преступность. Прошлое и настоящее. - М., 1990; Кули- ков В. И. Основы криминалистической теории организованной преступной деятельности. - Ульяновск, 1994 и др.

37

силия, шантажа и пр., которые сопровождаются особой жестокостью не только к лицам, являющимся объектами их преступлений, но и членами их групп, заподозренных в сотрудничестве с правоохранительными органами или конкурирующей с ними преступной организацией;

• членами групп преступников, входящими в преступное сообщество могут использоваться сведения, специально вводящие в заблуждение лиц, проявляющих к ним повышенный интерес, включая и работников правоохранительных органов. В этих целях преступниками могут создаваться и использоваться отдельные объекты (помещения, квартиры и т.п.), где на высококачественном уровне фальсифицируются документы, обеспечивающие успешное совершение промежуточных преступных действий ее членов; • • для надлежащего обеспечения проведения той или иной преступной акции применяются самые современные технические средства (подслушивающие, взрывные устройства, оружие, видеоаппаратура и др.) и методы; • • крупные преступные организованные сообщества проявляют по- вышенный интерес к организационной структуре, личному составу, техническому оснащению, а также к действиям правоохранительных органов и специальных служб, особенно тех подразделений, которые непосредственно занимаются борьбой с экономическими преступлениями. • Связи между членами таких групп могут быть родственными, со- стоящими из совместного знакомства в местах отбывания наказаний по прошлым судимостям, знакомства с лицами, ставшими необходимыми для совершения таких видов преступлений (например, руководители коммерческих предприятий) и, наконец, просто из совместных знакомств при случайных обстоятельствах.

38

В числе составляющих характеристику преступного сообщества особую роль играют мотивация и целеполагание преступного поведения. (См. рис.2).

Рисунок 2. Фрагмент структурно-функциональной модели преступной деятель- ности.

Мотив - это побудительная причина, повод к какому-либо действию.1

Справедливо подчеркнул А.Н. Леонтьев, что «понятие деятельности связано с понятием мотива. Деятельности без мотива не бывает. Мотив - это причина, побуждающая человека к деятельности».1

Не случайно мотив является первым элементом в структурно- функциональной модели преступной деятельности, т.к. он является генератором, возбудителем активности преступного сообщества. По своей сути мотив может быть как идеальным образом, так и матери- альным предметом.

Порождается мотив противоречиями между потребностями пре- ступного сообщества и возможностью их удовлетворения. Именно это об-

1 См.: Ожегов СИ., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. - М.: «АЗЪ», 1996. С.359.

39

стоятельство побуждает преступное сообщество к преступной деятельности.

Мотивы корыстных преступлений важно знать и потому, что они дают необходимую информацию, характеризующую нравственный уровень личности преступника и степень восприятия им норм права, охра- няющих государственные и общественные интересы.

Игошев К.Е. был прав, когда утверждал, что «на уровне кримино- логической теории в самом общем виде мотив преступного поведения можно определить как сформировавшееся под влиянием социальной среды и жизненного опыта личности побуждение, которое является внутренней непосредственной причиной преступной деятельности и выражает личностное отношение к тому, на что направлена преступная деятельность».1

Следующим элементом структуры преступной деятельности является цель ее осуществления с тем, чтобы в итоге был достигнут конкретный криминальный результат. (См. схему на рис. 2 стр.38).

Цель - это то, что преступному сообществу желательно осуществить. Цель является направлением на тот результат, к которому преступное сообщество стремится.

Образно цель можно назвать выражением деятельности субъекта, тогда как путь к ее достижению (процесс) следует воспринимать как отра- жение самой этой деятельности. Всякое осмысленное осуществление че- ловеком деятельности носит преобразующий характер, в результате чего объекты этой деятельности, включая и ее субъекта, качественно изменяются. Для преступника это означает повышение своего профессионализма, мастерства (например, занимаясь опытным поиском приемов, способов

1 Леонтьев А.Н. Деятельность. Сознание. Личность. - М., 1975. С.102.

40

совершения преступления, он получает новые и совершенствует имею- щиеся знания, умения и навыки, приобретая тем самым опыт для даль- нейшей преступной деятельности).

Цель может быть достигнута только через воздействие преступников на различные объекты, а именно: платежные и иные банковские доку- менты, носители компьютерной информации и др.

В самом общем виде задача - это цель, данная в определенных ус- ловиях (Леонтьев А.Н., 1975). Такое широкое толкование целей, по- видимому, может быть использована для характеристики задач, стоящих перед наукой (разработкой новых методик расследования) и практикой (борьбы с рассматриваемым видом преступлений).

Одной из важнейших тактических задач, решаемых правоохрани- тельными органами при расследовании хищений в сфере банковской деятельности, является задача выявление и изобличение всех участников преступного сообщества и роли каждого из них. Актуальность данной задачи обусловливается ростом преступлений, совершаемых преступными сообществами, чрезвычайной сложностью доказывания участия в преступной деятельности организаторов преступных сообществ и других лиц, которые способствуют совершению преступлений и обеспечивают сокрытие информации о преступлении и использование результатов преступной деятельности.

Необходимо отметить, что практические работники оказались в значительной степени неподготовлены к решению проблем расследования деятельности преступных сообществ в сфере банковской деятельности. Изучение структуры преступного сообщества, доказывание вины каждого

1 Игошев К.Е. Типология личности преступника и мотивация преступного поведения. - Горький, 1974. С. 66.

41

из его участников в настоящее время является чрезвычайно актуальной и сложной проблемой для практических работников.

Для решения указанных задач должны быть конкретизированы цели расследования, для чего необходим криминалистический анализ функ- циональной основы преступного сообщества как элемента структурно- функциональной модели его преступной деятельности. (См. рис. 3 на стр.41).

сти.

Рис.3. Фраг мент структ урно- функц ионал ьной модел и прест упной деятел ьно-

На наш взгляд, в данном случае главным объектом исследования будут функции управления преступным сообществом и функции обеспечения. (См. рис.4, стр.42).

42

Функциональная основа преступного сообщества

Функции управления

Функции обеспечения

о

и

О

м « о к а, к 3 0> Л sr Ьй а> « с Я о нкц обе >^

е

риальн о- обеспе -

<г> о § 2 о Я ? * а> м W F 2S *> я, гг & s и а я х >* а> е н Й 9 6 i ,ы Оц « е« Я eL ffl о Я я РАЧ О Я - М *° к а> о Я tj о Я Сг1 О ^5 о О 3 я о н « я я « к ° я ев Р я о СЗ а> « 5 я я н Рис.4. Фрагмент структурно-функциональной модели преступной деятельно- сти, Именно в наличии таких функций и в их реализации в преступной деятельности и заключается основная особенность феномена организован- ной преступности. 1. Функция управления. Преступное сообщество характеризуется, как правило, наличием довольно четкой управленческой системы, которая имеет двух или трех-звенную структуру. Первое звено состоит из простых исполнителей, возглавляемых лидером. Второе звено составляет преступное объединение, куда входят централизованные группы, осуществляющие преступную деятельность, возглавляемые руководителями преступного формирования. К 43 третьему уровню преступной структуры можно отнести преступные сообщества с щироко разветвленной региональной, межрегиональной или международной структурой. В преступных сообществах корыстной направленности, совершающих преступления в сфере банковской деятельности, возникают кол- легиальные организационно-управленческие формы. В таких преступных сообществах исполнители выполняют вспомогательные преступные действия по реализации планов руководителей преступного сообщества, кроме того в этих сообществах существуют группы, выполняющие функции боевиков и функции охраны. Под непосредственным руководством лидеров преступных сообществ находятся функциональные подразделения, которые осуществляют разведывательные и контрразведывательные функции. В таких преступных сообществах имеются лица, в функциональные обязанности которых входит установление коррумпированных связей с представителями органов государственной власти и управления, правоохранительных органов. 2. Функция кадрового обеспечения. Данная функция обеспечивает преступное сообщество кадровым составом, т.е. происходит рекрутирование в преступную деятельность новых членов. Применительно к свойствам лиц, реализующим функции кадрового обеспечения отмечаются следующие направления: вовлечение в преступное сообщество лиц определенных профессий, например, бывших военнослужащих, бывших и действующих работников правоохранительных органов, научных работников, студентов, лиц, имеющих познание в области финансов и экономики и т.д.; вовлечение в преступное сообщество молодежи. Эти лица, как правило, ведут законопослушный образ жизни и не являются активными членами преступных сообществ. 44 При этом в преступное сообщество вовлекаются не случайные лица, а только те, которые обладают стойкой антиобщественной ориентацией, следуют стандартам преступного поведения. Кроме того, новым чле- нам преступных сообществ прививаются преступные традиции и обычаи, с целью стимулирования к совершению конкретных преступлений. В функцию кадрового обеспечения входят также мероприятия по обеспечению подготовки активных членов преступного сообщества. Такие мероприятия заключаются в обучении членов преступного сообщества вождению транспортных средств, владению холодным и огнестрельным оружием, приемам боевых единоборств и т.д. Как правило, в преступные сообщества новые члены вовлекаются по принципу родственных связей, социальных связей (например, ранее судимые, отбывавшие вместе наказание в местах лишения свободы), по этническому принципу и т.д. При расследовании хищений в сфере банковской деятельности, совершаемых преступными сообществами, не следует ограничиваться установлением только факта причастности к совершению конкретного преступления. При этом необходимо выявлять и доказывать: когда, при каких обстоятельствах и кем было вовлечено конкретное лицо в преступную деятельность сообщества. 3. Функция материально-технического обеспечения. Систематическое совершение аналогичных преступлений в целях удовлетворения тех или иных потребностей вырабатывает у преступников определенную норму поведения. Эта норма становится традицией противоправного поведения личности. Она же требует систематичности совершения преступлений, каждый новый факт которых обусловливает рост 45 преступной квалификации, определяет направление специализации пре- ступной деятельности.1 Далее, эта функция выражается в том, что материальные средства, полученные преступным путем, направляются для создания материального фонда преступного сообщества, т.н. «общака». Руководители преступного сообщества принимают меры по сохранности денежных средств, они же определяют порядок их использования, приобретают на эти средства недвижимость, оружие, наркотики, транспортные средства, другие орудия совершения преступлений. 4. Функция формирования у членов преступного сообщества мотиваций на совершение преступлений Данная функция проявляется в «воспитании» преступного сознания у членов преступного сообщества. В нем культивируется преступный профессионализм, широко распространена круговая порука среди членов преступного сообщества. Характерной чертой лидеров преступного сообщества является то, что они воздействуют на психологию членов преступного сообщества. Им прививается жесткое соперничество между отдельными преступными кланами, а также внутригрупповая борьба за власть и за распределение доходов. Несмотря на то, что действующим уголовным законодательством в настоящее время установлена ответственность за организацию преступного сообщества (преступной организации) большинству следователей трудно привить мысль о необходимости углубленного исследования этих вопросов. Вместе с тем, их исследование важно с точки зрения установления вины руководителей преступных сообществ. Описанная нами функциональная основа преступного сообщества определяет программу преступной деятельности по реализации крими- 1 Лебедь С. Я. Традиции, обычаи и преступность. - М., 1995. С. 83. 46 нального решения, которая выступает следующим элементом в структурно-функциональной модели преступной деятельности. Содержанием этой программы являются следующие стадии преступной деятельности: • стадия информационно-поисковой деятельности; • • организационно-подготовительная стадия; • • стадия исполнения криминального решения; • • стадия по сокрытию преступной деятельности. (См. рис.5 на стр.47). • 47 Функциональная основа преступного сообщества Программа преступной деятельности по реализации криминального решения 4 1 + i ?ормац ионно- деятель ности зацион но- ельная стадия олнени я кри- »го решени я окрытию пре- еятельнос ти щества ИЯИН( ковой я н и w о trio те g а, н Стадия ис миналь и я по [НОЙ соо яг я н о °1 я с U и о сти. Рис.5. Фраг мент структ урно- функц ионал ьной модел и прест упной деятел ьно- 1. Стадия информационно-поисковой деятельности. На этой стадии преступники осуществляют информационно- поисковую или разведывательную деятельность. Ими производится изучение конъюнктуры, выбор объектов и предметов преступного посягательства, сбор различной информации о них. На этой же стадии преступниками производится изучение системы охраны и обеспечение безопасности объекта, выбранного для преступного посягательства, выбор лиц, которые могли бы способствовать совершению преступления, приискание оружия, технических и транспортных средств. 48 2. Организационно-подготовительная стадия. Главная задача данной стадии заключается в формировании сово- купности условий, которые бы обеспечивали бы реализацию криминального решения, достижение мотивированной цели, т.е. на этой стадии разрабатывается конкретный план преступного посягательства, определяется место и время совершения преступления. Анализ уголовных дел и других материалов показывает, что указанные преступления зачастую совершаются организованными преступными группами (ОПТ), организованными преступными сообществами (ОПС). Преступники тщательно планируют все свои действия по достижению преступной цели. Так, по материалам уголовных дел в 87% прослеживается тщательное приготовление к совершению преступления. На основании планов ОПТ, ОПС, проводят сложнейшие многоступенчатые операции. Лидеры преступного сообщества осуществляют построение и кор- ректировку модели действий по достижению цели, модели способов со- вершения преступления, организацию и руководство функционированием преступного сообщества, обеспечение безопасности преступной деятельности, определяют исполнителей, распределяют ролевые функций между участниками преступного сообщества, приискивают средства и методы воздействия на обстановку, в которой будет реализовываться криминальное решение. Сюда же входят доведение руководителями преступного сообщества преступного замысла до исполнителей. Исполнители на этой стадии инструктируются, при этом у них создается мотивация на совершение преступления. Это могут быть и запугивание, и апеллирование к груп- повым преступным установкам и уголовным традициям, определение доли каждого участника в распределении средств добытых преступным путем, координация деятельностью преступного сообщества. Особенно при этом следует иметь в виду выход криминальных структур на межрегиональный 49 и международный уровень и их связи с международными преступными группировками. 3. Стадия исполнения криминального решения. Неотъемлемой составной частью, элементом структурно-функциональной модели любой преступной деятельности является способ его совершения. Другими словами на этой стадии осуществляется непосредственное исполнение криминального решения с выбором конкретного способа его реализации. Теоретическим исследованием способа совершения преступления занимались многие видные криминалисты: Р.С. Белкин1, Г.Г. Зуйков2, И.Ш. Жордания3, А.Н. Колисниченко4, В.Г. Танисевеч5 и др. Под способом совершения преступления понимают систему (комплекс, совокупность) взаимосвязанных действий (актов, операций, приемов) по подготовке, совершению и сокрытию преступления. Безусловный приоритет в определении понятия способа соверше ния преступления принадлежит Зуйкову Г.Г., который рассмотрению дан ного вопроса посвятил свою докторскую диссертацию. «Способ соверше ния преступления является необходимым элементом каждого преступного деяния, поскольку любое из них осуществляется посредством определен ного поведения субъекта, намерения которого не могут быть реализованы иначе Исследование способов совершения преступлений и использо вание полученных данных в научно организационной деятельности по 1 Белкин Р.С. Курс советской криминалистики Т.З. - М., 1979. 2 Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления. Дис. докт. юр. наук. - М. 1970. 3 Жордания И.Ш. Структура и правовое значение способа совершения преступления. - Тбилиси, 1977. 4 Коесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. - Харь ков, 1965. 5 Танасевич В.Г. Основные способы совершения и сокрытия хищений и их значение для расследования. //Методика расследования хищений социалистического имущества. Вып. 1. - М. 1976 С.7. 50 борьбе с преступностью необходимо основывать на позиции закономерностей, определяющих содержание и формы поведения людей».1 Из изложенных точек зрения по определению понятия способа со- вершения преступления вытекает и его служебная роль в анализе преступной деятельности, связанных с хищением в сфере банковской деятельности. Он характеризует преступное деяние с качественной стороны, указывает, как, каким образом выполнено общественно опасное действие (бездействие), какие именно приемы применены, каков порядок и последовательность, какие силы и средства использовались для совершения преступления, выступает в роли признака, характеризующего качественное своеобразие противоправного деяния, показывающего его индивидуальные особенности, присущие действию в конкретной преступной ситуации, позволяющего выявить преступление, круг лиц, к нему причастных, и установить их преступные действия. На этой стадии в задачу преступников входит достижение преступной цели, получение результатов преступной деятельности путем приме- нения выбранного способа совершения преступления. Если цель преступной деятельности субъективна, то есть зависит в большей части от личности преступника, то путь (способ) к ее реализации зависит не только от субъекта, а и от внешних, объективных условий среды, в которых протекает данная деятельность. К числу таких объективных условий можно отнести: • свойства предмета преступного посягательства; • • наличие или отсутствие связи между преступником и предметом посягательства до совершения преступления, характер этой связи при совершении и сокрытии преступления; • 1 Зуйков Г.Г. Указ. работа. С. 76 51 • поведение посторонних лиц, оказавшихся на месте преступления (как правило, это работники операционных подразделений банков, кото рые проводят операции по безналичным расчетам). Среди условий субъективного характера можно выделить: • во-первых, имеющиеся у преступника, действующего в сфере банковской деятельности, знания, умения, навыки и привычки (в частности, знания в области межбанковских расчетов, пробелов в банковском законодательстве и системе безналичных межбанковских расчетов); • • во-вторых, имеющиеся у преступника профессиональные знания, применение которых необходимо ему в процессе совершения преступления. Причем здесь надо иметь ввиду как знания уже имеющиеся, так и приобретаемые в ходе деятельности по замышлению, приготовлению, совершению и сокрытию преступления. В случаях отсутствия той или иной профессиональной подготовки в сфере функционирования банковских учреждений преступники знакомятся с лицами, владеющими соответствующими знаниями, и получают недостающие сведения от них легендировано или путем привлечения их к сотрудничеству; • • в третьих, наличие у субъекта совершения хищений в сфере бан- ковской деятельности внутренних психологических свойств, оказываю- щих влияние на принятие решения в процессе совершения преступлений по внедрению подложных документов в банковскую систему. К числу таких свойств обычно относят: направленность личности, потребности, интересы, чувства, мировоззрения, темперамент, характер, завышенная самооценка личности. • Очевидно, что наличие указанных выше условий, в процессе пре- ступной деятельности, не может протекать вне связи с определенными людьми, предметами. В результате деятельности преступников обязатель- 52 но будут оставаться следы, установление которых должно стать главной целью деятельности субъектов раскрытия и расследования мошенничества. Как показывают результаты изучения уголовных дел существует большое количество ранее не известных способов совершения преступлений в сфере банковской деятельности, в связи с чем требуется более детальное их рассмотрение. Так, как знание способов совершения преступления в значительной степени облегчит его раскрытие и позволит провести мероприятия, направленные на профилактику данного вида преступлений. Все это обуславливает необходимость изучения и обобщения конкретных способов совершения преступлений в структурно-функциональной модели преступной деятельности в сфере банковской деятельности. (См. рис.6, на стр.53). 53 Стадия исполнения криминального решения i со н о* о X 3 я н ев ч я X 3 я я я I со о и я н о ее ч я о со я СЗ ю « я я «я м во <и о sr 2 ч о я о S со g я Он я я о я о о я я о и (Я го 2 ч я со я н я о X F1 <| > < и н Оц )Я о о Й я 1 В о, я S * S я *0 о я ч к о м н и я 0> ва н и х и щ о со Л ч о я о S сти. Рис.6. Фраг мент структ урно- функц ионал ьной модел и прест упной деятел ьно- Как видно, на стадии исполнения криминального решения выделяются следующие способы хищений в сфере банковской деятельности: 1. Использование системы межбанковских расчетов с целью хищения денежных сумм, путем перевода на расчетные счета юридических или физических лиц или обналичивания посредством платежных поручений, кредитовых авизо, чеков, векселей. 2. 3. Использование банковских пластиковых карточек и иных пла- 4. 54 тежных средств. 3. Незаконное получение кредитов. 4. 5. Использование компьютерной техники с целью хищения денежных средств.1 6. 7. Хищение денежных средств путем создания фиктивных коммер- ческих предприятий (лжепредприятий):2 8. A. Хищение предоплат за товар, либо оказание услуг. Б. Хищение имущества, внесенного в виде пая в уставной фонд другого предприятия. B. Хищение денежных средств у юридических и физических лиц, предназначенных для зачисления в функционирующие государственные предприятия. Г. Хищение денежных средств инвесторов. Д. Хищение товаров, полученных по подложным платежным до- кументам. А. Хищение предоплат за товар, либо оказание услуг. Лжепредприятие подыскивает клиентов, с которыми заключает договоры купли- продажи, поставки, контрактации, перевозки, экспедиции, хранения или другие, суть которых сводится к тому, что лжепредприятие обязуется передать товары, выполнить работы или оказать услуги клиенту, которые последний должен оплатить. Условием договора предусматривается полная или частичная предоплата, то есть товары будут переданы, работы сданы и услуги выполнены лишь после того, как клиент полностью или частично оплатит их стоимость. Клиент перечисляет деньги на рас- 1 Данные способы хищений будут подробно рассмотрены во 2-ой главе работы. 2 Криминалистическая характеристика хищений денежных средств путем создания фиктивных коммерче ских предприятий (лжепредприятий) подробно описана в работе Кушниренко СП. Криминалистическая 55 четный счет лжепредприятия, преступники обналичивают деньги, и присваивают их, не передавая товаров, не выполняя работ и не оказывая клиентам никаких услуг. Б. Хищение имущества, внесенного в виде пая в уставной фонд другого предприятия. С целью перекачивания государственного имущества в частную собственность, руководители предприятия государственного учреждают предприятие с частной формой собственности любой организационно-правовой формы. В качестве пая (доли, вклада) в уставный фонд вновь создаваемого или уже созданного предприятия вносят государственное имущество. Чаще всего это оборудование, механизмы, вычислительная техника, автомобили, различная техника. Имущество зачисляется в уставный фонд, а через некоторое время списывается под любым предлогом, передается в аренду, продается и т.д., то есть присваивается преступниками под прикрытием ложных учетно-хозяйственных операций предприятия. Кстати заметим, что учрежденное предприятие может быть фактически функционирующим, а может быть учреждено исключительно для проведения данной операции по завладению государственным имуществом. В. Хищение денежных средств у юридических и физических лиц, предназначенных для зачисления в функционирующие государственные предприятия. Должностные лица действующего государственного или муници- пального предприятия учреждают новое предприятие со сходным или впадающим предметом деятельности. Работники вновь образованной характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путем мошенничества с использованием лжепредприятий. /Дисс. на соиск...,к.ю.н. - СПб, 1996. 56 фирмы, являясь должностными лицами государственного предприятия, получают по основному месту работы свои должностные обязанности, оплату за работу получают одновременно в государственном предприятии и вновь созданном, причем в последнем по расценкам, определяемым самой фирмой. Полученные под видом заработной платы деньги валютные средства присваиваются. Новое предприятие может одновременно выполнять некоторую деятельность, но в части выполнения о работниками своих служебных функций по месту работы на государственном предприятии оно является лжепредприятием. Организаторами такого лжепредприятия могут быть как должностные лица государственного или муниципального предприятия, так и дру- гие их работники: технический персонал, руководители среднего звена, сотрудники контрольных, консультативных, вспомогательных и других служб, рабочие. Если учредителями являются должностные лица государственного или муниципального предприятия, они стараются своими распоряжениями, или используя свои связи, поставить вновь образованную фирму в особые условия, которые бы позволили ей стать монополистом на рынке товаров и услуг, и, таким образом, подготавливают предстоящее хищение чужого имущества с использованием вывески лжепредприятия. Г. Хищение денежных средств инвесторов, Лжепредприятие, чаще всего это инвестиционные компании и фонды, ищет инвесторов - физических и юридических лиц, от которых полу- чает деньги и ценные бумаги, такие как приватизационные чеки, облигации, сертификаты и пр. Предприятие провозглашает высокие, обычно выше, чем в среднем по рынку, дивиденды, доходы, проценты с вкладов. Полученные деньги присваивают и скрываются, либо объявляет себя банкротом, либо ликвидируют предприятие. 57 Поскольку сложно привлечь достаточно большое количество инве- сторов, лжепредприятие имеет широкую рекламу, респектабельное оформление, оно зарегистрировано в соответствии с законом и проводит некоторые финансово-хозяйственные операции. Часто по началу выплачивает обещанные высокие прибыли инвесторам. Продолжительность деятельности такого лжепредприятия зависит от того, сколько желающих прельстятся заманчивыми условиями и сдадут деньги в фирму. Чем более отстоит по срокам участие от начала аферы, тем меньше шансов получить дивиденды. В связи с этим такие мошеннические аферы получили название финансовых пирамид или пирамид вкладов. Схема действует временно и представляет собой перераспределение денег от новых участников «инвесторов» между теми, кто сдал деньги раньше. Как только поток новых вкладчиков иссякает, прекращаются и выплаты. В основе пирамиды нет никаких инвестиций, видимая работоспособность системы поддерживается прокруткой вновь поступающих вкладов, и те, кто находится у ос- нования, всегда проигрывают. Мошенниками могут использоваться и так называемые торговые пирамиды (сетевой маркетинг или многоуровневый маркетинг). Суть их заключается в привлечении к реализации каких-либо изделий широкого круга торговых агентов, которым обещается доход в виде комиссионных от своих собственных сделок, а также от сделок, заключенных людьми, которых они завербовали для участия в пирамиде. Чем шире слой агентов находящихся под конкретным лицом, тем больше он зарабатывает. Мошенничество заключается в том, что преступники получают от желающих участвовать в торговле крупные вступительные взносы или заставляют их покупать большие партии товаров без надежных гарантий возмещения затраченных средств в случае, если товар не подлежит реализации в силу не качественности, отсутствия спроса. Полученные денежные 58 средства мошенниками присваиваются. Криминалистические признаки данного способа завладения: • обещание очень высоких дивидендов, процентов прибыли, доходов и пр., без уточнения того, как будут зарабатываться деньги; • • ссылки или намеки на сложные международные валютные тран- сакции или капиталовложения в непонятные предприятия, о которых обычные люди не имеют понятия; • • отсутствие реальных товаров, имеющих спрос; • • прямые выплаты за вербовку новых участников; • • требование крупных «членских взносов» или регулярных ежеме- сячных взносов без чего-либо конкретного взамен; • • есть ли спрос на товары, разумны ли цены, купили бы сами, ста- бильно ли положение фирмы, учредившей пирамиду. • В настоящее время широко действуют различные общественные организации, основанные на некоммерческом сетевом маркетинге по продаже свободных мест в свою организацию. По своей сути это те же финансовые пирамиды, основанные на определенном первоначальном взносе в эту организацию. Этот взнос, как правило, колеблется от 2 до 5 тыс. долларов США в зависимости от организации. Далее лицо, вступившее в эту организацию и сделавшее денежный взнос, должно привлечь на этих же условиях еще 4 человек, которые, в свою очередь, делают денежные взносы. За первых двух привлеченных партнеров первой очереди, как они именуются в организации, лицо их привлекшее - партнер первой очереди, получает по 500 долларов США за каждого, за вторых двух партнеров первой очереди, привлекший их партнер первой очереди получает по 1400 долларов США за каждого. Далее, каждый из 4 привлеченных партнеров первой очереди, чтобы вернуть деньги, эквивалентные взносу, должен, в 59 свою очередь, привлечь также четыре партнера и так далее. Таким образом, создается финансовая пирамида, зависящая от возможности и темпов привлечения новых партнеров, и функционирующая до момента хищения денежных средств руководителями общественной организации, учредившей эту пирамиду. Руководство (правление) общественной организации П3; П3; П3 (консультанты) П2; П2; П2; П2; П2; П2 П,; П,; П,; П,; П,; Щ П,; П,; П,; П,; П,; П, ды). Рис,7. Струк тура сетево го неком мерче ского марке тинга (фина нсово й пирам и- Ili - бизнес-партнеры первой очереди, делающие первоначальный взнос и привлекающие четырех новых бизнес-партнеров. П2 - бизнес-партнеры второй очереди, получающие дивиденды за привлеченных партнеров первой очереди. П3 - бизнес-партнеры третьей очереди, так называемые консультанты, получающие дивиденды за привлеченных партнеров первой и второй очереди. 60 Руководство (правление) общественной организации получают за каждого привлеченного бизнес-партнера дивиденды, составляющие по- рядка 40-45% с каждого вновь привлеченного бизнес-партнера. Д. Хищение товаров, полученных по подложным платежным до- кументам. Преступники подыскивают клиента, с которым заключают договор поставки, купли-продажи, мены, контрактации, комиссии, перевозки, экспедиции, хранения и другой договор, суть которого заключается в передаче лжепредприятию тех или иных товаров при определенных условиях или за плату. Конкретная форма получения товаров во владение преступной группой выбирается по обстановке и зависит от предмета деятельности и специфики предприятия, придуманных преступниками и объявленных ими потерпевшим, от характера товаров, предлагаемых физическим лицам, от имеющихся у преступников подложных документов, составленных на определенные товары и на имя определенных клиентов. Согласно договору, клиент направляет в адрес лжепредприятия товары, преступники получают их и присваивают. Распоряжение товарами может быть самым разнообразным: от непосредственного потребления (алкогольные напитки, деликатесные продукты, бытовая техника) до реализации оптом и в розницу с целью получения денежной выручки, которая присваивается. Если в договоре предусматривается в качестве условия обязательная предоплата или предоставление других гарантий, преступники предъявляют клиенту подложные поручения о перечислении предоплаты на банковский счет клиента, подделывая банковские реквизиты и печати, представляют подложные гарантийные письма. Естественно, что такие подложные документы очень быстро всплывают и клиент начинает поиск лжепредприятия, похитившего у него 61 товары, поскольку деньги на расчетный счет клиента не поступают. Именно поэтому таким способом совершают хищения под прикрытием незарегистрированных лжепредприятий. Если же используют зарегистрированные лжепредприятия, то обеспечивают свою деятельность мерами безопасности, например, частично оплачивают сделку, а затем запутывают учет, чтобы выиграть время для других преступных операций. 4. Стадия по сокрытию преступной деятельности сообщества. Как правило, на этой стадии преступники осуществляют сокрытие следов преступной деятельности и используют результаты преступного замысла. Способ сокрытия хищений в сфере банковской деятельности, с нашей точки зрения целиком и полностью зависит от организации планирования совершения рассматриваемого вида преступлений. Этот процесс может пронизывать все стадии преступной деятельности, обусловленной различными, как правило, внешними обстоятельствами. Его наличие обязательно в данных преступлениях. (См. рис.8 на стр.62). Кроме функции обеспечения преступниками сокрытия преступной деятельности, на этой стадии также обеспечивается функция оказания противодействию правоохранительным органам. 62 Стадия по сокрытию преступной деятельности сообщества 1Г ^ v V " V Деятельнос ть по уничтожен ию следов преступле ния Деятельно сть по утаиванию следов преступле ния Деятельнос ть с целью маскировк и следов преступле ния Деятельн ость с целью фальсифи кации следов преступл ения Смешанн ые способы сокрытия преступн ой деятельн ости V Деятельность по оказанию противо- действия правоохранительным органам Рис. 8. Фрагмент структурно-функциональной модели преступной деятельности в банковской сфере. Способы сокрытия хищений в сфере банковской деятельности весьма разнообразны. При этом следует учитывать, что такие преступления, как правило, совершаются хорошо законспирированным преступным сообществом. При расследовании данного вида преступлений следует помнить, что члены организованного преступного сообщества связаны круговой порукой. Они хорошо знают о том, что совершают тяжкое преступление и в случае их разоблачения понесут суровое наказание. При этом деятельность 63 преступного сообщества по сокрытию рассматриваемого вида преступления можно разделить на следующие виды: 1. Деятельность по уничтожению следов преступления. 2. 3. Деятельность по утаиванию следов преступления. 4. 5. Деятельность с целью маскировки следов преступления. 6. 7. Деятельность с целью фальсификации следов преступления. 8. 9. Смешанные способы сокрытия преступной деятельности. 10. 11. Деятельность по оказанию противодействия правоохранительным органам. 12. Деятельность по уничтожению следов преступления. Это способ сокрытия преступления делится на два вида: уничтожение следов преступления и уничтожение следов преступника. Уничтожение может быть как полным, так и частичным. Иногда уничтожение, как способ сокрытия, граничит с фальсификацией. К таким способам относятся следующие: • уничтожение документов, свидетельствующих о совершении преступления (подложных банковских платежных документов; других банковских документов; документов, удостоверяющих личность; документов, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей и т.д. (3,2% изученных уголовных дел); • • уничтожение вещественных доказательств; • • физическое уничтожение участников преступления, а также сви- детелей; • • уничтожение информации на магнитных носителях компьютера, когда преступник может сам уничтожить информацию либо в самом компьютере, либо на магнитных носителях информации, либо информация может быть уничтожена в результате повторного их использования, чем и • 64 пользуются преступники. Так, например, во Внешэкономбанке по уста- новленному там порядку магнитные ленты с первоначальными записями хранятся определенный небольшой промежуток времени (в течение 2 недель), после чего эти ленты используются для повторных записей данных с одновременным уничтожением предыдущей записи. Деятельность по утаиванию следов преступления. Суть этого способа сокрытия состоит в том, что преступники скрывают определенные обстоятельства дела или источники информации, требующиеся для установления истины. Утаивание следов преступления может выражаться в двух формах: активной и пассивной. К активной форме относятся: • сокрытие предмета преступного посягательства (похищенные денежные средства сразу после хищения переводятся по наиболее безо- пасным каналам, например, приобретается товар, конвертируется и т.д. -16,1%); • • в 28,5% случаев преступники прибегают к сложной процедуре обналичивания похищенных денежных средств для сокрытия следов преступления; • • в 7,8% преступники открывают несколько расчетных счетов и субсчетов в различных банках и переводят похищаемые средства со счета на счет, с целью запутать бухгалтерскую отчетность, тем самым облегчают процесс обналичивания денежных средств. • • сокрытие вещественных доказательств; • • других объектов, являющихся источником информации; • • уклонение от явки к следователю; • • отрицание причастности к совершенному преступлению; • 65 • неоднократный перевод денежных средств в различные организации и на различные расчетные или корреспондентские счета; • • вывоз валюты за границу; • • вложение денежных средств в движимое и недвижимое имущество, которое затем продается; • • скупка ювелирных изделий и других драгоценностей; • • прямое запугивание, подкуп, участников преступления и свидетелей; • • в 52% был отмечен срочный выезд преступника за пределы региона, где было совершено преступление, для временного или постоянного проживания; • • привлечение исполнителя преступления из другого региона. • К пассивной форме утаивания преступной деятельности сообщества относятся: • в 70,2% не ведется никакой бухгалтерской документации (первичной, учетной, отчетной), не выполняются учетные операции; • • умолчание участников преступления и свидетелей; • • недонесение о готовящемся или совершенном преступлении; • • отказ от дачи показаний членов преступных сообществ. • Деятельность с целью маскировки следов преступления. Данный способ сокрытия преступления заключается в изменении информации о преступлении в целом, а также о способе совершения преступления, о лицах, виновных в совершении преступления и т.д. К таким способам сокрытия преступления могут быть отнесены: • маскировка хищения денежных средств под утраченные в ре зультате, так называемого, коммерческого риска, т.е. когда в учреждениях 66 банка берутся денежные средства, присваиваются членами преступного сообщества, а затем ситуация представляется таким образом, что в результате своей деятельности коммерческая организация потерпела убытки; • маскировка хищений с использованием компьютерной техники под сбойные ситуации средств вычислительной техники. Это становится возможным потому, что ни одна программа не застрахована от ошибок, поэтому преступники списывают факты хищений на ошибки компьютера. • • в 8,3% регистрируют лжепредприятия, участвующие в хищении в сфере банковской деятельности, в другой местности; • • в 27,8% лжепредприятия регистрируются на подставных и вы- мышленных лиц, по подложным документам, либо по документам, похищенных у граждан, либо утерянными гражданами. Например, преступное сообщество создает фиктивное коммерческое предприятие. Для этого в учредительных документах указываются в качестве учредителей предприятия вымышленные лица, и предприятие регистрируют за денежное или иное вознаграждение, не предоставляя подлинных документов. В других случаях преступники представляют в органы регистрации подложные, похищенные или случайно найденные паспорта посторонних граждан. Это стало особенно возможно после того, как регистрирующие органы прекратили требовать представления на регистрацию учредительных документов с нотариально заверенными подписями учредителей в соответствии с новым Положением о регистрации. Такие действия преступников значительно затрудняет их поиск; • • в 17,4% случаев преступники совершают ряд добросовестных финансово-расчетных операций, тем самым, создавая себе, авторитет надежного партнера, подыскивают потерпевших для будущих хищений; • 67 • с целью маскировки хищений денежных средств преступники в 11,8% случаев используют широкую рекламную деятельность. В данном случае реклама разворачивается не только с целью привлечения потенци альных потерпевших, но и для психологической обработки населения и контролирующих органов. Реклама в печати, на радио, телевидении, на уличных рекламных щитах располагает к рекламодателю физических и юридических лиц, усыпляет их бдительность, порождает доверие как вся кое печатное слово или услышанное через государственную телерадио компанию. Все это делает преступную деятельность не только возможной, но и безопасной до определенного времени. Рекламная деятельность тре бует больших затрат, поэтому средства на нее обычно извлекаются из по хищенного. Деятельность с целью фальсификации следов преступления, Такими способами могут быть: • дача в ходе допросов членами преступного сообщества ложных показаний; • • использование преступниками при совершении хищений подложных документов, удостоверяющих личность (47,7%); • • использование преступниками подложных документов, удосто- веряющих регистрацию не существующих коммерческих предприятий; • • использование преступниками форменной одежды, документов, транспортных средств с символикой работников правоохранительных органов; • • в качестве соучредителя привлекается организация с громким, известным именем, пользующаяся авторитетом среди широкого круга инвесторов как надежный партнер. В рекламе особенно подчеркивают уча- • 68 стие в деле надежного соучредителя. Если же указанная организация- соучредитель выходит из состава учредителей, то это обстоятельство скрывается от огласки. В 12,6% с целью фальсификации преступной деятельности преступники создают видимость надежности фирмы, открытости ее деятельности, серьезности и деловитости ее работников. Это достигается путем демонстрации офисов для переговоров в зданиях, расположенных в престижных районах, показ образцов товаров и услуг, создается представление о многочисленных производственных и коммерческих связях, высокого спроса на продукцию фирмы, сотрудники охраны фирмы набираются, как правило, из числа действующих сотрудников правоохранительных органов и т.д. Кроме этого применяется испытанный арсенал преступников: личное обаяние, индивидуальный подход к человеку, лесть, убедительность, респектабельный внешний вид и.т.д. • в 20,9% изученных нами дел преступники, с целью фальсификации следов преступления используют действия, направленные против пра- воохранительных и государственных контролирующих органов. Из имеющихся на банковских счетах денежных средств, в том числе добытых преступным путем, стараются в первую очередь расчитаться с бюджетом, чтобы не попадать в поле зрения правоохранительных и государственных контролирующих органов. С этой целью преступники выплачивают налоги, штрафы и другие выплаты в федеральный и местный бюджеты. • • в 25,2% - преступниками предпринимаются мероприятия, на- правленные против контрагентов: полностью или частично проводятся расчеты с наиболее настойчивыми кредиторами, с целью избежания обнаружения хищения денежных средств, а также предотвращения обращения кредиторов в правоохранительные органы; частичный расчет по заключенным сделкам, то есть похищается не вся сумма, оговоренная в договоре. • 69 • создание преступником ложного представления о своем пребы вании в момент совершения преступления в другом месте (алиби) и т.д. Смешанные способы сокрытия преступной деятельности. В следственной практике данные способы сокрытия преступления представлены различными инсценировками, которые представляют собой создание обстановки не соответствующей действительности. Инсценировка, как правило, преследует цели: • сокрытие признаков преступления и создания видимости события, не имеющего криминального характера; • • создание ложного представления об отдельных деталях фактически совершенного преступления. • Так, например, с целью совершения хищений и длительного суще- ствования и осуществления преступной деятельности в банковской сфере создается фиктивное коммерческое предприятие, которое регистрируется, как правило, по подложным документам или на подставных лиц (сожителей, соучастников, по похищенным или найденным паспортам граждан). Также подобные предприятия могут регистрироваться с использованием учредительных документов уже ликвидированных предприятий. Другой способ - создание фиктивных коммерческих структур, которые могут быть зарегистрированы, а могут быть вымышленными и иметь подложные регистрационные документы. Они создаются для совершения 1-2 эпизодов хищений и, как правило, без цели длительной и устойчивой преступной деятельности. При этом преступники надеются, что успеют распорядиться похищенными денежными средствами и скрыться от правоохранительных органов. Такие лжепредприятия фактически не действуют и функционируют лишь для прикрытия своей преступной деятельности. 70 • когда преступная деятельность становится достаточно заметной и представляет опасность разоблачения преступного сообщества, преступ ники осуществляют самороспуск предприятия или объявляют себя бан кротом, предварительно обналичивают имеющиеся на банковских счетах денежные средства и присваивают их. Деятельность по оказанию противодействия правоохранительным органам.х Анализ следственной практики показывает, что организованные преступные сообщества активно используют противодействие расследованию. Такая деятельность является как бы многофункциональной. Ее целью является обеспечение безопасности преступного сообщества от пра- воохранительных и контролирующих органов, а также обеспечение системы защиты в случае возбуждения уголовного дела или предварительной проверки по оперативным материалам. При этом меры по оказанию противодействия правоохранительным органам преступниками принимаются всегда. Выбор тактики оказания противодействия зависит от того, к какой из категорий относится преступное сообщество. Исходя из этого, противодействие правоохранительным органам со стороны преступных сообществ выражается в: • высоком уровне конспирации преступных сообществ; • • наличии в их структуре разведывательных и контрразведывательных подразделений; • 1 Некоторые авторы различают две формы противодействия расследованию: а) в форме сокрытия преступления, его последствий или причастных к нему лиц; б) в форме «внешнего» противодействия. См., например, «Криминалистика. Методика расследования преступлений новых видов, совершаемых организованными преступными сообществами». - М.: МИ МВД РФ, 1999. С. 15. 71 • информационной изоляции отдельных групп сообщества друг от Друга; • • сосредоточении всей информации у руководителей преступного сообщества и их ближайшего окружения; • • немедленном подключении наиболее подготовленных адвокатов, нередко двух и более у одного подозреваемого; • • установлении контактов с лицами, содержащимися в СИЗО, ос- вобождающимися из-под стражи с целью передачи информации соучастникам, оставшимися на свободе; • • попытках дискредитации следствия и его саботирования; • • использовании коррумпированных и иных связей; • • немедленном подключении средств массовой информации в защиту задержанных; • • оказании давления на потерпевших и свидетелей членов их семей, их родственников, друзей и т.д.; • • оказании давления на лиц, участвующих в расследовании, а также членов их семей; • • противодействии, направленном на процесс расследования, его задачи и условия производства; • • противодействии, направленном на лицо, производящее рассле- дование (следователя, работника органа дознания). • Учитывая изложенное, важное значение приобретает применение средств и методов преодоления различных форм противодействия расследованию. Они реализуются в процессе проведения следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, а также при обращении к помощи населения и средствам массовой информации путем: 72 • защиты участников уголовного процесса от воздействия на них членов организованных преступных сообществ. Правовой основой этой деятельности являются положения Федерального закона «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов», принятого 20 апреля 1995 года,1 а также временной инструкцией о порядке обеспечения государственной зашиты судей, должностных и контролирующих органов, объявленной приказом МВД России № 483 от 20 декабря 1995 года. Этому способствовало бы принятие Федерального закона о защите свидетелей; • • защиты информации, содержащейся в уголовном деле. Организованная преступность стремиться получить информацию о состоянии расследования через коррумпированных лиц, недобросовестных адвокатов, журналистов и т.д. Поэтому применение форм и методов защиты информации приобретает важнейшее значение. К ним можно отнести помещение сведений о месте жительства и иных данных не в протоколах следственных действий, а в отдельном конверте, сообщение лицу, производящему обыск сведений об обыскиваемом перед посадкой в автомашину и т.д.; • • организации оперативного сопровождения не только всего процесса расследования от начала до его окончания, но и судебного разбирательства. Значение этого положения весьма велико, поскольку без проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий борьба с организованной преступностью, в том числе и на стадии судебного разбирательства малоэффективна. • Необходимо отметить, что на всех четырех стадиях программы преступной деятельности по реализации криминального решения, органи- 1 См. Собрание законодательства. 1995. № 33. Ст. 3349. 73 заторами преступного сообщества осуществляется функция контроля и регулирования этой деятельности. Кроме них эту функцию могут осуществлять лидеры низовых подразделений преступных сообществ. В зависимости от того, насколько следователь полно и всесторонне установит факты относящиеся к реализации различных функций, настолько это позволит ему установить наличие преступного сообщества, круг членов этого сообщества и руководящую роль его организаторов. Диссертант полагает, что ему удалось показать особенность способа совершения хищения денежных средств в сфере банковской деятельно- сти, которая заключается в сложном взаимопроникновении и нетипичном для других преступлений чередовании подготовки, совершения и сокрытия преступления, использовании специфических мер безопасности преступной деятельности и многоуровневой деятельности по обману потерпевших, охватывающей все стадии преступления. Изучение преступной деятельности в банковской сфере, на основе возникающих следственных ситуаций, в рамках структурно- функциональной ее модели явилось предпосылкой для разработки тактики и методики выявления и обнаружения признаков хищений, задержания преступников, доказывания связи задержанных лиц с совершенными ими преступлениями. 74 § 3. Классификация и содержание исходной информации и типичных ситуаций раскрытия и расследования хищений в сфере банковской деятельности. Анализ компонентов структурно-функциональной модели преступной деятельности в банковской сфере свидетельствует, что существует корреляционная зависимость ее компонентов, которые определяют воз- никновение той или иной следственной ситуации, складывающейся на различных этапах расследования преступлений, рассматриваемой катего- рии. Исследование под этим углом проблемы исходной информации при расследовании преступлений тесно связаны с понятием тактического ре- шения. Дело в том, что в процессе раскрытия и расследования преступле- ний следователю приходится принимать, не иначе как на основе исходной информации, самые разнообразные решения - уголовно-правовые, уголов- но-процессуальные, криминалистические, оперативно-розыскные, а также организационно-управленческие. Разумеется, что такая информация, получаемая из различных источников, в различной форме и имеющая различную значимость с точки зрения доказывания анализируется и оценивается. Здесь необходимо отметить, что в других юридических науках проблеме ситуационной информации, составляющей основу для принятия правовых решений уделяется куда меньше внимания, чем в криминалистике. Это не может не сказываться на эффективности и качестве правоприменительной деятельности. Понятие исходной информации появилось в криминалистике сравнительно недавно. Белкин Р.С. выделяет три аспекта использования данного понятия: 75 • при выдвижении версий - совокупность сведений, составляющих их базу; • • в судебной экспертизе - сведения об обстоятельствах дела и свойствах объектов экспертизы; • • при производстве проверочных следственных (судебных) действий - сведения об условиях и содержании проверяемого доказательства, условиях и ходе повторяемого следственного (судебного) действия, его участниках, использованных технических средствах и иных предметах, его результатах.1 • Однако указанными направлениями возможности использования криминалистической исходной информации, по нашему мнению, не ограничиваются. Так, например, нельзя не учитывать значение анализа исходной информации в процессе ведомественного процессуального контроля и прокурорского надзора за обоснованностью принятия процессуальных решений, особенно при рассмотрении заявлений и сообщений о преступлениях. Дело в том, что по своей сути информационная природа оснований для принятия уголовно- процессуальных решений та же, что и у криминалистической исходной информации. Криминалистический аспект анализа доказательственной информации в процессе прокурорского надзора, на наш взгляд, требует более при- стального внимания со стороны научных и практических работников. Важнейшим направлением анализа исходной информации при принятии тактических решений является определение актуальных для конкретной следственной ситуации тактических задач. Ошибки при выборе тактических задач могут повлечь за собой крайне отрицательные последствия: 1 См.: Криминалистика: Краткая энциклопедия, /Авт.-сост. Р.С. Белкин. - М.: Большая Российская энциклопедия, 1993. С.ЗЗ. 76 • утрату доказательственной информации и возможностей ее полу- чения; • • возникновение опасности для участников уголовного процесса, работников правоохранительных органов и специального аппарата; • • увеличение затрат сил и средств на раскрытие и расследование преступления; • • возможность прямой потери денежных средств в процессе реализации материалов, полученных в результате оперативно-розыскной дея- тельности; • • не установление соучастников преступной деятельности, особенно организаторов и пособников, неполное выявление всех эпизодов пре- ступной деятельности. • Сказанное в полной мере относится к решению тактических задач, возникающих на первоначальном этапе расследования хищений в сфере банковской деятельности, к числу которых можно отнести: • уточнение целей, мотивов, предмета и способов подготовки, со- вершения и сокрытия преступления; • • получение информации о признаках преступления и лицах, его совершивших; • • принятие решения о перечне неотложных следственных действий, времени и месте их проведения; • • определение целей и средств организации раскрытия хищений в сфере банковской деятельности; • • выбор технико-криминалистических средств и методов; • • выбор и использование тактических приемов, тактических ком- бинаций и тактических операций; • 77 • определение тактики использования оперативно-розыскной ин формации; • формирование условий привлечения общественности, подсобного аппарата и распределение обязанностей между ними; • • выбор тактики розыска, задержания преступников, методов соби- рания, исследования, оценки и использования доказательственной информации; • • определение методов обеспечения безопасности участников уго- ловного процесса. • Решение этих задач осуществляется совместно следователями и оперативными работниками. Их успех зависит от согласованности действий при принятии тактических решений и в процессе реализации материалов, полученных в результате оперативно-розыскной деятельности. Именно поэтому решающим условием полноты анализа исходной информации при получении сообщений о совершенном преступлении, как показывает практика расследования, является своевременное подключение к предварительной проверке следователей в составе следственно-оперативной группы.1 Следует отметить наличие связи понятий исходной информации и следственной ситуации. Вполне приемлемым выглядит и термин «исходная следственная ситуация», отражающий информационную сущность ситуационного подхода. Хотя в криминалистике понятие следственной ситуации можно считать вполне устоявшимся, общепризнанное ее определение отсутствует. 'См. напр., Шурыгин И.А. Некоторые особенности возбуждения и расследования уголовных дел об организованной преступности. - Информационный бюллетень Следственного комитета МВД РФ, № 1(78). М., 1994. С Л 0-11. 78 Первый подход к данному определению связан с условиями (обста- новкой), в которых осуществляется расследование.1 Второй подход - информационный - связан с пониманием следственной ситуации как совокупности информации, характеризующей состояние расследования по уголовному делу без учета обстановки и условий, в которых оно происходит2 или как совокупность доказательственной, тактической, методической и организационной информации, а также некоторых элементов обстановки, в которой осуществляется расследование.3 Раскрытие и расследование хищений в сфере банковской деятельности неизбежно сопряжено со сбором, оценкой и использованием самой разнообразной информации о лицах, совершивших преступление, а также фактах, подтверждающих их преступную деятельность. Совокупность подобной информации на практике создает предпосылку для возникновения следственной ситуации.4 'Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. - М., 1988. С.91-92; Шиканов В.И. Разработка теории тактических операций - важнейшее условие совершенствования методики расследования преступлений (общие положения). - M., 1976. С.157. "Васильев А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. - М., 1978. С.31; Гавло В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений. - Томск, 1985. С.379. 3Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика преступления и типичные следственные ситуации как важные факторы разработки методики расследования преступлений //Вопросы борьбы с преступностью. Вып.ЗО. М.,1979. С. 120; Селиванов Н.А. Типовые версии, следственные ситуации и их значение для расследования //Социалистическая законность, 1985, N 7. С.52-55; Герасимов И.Ф. Принципы построения методики раскрытия преступлений //Вопросы криминалистической методологии, тактики и методики расследования. М., 1973, 4 См., например: Васильев А.Н. Проблемы методики отдельных видов преступлений. М., 1976. С. 31; Драпкин Л. Я. Общая характеристика следственных ситуаций //Следственная ситуация. М., 1985. С. 13. и др. 79 Рис.9 Структурно-функциональная модель преступной деятельности в банковской сфере. 80 По содержанию последняя представляет собой ставшую известной на определенном этапе деятельности по раскрытию и расследованию дан- ного вида преступлений базу поисково-познавательных данных о происходящем или происшедшем событии преступления, состоянии готовности компетентных органов противостоять его развитию, а также детерминирующих их объективных и субъективных факторах (условиях). Отдельно взятая следственная ситуация, складывающаяся на практике, как и любое другое явление, всегда носит конкретный характер, по- скольку заключает в себе только ту совокупность сведений об интересуемом событии, которая известна в определенный момент времени. Другими словами следственная ситуация является запечатленной во времени обстановкой события преступления со всеми взаимосвязанными с ним факторами (причинами, условиями, обстоятельствами, тенденциями и пр.).1 В то же время, объективный характер условий (подвижной) среды, окружающей деятельность людей, обусловливает изменение той или иной следственной ситуации, делая ее динамичной во времени. Она как бы развивается изменяясь и наоборот. Следует подчеркнуть, что такие свойства как динамичность и кон- кретность следственной ситуации являются чрезвычайно релевантными (существенными) для теории и практики борьбы с преступностью. Релевантность их объективна, поскольку в практической деятельности конкретное содержание следственной ситуации является основой для выдвижения версии, планирования и осуществление задач по ее отработке в ходе раскрытия и расследования того или иного преступления. Динамика же 1 Это обстоятельство дало повод к определению следственной ситуации как одномоментной криминалистической характеристики преступления на определенном этапе ее развития. См.: Турчин Д. А. О разработке теории следственной ситуации //Следственная ситуация. М., 1985. С. 28. Однако, как правильно указывает Р.С.Белкин, это два разноплановых понятия, где следственная ситуация не служит средством познания, а является его объектом.. См.: Белкин Р. С. Курс криминалистики. В 3 т. Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации. -М.: Юристь, 1997. С. 133. 81 развития следственной ситуации определяет изменение характера и содержания деятельности лиц-участников производства по конкретному уголовному делу. Вместе с тем, динамика конкретных следственных ситуаций, воз- никающих на практике и зависимых от различных факторов, предопределяет их сходство (например, по способу изготовления подложных банковских документов), указывающее прежде всего на определенную их повторяемость, что создает основу для производства всевозможного научного обобщения, классификации и типизации следственных ситуаций. Классификация, как и типизация представляет собой систему, предполагающую упорядоченное распределение следственных ситуаций путем выделения из их множества таких, которые обладают особенностями (чертами, признаками), свойственными только определенному типу или классу.' При этом важно, чтобы произведенная классификация, часто встречающихся на практике следственных ситуаций имела существенное значение для научного реформирования методики раскрытия и расследования мошенничества. Возникшую следственную ситуацию в самом начале деятельности по раскрытию и расследованию рассматриваемого вида преступлений следует рассматривать как исходную, поскольку именно с нее начинается логико-познавательный процесс дальнейшего следствия. Как правило, в типичных исходных следственных ситуаций сосре- доточены такие данные, которые позволяют выработать научные рекомендации по наиболее продуманному выдвижению общих и частных версий в ходе оперативно-розыскной и следственной деятельности. Поэтому, типи- 1 См.: Ожегов С. И. и Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80000 слов и фразеоло- гических выражений / Российская АН.; Российский фонд культуры; -2-е изд., испр. и доп. -М.: АЗЪ, 1995. С. 270, 787.; Современный словарь иностранных слов: /Изд-во «Рус. яз.». -Ок. 20000 слов. -М.: Рус. яз., 1993. С. 281, 608. 82 зация именно исходных следственных ситуаций будет являться наиболее существенной для реформирования методики данного вида преступлений. Поисковая деятельность по обнаружению фактов внедрения в бан- ковскую систему и систему безналичных межбанковских расчетов в сущности своей основана на восприятии (информационном восстановлении) следователем или оперативным работником картины события преступления посредством выделения тех изменений в окружающей среде, которые отразились в ней вследствие подготовки, совершения или сокрытия преступления. Однако, полученные таким образом сведения, как известно, не все и не всегда позволяют сделать правильный вывод о наличии или отсутствии в происшедшем противоправности. Разрешение данной задачи происходит обычно на первоначальном этапе деятельности по раскрытию и расследованию рассматриваемого вида преступлений, после осуществления первоочередных действий сотрудников ОВД в составе следственно-оперативной группы, выехавших на место происшествия. Поэтому, первоначальный этап раскрытия и расследования мошенничества можно охарактеризовать как обнаружение признаков преступления и проведения по ним проверочных мероприятий оперативными работниками в целях решения вопроса о достаточности данных для возбуждения уголовного дела. На данном этапе складываются самые разные ситуации, от характера исходной информации которых, в сущности, и зависит направление и содержание деятельности работников аппаратов ЭП и следствия. Рассматриваемый вид преступлений характеризуется, как правило, глубоко законспирированной деятельностью преступников, поэтому значительная полнота ответственности за их раскрытие, прежде всего, возлагается на аппараты ЭП. Именно на сотрудников этих аппаратов падает основная часть работы по розыску и задержанию лиц, причастных к престу- 83 плению, сбору оперативно-розыскным путем необходимых доказательств их вины и оказанию, таким образом, помощи следователям в изобличении задержанных лиц. Большинство уголовных дел рассматриваемой категории остаются нераскрытыми. Поэтому, в целях обеспечения высокой эффективности принимаемых мер по скорейшему выявлению и раскрытию проявлений мошенничества, целесообразно, при объединении всех встречающихся на практике первоначальных следственных ситуациях, система- тизировать их в определенной последовательности, выделив из общего их числа наиболее типичные. Последние еще разделяют в зависимости от того, кто будет осуществлять деятельность по принятию мер в отдельно взятой ситуации (оперативные работники или следователи). Так, например, применительно к действиям аппаратов ЭП называют пять таких типичных ситуаций, и три для деятельности следственных работников. При классификации типичных следственных ситуациях необходимо исходить из следующих зависимостей, связывающих большинство встречающихся на практике следственных ситуациях: • характер поступившей в ОВД исходной информации о проис- шедшем событии и способ ее получения (наиболее общая обусловлен- ность); • • источник поступления той или иной информации о лице и (или) его деятельности по хищению денежных средств по подложным докумен- там; • • место (география мест) совершения данного вида преступлений; • • в отношении чего (и) или кого (организатора, посредника, сообщ- ника) поступила информация в ОВД, в связи с совершенным мошенничеством; • • на каком этапе следственно-оперативной деятельности поступила • 84 в ОВД информация о мошенничестве; • наличие или отсутствие признания задержанного лица в соверше нии хищения денежных средств по подложным документам и др. На основе изучения следственно-оперативной практики борьбы с данным видом преступлений и с учетом названных выше зависимостей, с нашей точки зрения, можно выделить следующие типичные следственные ситуации: 1. В ОВД поступило сообщение о выявлении подложных докумен тов от работников: • учреждений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание населения (банковские структуры); • • предприятий, учреждений, организаций, производящих расчеты с населением за товары и услуги, при последующих операциях с пластиковыми платежными карточками (ППК) (коммерческие торговые и сервисные точки - магазины, рестораны и пр.). • При этом личность вероятного преступника по тем или иным причинам осталась не установленной и неизвестно местонахождение похищенных денег. 2. В ОВД поступило сообщение о том, что: • лицо пыталось провести посредством ППК не санкционированные операции; • • лицо задержано в момент передачи подложных платежных доку- ментов в учреждение банка, но отрицает свою причастность к преступлению; • • лицо задержано в момент сбыта и оно не отрицает свою причастность к преступлению; • 85 3. В ОВД поступила информация о наличии у конкретного лица об- стоятельств, позволяющих подозревать его в совершении хищения денежных средств по подложным документам. 4. 5. Работниками ОВД непосредственно обнаружены признаки хищения денежных средств по подложным платежным документам. Например, при проведении оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий по другим преступлениям. В частности, подобные сведения могут быть получены, в связи с проведением: обысков (досмотров), выемок, допросов (подозреваемых, обвиняемых, свидетелей), материалов оперативных разработок или от лиц, сотрудничающих с ОВД на конфиденциальной основе, граждан и других возможных источников (ФСБ, ФСНП и пр.). 6. Практика совершения хищения денежных средств по подложным платежным документам разнообразна, поэтому, конечно же, не исключается и возможность выделения и других типичных следственных ситуаций. Таким образом, с одной стороны, наличие на практике той или иной типичной следственной ситуации может способствовать выдвижению наиболее правильных версий и выделению на их основе совокупности главных обстоятельств, необходимых для немедленного разрешения до и после возбуждения уголовного дела, а с другой - создает благоприятную основу для научного реформирования (например, путем создания при помощи электронно-вычислительных средств наиболее совершенной модели познания события преступления) методики раскрытия и расследования хищений денежных средств в сфере банковской деятельности. 86 ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЯ В СФЕРЕ БАН- КОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ § 1. Использование системы межбанковских расчетов с целью хищения денежных сумм, путем перевода на расчетные счета юридических или физических лиц или обналичивания посредством платежных поручений, кредитовых авизо, чеков, векселей. В последнее время значительное распространение получили пре- ступления, совершаемые в сфере банковской деятельности. Правоохранительные органы сталкиваются со множеством ранее неизвестных способов хищений, в том числе с использованием компьютерной техники. На практике наблюдается тенденция к увеличению подобного рода преступлений. В этой связи есть основания говорить о преступлениях в сфере банковской деятельности как о самостоятельном виде преступлений. Напомним, что в этой сфере и раньше совершались преступления. Чаще всего это были хищения денежных средств, должностные преступления банковских работников и другие. Для современной ситуации харак- терны организованные формы преступной деятельности. Преступления совершают организованные сообщества, в которые входят банковские работники или лица, сведущие в деятельности финансовых структур. Таким способом похищаются колоссальные суммы денежных средств, государству и налогоплательщикам наносится огромный экономический вред. Анализ криминальной ситуации в Российской Федерации свиде- тельствует, что уровень криминогенности экономики не снижается, а проникновение организованных преступных группировок в различные сферы экономической деятельности приобретает все новые формы. 87 Кредитно-финансовая система России в условиях рыночной экономики претерпела ряд существенных трансформаций, но, тем не менее, еще далека от завершения формирования структурных основ своей деятельности. Все годы реформ она накапливала потенциал криминогенных факторов, служивших источником различных противоправных действий. В результате система не могла не испытывать сильного криминального давления как извне, так и изнутри. В условиях несовершенства законодательства и системы государственного контроля кредитно-финансовая система является благоприятной средой для деятельности преступных группировок. За 2000 год в кредитно-финансовой сфере выявлено 55520 преступ- лений, что на 36,8 процентов больше по сравнению с 1999 г. Из них 6366 преступлений совершено организованными группами, что на 20,8 процента больше по сравнению с прошлым годом; 15916 преступлений совершено с причинением ущерба в крупном или особо крупном размере, что больше на 64,5 процента и составляет 28,7 процента от выявленных преступлений. Наблюдается рост общего числа преступлений в банковской сфере. Выявлено 13991 преступление, из которых преступления против собст- венности составляют 23 процента (3329) от выявленных преступлений и 67 процентов (9488) составляют преступления в сфере экономической деятельности (незаконное предпринимательство - 18, уклонение от уплаты налогов - 102). Хищения, совершенные другими способами (кражи, грабежи, разбои), встречаются буквально в единичных случаях. Ущерб, причиненный преступлениями кредитно-финансовой системе страны, составил более 14,8 млрд. рублей что на 27,3 процента выше показателей 1999 года и составляет 39,9 процентов от суммы ущерба, причиненного преступлениями экономической направленности. 88 Следует отметить, что преступления в банковском секторе становятся все более тяжкими и опасными для экономики страны, хотя и составляют всего 2 процента от общего числа зарегистрированных преступлений. При этом сумма причиненного ими ущерба превышает 2,4 млрд. рублей, что составляет 6,6 процента от суммы ущерба, причиненного всеми выявленными преступлениями. Одновременно с увеличением ущерба с каждым годом возрастает и число граждан, обманутых кредитными орга- низациями, что является зачастую следствием халатности и преступных действий их руководителей. Возмещение же причиненного ущерба по уго- ловным делам в банковской сфере составляет лишь 19,7 процентов, тогда как по делам другой категории по России оно оставляет 75,7 процентов. Проблема возмещения нанесенного ущерба юридическим, физическим лицам, государству в результате преступной деятельности в кредитно- финансовой сфере остается актуальной. В директивных документах МВД России и ГУБЭП МВД России постоянно оговаривается необходимость такого направления работы. Это вызвано тем, что, во-первых, банковскими преступлениями в большинстве случаев ущерб наносится значительному количеству физических и юридических лиц, во-вторых, для возмещения ущерба используются бюджетные средства. Так, в ходе расчета с вкладчиками банка «СБС - АГРО» АРКО закрыло 988 837 счетов на сумму более 404 млн. руб., использовав для этого бюджетные средства. Применительно к видам кредитных организаций число зарегистрированных преступлений выглядит следующим образом (См. таблицу № 1): 89 Таблица №1. 1993 г. 1994 г. 1995 г. 1996 г. 1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. Система Центрального банка РФ 632 890 500 315 404 467 672 5171 Система Сберегательного банка 804 1096 1374 1412 2520 2198 2505 1858 Система Коммерческих банков 1020 1862 2707 2388 1793 1669 1457 1978 Итого: 4578 8977 12094 10319 9051 8615 9196 13991 Приведенные данные свидетельствуют о том, что, если ранее наибольшей криминальной активностью отличались коммерческие банки, а с 1997 года - Сбербанки, то в 2000 году она стала в большей степени характерна для Центрального банка. Вместе с тем, данные цифры свидетельствуют не о большей, по сравнению со Сбербанком и коммерческими банками, криминализованности учреждений Банка России, а объясняются активизацией деятельности сотрудников БЭП в выявлении и раскрытии преступлений, совершаемых в системе Центрального Банка Российской Федерации. Ущерб, причиненный преступлениями кредитно-финансовой системе страны за отчетный период текущего года составил более 14 млрд. руб., а банковской системе - 2,5 млрд. руб., то есть наблюдается ежегодное увеличение данных показателей. Ущерб от преступлений в системе Центрального Банка России составил 39 млн. руб., в Сбербанке России - 265 млн. руб., в коммерческих банках - 1,5 млрд. руб. Очевидно, что, несмотря на снижение доли преступлений, совершенных в коммерческих банках, эти преступления стали более тяжкими и опасными для экономики страны. 90 Так, если средняя сумма ущерба от одного преступления в Цен- тральном Банке России составила 12 600 руб., Сбербанке России - 26 600. руб., то в коммерческих банках - 866 600 руб. В определенной степени это свидетельствуют о проводимой профилактической работе по данному направлению в Банке России и Сбербанке и взаимодействии этих учреждений с аппаратами БЭП. Следователями органов внутренних дел в 2000 г. закончены произ- водством уголовные дела о 40627 преступлениях в кредитно- финансовой сфере, что на 30,9 процента больше по сравнению с 1999 г., из которых 26473 направлено в суд (65,2 процента от общего количества преступлений), что на 12,7 процента больше по сравнению с прошлым годом. Концентрация криминальной активности вокруг крупных денежных капиталов сказалась на географическом распределении преступности. Напряженной является криминальная ситуация в регионах с высокой степенью предпринимательской активности и обороте финансов, в том числе нелегальных. Основными очагами деятельности криминальных группировок являются Центральный регион и, в первую очередь, Москва и Московская область, республиканские, краевые и областные центры: Екатеринбург, Казань, Нижний Новгород, Пермь, Санкт- Петербург, Саратов, Тюмень, крупные города Дальнего Востока, Северного Кавказа. Безусловными лидерами по количеству преступлений, совершенных в кредитно-финансовой системе и причиненному ими ущербу, являются гг.Москва и Санкт-Петербург. Так, в Москве совершено 8794 таких преступлений (на 314,8 процентов больше по сравнению с прошлым годом), причинивших ущерб на сумму 1,9 млрд. руб., а в Санкт- Петербурге -1777 преступлений (на 7 процентов больше по сравнению с прошлым годом) с причиненным ущербом 913 млн. руб. То обстоятельство, что ущерб, причиненный преступлениями в кредитно- финансовой системе г.Москвы 91 и Санкт-Петербурга составляет 18 процентов от всего ущерба, причиненного этими преступлениями экономике страны, лишь подтверждает тот факт, что основная часть как легальных, так и незаконных денежных средств страны находится и вращается в столице. Продолжающийся рост правонарушений в кредитно-банковской сфере объясняется как несовершенством действующего законодательства, так и отсутствием должного контроля за деятельностью членов Ассоциа- ции российских банков со стороны Совета Ассоциации, как высшего органа управления, а также отсутствием необходимого взаимодействия и координации между правоохранительными и контролирующими органами. Анализ уголовных дел свидетельствует, что многие кредитные ор- ганизации не только несвоевременно и не в полном объеме уплачивают собственные налоги, но и задерживают или вообще не перечисляют в соответствующие бюджеты обязательные платежи обслуживаемых организаций. По состоянию на 1 июля 2000 года долг кредитных организаций в бюджет и государственные внебюджетные фонды составил свыше 32 млрд. руб. Особую тревогу вызывает налоговая задолженность в размере более 20 млрд. руб. кредитных организаций с отозванными лицензиями, реальная возможность взыскания которой утрачена ввиду отсутствия денежных средств на счетах. Так, из состоящих на налоговом учете г. Москвы 1500 кредитных учреждений более 900 находятся на разных стадиях ликвидации, а в ряде случаев брошены учредителями без оформления процедуры ликвидации. С введением в действие статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налогов и сборов считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату налога, поэтому повсеместное распространение получила практика «перечисления» предприятиями налоговых платежей через неплатежеспособные банки. Осо- 92 бенно часто используется вексельная схема, когда к оплате предъявляются векселя «проблемных» банков, не обеспеченные денежной массой. Обязательным условием мошеннической схемы является открытие расчетного счета в неплатежеспособном банке. При этом кредитные организации заключают договора с предприятиями о погашении их налоговой задолженности в обмен на поставку последними продукции, хотя платежи в бюджет при этом не перечисляют. Так, в ходе расследования только одного уголовного дела установ- лено, что подобным образом «Банк малого бизнеса» в марте - апреле 2000 г. выдал копии неисполненных поручений об уплате налога более чем 300 предприятиям. За 1999 г. и первое полугодие 2000 г. органами налоговой полиции и внутренних дел возбуждено 139 уголовных дел в отношении руководителей предприятий, уклонившихся от уплаты налогов путем использования банковских учреждений. Кризис неплатежей с одной стороны, а также усиливающаяся на- ступательность налоговой службы по пополнению доходной части бюджета с другой стороны, создают предпосылки для попадания все большего числа коммерческих организаций в созданные мошенниками сети из банков-банкротов. Так, в г. Москве выявлена противоправная деятельность руководи- телей ряда банков (КБ «Русич», КБ «Первый Евробанк» и других), которые под предлогом погашения задолженности перед федеральным бюджетом совершили хищение товаров и денежных средств коммерческих организаций из 26 регионов России. Характерной тенденцией последнего времени является и то, что все чаще организованными преступными группами устанавливается контроль за этими банками. Наиболее сильному криминальному воздействию под- 93 вержены банки, специфика проводимых операций которых обеспечивает получение максимальной прибыли. Если раньше попытки установления такого контроля осуществлялись преимущественно через службы безопасности либо путем шантажа (физического или психического насилия) руководителей банка, то в на- стоящее время отмеченные методы все больше уступают экономическим способам захвата власти. Алгоритм установления криминального контроля следующий. Сначала у банка, попавшего в тяжелое финансовое положение (часто искусст- венно провоцируемого путем организации хищений кредитных средств), скупается контрольный пакет акций. Затем в правление кредитной организации вводятся «свои» люди. После этого, за счет криминальных средств, отмытых через ряд коммерческих структур, осуществляется наращивание уставного капитала банка. Затем при использовании организационных структур этого банка осуществляются массированные финансовые махинации. Анализ ситуации в финансово-кредитной системе показывает, что после августа 1998 года значительное количество кредитных организаций стали неплатежеспособными. В настоящее время в Российской Федерации действует примерно 1330 кредитных организаций. По сведениям ЦБ России, из действующих банков около половины считаются «проблемными», многих ожидает процедура банкротства. Банкротство банков притягивает криминальные элементы, в том числе и членов преступных групп. Активы, имущество, остатки на коррес- пондентских счетах, денежные средства Фонда обязательных резервов кредитной организации банка, объявленного банкротом, предназначенные для удовлетворения требований кредиторов, расхищаются членами преступных групп в сговоре с руководством банков. 94 На практике процедура банкротства кредитных организаций, по вине их руководителей,, осуществляется с нарушениями действующего за- конодательства. К числу таких организаций можно отнести: КБ «Кредобанк», «Токобанк», «Империал», «Менатеп», «Московский трастовый банк», «Контакт», «Тэпко банк», «Инкомбанк», «Московский национальный банк» и другие. До объявления указанных кредитных организаций банкротами их активы, имущество и документация расхищались прежним руководством. Имели место факты уничтожения финансовой документации, свидетельствующей о преступной деятельности руководителей, дочерних коммерческих структур и других заинтересованных лиц. Среди преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, следует выделить такие малоизвестные или неизвестные ранее как: хищение из банковских учреждений денежных и валютных средств с использованием кредитовых авизо и банковских чеков; хищения с помощью компьютерной техники; хищения путем многократного перевода денежных средств из одного банка в другой с целью их изъятия на одном из этапов; незаконное получение кредитов, в том числе и под необоснованно заниженные проценты; массовый перевод безналичных денег в наличные и другие. Нарастание в России кризисных явлений в наличном денежном об- ращении вызывает необходимость восстановления роли безналичных денежных расчетов в хозяйственном обороте. В связи с этим, а также в целях создания условий для ускорения расчетов и снижения потребности народного хозяйства и населения в наличных деньгах, сближения форм и методов безналичных расчетов с принятыми в международной практике в последнее время принят ряд законодательных актов по ограничению операций с наличными денежными средствами. Указ Президента РФ от 14 июня 1992 г. «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного 95 обращения» предусматривает проведение расчетов между предприятиями в безналичном порядке. Закон «О денежной системе Российской Федерации», принятый 25 сентября 1992 г., ужесточает требования, касающиеся проведения безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами. Все расчеты, суммарный объем которых превышает устанавливаемый правительством уровень, должны осуществляться только в безналичном порядке. Это соответствует международной практике. В большинстве зару- бежных стран большая часть финансовых операций (получение зарплаты и пенсий, оплата налогов и услуг, покупка товаров и др.) осуществляется безналичным путем. Например, в США только 3 % расчетов за товары и услуги производится наличными деньгами, причем 75 % из них приходится на платежи в сумме менее одного доллара. К концу 80-х годов на выплату зарплаты через банковские счета было переведено 99 % рабочих и служащих в США и Канаде, 95 % - в Англии. Альтернативой наличных денежных расчетов наряду с кредитными карточками является такой денежный инструмент, как чек, получивший широкое распространение в мировой банковской деятельности. Чек (в наиболее обобщенном смысле) - документ, содержащий без- условный приказ банку (иному финансовому учреждению) произвести выплату указанной в нем суммы с текущего счета чековладельца; он также может быть использован в качестве средства распоряжения текущим счетом или кредитом, предоставленным банком. Большинство стран руководствуются нормами, регулирующими чековое обращение, которые предусмотрены Женевской конвенцией о чеках 1931 г. Если выдача чека и его оплата происходят в одной стране, то срок его обращения ограничен восемью днями, в разных странах - 20 днями, если оплата осуществляется как переводной вексель на банк с плате- 96 жом по предъявлении. За выдачу чека без покрытия законодательство многих стран предусматривает уголовную ответственность. Различают следующие виды чеков: • предъявительский - выписывается на предъявителя, его передача и обращение происходят аналогично обращению наличных денег; • • именной - выписывается на определенное имя и не может пере- даваться обычным порядком другому лицу; • • ордерный; • На территории России в оплату за товары и услуги принимаются дорожные чеки иностранных банков и банковских групп в валютах различных стран, дорожные чеки бывшего Внешторгбанка СССР, проданные банкам зарубежных стран, еврочеки (для предприятий, расположенных на европейской территории России) и др. В бывшем СССР Внешторгбанк выпускал собственные чеки для отдельных категорий граждан (сотрудников дипломатического корпуса, граждан, работающих за границей, иностранцев). Массовые хищения денежных средств с использованием банковских чеков с грифом «Россия» зарегистрированы в середине 1992 года. Та- кие преступления были выявлены в Камчатской, Кемеровской, Оренбургской, Самарской и других областях России, особенно много в г.Москве и Московской области. По данным расчетно-кассового центра (РКЦ) Управления Цен- трального Банка России, только по Самарской области за 1992 год не подтверждено прибытие уже оплаченных по иногородним чекам денег на сумму более 100 млрд.рублей.1 1 Бородина Л. «Хредитуйте мнэ мильярд!» (Банковские преступления). //Милиция. 1993. № 2. СЮ. 97 Чек «Россия» введен в хозяйственный оборот с 20 января 1992 года на основании Постановления Президиума Верховного Совета Российской Федерации № 2174-1 от 13 января 1992 года и № 2837-1 от 25 мая 1992 года «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние с целью нормализации безналичного денежного обращения и упрощения расчетов за товары и услуги на территории России». Порядок работы с этими чеками был определен в «Правилах расчетов чеками на территории Российской Федерации», утвержденных Центральным банком РФ 15 января 1992 года, в некоторых других документах. Чеком, согласно ст.ст. 1, 3 и 7 «Положения о чеках», утвержденного Постановлением Верховного Совета Российской Федерации № 2349-1 от 13 февраля 1992 года, является документ установленной формы, содержащий письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодателю указанной в нем денежной суммы. Образец чека утверждается Центральным Банком РФ. Чекодатель - это лицо, выписавшее чек и являющееся владельцем выписанного чека; плательщик - это банк или иное кредитное учрежде- ние, получившее лицензию на совершение банковских операций и производящее платеж по предъявленному чеку. Чек должен содержать: а) наименование «чек», включенное в текст документа на том языке, на котором этот документ составлен; б) поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; в) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; г) указание валюты платежа; д) указание даты и места составления чека; е) подпись чекодателя. Отсутствие в документе одного из указанных реквизитов лишает его юридической силы. 98 Чек может быть выписан: 1) определенному лицу (ордерный или именной чек); 2) предъявителю с записью «предъявителю» (предъявительский чек). Чек может заполняться как от руки, так и с использованием технических средств, однако использование факсимиле при подписании чеков не допускается. Вексель - это ценная бумага (долговой документ), составленная в строго определенной форме, выдаваемая заемщиком (векседателем) кредитору (векседержателю), удостоверяющая ничем не обусловленное право векседержателя требовать уплаты согласованной денежной суммы при наступлении предусмотренного векселем срока платежа. Указанный документ должен быть составлен с соблюдением установленной формы и содержать обязательные для векселя реквизиты. Основным инструментом (орудием) (из нескольких разновидностей векселей), позволяющим совершать противоправные действия и перекачивать миллиардные суммы денег, организованные преступные структуры обоснованно избрали переводной вексель, как самое оптимальное средство для достижения корыстных целей. Переводной вексель - письменный приказ векседателя (трассанта) третьему лицу - плательщику (трассату) уплатить векседателю (получателю) определенную сумму денежных средств с учетом начисленных на нее процентов или без них. Авизо - это письменное извещение, направляемое одним учреждением банка другому о выполненных операциях по счетам клиентов. В авизо обычно указывается его номер, дата и содержание операции, сумма, наименование плательщика и получателя. Почтовое кредитовое авизо - это банковский документ строгой отчетности, подтверждающий, в частности, что деньги переведены из одного банковского учреждения в другое, и служащий основанием для за- 99 числения денег на счет организации, указанной в этом документе в качестве получателя. При этом банк отправитель авизо должен снять денежную сумму, указанную в авизо, со счета предприятия- плательщика, переслать в Центральный Банк России, а оттуда деньги перечисляются в соответствующий банк, клиентом которого является организация-получатель. В соответствии с «Положением об организации межбанковских расчетов» расчеты между учреждениями коммерческих банков производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального Банка России, организованными в местах нахождения учреждений банков. Однако контрольный механизм межбанковских расчетов несовершенен, обладает множеством недостатков. Это обстоятельство, а также халатность банковских работников, злоупотребление ими служебным положением сделало возможным введение в банковскую систему подложных кредитовых авизо, что создало благоприятные условия для хищения денежных средств в огромных размерах. Следующей проблемой в вопросах борьбы с преступностью в бан- ковской сфере является доступность для криминалитета некоторых видов находящихся в обращении ценных бумаг, в частности, переводных банковских векселей, хищения самих векселей и обеспеченных ими денежных средств путем внесения ложных сведений в реквизиты. Указанное обстоятельство свидетельствует, что контроль за совершением сделок с ценными бумагами со стороны работников кредитных организаций недостаточен. Например, при расследовании уголовного дела в отношении Семенова было установлено, что тот, представляясь заместителем председателя правления московского КБ «Пробизнесбанк», вошел в доверие руководителей ГУН «Саха-Восток», завладел полученными от них для хранения в указанном банке векселями Сбербанка РФ на общую сумму 29 млн. рублей путем внесения подложных записей в индоссаменты. 100 Причинами этих преступлений является и то, что к работе с ценными бумагами в кредитных организациях зачастую допускаются лица, не имеющие достаточного опыта для того, чтобы обнаружить поддельные векселя. Сотрудниками банков не всегда проверяется подлинность документов у лиц, предъявляющих векселя к оплате. Кроме того, при проведении расчетных операций имеют место факты совершения преступлений путем незаконного списания и зачисления средств работниками банков на чужой расчетный счет. Так, по одному из уголовных дел бухгалтер АКБ «Автогазбанк», используя свое служебное положение и возложенные на него обязанности вопреки интересам службы, часть поступавших на корреспондентские счета банка денежных средств зачислял на расчетные счета организацией, прекративших свою деятельность. В последующем, подменив бухгалтерские документы по поступлению средств на фиктивные счета о «проведении взаимозачетов», присваивал похищенное. Последствием этих преступлений является дестабилизация финансово- кредитной системы государства, рост инфляции, падение курса рубля по отношению к другим валютам. Объектом посягательства при совершении данного вида преступлений в зависимости от того, кому реально наносится ущерб, может быть го- сударственная, общественная, частная собственность. Предметом посягательства являются денежные (валютные) средства. Обобщение следственной практики показывает, что наиболее ти- пичными при расследовании уголовных дел данной категории являются следующие следственные ситуации: • доказан факт совершения хищения, но неизвестны лица, совершившие преступление, местонахождение похищенных денег; 101 • доказан факт совершения хищения, лица, совершившие преступление известны, но скрываются. • • доказан факт совершения хищения, подозреваемые задержаны. • Преступления данного вида совершаются организованными пре- ступными сообществами, которые отличаются обычно высокой степенью устойчивости и организованности. В группу расхитителей, как правило, входят работники вычислительных центров и других подразделений банковских учреждений. Наиболее опасны законспирированные, организованные, устойчивые преступные группы, функционирующие на основе общности целей их участников. Объединение в такие группы продиктовано стремлением совершать хищения в особо крупных размерах и надежно скрывать их. Подобные группы создаются путем добровольного объединения всех участников хищения, а также активного вовлечения в группу посред- ством уговоров, подкупа и других приемов необходимых по занимаемому положению и полномочиям должностных и иных лиц. Взаимоотношения между участниками такой группы строятся на деловой основе - стремление извлечь выгоду. Устанавливаются связи с «нужными» людьми из числа работников банковских и финансовых учреждений, а также различных коммерческих структур. Предпринимаются меры к тому, чтобы добиться необходимых льгот, преимуществ и условий безопасности своей преступной деятельности путем налаживания личных отношений с должностными лицами, постановки их в материальную или иную зависимость в результате различных услуг преимущественно материального характера: всевоз- можных подношений, подарков, взяток и т.д. При расследовании хищений, совершенных с использованием ком- пьютера или компьютерных сетей, важно иметь ввиду, что среди участников преступного сообщества должен быть программист или хотя бы чело- 102 век, обладающий знаниями в области компьютерных информационных технологий. Эта характерная особенность значительно упрощает задачу по раскрытию преступлений, совершенных данным способом, так как сильно ограничивает круг лиц, которые могли бы совершить эти преступления. Другой характерной особенностью хищений в сфере банковской деятельности с криминалистической точки зрения является связь их с другими преступлениями: хищениями документов, взяточничеством, коммерческим подкупом, халатностью, подделкой и использованием подложных документов и др. Так, например, при хищении валютных средств из Внешэкономбанка в 1991 году на стадии приготовления к совершению данного пре- ступления участниками преступного сообщества были совершены хищения паспортов граждан с последующей их подделкой на имя одного из участников преступной группы и открытие на эти подложные паспорта валютных счетов во Внешэкономбанке, на которые впоследствии перечислялись валютные средства в американских долларах. Наиболее часто в следственной практике встречается связь хищений денежных средств в сфере банковской деятельности с дачей и получением взяток, коммерческим подкупом. Так, в июле 1992 года житель Чеченской Республики Б. по подложному кредитовому авизо получил 21,8 млрд.рублей наличными деньгами и расчетными чеками в Липецком Сбербанке России. За эти действия им передавались взятки заведующей операционным управлением Липецкого Сбербанка Т. Хищения, совершаемые в сфере банковской деятельности, влекут определенные изменения материальной обстановки, в которой они совершаются. На месте преступления остаются следы, свидетельствующие о преступлении. Эти следы несут на себе различные документы: подложные кредитовые авизо, подложные чеки «Россия», векселя, телеграфные и те- 103 летайпные сообщения, подтверждающие кредитование денежных средств, финансовые, бухгалтерские, учётные, технологические документы, дискеты, магнитные ленты и другие носители информации компьютера, содержащие данные и программы банковских операций, графические распечатки компьютерного текста (листинги) и другие документы. При расследовании хищений, совершаемых в сфере банковской деятельности, подлежат доказыванию следующие обстоятельства: • имел ли место факт совершения хищения; • • место и время хищения; • • предмет хищения (денежные, валютные средства); • • способ подготовки, совершения и сокрытия хищения; • • цели и мотивы преступников отдельно по эпизодам хищения и всей преступной деятельности в целом; • • размер причиненного ущерба; • • круг участников организованного преступного сообщества и рас- пределение ролей между ними; • • причины и условия, способствовавшие совершению преступления. • Негативные криминальные тенденции в банковской сфере объясняются отсутствием финансового контроля за деятельностью хозяйственных структур, несовершенством правового регулирования, неподготов- ленностью правоохранительных органов и налоговых инспекций к работе в новых экономических условиях. Одной из основных тенденций преступности в данной сфере стало вытеснение «уголовного» типа и замена его типом «интеллектуального», предприимчивого преступника. Новыми формами преступной деятельности обозначились крупномасштабные операции с ценными бумагами, незаконные операции с кредитами и другие. 104 Так, например, совершение преступлений с использованием под- ложных кредитовых авизо стало возможным вследствие незащищенности систем безналичных межбанковских расчетов, отсутствия должного контроля за их состоянием со стороны соответствующих подразделений Центрального Банка России. Отказ от использования бланков кредитовых авизо строгой отчетности также явился одним из факторов, создающих благоприятные условия для совершения преступления. Чеки «Россия», выпущенные в связи с острым дефицитом на личных денежных средств и с целью облегчения безналичных денежных рас- четов, оказались в руках преступных элементов, которые воспользовались ими для совершения хищений. Это произошло потому, что выпущенные Центральным банком России чеки не имели специальной защиты. Кроме этого по вине работников Центрального банка России было утрачено значительное количество незаполненных бланков чеков, так как эти бланки были направлены на места без реестров, банковскими работниками не были приняты меры по их соответствующему хранению и учету. Бланки чеков выдавались без регистрации номеров, в результате чего их использование оказалось бесконтрольным. Своевременное выявление и раскрытие хищений в сфере банковской деятельности затрудняется тем, что действующим законодательством ни один из государственных контролирующих органов не обязан, а в ряде случаев и не имеет права ревизовать банки и коммерческие структуры. Неотъемлемой составной частью, элементом криминалистической характеристики любого преступления является способ его подготовки, совершения и сокрытия. Как уже отмечалось, на практике выявлено большое количество ранее неизвестных способов подготовки, совершения и сокрытия хищений в сфере банковской деятельности. В этой связи представля- 105 ется целесообразным рассмотреть эти элементы отдельно и более детально. Изучение способов хищений в сфере банковской деятельности представляется целесообразным начать с анализа преступлений, совер- шенных с использованием чеков «Россия». В настоящее время данный вид чека изъят из безналичного денежного оборота. Однако, технология указанных преступлений может быть использована при совершении хищений с помощью других видов платежных документов и ценных бумаг. Методика расследования подобных преступлений имеет много общего. В результате обобщения изученных уголовных дел выявлены сле- дующие способы хищения с использованием банковских чеков: • подложный чек передается другому лицу в качестве оплаты; • • подложный чек предъявляется непосредственно в организации и предприятия торговли для приобретения товаров по без наличному расчету; • • подложный чек предъявляется в коммерческий банк с целью по- лучения наличных денег и их присвоения. Не секрет, что руководители идут на такие сделки либо из корысти, либо находясь в сговоре с преступниками, получая за свои услуги по 10-20% от полученной наличной суммы; • • подложный чек обналичивают за взятки в кассах магазинов; • • подложный чек предъявляют в коммерческий банк для перечисления части суммы на расчетный счет какой-либо организации за работу, услуги, товары, а на оставшуюся сумму открывают счет и получают подлинные чеки «Россия» на какое-либо физическое лицо. Такие чеки могут быть предъявлены в Сбербанк для зачисления средств на расчетный, текущий счета, с которых снимаются и присваиваются наличные деньги; • 106 • подложный чек предъявляют в банк для перечисления указанной в нем суммы на расчетный счет какой-либо организации, с которой имеется предварительная договоренность о проведении такой операции за определенное вознаграждение. Такое перечисление осуществляется под видом коммерческой сделки (например, для приобретения товара, за выполнение работ, предоставление услуг). Организация, на расчетный счет которой таким образом поступают деньги, оприходовав эти денежные суммы, выполняет указания преступников по распоряжению этой суммой. При этом часть денег остается в распоряжении организации в качестве вознаграждения. Эти денежные средства впоследствии могут быть полностью или частично обналичены или переведены в любой регион СНГ, конвертированы или переведены на счета банков государств ближнего и дальнего зарубежья, использованы для приобретения товаров или совершения других сделок. Как уже было отмечено, широкое распространение в банковской сфере получили хищения денежных средств с использованием подложных кредитовых авизо. Способы доставки указанных банковских документов различны. В основном преступники используют для внедрения подложных кредитовых авизо все существующие каналы доставки банковских документов: нарочным, почтой, телеграфом и телетайпом. Учитывая, что в настоящее время документы идут почтой длительное время, а в условиях коммерции важен каждый день и из-за несвоевременного получения денег коммерсанты могут потерпеть большой материальный ущерб, документы пересылаются с нарочным. Использование преступниками в своих корыстных целях линий связи стало возможным благодаря их открытости. Характерным для этого способа доставки является то, что получив телетайпограмму, адресат не может определить место отправки этой телетайпограммы и поэтому в телетайпограмме может быть указан любой адрес от- 107 правителя. Правда, работники банковских и иных учреждений могут запросить у отправителя телетайпограммы подтверждения запроса, но этого, как правило, не делается. Однако и направление запроса о подтверждении телетайпограммы не всегда гарантирует от получения подложного кредитового авизо. Так, например, один из банков Самарской области получил телетайпограмму, в которой содержался запрос о выдаче крупного кредита. В адресе отправителя был указан банк поселка Чани Новосибирской области. В этот же день был направлен запрос на подтверждение телетайпограммы в указанный адрес и, как ни странно, пришел подтверждающий ответ. Было направлено еще два запроса и дважды приходили ответы, под- тверждающие первую телетайпограмму и только через десять дней пришел ответ, что никаких телетайпограмм о предоставлении денежного кредита из поселка Чани в Самарскую область не направлялось. Каким образом преступникам удалось сделать подтверждение, осталось не известно.1 Следует иметь в виду, что преступниками при хищении денежных средств используются как правило не один, а несколько из указанных способов. Показательным примером в этом отношении может послужить уголовное дело в отношении Б. и М. В мае 1992 года Б. приехал в г. Калининград, где с целью совершения хищения денежных средств в особо крупных размерах из кредитно-финансовой системы ЦБ России вступил в преступный сговор с генеральным директором ТОО Российско-литовского СП «Кенигсбергбизнес» М. и главным бухгалтером этого предприятия Ч. Реализуя свой преступный умысел, Б., М. и Ч. на квартире последней изготовили фиктив ные документы на сумму 200 млн.рублей для предъявления в банк. Документы в банк доставили сами М. и Б. По подложному кредитовому авизо 1 Бородина Л. «Хредитуйтэ мнэ мильярд!» (Банковские преступления) //Милиция. 1993. № 2. СЮ. 108 указанная сумма была зачислена на расчетный счет СП «Кенигсбергбиз-нес», после чего М. указанную похищенную сумму перевел в коммерческие структуры Москвы и Калининграда. В июне 1992 года Б. предложил М. перевести на его счет еще 500 млн.рублей. Аналогичным способом Б., М. и Ч. изготовили фиктивные банковские документы, согласно которым из Грозсоцбанка Чеченской Республики в адрес СП «Кенигсбергбизнес» на его счет в Балтвнешторгбанке перечисляется 500 млн.рублей. Фиктивные банковские документы Ч. и Б. отвезли в банк, где по этим документам указанная сумма была зачислена на корреспондентский счет СП «Кенигсбергбизнес». В дальнейшем похищенные денежные средства М. перечислил на счета коммерческих структур в г.Москву. Эти денежные средства предназначались для перевода безналичных денег в наличные, конвертации в валюту и для приобретения товаров. Бланки кредитовых авизо Б. получал у неустановленных предварительным следствием лиц чеченской национальности в г.Москве. Данный пример показывает, что в совершении хищения принимала участие хорошо организованная, устойчивая, с распределением ролей преступная группа. Еще одним способом хищения денежных средств в сфере банковской деятельности является создание ложных коммерческих структур путем составления фиктивных договоров, незаконного перевода денежных средств другим предприятиям. Наиболее распространенным способом является создание ложных коммерческих структур, когда они создаются не для производственной либо иной деятельности, а лишь для получения в банке кредитных средств и дальнейшего их присвоения. При этом в банк представляются документы на несуществующие коммерческие структуры.1 1 Подробно см. главу «Методика расследования незаконного получения кредита». 109 Способы сокрытия хищений в сфере банковской деятельности также разнообразны. При расследовании данного вида преступлений следует учитывать, что члены организованного преступного сообщества связаны круговой порукой. Они хорошо знают о том, что совершают тяжкое преступление и в случае их разоблачения понесут суровое наказание. Это обусловливает более изощренные и квалифицированные способы сокрытия преступлений. Среди них отмечаются следующие: а) неоднократный перевод денежных средств в различные органи зации и на различные счета; б) вывоз валюты за границу; в) вложение денежных средств в движимое и недвижимое имуще ство, которое затем продается; г) скупка ювелирных изделий и других драгоценностей; д) маскировка хищения денежных средств утратой в результате так называемого коммерческого риска, т.е. когда в учреждениях банка берутся денежные средства, присваиваются членами преступного сообщества, а затем ситуация представляется таким образом, что в результате своей дея тельности коммерческая организация потерпела убытки; е) дача в ходе допросов ложных показаний; ж) прямое запугивание, подкуп, физическое уничтожение соучаст ников, свидетелей и потерпевших; з) установление контактов с лицами, содержащимися в СИЗО, осво бождающимися из-под стражи с целью передачи информации соучастникам, оставшим ся на свободе. На начальной стадии расследования хищений в сфере банковской деятельности проводятся различные следственные действия, характер и последовательность которых определяется прежде всего особенностями по совершенного хищения (его масштабом, способом совершения, давностью совершения, количеством участников и т.д.), а также особенностями следственной ситуации, сложившейся на этом этапе. Наибольшую сложность представляет расследование, когда неизвестно лицо, совершившее преступление. При этом для расследования данного преступления целесообразно создать следственно- оперативную группу, состоящую из следователя или группы следователей и оперативных работников органов внутренних дел. В результате проведения совместных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий вся информация о преступлении будет более полной, сконцентрирована в одних руках, а значит максимально использована в раскрытии преступления. Наиболее характерными первоначальными следственными действиями при раскрытии данного вида преступлений являются: • получение и анализ нормативных документов, регламентирующих деятельность банковских учреждений; • • изъятие и осмотр платежных банковских документов, документации, сопровождающей их обращение (доверенности, договоры, контракты, реестры и др.), с использованием которых было совершено хищение; • • изъятие в банке юридического дела и документации по движению денежных средств на счетах тех учреждений и организаций, которые указаны в подложных банковских документах в качестве получателя; • • проведение криминалистических экспертиз по изъятым подложным банковским документам (с целью установления способа их изготов- ления); • • наложение ареста на денежные суммы, перечисленные по подложным документам в учреждения банков, и на денежные суммы, пере- численные по платежным поручениям в другие организации; • Ill • допросы руководителей и сотрудников банковских учреждений, где были обнаружены и изъяты подложные банковские документы. В ходе допроса необходимо выяснить обстоятельства, при которых были приняты подложные банковские документы, собрать более полную информацию о лицах, предъявивших такие документы, а также установить, не принимал ли кто-либо из сотрудников банка участие в оформлении таких докумен тов. В той следственной ситуации, когда преступник задержан с поличным, на первоначальном этапе расследования помимо перечисленных не- обходимо провести следующие следственные действия: • задержание заподозренного в совершении данного преступления и его личный обыск, в ходе которого особое внимание следует уделить обнаружению и изъятию всех банковских документов, черновиков, бланков документов, дискет, транспортных документов, квитанций для оплаты междугородных телефонных переговоров и других документов; • • допрос задержанного; • • обыск по месту работы и жительства или временного проживания задержанного; • • осмотр транспортного средства, использовавшегося задержанным; • • допрос свидетелей, подтверждающих факт погрузки (разгрузки) материальных ценностей или получения денежных средств по подложным банковским документам. • В ходе расследования хищений, совершенных с использованием компьютерной техники следует иметь ввиду, что при проведении первоначальных следственных действий, необходимо учитывать некоторые их особенности. 112 При расследовании хищений кредитных средств, совершенных с использованием лжекоммерческих предприятий, кроме перечисленных выше следственных действий среди первоначальных должны быть: • выемка в учреждениях банка документов на несуществующие коммерческие структуры; • допрос лиц, указанных в протоколе общего собрания членов ком- мерческих структур по вопросу создания этих структур и якобы подпи- савших этот протокол; • • допрос лиц, зарегистрировавших данную коммерческую структуру- • При расследовании хищений, совершенных с использованием фик- тивных кредитовых авизо или чеков «Россия», а также хищений, совер- шенных путем незаконного получения банковских кредитов, необходимо обратить внимание на назначение и проведение судебно- почерковедческой экспертизы документов. Объектами указанных экспертиз являются банковские документы. При назначении судебно-почерковедческой экспертизы перед экс- пертами следует поставить на разрешение следующие вопросы: • одним или разными лицами выполнены тексты (подписи) либо отдельные части текста в банковских документах? • • пригоден ли конкретный буквенный текст или цифровая запись или подпись для проведения почерковедческой экспертизы в целях иден- тификации личности исполнителя? • На разрешение технико-криминалистической экспертизы документов следует поставить следующие вопросы: • установить тип, модель, систему пишущей машины, на которой отпечатан исследуемый документ; 113 • напечатаны ли документы, их фрагменты, представленные на экспертизу, на данной пишущей машине? • • каков способ изготовления оттиска печати (штампа) на банковском документе? • • нанесен ли оттиск печати (штампа) на исследуемом документе тем клише, образцы которого представлены? • Изложенное показывает, что методика расследования хищений в сфере банковской деятельности обладает рядом существенных особенностей. Учет на практике отмеченных особенностей поможет избежать ти- пичных ошибок при проведении расследования, будет способствовать более квалифицированному изобличению виновных. 114 § 2. Расследование криминального использования пластиковых платежных средств Банковская пластиковая карточка служит с одной стороны инстру- ментом безналичных расчетов, а с другой - является средством получения кредитов. Первые банковские пластиковые карточки появились в США. В России данный вид безналичных расчетов появился несколько лет назад. В настоящее время в России насчитывается свыше ста кредитных учреждений, выпускающих собственные банковские карточки (причем многие из них выпускает карточки с логотипами крупнейших ассоциаций «VISA», «Master Card» и др. Банковская пластиковая карточка служит средством безналичных расчетов, кроме того она является элементом платежной системы государства. Платежная система - это совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.1 Банковские пластиковые карточки являются средствами платежа и делятся на две большие группы: кредитные и дебетовые. Кредитные карточки открывают кредитную линию в банке и позво- ляют ее держателю дать поручение банку кредитовать банковский счет получателя денег и, соответственно, дебетировать собственный счет в своем банке. 1 Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. - М.: ИЦП «Вазар-Ферро», 1995. Сб. 115 Кредитная линия используется автоматически, когда производится покупка товара, предоставляются услуги или берется кредит в денежной форме. Кредитная линия действует в пределах установленного эмитентом лимита. В банковской практике существуют два вида кредитных карточек: индивидуальные и корпоративные. Индивидуальные выдаются физическим клиентам банка, корпора- тивная - выдается организации, которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки руководителям организации или от- дельным сотрудникам. Для этого открываются персональные счета на корпоративном счете. При этом ответственность перед кредитором несет организация - владелец корпоративной карточки. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных де- нежных средств в банкоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы, т.е. позволяют получателю денег дебетовать счет плательщика на соответствующую сумму и зачислить ее на свой банковский счет, т.е. кредитовать счет получателя. В ходе развития безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек возникли разные их виды. Они различаются назначением, функциональными и техническими характеристиками. В механизме расчетов карточки делятся на двусторонние и много- сторонние системы. Двусторонние системы возникли на базе двусторонних соглашений между держателями карточек, которые могут использовать их для приобретения товаров и эмитентом карточек, контролирующим магазины, бензоколонки, сервисные точки и т.д. Многосторонние системы, которые возглавляют кампании, эмити- рующие банковские пластиковые карточки, предоставляют держателю 116 карточки возможность покупать товары в кредит в различных торговых точках, где данные карточки признаются в качестве платежных средств. Карточки указанных систем позволяют получать кассовые авансы, пользоваться банкоматами и т.д. Некоторые авторы1 выделяют особую группу карточек - это пла- тежные карточки. Особенность данной карточки состоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карточки должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита. К выше указанной категории карточек относятся карточки туризма и развлечений. Данные карточки выпускаются организациями, специали- зирующимися на обслуживании указанной сферы, например «American Express», «Diners Club», которые принимаются сервисными точками во всем мире для оплаты товаров и услуг. Главная особенность этого вида карточек заключается в обязанности держателя карточки погасить задолженность в течение определенного эмитентом времени без права пролонгировать кредит. Частные платежные карточки. Эти карточки применяются в замк- нутой сети торговых учреждений или сервисных точек конкретной компании. В этом случае кредит предоставляет сама компания. Карточки для банковских автоматов. Это дебетовые карточки, ко- торые дают возможность ее держателю получать в банке наличные деньги в пределах средств на банковском счете через банкоматы. Карточки для покупки через терминалы в торговых точках. Это также дебетовые карточки и они осуществляют расчетные операции по че- 1 Sayer Peter E. Credit Cards and the Law: An Introduction. - London: Fourmat Publishing, 1988. 117 ковому или сберегательному счету владельца и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Одним из достоинств данной карточки является то, что идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет предприятия торговли незамедлительно. Дебетовые карточки частных сетей которые выпускают кредитные организации, участвующие в региональных системах торговых терминалов, при этом они не подключены к государственным коммуникациям. Чековая гарантийная карточка выдается владельцу текущего счета в банке, с целью идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. В этом случае кредитная организация гарантирует продавцу получение денег по чеку в пределах установленного лимита, даже если на счете чекодателя отсутствует необходимая сумма. Появление в России новых средств безналичного расчета - пластико- вых карт привело к появлению новых способов совершения хищений. Потери международных платежных систем от хищений по подложным пластиковым картам в нашей стране очень огромны. Так, в 1996 г. потери «American Express» в России составили 310000 долларов США, потери ассоциации Europay - 340000 долларов США, а потери компании «Visa» - 450000 долларов США1. В связи с усилением борьбы с преступлениями, при совершении которых используются «пластиковые деньги» в странах Запада, преступники чрезвычайно активизировали свою деятельность в странах Восточной Европы, в том числе и в России, в результате чего в этих странах с 1997 г. потери европейских банков, связанные с подделками пластиковых карт, выросли в 25 раз . Основными участниками системы карточных расчетов являются: 1 Андреев А. А. Пластиковые карты. - М., 1998. 118 • владелец карты; • • банк-эмитент; • • предприятие торговли или сферы услуг (торгующее предприятие); • • банк, обслуживающий торгующее предприятие (банк- эквайрер). Изготовление и сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов относится к преступлениям в сфере эконо- мической деятельности. Объектом данного преступления выступают об- щественные отношения, возникающие в сфере выпуска и обращения пластиковых кредитных или расчетных карт и иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами. Хищения денежных средств с использованием банковских пластиковых карточек характеризуются: • высоким уровнем латентности; • • сложностью выявления на этапе подготовки; • • скоротечностью реализации преступного замысла; • • значительным ущербом; • • сложностью установления субъекта преступления; • • своеобразием обнаружения, изъятия и закрепления следов пре- ступной деятельности, если она совершалась с использованием компью- терной техники; • • интернационализацией преступной деятельности; • • специфическим социальным портретом субъектов мошенничест-ва.1 • Предметом могут быть, во-первых, кредитные либо расчетные кар- 1 Магнитная полоса отчуждения. //Деньги. 1998.1 41 (195). 119 ты, во-вторых, иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами. Как было выше отмечено карточки выпускаются двух видов. Дебетовая (расчетная) карта предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в пределах которой он может осуществлять впоследствии расходы. Кредитная карта предусматривает лимит кредита в течение некоторого небольшого промежутка времени и оговоренной заранее суммы. Поводами к возбуждению уголовного дела являются перечисленные в ч. 1 ст. 108 УПК РСФСР источники первичных сведений о признаках совершения (или подготовки к совершению) преступления. Основа- ниями к возбуждению уголовного дела являются фактические данные, достаточные для предположения о совершении деяния, подпадающего под признаки преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ. Эти данные могут содержаться в письменном заявлении или сообщении, приложенных к ним документах, в протоколе устного заявления о преступлении, протоколе явки с повинной, опубликованной корреспонденции, материалах проверки, проведенной в порядке ст. 109 УПК РСФСР, либо в материалах, выявленных в ходе непосредственного обнаружения признаков преступления. Наиболее распространенными источниками исходной информации по данной категории дел являются сообщения кредитно-финансового учреждения, торгового или коммерческого предприятия, принимающего оплату пластиковыми карточками или чеками, а также непосредственное об- наружение органами дознания, следователем, прокурором или судом признаков преступления в ходе расследования других преступлений, задержание с поличным. В соответствии с ч. 5 ст. 126 УПК РСФСР предварительное следст- 1 Астапкина СМ. Криминалистика. Методика расследования преступлений новых видов, совершаемых организованными преступными сообществами. - M.: Московский институт МВД РФ. 1999. С.161-162. 120 вие по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 187 УК РФ, производится следователями органов внутренних дел. По делам об изготовлении и сбыте поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, в предмет доказывания входит ряд перечисленных ниже обстоятельств. 1. Имели ли место факт изготовления или сбыта указанных платежных средств, либо другое преступление (мошенничество) или преступления не было. 2. 3. Время, место и другие обстоятельства изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт. 4. 5. Способ изготовления, приспособления и материалы, используемые преступниками. 6. 7. Кем совершено преступление; единолично или в группе; 8. 9. Привлекалось ли лицо (лица) ранее к уголовной ответственности за аналогичные преступления. 10. 11. Какое количество поддельных карточек или платежных документов изготовлено и на какую сумму. 12. 6. Каким образом и кому сбывались поддельные карты и платеж ные документы. 7. Круг лиц, знавших о готовящемся или совершенном преступле нии. Обстоятельства, способствовавшие совершению преступления. 1. Факт изготовления или сбыта указанных платежных средств может быть подтвержден обнаружением в ходе обыска материалов техниче- ских приборов, использованных для изготовления подделок, образцов подделанных документов, заключением экспертизы, показаниями свиде- 121 телей или лиц, участвовавших в изготовлении или сбыте. Время, место и другие обстоятельства устанавливаются посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий или иных следствен- ных действий. Особое значение имеет установление места подделки пластиковых карт и платежных документов для проведения обыска и выемки соответствующих материалов. При совершении данного преступления используются разнообразные методы изготовления подделок, поскольку существует несколько видов кредитных и расчетных карт (карточек). По способу хранения и записи информации различают карточки эмбоссированные, оптические (штрих-кодовые), магнитные и смарт- карточки (с памятью и микропроцессорные). Первыми появились эмбоссированные карточки, на которых с по- мощью рельефной печати выдавливалась необходимая информация о владельце. С развитием электронных технологий эмбоссирование стало использоваться лишь как один из элементов защиты. Ламинирование, т.е. нанесение на карточку фотографии - еще один способ повышения ее защищенности. Для выполнения этой процедуры необходим комплекс, в минимальной конфигурации состоящий из компьютера AT 486, цветного принтера и специального цифрового фотоаппарата. В целях защиты используется также нанесение голографических изображений. Наиболее распространены карточки с магнитной полосой. Согласно стандарту ISO 7811, на магнитной полосе выделяются три дорожки: первые две предназначены в основном для идентификационных целей, а третья - для перезаписи данных при совершении каждой операции. Однако оборудование для записи информации на магнитную карточку весьма дорогое, поэтому возможностью перезаписи пользуются очень редко. Как правило, при выдаче клиенту карточки с магнитной полосой на 122 ее поверхности производится эмбоссирование (тиснение) идентификаци- онных характеристик - фамилии и инициалов клиента, номера его счета и т.п. Та же информация заносится на первую и вторую дорожки магнитной полосы. При приеме платежей в торговой точке оформляются специальные чеки слипы, на которых с помощью соответствующего устройства (импринтера) отпечатывается выдавленная на карточке надпись. Чеки собираются и направляются в банк для учета и списания сумм оплаты покупок со счетов клиентов в пользу торговой или сервисной фирмы. Вместо дешевого импринтера может использоваться более дорогой, но и более надежный (с точки зрения определения платежеспособности клиента) авторизационный кассовый терминал с микропроцессором. Такой терминал «читает» идентификационную информацию с магнитной полосы, связываясь в режиме online с расчетным центром, идентифицирует карточку и, если платежеспособность подтверждается, печатает слип. Смарт-карточка представляет собой пластину со встроенной в нее микросхемой, степень «интеллектуальности» которой может быть самой разной. В простейшем случае это микросхема с контроллером чтения/записи данных в электронную память карточки. Самые «умные» карточки основаны на микропроцессоре, имеющем развитую систему команд, встроенную файловую систему и т.п. Смарт-карточки бывают двух видов - с памятью и микропроцессорные. Карточка с полнодоступной памятью обменивается ключевой ин- формацией с внешними устройствами в открытом виде, и считывающий терминал получает прямой доступ к записанным на ней данным. На микропроцессорную карточку поступает шифрованный сигнал, который обрабатывается микропроцессором, прикладной программой управления доступом к памяти и алгоритмом шифрования. В таких системах отсутствует обмен ключами вне карточки, следовательно, информация в них защищена 123 надежнее. Из-за дороговизны и технической сложности процессов изготовления подделка смарт-карт осуществляется, как правило, организованными группами. Поэтому к обстоятельствам, типичным для изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов, добавляются обстоятельства, подлежащие установлению по делам о групповых преступлениях, т.е. данные об организаторе конкретного группового преступления, о роли и степени вины каждого соучастника, о причинах и условиях, способствовавших формированию преступной группы и совершению групповых преступлений. Основные способы совершения преступлений использованием пла- стиковой карточки: 1. Использование найденной или похищенной банковской пластиковой карточки. 2. 3. Полная или частичная подделка пластиковой карточки, а также слипов. 4. 3. Операции с пластиковыми карточками в сети «Интернет». Типичные следственные ситуации при расследовании данной кате гории преступлений являются следующие: • поступило заявление от владельца карточки (банка-эмитента) о несанкционированном снятии денежных средств с расчетного счета владельца карточки; • • поступило заявление от работников сервисных точек о том, что оплата товаров, услуг произведена по подложной пластиковой карточке; • • лицо задержано с поличным; • Способы защиты банковских пластиковых карточек: • высококачественная типографская печать; 124 • использование голограммы; • • печать фотографии держателя карточки и дополнительных гра- фических изображений на карте с дальнейшим ламинированием (нанесением защитного прозрачного слоя); • • использование голографической ламинирующей пленки; • • нанесение изображения специальным красителем, что обеспечивает их видимость только при помощи специального освещения (например, в косопадающих, ультрафиолетовых лучах); • • использование микротекста, видимого только при значительном увеличении; • • использование рельефной (эмбоссированной) печати при выпол- нении учетного номера системы (банка) и идентификационных характеристик держателя карточки; • • наличие и особенность полосы для подписи.1 • К числу первоначальных следственных действий, позволяющих выявить и закрепить доказательства, можно отнести следующие: 1) допрос свидетеля. 2) 3) допрос потерпевшего. 4) 5) осмотр самой карты, слипов (квитанций) или поддельных счетов; 6) 7) выемка предметов и документов, могущих установить необходимые по делу фактические данные; 8) 9) назначение экспертиз и проведение экспертиз. 10) В случае, если лицо задержано при попытке сбыта пластиковых карт или платежных документов, его следует немедленно допросить. При допросе нужно выяснить следующие обстоятельства: • личность задержанного, место его жительства и работы; 1 Астапкина СМ. Указ. работа. С. 156. 125 • сведения о лицах, изготовивших поддельную кредитную (расчет- ную) карту или платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; • • место изготовления подделки; • • место хранения материалов и средств, используемых для изго- товления подделки; • • место сбыта (или приобретения, если это мошенник); • • сведения о лицах, сбывающих подделки; • • сведения о лицах, приобретающих заведомо поддельные платежные средства. • При наличии поддельной пластиковой карты или платежного до- кумента необходимо произвести их осмотр. В протоколе осмотра указываются время, место изъятия подделки, ее реквизиты, внешние характеристики. При осмотре необходимо соблюдать меры предосторожности, исключающие повреждение объекта и уничтожение имеющихся на нем следов пальцев рук. По делам о подделке платежных средств, предусмотренных в ст. 187 УК РФ, могут быть запрошены в кредитно-финансовых учреждениях сведения о заявленных утратах платежных документов и о прекращении действия расчетных или кредитных карт, по которым совершались не подтвержденные владельцем операции. В случае утери, хищения карточки, неплатежеспособности клиента компании (банки) заявляют такие карточки для внесения в «стоп-листы» (списки недействительных карт), которые формируются по регионам: Европа, Африка, Северная Америка, СНГ и т.д. Одним из важнейших действий является назначение экспертизы. Объектами экспертного исследования выступают имеющиеся в распоряжении следствия поддельные карты или платежные документы, причем 126 экспертиза, как правило, должна быть комплексной. Исследование может быть проведено в соответствующем экспертном учреждении; допустимо привлечение к участию в нем специалистов из банковской сферы. На разрешение экспертизы при исследовании пластиковых карт формулируются следующие вопросы: 1) каким способом изготовлена представленная на экспертизу карта; 2) 3) какие материалы, техника и средства использовались для изготовления карты. 4) Экспертиза может быть проведена с целью идентификации материалов и технических средств, использованных для изготовления подделок. Способом изготовления иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, признается как их полное воспроизводство любым способом, так и частичная подделка (например, изменение реквизитов номера счета, печати, подписи руководителя, размера денежной суммы). 127 § 3 Расследование незаконного получения кредита. Для успешного расследования преступлений данной категории не- обходимо знать наиболее значимые элементы, характеризующие преступление: обстановка, типичные данные о лицах, совершающих преступление, типичные данные о способе совершения преступления, типичные данные о следах. «Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности».1 Под платностью понимается возмездный характер услуг, оказываемый банками или иными кредитными организациями. Это выражается во взимании платы в виде процентов за предоставление банковской ссуды. Срочность - это заранее оговоренные сроки возврата заемных средств кредитору. Нарушение сроков возврата кредита влечет применение санкций. Под возвратностью понимается обязательный возврат кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Банковские кредитные операции подразделяются на: активные и пассивные. Активные - это такие операции, при которых банки и другие кредитные организации выступают в качестве кредитора и представляют за- емщику имеющиеся у него средства. Пассивные операции - это формирование банками и иными кредитными организациями своих ресурсов для проведения кредитных операций. 1 Банковское дело. /Под ред. Ю.А. Бабичевой. Справочное пособие. - М.: Экономика. С.88. 128 Кредитные операции осуществляются в двух формах: ссуды и де- позиты т.е. это «денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения».2 Криминальными проявлениями поражена в основном система ком- мерческих банков и подконтрольного государству Сбербанка России. По данным Следственного комитета при МВД России (СК при МВД РФ) в 1999 году выявлено 142 случая незаконного получения кредита, что на 20,5% составило прирост к 1998 г. Дела о 41 преступлении на- правлены в суд, в том числе 16 в отношении государственного кредита. Вместе с тем, выявлено только 4 случая совершения названных преступлений группой лиц или организованными преступными группами. Выявленные преступления носят единичный характер ( в основном от 1 до 5), в большинстве регионов ни одного. Лишь в Свердловской области зафиксировано 9 фактов, в Ростовской области 7 и в Самарской - 6 преступлений. Опасность этого вида преступлений вызвана тем, что практически 100% из них совершены в крупном и особо крупном размере. Ущерб от этого вида преступлений составил 222 млн.рублей, обеспечено возмещение на момент возбуждения уголовных дел лишь 13,5 млн.рублей (6,8%). В 2000 году выявлено 73 преступления, при этом ущерб составил 61 млн.рублей, привлечено к уголовной ответственности 8 человек. Такое положение дел обусловлено прежде всего тем, что данный состав схож с традиционным мошенничеством и будет впредь побуждать органы дознания и следователей к возбуждению уголовных дел по ст. 159 УК РФ, что не позволит получить реальную картину борьбы с незаконным получением кредита. 2 Там же. С.89. 129 Работники правоохранительных органов должны знать основные способы совершения рассматриваемых преступлений и приемы проверки исходной информации. Эти сведения необходимы, как для разграничения сфер деятельности с банковской службой безопасности по предупреждению данных преступлений, так и для получения доказательств, способствующих их выявлению, расследованию и раскрытию преступлений. Прежде всего, целесообразно остановиться на деятельности банковской службы безопасности по проверке кредитоспособности потенциального заемщика. Процесс кредитования связан с многообразными факторами риска, под влиянием которых, ссуды могут быть не погашены в обусловленный срок. Поэтому, прежде чем выдать кредит, кредитно-финансовая организация определяет как эти факторы, так и способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Проверка кре- дитоспособности - обоснованная необходимость для осуществления ра- зумной программы кредитования. Она помогает не только быстрее выявлять проблемные кредиты (кредиты по которым стоимость обеспечения снизилась или, заемщик не произвел своевременно один и более платежей) но и постоянно проверять соответствие действий кредитных инспекторов кредитной политике банка. Описание кредитной политики банка имеет важное значение для каждого, стабильно работающего банка. В нем содержится изложение процедур, которым должны следовать сотрудники банка, и их обязанности. Оно помогает банку обеспечить прибыльность, контролировать уровень риска, а также подтверждает соответствие действий банка требованиям, выдвигаемым регулирующими органами. Для обеспечения надежности и объективности процесса кредитования многие крупнейшие кредитные организации создают подразделения 130 по проверке кредитов, кредитные отделы, или возлагают часть функций по проверке на службу безопасности банка. Для того, чтобы получить кредит, в банк предоставляются следующие документы: 1. Заявка на получение кредита. 2. 3. Технико-экономическое обоснование кредита, в котором указывается для какой цели берется кредит и в каких суммах и из каких источников предприятие намеревается получить средства для возврата кредита и процентов по нему. 4. 5. Платежный календарь, из которого следует, какие суммы и когда будут возмещаться банку заемщиком. 6. 7. Бухгалтерский баланс предприятия за отчетный и предшествующий год, а также отчеты о прибылях, сдаваемые в налоговые органы. 8. 9. Справка из налоговой инспекции о том, что предприятие состоит на учете. 10. 11. Учредительные документы, заверенные нотариально. Если кредит выдается тем же банком, в котором открыт расчетный счет предпри- ятия, кредитный и юридический отделы банка приобщают юридическое дело, в котором находятся учредительные документы и другие сведения о заемщике. 12. 13. Контракты или их проекты, обеспечивающие реализацию плани- руемой сделки, как основные, так и вспомогательные (например, на транспортировку, хранение, страхование и т.д.). 14. 15. Документы по обеспечению кредита (залог, страховое свидетельство или договор, гарантийное письмо или поручительство). 16. Согласно законодательству сделки с недвижимостью вступают в силу только с момента государственной регистрации (выдача государст- венного свидетельства). В Москве фактом регистрации является внесение 131 в соответствующий реестр (то есть должна быть соответствующая выписка из реестра). Если залогом является земельный участок необходимо помнить, что сделка должна быть оформлена договором долгосрочной аренды. Помимо государственной регистрации, договоры залога должны быть удостоверены нотариально. После решения вопроса о выделении кредита подписывается кре- дитный договор и открывается ссудный счет заемщику, с которого деньги перечисляются только по целевому назначению использования кредита, указанному в кредитном договоре и технико-экономическом обосновании. Несмотря на элементы страхования, которые финансовые органы и организации включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или, что стоимость обеспечения по кредиту снизилась. Если кредитной организации в течении определенного времени после этого не удается установить местонахождение заемщика, а также определить реальную цель получения им кредита, финансовые организации обращаются в правоохранительные органы. Анализ ст. 176 УК РФ показывает, что преступления данной катего- рии совершаются следующими способами: 1. Предоставление кредитной организации заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, либо финансовом состоянии индиви- дуального предпринимателя или организации. Например, вручение кредитору годового баланса, содержащего завышенные данные о финансовом состоянии; отчет о финансовых результатах; предоставление фиктивного страхового свидетельства; предоставление договора залога на не принадлежащее заемщику имущество. 132 2. Получение ссудозаемщиком льготных условий кредитования путем представления кредитной организации заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии. 3. 4. Незаконное получение государственного целевого кредита. 5. 6. Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению. 7. Как показывает практика использование ссудозаемщиком государственного целевого кредита не по прямому назначению может осуществляться следующими путями: а) Существенный интерес представляют такие способы совершения незаконного получения кредита как: 1. Обман или злоупотребление доверием. Например, предоставление подложных или полученных обманным путем гарантийных писем, выдача кредита без проверки кредитоспособности и обеспечения клиентам, которые ранее получали кредит в этой организации и своевременно его возвращали. 2. 3. Шантаж и вымогательство. Требование выдачи кредита под угрозой применения насилия или распространения сведений, позорящих кредитора (должностное лицо) или его близких. Вымогательство может выражаться в качестве угроз или шантажа как в отношении сотрудников банка так и в отношении потенциального заемщика. 4. Данный способ характеризуется повышенной общественной опасностью, потому что, в основном совершается организованными преступными группами и причиняет крупный материальный ущерб. 3. Лжепредпринимательство. Создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую дея тельность, имеющее целью неправомерное получение кредитов. 133 4. Злоупотребление и превышение должностных полномочий, в том числе, предварительный сговор с лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, об использовании своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях из влечения выгод для себя или других лиц. Например, умышленное наруше ние работником органа управления (банка) требований нормативно- правовых актов или положений учредительных документов при принятии решения о выдаче кредита. Данным способом может воспользоваться со трудник банка, работник коммерческой организации, представитель госу дарственного аппарата или муниципального органа. 5. Незаконная передача лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества за совершение действий в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. Например, за незакон ное предоставление льгот заемщику. 6. Подделка документа, предоставляющего возможность получения кредита (льготного кредита) или использование заведомо подложного до кумента в целях незаконного получения кредита. Например, предоставле ние фиктивных документов, о якобы заключенных сделках. С целью сокрытия не целевого использования кредита, а также для злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности зло- умышленниками может использоваться фиктивное банкротство. Каждый из рассмотренных способов совершения и сокрытия неза- конного получения кредита представляет собой самостоятельный состав преступления и может характеризоваться своими особенностями совершения, вместе с тем, если конечной целью при совершении любого из перечисленных действий является незаконное получение кредита, то расследо- 134 вание необходимо проводить по совокупности нескольких составов преступления. Независимо от того каким способом совершено преступление, дей- ствия преступника проходят определенные фазы: 1. Возникновение умысла на получение кредита и его использование в личных целях. 2. 3. Создание фиктивного предприятия («лжепредприятия»), от имени которого будет получен кредит. Регистрация предприятия на подстав- ных лиц, либо подделка документов о регистрации, либо покупка убыточного предприятия без смены учредителей и руководящих лиц. Обманным или иным путем получение учредительных документов стабильно работающего предприятия. 4. 5. Выбор партнеров для предполагаемой сделки, под которую будет получен кредит. Реально работающая организация, предлагающая свои услуги, сговор с сотрудником такой организации либо подставная фирма. 6. 7. Получение или подделка бланков банковских документов, которые впоследствии используются для получения кредита. С этой целью ис- пользуется халатное отношение работников организации, родственные связи, подкуп, шантаж, обман, хищение или ксерокопирование этих документов и т.п. 8. 9. Выбор кредитной организации, где возможно получение кредита. Изготовление печатей, штампов, получение подписей лиц, которые имеют право подписи при получении кредита. 10. 11. Составление текста заявления с просьбой предоставить кредит, либо подлог похищенного заявления. 12. 13. Изготовление документов, требующихся для рассмотрения заяв- ления кредитным комитетом либо подлог имеющихся. Данные о финансовом состоянии, технико-экономическое обоснование, контракты или их 14. 135 проекты с партнерами, подтверждающие целевое использование кредита, документы по обеспечению кредита. 8. Выбор лица, которое будет вести переговоры и представление этих документов по месту назначения. 9. 10. Обеспечение подтверждения подлинности указанных выше до- кументов. Организация подтверждения существования фирмы- заемщика ее регистрации в регистрационной палате и налоговой инспекции, партнеров по планируемой сделке и их желания осуществить ее, обеспечения по кредиту (для залога - демонстрация и предъявление документов на право владения, для страховки, гарантии и поручительства - наличие фирмы, подтверждающей заключенный договор). 11. 10. Возможная выплата процентов в течении небольшого срока, для выбора действий по снятию или переводу денежных средств с расчетного счета, а также для уничтожения компрометирующих документов. 11. 12. Изготовление и представление в кредитную организацию доку- ментов о необходимости произвести непредвиденные платежные операции. 13. 14. Перевод денежных средств на заранее подготовленные счета, находящиеся в других банках (выбор наиболее отдаленных и малоизвестных банков) обналичивание, закупка товара, конвертирование и т.д. 15. Порядок перечисленных фаз может изменяться в зависимости от способа совершения действий по незаконному получению кредита. Вместе с тем, и указанные способы совершения рассматриваемых преступлений, и фазы их реализации свидетельствуют об определенной их специфичности и достаточной сложности. Данные обстоятельства в значительной мере предопределяют состав и характеристику субъектов данных преступлений. 136 Субъектом незаконного получения кредита может быть как физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста (по ст. 177 УК РФ), так и ин- дивидуальный предприниматель или руководитель организации. В случаях распределения функций ответственное лицо должно быть определено уставными или иными документами организации получившей кредит. Анализ выявленных правонарушений в кредитно-финансовой сфере позволяет дать некоторые личностные оценки субъекту преступления. Касаясь криминалистически значимых биологических признаков, нужно подробнее остановиться на возрастных и половых признаках. Возможность привлечения несовершеннолетних к уголовной ответ- ственности за незаконное получение кредита представляется скорее гипотетической нежели реальной. Это объясняется сложным способом совершения преступления, который предполагает тщательную подготовку, наличие жизненного опыта, представления о предпринимательской деятельности или ее опыта, коммуникативных навыков. Незаконное получение кредита совершается преступниками в возрасте от 22 до 30 лет. К криминалистически значимым биологическим признакам личности преступника нужно также отнести пол. Как показывает анализ уголовных дел, более 90% этих преступлений совершены мужчинами. Участие женщин в преступной деятельности составляет незначительный процент. Женщины принимают участие в совершении этих преступлений в основном в группе с мужчинами и являются, преимущественно, пособницами. Среди социальных черт у субъекта преступления наиболее значимы уровень образования, наличие или отсутствие места работы, ее характер, опыт предпринимательской и преступной деятельности, социальное окружение и связи .Для лиц совершающих данный вид преступления характе- 137 рен высокий образовательный уровень, - более 65% преступлений совершают лица с высшим и средним специальным образованием. Выявление связей преступника, круга его делового и дружеского общения может помочь выдвижению версий о предполагаемых сообщниках и местах сокрытия похищенного; образа жизни, целях и мотивах преступления. В частности, жизнь не по средствам может косвенно свидетельствовать о присвоении чужого имущества в личных корыстных целях. Особенности семейных отношений, например, нуждаемость в деньгах, стяжательство родственников или супруга, желание утвердиться в определенных кругах или в глазах знакомых, родных могут дать следователю версию о мотивах преступления, а их знание поможет ему строить тактику следственных действий и следствия в целом. Необходимо поинтересоваться и прежними местами работы субъектов преступления, и отношениями с бывшими сослуживцами. Это может пролить свет и на преступные связи в настоящее время и на места сокрытия похищенного, а иногда и на способ незаконного получения кредита в целом. С точки зрения криминалистической характеристики, типичными психологическими особенностями личности субъектов незаконного получения кредита является корысть, жадность, хвастливость, страсть к обогащению. Источниками исходной информации для начала предварительной проверки служат: • сообщения представителей банков и иных кредиторов; • • сообщения граждан о готовящемся или совершенном незаконном получении кредита; • • подготовленные отделами по борьбе с экономической преступностью материалы о подготовке к незаконному получению кредита; • 138 • статьи, заметки и письма, опубликованные в печати. Практика показывает, что чаще всего источником исходной ин- формации о незаконном получении кредита служат заявления представителей банков, в то же время, не обоснованно игнорируется такой источник информации как статьи, заметки и письма опубликованные в печати, в которых порой, очень подробно описывается совершенное или совершаемое незаконное деяние по получению кредита. В ходе проверки исходной информации подлежат установлению: где, когда и какой кредитный договор заключен, каковы условия договора. Для этого необходимо получить копии документов в кредитной организации, о получении и использовании кредита. В налоговой инспекции снять копии с документов, отражающих получение денежной суммы заемщиком и уплату налогов с этой суммы. Для установления лиц, имеющих право подписи кредитных договоров и принимающих решение о выдаче кредита в банке необходимо воспользоваться учредительными документами и штатным расписанием кредитующей организации. Опросить работников банка, подписавших документы и принимавших решение о кредитовании, о мотивах принятого решения, об условиях и особенностях процедуры выдачи, возникших в процессе проверки кредитоспособности данного клиента, а также о личном впечатлении о заемщике. Ознакомиться с документами, подтверждающими обеспечение кредита. Установить реальность обеспечения, вытекающую из договора. Путем опроса гаранта, страховщика или установлением прав собственности на имущество у заемщика, определить стоимость и качество этого имущества. Опросить работников предприятия-заемщика, получавших кредит, о целях получения кредита, о причинах задержки платежей по кредиту. Ознакомиться с бухгалтерскими документами, подтверждающими получение кредита, его оприходование и дальней- 139 шее расходование предприятием-заемщиком. Получить документы по движению денежных средств по счетам для установления целевого ис- пользования кредита. Следственным или оперативными путями, установить какой процент обычно представляется клиенту, и почему именно этому клиенту сделано исключение, если оно имело место. К признакам незаконного получения кредита или злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности относится: • не регулярные или просроченные платежи по кредиту; • • частое изменение условий кредитования; • • практика возобновления кредита (с небольшим изменением суммы каждый раз), а также частая пролонгация договора; • • необычно высокая или низкая ставка по кредиту; • • необычное или неожиданное увеличение дебиторской задолженности или товарно-материальных запасов клиента (рост задолженности перед другими кредиторами); • • неблагоприятные изменения объема продаж и прибыли; • • увеличение соотношения долга и чистой прибыли (уменьшением чистой прибыли в процессе выплаты дивидендов); • • политика выплаты низких или недостаточных дивидендов; • • отсутствие какой либо документации; • • низкое качество обеспечения; • • недостаточный размер или снижение оборотных средств; • • постоянная переоценка активов для увеличения чистой прибыли заемщика (умышленное изменение стоимости и индекса переоценки материальных активов и основных фондов для введения в заблуждение сотрудников банка); • • отсутствие отчетов или прогнозов потока наличности; • 140 • использование разовых источников средств для осуществления платежей по кредитам (например, аренда помещений и оборудования). Типичные следы незаконного получения кредита или злостного ук- лонения от погашения кредиторской задолженности как правило содер- жаться в документах: • заявка о выдаче кредита; • • гарантийное письмо; • • страховое свидетельство или договор; • • договор залога; • • кредитный договор; • • копии договоров, подтверждающих сделки; • • справка из налоговой инспекции о том, что предприятие состоит на учете; • • технико-экономическое обоснование; • • баланс; • • платежный календарь; • • ссудный счет предприятия в банке; • • платежное поручение о перечислении кредита на расчетные счета предприятий; • • книга учета хозяйственных операций; • • кассовая книга; • • чек на получение денег с расчетного счета; • • приходный кассовый ордер; • • расходные документы на сумму кредита; • • срочное обязательство; • • справка об остатках средств на счетах заемщика; • • складские расписки; • 141 • таможенные и товарно-транспортные накладные документы; • • лицензии. • Именно эти документы должны подвергаться тщательной проверке и изучению на первоначальном этапе расследования. Некоторые из них, как-то заявка о выдаче кредита, кредитный договор, документы по обеспечению кредита, учредительные документы кредитной организации и заемщика, справка из налоговой инспекции о том, что заемщик состоит на учете, технико-экономическое обоснование, платежный календарь, платежное поручение о перечислении кредита на расчетный счет предприятия, справка об остатках средств на счетах заемщика, чек на получение денег с расчетного счета, а также выписка о движении денежных средств по расчетному (ссудному) счету в ходе доследственной проверки. Уголовное дело возбуждается при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о незаконном получении кредита. При предварительной проверке заявлений и сообщений о незаконном получении кредита наиболее типичными являются следующие исход- ные следственные ситуации: 1. Кредит полученный в банке или иной кредитной организации с соблюдением всех условий, присваивается руководящими лицами предприятия; 2. 3. Создано фиктивное предприятие, либо используются фиктивные документы для получения кредита; 4. 5. Для получения кредита в банке или иной кредитной организации представлено минимум данных, фальшивые балансы, ложные сведения о своем финансовом и хозяйственном состоянии; 6. 7. Получен государственный целевой кредит, который используется не по назначению либо используется для промежуточного извлечения прибыли; 8. 142 5. Кредит, получен в банке или иной кредитной организации с со- блюдением всех условий, но умышленно не возвращается. В первом случае имеет место присвоение вверенного имущества руководящими лицами предприятия, во втором, это либо мошенничество, либо лжепредпринимательство, только третий и четвертый случаи полностью отражают состав незаконного получения кредита, а пятый, указывает на наличие признаков злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Умысел не возвратить кредит у преступников может появится уже после получения кредита. В этом случае кредит получается на основании подлинных документов, но после получения денег или товара преступники решают использовать их в своих целях, присвоив чужое имущество, либо извлечь промежуточную прибыль. В этом случае основная работа следователя по доказыванию незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности должна быть направлена на установление использования кредита не по назначению в корыстных целях преступников и их нежелание или невозможность возвращения кредита. Незаконное получение кредита может быть совершено как само- стоятельно, так и при участии банковских служащих, в последнем случае кредит может предоставляться за взятку (коммерческий подкуп) или в оформлении и выделении кредита участвуют банковские служащие, получающие свою долю за ненадлежащую проверку кредитоспособности клиента либо за умышленное введение в заблуждение руководителей банка относительно возможности клиентов своевременно рассчитаться за полученные в банке средства. Обнаружение и фиксация доказательств в ходе расследования пре- ступлений, связанных с незаконным получением кредита и злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности осуществляется пу- 143 тем сочетания следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, выбираемых в зависимости от следственной ситуации. Для злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности типичными следственными ситуациями являются: 1. Есть решение суда, вступившее в законную силу, об установлении факта злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, преступник известен, но скрывается; 2. 3. Есть решение суда, вступившее в законную силу, об установлении факта злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, преступник задержан. 4. Наиболее типичными для первоначального этапа расследования не- законного получения кредита являются следующие следственные ситуа- ции. 1. Установлен факт незаконного получения кредита, преступник известен, но скрывается; 2. 3. Установлен факт незаконного получения кредита, но неизвестны преступник и местонахождение денег; 4. 5. Установлен факт незаконного получения кредита, преступник за- держан с поличным. 6. Наиболее сложными для расследования незаконного получения кредита представляются первая и вторая следственные ситуации. Независимо от сложившейся на момент расследования той или иной следственной ситуации необходимо провести следующие неотложные следственные действия: осмотр, выемка, допрос свидетелей. 1. Выемка документов, подтверждающих получение и обеспечение кредита в кредитной организации предприятием-заемщиком, а также их учредительных документов. Получение документов о движении денежных средств по расчетному счету, принадлежащему предприятию, получивше- 144 му кредит. Проверка изъятых документов на предмет подлога, интеллектуального (соответствие записей отражаемому ими содержанию, фактическое наличие фирмы) или материального (подчистки, исправления, дописки и допечатки, травление текста и др.). Фальсификация гарантийного письма или страхового свидетельства может касаться не всего документа, а отдельных его пунктов, относящихся к условиям наступления выполнения обязательств. 2. Допросы лиц, которым предоставлено право подписывать доку- менты на выдачу кредита кредитной организацией и принимать решение о кредитовании, об обстоятельствах принятия решения. 3. 4. Допросы служащих кредитной организации, принимавших участие в оформлении кредитного дела об обстоятельствах подготовки доку- ментов. 5. 6. Установление и допрос лица, подписавшего гарантийное письмо (страховой договор, поручительство) об обстоятельствах и факторах, которые повлияли на данное решение. 7. 8. Допрос лиц, в собственности которых имеется недвижимость, предоставленная в качестве залога, о принадлежности предлагаемого объекта заемщику или его поручителю и об отсутствии последующего (повторного залога). 9. 10. Допрос работников предприятия-заемщика об обстоятельствах получения кредита. 11. 12. Допрос руководителей и собственников предприятия-заемщика об обстоятельствах получения кредита. 13. 8. Выемка в предприятии-заемщике бухгалтерских документов, подтверждающих получение в банке или иной кредитной организации кредита, их оприходование и дальнейшее расходование. 145 9. Обыски у подозреваемых лиц по месту жительства или времен ного проживания и в местах, где они могут скрывать похищенное. При обыске изъятию подлежат все финансовые документы и бланки (включая цифровые), счета, черновики, документы на транспортные средства, дискеты, записные книжки, а также материальные ценности, деньги, валюта, золото, драгоценности, бланки, штампы, договоры, контракты или их черновики. 10. Допрос партнеров по коммерческой деятельности об условиях сделки, о стоимости сделки, о выполненных и не выполненных обязатель ствах. Если исходной информацией послужили материалы оперативно- розыскных подразделений в первую очередь необходимо произвести задержание и допрос подозреваемых. В ходе допроса подлежат выяснению следующие вопросы: • для какой сделки предоставлен кредит и что являлось обеспечением по нему; • • какие договоры о совместной деятельности существуют и кто является партнером по сделке (если они существуют, потребовать их предъ- явления); • • какие связи и отношения существовали между подозреваемым и упомянутыми в подложных документах руководителями коммерческих организаций; • • выполнен ли договор и имелась ли реальная возможность его вы- полнения; • • в связи с чем кредитная организация не получила представленное обеспечение; • • на какие финансовые операции была потрачена сумма кредита; • 146 • какое имущество имеется у предприятия и в каких банках, помимо кредитовавшего, открыты расчетные счета. Если подозреваемое лицо скрывается, необходимо поручить опера- тивным работникам установить его местонахождение, а также собрав информацию о присвоении лицом денег и крупных приобретениях им имущества для личного пользования. К последующим следственным действиям и оперативно-розыскным мероприятиям можно отнести следующие: 1. Поручение оперативным работникам оперативным путем проверить лиц, работающих на предприятии-заемщике на причастность к со- вершенному преступлению. 2. 3. Осмотр движимого имущества, не находящегося в обороте пред- приятия заемщика. Выемка документов по нему. 4. 5. Поручение оперативным работникам установить партнеров по коммерческой деятельности и коммерческие организации, работающие в данной отрасли экономики для выяснения реально существующего уровня цен при подобных сделках. 6. 7. Поручение оперативным работникам выяснить наличие расчетных счетов у предприятия-заемщика в других банках. 8. Для выяснения вопроса о том, присвоены деньги или нет, а также имелись ли у предприятия намерения и возможности погасить кредит нужно провести следующие следственные действия и оперативно- розыскные мероприятия: 1. Назначить документальную ревизию предприятия-заемщика. 2. 3. Допросить работников предприятия-заемщика каково распределение обязанностей, какие финансово-хозяйственные операции выполнялись. 4. 147 Необходимо уделить внимание версии о преступном сговоре между банковскими работниками и преступниками, для этого необходимо провести следующее: 1. Дать поручение оперативным работникам установить связи ра- ботников банка и предприятия-заемщика, образ жизни и круг связей, проверяемых лиц. 2. 3. Провести аудиторскую проверку в банке, проанализировать вы- данные раннее кредиты. 4. При проверке документов используются следующие приемы доку- ментального контроля: 1. Нормативная и арифметическая проверка. Проверка соответствия отраженных операций установленным правилам. Проверка подлинности документов и содержащихся в них реквизитов и записей. Проверка соблюдения правил составления и оформления документов. 2. 3. Встречная проверка, проверка объективной возможности операций, сопоставление документов, отражающих взаимосвязанные операции, сопоставление первичных и производных документов. Сопоставление документов, отражающих операции с документами, обосновывающими их. 4. 5. Сопоставление групп документов, отражающих однотипные опе- рации. Сопоставление документов, отражающих данные о предстоящих и выполненных работах. Сопоставление документов исполнительных и распорядительных документов. 6. Обстоятельства, способствующие совершению преступлений, свя- занных с незаконным получением кредита или злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности: 1. Неправильная оценка рисков, связанных с заемщиками. 2. 3. Кредитование, основанное на возможных событиях в будущем. 4. 5. Невозможность составить план погашения по каждому кредиту. 6. 148 4. Предоставление слишком крупных сумм заемщику. 5. 6. Высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории. 7. 8. Недостаточное количество документов в кредитных делах. 9. 10. Значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (служащим, директорам, акционерам). 11. 12. Отсутствие должного контроля за программой кредитования. 13. 14. Кредитование приобретений, носящих криминальный характер. 15. 10. Наличие нескольких расчетных счетов открытых в разных бан ках, что создает возможность кредитуемым организациям путем перевода денег с одного счета на другой, запутать кредитующую организацию и за владев кредитом, использовать его не по прямому назначению. Нужно отметить, что при расследовании незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности могут быть назначены следующие экспертизы: 1. Судебная финансово-экономическая экспертиза, перед которой могут быть поставлены следующие вопросы: • имели ли место нарушения кредитно-финансовой дисциплины при работе кредитного учреждения с заемщиком? • • каков размер ущерба, причиненного этим организациям и частным лицам? • 2. Бухгалтерская экспертиза, перед которой могут быть поставлены следующие вопросы: • оформлены ли отчетные документы по данной хозяйственной операции с соблюдением всех установленных правил? • • правильно ли составлялись бухгалтерские проводки и другие бух- галтерские записи? • 149 • соблюдалась ли надлежащая методика ведения бухгалтерского учета в данных хозяйственных операциях? • • какие отступления от правил затрудняли выявление данных о учете и отчетности в данных хозяйственных операциях? • • какие отклонения от правил были допущены при составлении расчетных и платежных ведомостей, калькуляций и других документов? • • какие записи в учетных бухгалтерских документах не подтвер- ждаются первичными документами? • 3. Товароведческая экспертиза (продовольственных и непродоволь- ственных товаров) при наличии залога или кредита в виде товара или сырья. Также могут быть назначены традиционные криминалистические экспертизы, такие как почерковедческая экспертиза с целью установления исполнителя рукописного текста или подписи или технико-криминалистическая экспертиза документов для установления способа изготовления или подделки документа, восстановления содержания поврежденных документов и установления использованных для этого технических средств. 150 § 4. Использование компьютерной техники с целью хищения де- нежных средств. Новым видом преступлений являются, так называемые «компьютерные» преступления. Отмечены случаи хищений денежных средств путем проникновения в компьютерную систему банков. Использование быстродействующих вычислительных машин и запо- минающих устройств большой емкости, данных информационных банков экономически выгодно, однако возможности применения электронной обработки таят в себе и реальную криминогенную опасность для ее пользователей в виде: • использования полезного времени ЭВМ в личных целях сотрудников; • • манипуляции с вычислительной техникой с целью промышленного шпионажа с помощью коррумпированных сотрудников; • • манипуляции с вычислительной техникой с целью хищения денежных средств. • На этом способе совершения хищений в сфере банковской деятельности мы и остановимся ниже. Хищения денежных средств, совершенные с использованием компью- теров или компьютерных сетей представляет большую угрозу. Важным элементом характеристики преступления является то, что в качестве орудия совершения преступления выступает компьютер. Трудности в расследовании хищений, совершенных подобным образом, для работников правоохранительных органов возникают из-за того, что работники вычислительных центров банковских учреждений являются как правило и программистами и операторами. Это обстоятельство приводит к тому, что операторы компьютеров (фактически простые пользователи) имеют доступ к паролям и ключам про- 151 грамм и свободно могут самостоятельно без чьего-либо контроля со стороны внести любые изменения в программы. Затем, после совершения хищения они опять же беспрепятственно могут восстановить первоначальную программу. Раскрытие и расследование преступлений, совершенных данным спо- собом, осложняется тем, что преступник, обладая профессиональными знаниями в области программного обеспечения компьютеров, может мгновенно уничтожить следы преступления, нажав всего лишь одну клавишу. «Компьютерные преступления» совершаются как правило путем вве- дения в компьютер неправильных данных; путем фальсификации программ и путем изменения первоначально правильных выходных данных. Раскрыть такое преступление довольно сложно из-за того, что средства вычислительной техники постоянно усовершенствуются. По оценкам спе- циалистов из Западной Германии, где «компьютерная преступность» существует уже длительное время, только 10% раскрытых компьютерных преступлений могут быть своевременно обнаружены с помощью систематических ревизионных проверок, а 90% преступлений данного вида выявляются только благодаря случайности.1 Криминалистическую характеристику неправомерного доступа к ком- пьютерной информации составляют типичные данные о: • предмете преступного посягательства; • • обстановке совершения преступления; • • способах совершения преступления; • • орудиях (средствах) совершения противоправного деяния; • • следах преступления; • • лицах, совершающих неправомерный доступ к компьютерной ин- формации и др. • 152 При совершении хищений в сфере банковской деятельности с исполь- зованием компьютерной техники предметом преступного посягательства, кроме денежных средств, является компьютерная информация. При этом предметом преступного посягательства является, как правило, конфи- денциальная информация о клиентах банков, их персональные идентификационные номера, коды, пароли, номера расчетных счетов, денежные суммы, находящиеся на этих счетах и т.д. Это связано с тем, что, во-первых, компьютерная информация объемна и быстро обрабатывается. Во-вторых, она очень легко и, как правило, бес- следно уничтожается. В-третьих, компьютерная информация обезличена, т.е. нет данных о лице, которое пользуется этой информацией. В- четвертых, компьютерная информация находится только на магнитном носителе (жесткий диск компьютера, дискеты, магнитные ленты, лазерные диски и т.д.). В-пятых, данный вид информации может создаваться, использоваться, изменяться и копироваться с помощью периферийных устройств. В-шестых, эта информация легко передается по телекоммуникационным каналам связи, при этом информация в любом объеме может быть передана на любое расстояние. Обстановку совершения хищений в сфере банковской деятельности с использованием компьютерной техники обычно определяют обстоятельства, характеризующие пространственные, временные, вещественные, технические, психологические особенности события, требования нормативных документов, регламентирующих данный вид банковской деятельности. Дополнительными факторами, характеризующими обстановку совер- шения хищений в сфере банковской деятельности с использованием компьютерной техники, могут служить наличие и состояние средств защиты компьютерной техники (организационных, технических, программных), сложив- 1 Батурин Ю.М., Жодзишский A.M. Компьютерная преступность и компьютерная безопасность. - М.: Юрид. 153 шаяся в банковских учреждениях дисциплина служащих, требовательность со стороны руководителей по соблюдению норм и правил информационной безопасности и эксплуатации ЭВМ. Для обстановки, в которой возможно совершение рассматриваемого преступления, наиболее свойственно следующее: невысокие технико- организационный уровень хозяйственной деятельности и контроль за информационной безопасностью, не налаженная система защиты информации, атмосфера безразличия к случаям нарушения требований информационной безопасности. Анализ практики расследования хищений с использованием компью- терных технологий свидетельствует о том, что эти преступления характеризует высокая латентность, сложность сбора доказательств и, как правило, причинение крупного ущерба. По данным ГИЦ МВД России в 1997 году зарегистрировано 17 пре- ступлений в сфере компьютерных технологий, в 1998 уже 67, а в 1999 294 преступления. Именно распространенность информационных систем обуславливают географию компьютерной преступности, так в Москве и Санкт- Петербурге зарегистрировано 19 и 39 этих преступлений. В суд направлены дела о 9 и 35 преступлениях. Ведет к росту преступных посягательств расширение применения в кредитно-банковской системе компьютерных технологий. Так, в Нижегородской области расследуется уголовное дело в отношении оператора ЭВМ «СБС-АГРО» Т., которая, имея личную электронную подпись, совершила хищение денежных средств в сумме 139 тыс. рублей путем завышения сумм при начислении процентов по вкладам физических лиц. лит., 1991. С.27. 154 Для обналичивания средств она открыла в отделении Сбербанка РФ личный счет и перечислила на него деньги по фиктивным проводкам. Электронная обработка данных является распространенной для про- мышленных предприятий, банков, страховых компаний, торговых информационных агентств и др. организаций. Электронная обработка данных, как централизованная саморегули- рующая система широко применяется во всех финансовых областях и сферах материально-технического снабжения, организации планирования и управления многонациональных концернов и корпораций. Выявление особенностей сложившейся обстановки позволяет быстрее определить, на что следует обратить особое внимание при осмотре места происшествия, изучении компьютерного оборудования и документов, допросе свидетелей и решении вопросов о необходимости изъятия определенных документов и вызове на допрос свидетелей. Местом, где в результате совершения рассматриваемого вида престу- плений являются учреждения банков с обширной и бюрократизированной организационной структурой, где властные полномочия сконцентрированы, а ответственность обезличена. Все большее участие в управленческой деятельности принимают люди, имеющие отношение к программному обеспечению и базам данных автоматизированных информационных систем. Большинство же руководителей не имеет полного представления о том, как же эти системы функционируют и тем самым создают предпосылки для несанкционированного их использования теми сотрудниками, которые решили встать на путь преступления. Так, например, в ходе расследования уголовного дела по факту хищения во Внешэкономбанке 125,5 тысяч американских долларов было установ- лено, что программист, он же оператор вычислительного центра Внешэкономбанка Е., пользуясь бесконтрольностью и свободным доступом к паро- 155 лям, выполняя работу по переводу финской марки в конвертируемую валюту, заранее выбрал несколько счетов в американских долларах и, используя умышленное завышение курса финской марки, часть валютных средств перечислил на эти долларовые счета. При этом Е. выбирал счета, на которых имелось по несколько долларов, что по его мнению обеспечивало ему безопасность, так как владельцы таких счетов в банк за валютой обратятся не скоро. В данном случае Е. ввел в компьютер неправильные данные. Разницу между истинным курсом финской марки и курсом, введенным в компьютер, Е. переводил в американские доллары и затем перечислял опять же с помощью компьютера на выбранные им счета. В отделении Внешэкономбанка со- общники Е. снимали с использованных Е. счетов наличную валюту. Характерной особенностью данного способа хищения является то, что материальный ущерб, причиняемый преступлением, фактически не заметен. Приведенное в примере преступление было раскрыто совершенно случайно. Преступники, оставаясь безнаказанными, приходили в банк снимать валюту ежедневно и даже по несколько раз в день. Только бдительность одной из работниц банка, обратившей внимание на постоянного клиента, помогла предотвратить более крупное хищение. Другие банки, где совершаются подобные преступления имеют высокие темпы развития, за которыми не успевают управленческие функции. В некоторых случаях сами руководители не знают с чего начать, какие организационно-управленческие мероприятия необходимо провести, чтобы исключить неправомерный доступ к компьютерной информации. Существуют также банковские учреждения, которые сворачивают свою деятельность. Их ресурсы ограничены, поэтому создаются предпосылки для совершения преступлений рассматриваемого вида. Это могут быть и такие банковские учреждения где сложился ненормальный морально- психологический климат, на пример, из-за неприязненных отношений между 156 сотрудниками, в связи с неудовлетворенностью их социального или служебного положения (размер оплаты труда, предоставление льгот и т.д.). Следует отметить, что несанкционированный доступ к компьютерной информации банка осуществляется: • в помещении самого банка где установлен компьютер, либо в Вы числительном центре, обслуживающем банк; 2) в жилых помещениях, поме щениях других предприятий или организаций, заранее арендованных поме щениях и т.п. Способы совершения хищений в сфере банковской деятельности описаны в предыдущих параграфах. Однако, необходимо отметить те способы, которыми преступники используют при несанкционированном доступе к компьютерной информации банковских учреждений. Эти способы делятся на: • способы непосредственного доступа; • • способы опосредованного доступа; • • смешанные способы.2 • При осуществлении несанкционированного доступа к компьютерной базе данных банка информация может быть модифицирована, скопирована, заблокирована, либо уничтожена. Как правило, непосредственный доступ осуществляется операторами Вычислительных центров, обслуживающих банки. При опосредованном доступе к компьютерной информации преступники: • подключаются к телефонной линии связи законного пользователя (банковского учреждения) и получает тем самым доступ к его системе; • • проникают в банковские информационные сети путем автоматического перебора телефонных номеров с последующим соединением с тем или • 157 иным компьютером. Перебор осуществляется до тех пор, пока на другом конце линии не «отзовется» чужой компьютер; • проникают в компьютерную систему с использованием чужих паролей и пр. когда незаконный пользователь выдает себя за законного пользо- вателя. При подобном способе незаконный пользователь осуществляет подбор пароля для доступа к чужому компьютеру. Для реализации та кого подбора существуют уже специально разработанные программы, которые можно приобрести на любом радиорынке. Подобрав необходимый пароль (для подбора восьмизначного пароля требуется не более суток), незаконный пользователь получает доступ к компьютерной информации и может проводить с ней любые действия под видом законного пользователя: копировать ее, модифицировать, удалять, заставлять программы производить требуемые операции, например, по переводу денежных средств на свои счета, фальсификации платежных документов и пр. При использовании смешанного способа несанкционированного доступа к банковской компьютерной информации, преступники используют как непосредственный, так и опосредованный доступ. Например, использование логических ошибок при написании и эксплуатации компьютерных программ. Таким образом можно переводить деньги на заранее открытые преступниками расчетные счета, получать информацию о клиентах банка и т.д. При совершении компьютерных преступлений их сокрытие осущест- вляется с использованием возможностей средств вычислительной техники. Поэтому помимо перечисленных выше могут использоваться следующие способы сокрытия преступлений: а) уничтожение информации на магнитных носителях компьютера, когда преступник может сам уничтожить информацию, (либо в самом ком- пьютере, либо на магнитных носителях информации). Либо информация мо- 2 Расследование неправомерного доступа к компьютерной информации. /Под ред. Н.Г. Шурухнова. - М.: 158 жет быть уничтожена в результате повторного использования магнитных носителей, чем и пользуются преступники. Так, например, во Внешэкономбанке по установленному там порядку магнитные ленты с первоначальными записями хранятся определенный небольшой период времени (в течение 2 недель), после чего эти ленты используются для повторных записей данных с одновременным уничтожением предыдущей записи; б) маскировка хищений с использованием компьютерной техники под сбойные ситуации средств вычислительной техники. Это становится воз- можным потому, что ни одна программа не застрахована от ошибок, поэтому преступники списывают факты хищений на ошибки компьютера. При совершении хищений в сфере банковской деятельности орудиями преступления являются средства компьютерной техники, в том числе и специальное программное обеспечение. К средствам компьютерной техники относятся машинные носители информации, а также все средства преодоления защиты информации. При этом преступникам необходимо выяснить пароль входа в компьютерную систему банка, при необходимости применяются различные электронные ключи, электронные подписи, личные идентификационные номера, коды и пр. В данном случае может быть использовано периферийное оборудование и носители компьютерной информации. Следы, оставляемые при совершении хищений в сфере банковской деятельности с помощью компьютера или компьютерных сетей прежде всего остаются на магнитных носителях информации. Они, как правило, отражают изменения в хранящейся на них информации по сравнению с исходной информацией. Эти следы могут говорить о модификации информации, находящейся на жестких дисках компьютера, дискетах, магнитных лентах, лазерных «Щит-М», 1999. С. 104-106. 159 и магнитооптических дисках. Магнитные носители могут также нести следы уничтожения или модификации информации. Следами преступления, совершенного данным способом являются ру- кописные записи, распечатки компьютерного текста (листинги) и т.п, свидетельствующие о приготовлении и совершении преступления. Следы могут остаться и на самой вычислительной технике (следы пальцев рук, микрочастицы на клавиатуре, дисководах, принтере и т.д.), а также на магнитных носителях и CD-ROM дисках. Следами, кроме того, являются результаты работы антивирусных и тестовых программ. Данные следы могут быть выявлены при изучении компьютерного оборудования, рабочих записей программистов, протоколов работы антивирусных программ, а также программного обеспечения. Следами, указывающими на посторонний доступ к информации, МОГУТ являться: • переименование каталогов и файлов; • • изменение размеров и содержимого файлов; • • изменение стандартных реквизитов файлов, даты и времени их соз- дания; • • появление новых каталогов, файлов и др. • Как уже отмечалось выше хищения в сфере банковской деятельности совершаются хорошо организованными преступными сообществами, куда входят: • операторы, программисты, инженеры, технический персонал, об- служивающий компьютерные системы или компьютерные сети банков; • • руководители, бухгалтера и экономисты банков. В УВД Красноярского края возбуждено уголовное дело в отношении бухгалтера филиала Красноярского городского отделения Сбербанка РФ, который, используя личный персональный компьютер, вошел в локальную сеть филиала, скопи- • 160 ровал программу, содержащую информацию о финансовых операциях и внес в нее два подложных платежных поручения о якобы проведенных списаниях средств с расчетных счетов клиентов на 4 млн. руб; • пользователи ЭВМ, имеющие определенную подготовку; • • пользователи и обслуживающий персонал ЭВМ других организаций, связанных компьютерными сетями с банком, в котором совершено хи- щение; • • лица, имеющие в своем распоряжении компьютерную технику («хакеры»). • Кроме того в преступное сообщество могут входить лица, совершающие общеуголовные преступления, например, лица, похищающие паспорта граждан, лица, подделывающие документы и т.д. В зависимости от исходной информации, полученной на первоначальном этапе расследования, кроме вышеперечисленных, могут складываться следующие типичные следственные ситуации: 1 Установлено хищение денежных средств в результате несанкцио- нированного доступа к базе данных банка, лицо известно, имеются доказательства. 2 3 Установлен факт хищения денежных средств в результате несанк- ционированного доступа к базе данных банка, лицо не известно. 4 Последняя ситуация наиболее сложная, поскольку отсутствуют сведения о лице совершившим преступление. Независимо от того, какая из приведенных следственных ситуаций сложилась, на первоначальном этапе расследования производятся следующие следственные действия: осмотр места происшествия, допрос свидетелей, обыски, выемки. В процессе подготовки к проведению осмотра места происшествия следователю необходимо решить ряд организационных вопросов, которые в 161 последующем обеспечат качество проведения данного следственного действия. При этом необходимо: • пригласить специалистов в области вычислительной техники, так как следователи не знают принципов работы ЭВМ; • • пригласить понятых, которые также должны быть сведущи в ком- пьютерной технике, так как человек не понимающий смысла действий следователя и специалиста на месте происшествия не сможет впоследствии дать в суде показания о тех или иных обстоятельствах, что может опорочить результаты данного следственного действия; • • наряду с традиционными технико-криминалистическими средствами подготовить компьютерную технику, с помощью которой будет осущест- вляться считывания и хранения изъятой информации; • • провести инструктаж членов следственно-оперативной группы. При этом особое внимание уделять их поведению во время осмотра: наблюдать за поведением всех лиц, находящихся в помещении, где производится осмотр; проявлять особую осторожность при обращении с вычислительной техникой, создавая условия для работы с ней специалисту; • • до проведения осмотра места происшествия необходимо прокон- сультироваться со специалистом. • По прибытии на место происшествия ни в коем случае нельзя допускать посторонним лицам прикасаться к оборудованию. Осматриваемый объект должен подлежать тщательному обследованию. В случае если компьютер на момент начала осмотра оказался включен, необходимо оценить информацию, изображенную на дисплее. Прежде всего, определить, какая программа исполняется на данный момент. В случае работы стандартного программного продукта (например, на экране изображены стандартные окна операционных оболочек Norton Commander или Windows) не приступать к каким-либо манипуляциям на входе без пред- 162 варительного визуального осмотра технических средств. Экран дисплея необходимо сфотографировать. Отключить все телефонные линии, подключенные к компьютеру (если таковые соединения имеются). Описать все соединения на задней стенке системного блока. Если необходимо, вскрыть кожух системного блока и визуально определить конфигурацию ЭВМ, описать месторасположение электронных плат. Следование данной рекомендации позволит обезопасить поиск ин- формации от различного рода устройств повреждения или уничтожения как аппаратных средств, так и информационной базы. Этими устройствами могут быть электронные ключи, радиозакладки- шумоподавители и др. В случае, если при осмотре аппаратных средств выявлены неизвестные участникам следственного действия устройства (платы расширения, нестандартные соединения и т.д.), компьютер необходимо сразу выключить. При этом следует не отключать тумблер блока питания, а вынимать вилку из розетки. Затем следует промаркировать всю систему подключения до того, как провода будут отсоединены. Промаркировать все порты и разъемы с тем, чтобы потом можно было осуществить точную реконструкцию расположения кабелей, плат расширения и других устройств. Если конфигурация процессора стандартна, следует корректно завершить работу исполняемой в данный момент программы либо дождаться за- вершения ее работы для получения дополнительных, возможно искомых, данных. Присутствующим при следственном действии необходимо разъяснять все действия следователя и специалиста в ходе манипуляций с ЭВМ. Недопустимо проводить какие-либо действия с информационной базой без наглядного и доступного комментария своих действий. Объяснено должно быть любое нажатие на клавишу клавиатуры, передвижение «мыши» и т.д. Это в дальнейшем позволит обезопасить добытые доказательства от негативной оценки их допустимости судом. 163 Работников банка целесообразно допросить об организации и особен- ностях бухгалтерского учета с использованием компьютера и компьютерных сетей, о взаимодействии с вычислительным центром данного банка в процессе ведения банковских операций. При допросе свидетелей перечень выясняемых вопросов будет варьи- роваться в зависимости от конкретного допрашиваемого и способа совершения преступления. В процессе допроса свидетелей необходимо выяснить следующие во- просы: • что конкретно ему известно о совершенном преступлении; • • часто ли имеют место подобные проявления банке; • • какие конкретные случаи неправомерного доступа к компьютерной информации, совершенные в банке, ему хорошо известны и при каких обстоятельствах они были совершены; • • не проявлял ли кто-либо интерес к компьютерной информации, программному обеспечению, вычислительной технике данного банка; • • не появлялись ли в помещении, где расположена компьютерная техника, посторонние лица, не зафиксированы ли случаи работы сотрудников с информацией, не относящейся к их компетенции; • • не было ли сбоев в работе программ, хищений носителей информации и отдельных компьютерных устройств; • • зафиксированы ли сбои в работе компьютерного оборудования, электронных сетей, средств защиты компьютерной информации; • • кто из сотрудников работал в нерабочее время, кто проявлял интерес к информации, не относящейся к их непосредственной деятельности; • • зафиксированы ли в последнее время случаи срабатывания средств защиты компьютерной информации; • 164 • как часто обновляется программное обеспечение, каким путем оно приобретается; • • каким путем приобретается компьютерная техника, как осуществляется ее ремонт и модернизация; • • каким образом в банке осуществляется работа с информацией, как она поступает, обрабатывается и передается по каналам связи; • • кто еще является абонентом компьютерной сети, к которой подключены компьютеры данного банка, организации, учреждения или фирмы, каким образом осуществляется доступ в сеть, кто из пользователей имеет право на работу в сети, полномочия этих пользователей по работе с инфор- мацией; • • как осуществляется защита компьютерной информации, каковы применяемые средства и методы защиты и др. • Кроме этого необходимо допросить: • лиц, проводивших ведомственную ревизию в связи с обнаружением факта хищения, среди которых прежде всего специалисты в области доку- ментального бухгалтерского учета и компьютерного аудита; • • должностных лиц вычислительного центра банка, в котором про- изошло хищение, в том числе инженеров-программистов, занимающихся разработкой программного обеспечения, инженеров-программистов, занимающихся сопровождением функционирующего программного комплекса, т.е. выполняющих обязанности операторов системы; • • специалистов-электронщиков отдела технического обеспечения вы- числительного центра, занимающихся ремонтом оборудования средств вычислительной техники. Их необходимо допросить об организации и особенностях работы структурных подразделений вычислительного центра, непосредственно связанных с использованием компьютерных систем для автоматизации операции в подразделениях банка, где совершено преступление. • 165 В процессе полготовки к обыску следователю необходимо выяснить: • какая компьютерная техника имеется в обыскиваемом помещении; • • используются ли в комплекте с вычислительной техникой блоки ав- тономного или бесперебойного питания; • • личность заподозренного, его профессиональные навыки по владению компьютерной техникой. • Перед производством обыска необходимо проконсультироваться со специалистом по компьютерным системам, а затем пригласить этого специалиста для участия в проведении обыска с целью оперативного анализа информации и квалифицированного изъятия информации с компьютера. Кроме этого необходимо подготовить компьютерную технику для считывания и хранения изъятой информации. При проведении обыска по месту работы и жительства заподозренного перед следователем ставится цель обнаружения и изъятия магнитных но- сителей (дискет, магнитофонных лент и др.) с содержащимися на них дан- ными. Интерес для следствия могут представить: данные, относящиеся к расчетным операциям подразделений банков по месту совершения хищения; данные, используемые для функционирующего программного обеспечения по банковским операциям за конкретный период времени (в который включается и период совершения хищения); графические распечатки компьютерного текста (листинги) и другие документы; журналы учета сбойных ситуаций вычислительной техники, ведущиеся как в подразделениях банка по месту совершения хищения, так и в обслуживающем это подразделение вычислительном центре; протоколы вечернего решения, в которых зафиксированы действия оператора в ходе вечерней обработки информации (после окончания операционного дня); журналы рабочего времени компьютерных систем, журналы передачи смен, дополнительных инструкций, контрольных чисел, учета технических неисправностей компьютера и другие. 166 Существенными особенностями обладают следственные действия, предпринимаемые и на последующих этапах расследования. Рассмотрим отдельные из них применительно к ситуации расследования хищений, совершенных в сфере банковской деятельности с использованием средств вычислительной техники (т.н. «компьютерные преступления»). Наибольшую сложность при расследовании «компьютерных преступ- лений» представляет назначение и проведение экспертных исследований в области информационных технологий средств вычислительной техники. Практика показывает, что для проведения компьютерно-технической экспертизы группа экспертов должна быть сформирована в составе специалистов в области вычислительной техники, программирования, средств защиты информационных компьютерных систем. Объектами компьютерно-технической экспертизы являются: • сами компьютеры и их системные блоки; • • периферийные устройства (дисплеи, принтеры, дисководы, клавиатура и др.); • • магнитные носители информации (дискеты, магнитные ленты, лазерные диски и др.); • • распечатки программных и текстовых файлов; • • словари поисковых признаковых систем, классификаторы, техническая документация, электронные записные книжки, пейджеры, иные носители текстовой или цифровой информации и др. • На разрешение экспертов целесообразно поставить следующие вопросы. Т Диагностические: • к какой модели относится представленный на исследование компьютер? • • каковы технические характеристик системного блока и периферий- • 167 ных устройств данного компьютера? • каковы технические характеристики конкретной вычислительной сети? • • где и в какое время собран данный компьютер и его комплектующие? • • в заводских условиях- или кустарно осуществлена сборка данного компьютера? • • соответствует ли внутреннее устройство компьютера и его периферии прилагаемой технической документации? • • не внесены ли в конструкцию компьютера какие-либо изменения? • • исправен ли данный компьютер и его комплектующие? • • какова степень износа компьютера и его комплектующих? • • какова причина неисправности компьютера и периферийных уст- ройств? • • имеют ли магнитные носители информации какие-либо физические дефекты? • • не производилась ли переделка (адаптация) компьютера для работы на нём специфических пользователей (человек со слабым зрением, левша и • ДР.)? • каковы технические характеристики иных электронных средств приёма, накопления и передачи информации? • какая операционная система использована в данном компьютере? • • каково содержание информации, хранящейся на внутренних и внешних магнитных носителях? • • каково предназначение данных программных продуктов? • • каков алгоритм функционирования программных продуктов, способ ввода и вывода информации? • • является ли данный программный продукт лицензированным? • 168 • не внесены ли в данный программный продукт какие-либо коррективы, изменяющие выполнение некоторых операций? • • соответствует ли полученный программный продукт техническому заданию? • • имело ли место использование паролей, программ защиты, рытых файлов для затруднения доступа к информации? • • каково содержание скрытой информации? • • предпринимались ли попытки подбора паролей, взлома защитных средств или иные попытки несанкционированного доступа к закрытой ин- формации? • • возможно ли восстановление уничтоженных файлов, дефектных магнитных носителей информации и каково содержание информации на них? • • каков механизм утечки информации из локальных, глобальных сетей и распределённых баз данных? • • имеются ли сбои в функционировании компьютера, работе отдельных программ, какова их причина? • • не является ли причиной сбоев в работе компьютера наличие руса? • • возможно ли восстановление поврежденной вирусом информации? • • каково содержание информации, хранящейся на пейджере, в элек- тронной записной книжке? • • когда проводилась последняя корректировка данного файла (ин- сталляция конкретного программного продукта)? • • каков уровень профессиональной подготовки в области программи- рования и работы с компьютерной техникой человека, производившего данные действия с компьютером и программным обеспечением? • • возможен ли несанкционированный доступ к программному обес- печению с целью внесения в него изменений, влияющих на конечные результаты при составлении баланса в структурных подразделениях банка, и ис- • 169 пользование технических средств электронно-вычислительной техники? • какие изменения, когда и куда были внесены, каков механизм и по- следствия их внесения? • • какие рабочие места или их сочетание позволяют выполнять указанные операции? • 2 Идентификационные: • имеют ли комплектующие компьютера единый источник происхо- ждения? • • могла ли данная компьютерная программа быть создана конкретным специалистом? • Иногда на практике следователи ставят перед экспертами вопросы, ответы на которые выходят за рамки их компетенции. В одном из постановлений, в частности, спрашивалось, кто именно из работников вычислительного центра банка, обслуживающих и эксплуатирующих средства вычислительной техники, мог внести определенные изменения в программное обеспечение. Ответ на этот вопрос является прерогативой следственных органов. Приведенные результаты деятельности ОВД России свидетельствуют об усилении борьбы с экономическими преступлениями. Однако очевидно, что росту экономических преступлений и, прежде всего их тяжких форм, во многом способствуют недостатки уголовного, уголовно- процессуального и банковского законодательства, слабое взаимодействие правоохранительных и контролирующих органов. Следственные подразделения ОВД продолжают расследовать уголовные дела о крупных финансовых мошенничествах. На 1 января 2000 г. в СК при МВД зафиксировано 209 таких дел. Из них 55 дел рассмотрены судами (3 в 1999 году), 28 рассматриваются, 86 приостановлены , в т.ч. 52 по п. 1 ст. 195 УПК РСФСР и 40 дел в стадии расследования. Общее число потерпевших достигает 1 230 000, сумма ущерба около 8 млрд. рублей. 170 Объемы дел о крупных хищениях доходят до 1500 томов, сроки их расследования обычно превышают год и с учетом выполнения требований ст.201-203 УПК РСФСР, требуется несколько лет. Это делает невозможным содержание под стражей обвиняемых ввиду превышения предельного срока, а освобождение ставит под сомнение вероятность судебного приговора. Рассмотрение предложений Следственного комитета о внесении изменений и дополнений в УПК РСФСР и корректировке проекта УПК РФ направленные на упрощение и удешевление уголовно-процессуальной деятельности в рабочей группе Государственной Думы Российской Федерации по подготовке проекта УПК РФ затягивается. Не находят поддержки ряд принципиальных положений. Институт оз- накомления обвиняемого и его защитника с материалами дела до суда проти- воречит провозглашенному Конституцией Российской Федерации принципу состязательности процесса. Кроме наличия возможности умышленного затягивания обвиняемым и защитником процесса ознакомления с материалами дела, полученные ими сведения, например, о местожительстве свидетелей и потерпевших, о содер- жании изобличающих показаний и пр. могут быть использованы и фактиче- ски используются ныне для оказания неправомерного воздействия с целью «развала» дела. На наш взгляд, необходимо скорейшее принятие комплекса дополнительных общегосударственных мер. Необходимо неукоснительное применение мер пресечения и наказания в соответствии с тяжестью совершенного преступления. На практике лицо, совершившее незначительную кражу лишается свободы, а коррумпированный чиновник за многомиллионные хищения часто остается на свободе. Остаются трудности финансирования процесса расследования. Не решен вопрос оплаты труда адвокатов осуществляющих защиту лиц, не имею- 171 щих средств, когда такое участие защитника обязательно по закону. Острой проблемой является организация и оплата перевода процессуальных и иных документов на иностранные языки. Например, как показал выезд в Калининградскую область, следователи за личные деньги вынуждены переводить материалы отдельных международных поручений и материалов уголовных дел. Окончательно не решена проблема производства и оплаты проводимых по заданиям органов внутренних дел бухгалтерских экспертиз и документальных ревизий в организациях внебюджетной сферы. Принятые меры по созданию в системе МВД экспертов-бухгалтеров и Государственной ревизионной службы при МВД России во многом вынуждены и должны существенно разрядить ситуацию. Сохраняются противоречия УПК РСФСР с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Решение данной проблемы видится во внесении изменений в ст.2б Федерального закона «О банках и банковской деятельности» с целью предоставления оперативным сотрудникам права получать информацию в кредитных организациях. Отстают от реальности нынешнего времени ст.ст.84-86 УПК РСФСР, регламентирующие действия следователя в работе с вещественными доказа- тельствами и редакция ст. 189 УПК России в проекте не решает проблему. В частности, проблемой является организация хранения вещественных доказа- тельств и арестованного имущества - недвижимости, крупных партий товаров и продовольствия. Следственным комитетом внесены соответствующие предложения в проект инструкции «О порядке изъятия, учета, передачи и хранения органами предварительного следствия, дознания и судами вещественных доказательств, ценностей и иного имущества по уголовным и гражданским делам». 172 Однако проект возвращен без утверждения из Минюста России и в настоящее время вновь прорабатывается Следственным комитетом с учетом уже нового постановления Правительства касающегося компетенции Федерального Долгового Центра. К этой же проблеме примыкает отсутствие возможности использовать до решения суда изъятые по уголовным делам золото и другие драгоценные металлы. Предложения Губернатора Магаданской области о принятии особого порядка разрешающего использование золота до рассмотрения дел в суде, после их изучения были отклонены как противоречащие действующему УПК. Остается не решенной коллизия о возмещении ущерба, когда рассле- дование по делу не окончено. Например, по делу о незаконной деятельности СВДП «МММ-96», где потерпевшими являются около 10 тысяч человек, судами в гражданском порядке удовлетворены иски 21 потерпевшего на сумму, большую, чем арестована следователями. В случае исполнения решений судов для удовлетворения требований основной массы потерпевших средств просто не останется. Решение проблемы представляется во внесении в УПК РСФСР нормы, запрещающей судам до рассмотрения уголовного дела рассматривать в гражданском порядке требования, возникающие из причинения вреда преступлением. Существующая в настоящее время система отнесения преступлений к разряду экономических и их учет требуют переработки, так как не обеспечивает заинтересованность сотрудников ОБЭП выявлять крупные, многоэпи-зодные преступления. Необходимость и пересмотр подходов к оценке результатов работы подразделений по борьбе с экономическими преступлениями исходя из валовых показателей. Согласно приказа МВД России № 730-97 г. основными критериями работы подразделений ОВД по борьбе с преступлениями в сфере 173 экономической деятельности на приоритетных направлениях должны считаться число оконченных и направленных в суд дел, обеспечение возмещения ущерба и предотвращенный ущерб. Однако это правило должно распространяться на все преступления, совершенные в сфере экономики. Требует дальнейшего совершенствования работа по подбору, расста- новке, воспитанию и обучению кадров следственного аппарата. С учетом существующего на 01.01.2000г. некомплекта (2,1%), а также низкого образовательного уровня следственных кадров (в 1999 г. доля с высшим юридическим образованием составляла 46,3 %) представляется целесообразным увеличить квоты выпускников юридических факультетов гражданских высших учебных заведений, направляемых в порядке распределения в органы внутренних дел на следственную работу. Остается проблема закрепления квалифицированных кадров следст- венных работников. Решение видится в доведении уровня социальной защищенности и оплаты труда в соответствии с его сложностью и применительно к уровню, установленному для следователей других органов правоохранительной системы. Таким образом, в результате проведенного анализа современной бан- ковской преступности и практики борьбы с ней можно сделать следующие выводы: • современная банковская преступность характеризуется наличием тяжких последствий экономического и социального характера; • • наиболее распространенными видами банковских преступлений яв- ляются мошенничества и присвоение или растрата; • • особую опасность для банковской системы представляет организо- ванная преступность, которая, устанавливая контроль или скупая «проблемные» банки, использует их в дальнейшем для совершения различных преступлений; • 174 • ряд нелегальных банковских операций осуществляют «теневые, подпольные» банки, деятельности которых аппаратами БЭП не уделяется должного внимания. Для повышения эффективности работы органов внутренних дел по раскрытию и расследованию хищений в сфере банковской деятельности необходимо предпринять первоочередные меры по: • приобретению источников оперативной информации в кредитно- финансовых подразделениях банков с целью документирования противо- правной деятельности бухгалтерских и финансовых работников; • • установлению проблемных банков, приобретению там оперативных позиций в целях слежения за их финансовым состоянием и оперативной обстановкой. При начале процедуры ликвидации (банкротства) банков целесообразно войти с предложением к внешнему управляющему о введении сотрудников БЭП в состав ликвидационной комиссии с задачей выявления и сохранения имущества и денежных средств кредиторов, акционеров и материальных активов ликвидируемых банков; • • осуществлению контроля за процессом обналичивания денежных средств для выявления криминальных источников их приобретения и их использования в противоправных целях; • • реализации взаимодействия подразделений БЭП с другими службами органов внутренних дел, а также иными правоохранительными и контро- лирующими органами (ФСНП, ГТК, МНС и др.) для выявления и раскрытия банковских, налоговых и таможенных преступлений. • 175 § 5. Организация взаимодействия служб и подразделений органов внутренних дел при раскрытии и расследовании хищений в сфере банковской деятельности. Практика свидетельствует, что эффективность деятельности по рас- крытию и расследованию хищений в сфере банковской деятельности во многом, если не во всем зависит от целенаправленного, умело организованного и осуществляемого в соответствии с предписаниями правовых норм взаимодействия правоохранительных органов, и ОВД в особенности. Поэтому рассмотрение данной проблемы в настоящей работе представляется чрезвычайно важным и актуальным. Под взаимодействием в криминалистике понимается объективно- необходимая, координируемая по времени, форме и результатам, согласованная по решаемым промежуточным задачам и конечной цели совместная деятельность следователя, оперуполномоченного аппарата ЭП, специалиста и эксперта, являющихся носителями различных процессуальных и профессиональных функций.1 В число субъектов взаимодействия в процессе борьбы с хищениями в сфере банковской деятельности входят практически все подразделения, службы и ведомства правоохранительных органов России, НЦБ Интерпола, различные государственные, муниципальные, коммерческие и иные общественные организации, включая и граждан, могущих каким-то образом способствовать информационному обеспечению деятельности по раскрытию и расследованию данного вида преступлений. См.: Лубин А.Ф. Понятие и принципы взаимодействия //Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики. Н.Новгород: НВШ МВД России. 1995. С. 89. В литературе по этому вопросу имеются и другие определения, сущность и содержание которых особо не отличаются от приведенного. См., например: Иванов С.Н. Организационные и тактические проблемы расследования вымогательств, совершенных преступными группами //Дисс. ...к.ю.н. Ижевск, 1996. С. 72. и др. 176 Наличие такого обширного круга субъектов взаимодействия обусловлено, прежде всего, характером и условиями внедрения подложных банковских документов в банковскую систему. Однако наивно полагать, что подобное взаимодействие будет равным для всех субъектов. В случае идеального достижения принципа равноправия в данном общении не было бы и преступности вообще. Отсюда вытекает, что в подобной системе взаимодействия необходим надлежащий порядок, установлены определенные правила и определены функциональные обязанности, которые, вместе с тем, не должны являться препятствием на пути к творческой инициативе каждого из взаимодействующих субъектов в целях достижения общих задач борьбы с преступностью вообще и хищениями в сфере банковской деятельности, в частности. Поэтому «принцип управления взаимодействием является непременным условием его эффективности».' Относительно деятельности по раскрытию и расследованию хищений в сфере банковской деятельности можно условно провести разделение субъектов, которые наделены правами управления процессом взаимодей- ствия, как координаторов, на следственные подразделения и аппараты ЭП. В существующей практике борьбы с хищениями в сфере банковской деятельности сложились следующие формы взаимодействия между работниками следственных и оперативных аппаратов ОВД: • ознакомление следователя с материалами, имеющимися в распоряжении оперативного работника, и принятие совместного решения о возбуждении уголовного дела или о дальнейшей проверке этих материалов не процессуальным путем; См.: Лубин А.Ф. Понятие и принципы взаимодействия. Там же. С, 89. 177 • совместное планирование следственных действий и оперативно- розыскных мероприятий по уголовным делам или согласование имеющихся у следователя и оперативного работника отдельных планов; • • непосредственная помощь следователю со стороны оперативного работника в организации и проведении отдельных следственных действий; • • выполнение органом дознания отдельных поручений или указаний следователя, а также требований содействия при производстве отдель- ных следственных действий1; • • постоянный обмен информацией, полученной в результате прове- дения следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.2 • Относительно последнего важно отметить, что компетенция следо- вателей и работников аппарата ЭП в проведении процессуальных и не процессуальных действий различна. Первые не могут пользоваться негласными приемами и методами, находящимися у оперативных работников, а вторые, при наличии признаков преступления, по которым производство предварительного следствия обязательно, могут производить лишь неотложные следственные действия по установлению и закреплению следов3. При указанных обстоятельствах нередко нарушаются принципы их взаимодействия, в результате чего недостающие части необходимой для следствия информации остаются невостребованными с обеих сторон. Поэтому очень важно чтобы обмен информацией был полон, а источники ее получения, с точки зрения сохранения тайны следствия, приемов и методов оперативно- розыскной деятельности, не были известны посторонним лицам. Перед каждым, из условно разделенных субъектов, стоят опреде- ленные промежуточные задачи, посредством решения которых, достигает- 1 УПК РСФСР. Ст. 127 ч.4. 2 См., например: Бурнашев Н.А. ???. 3 УПК РСФСР. Ст.119 ч.1. 178 ся единая цель по полному раскрытию деятельности преступников. Определяющим фактором времени разделения промежуточных задач, представляется, что должно быть возбужденное уголовное дело по факту хищения денежных средств. Следователь со стадии проведения проверочных действий должен взять руководство проверки на себя, с тем, чтобы исходная следственная ситуация не переросла в неблагоприятную. Однако, исходя из того, что в действительности следователь наделен больше процессуальными обязанностями по уголовному делу, чем функциональными, то это, на наш взгляд, лишает его возможности, например, проконтролировать выполнение отдельного поручения или указания работникам аппарата ЭП, вследствие чего могут быть утеряны недостающие сведения необходимые для правильной разработки тех или иных версий в ходе следствия по делу. В этой связи, видимо и возникают моменты, когда те или иные факты по уголовному делу остаются без должного внимания, а порой просто игнорируются. Поэтому на практике в процессе расследования хищений в сфере банковской деятельности довольно часто встречаются всевозможные просчеты, недоработки, которые чреваты освобождением из под стражи задержанных по подозрению в совершении данных преступлений, утерей значительной части доказательственной информации и т.п. Первоочередной задачей для ОВД в процессе взаимодействия является определение местонахождения и своевременное получение сведений, которые могут быть использованы с максимальной эффективностью в борьбе с хищениями в сфере банковской деятельности. Определяющим фактором для такого получения информации призвано играть правильно налаженное взаимодействие следователей, опера- 179 тивных работников и сотрудников криминалистических учреждений особенно на начальном этапе расследования. Одной из эффективных и широко используемых в ОВД форм орга- низации взаимодействия при расследовании уголовных дел данной категории является создание целевых следственно-оперативных групп (СОГ). При этом, следует заметить, что указанная форма организации используется как эксперимент и создается только: • во-первых, при выезде на место происшествия по сообщению об обнаружениив банковских учреждениях подложных платежных документов; • • во-вторых, по наиболее масштабным делам, требующих задейст- вования в процессе раскрытия и расследования преступления значительных сил и средств. В остальных же случаях взаимодействие сведено нередко практически к функционированию в форме устного и письменного общения раздельно вну-три каждой из следственных, оперативных, и экс-пертно-криминалистических служб. • Анализируя имеющиеся недостатки в раскрытии хищений в сфере банковской деятельности, мы все больше убеждаемся в необходимости создания в ОВД, имеющих значительную территорию обслуживания и неблагополучную обстановку по данной линии борьбы с преступностью постоянно действующих таких групп, располагающих специализированным банком данных, который выполнял бы обеспечивающие функции при организации взаимодействия. Это мнение разделяют многие практические работники, занимающиеся раскрытием данного вида преступлений. Прежде всего, для осуществления названных целей на сегодняшний день возникла острая необходимость создания специализированного банка данных, выполняющего обеспечивающие функции при организации взаимодействия. 180 Взаимодействуя с СК при МВД России и другими подразделениями органов внутренних дел можно выяснить, нет ли совпадений в составе лиц, причастным к изготовлению или предъявлению в учреждения банков подложных платежных документов. Одним из очень важных, с нашей точки зрения, обстоятельств для принятия следователем решения по координации усилий ОВД в раскрытии хищений в сфере банковской деятельности по возбужденному уголовному делу является постановка перед экспертом в постановлении о назначении экспертизы вопроса о том, не использованы ли печатные машинки, печати и штампы при изготовлении других подложных банковских документов, обнаруженных на территории других регионов области, страны? Ведомственные нормативные акты, регламентирующие формирование и ведение оперативно-справочных, розыскных и криминалистических учетов на наш взгляд, не в полной мере регулирует порядок общения между экспертами и следователями. Так, в случаях выявления подложных банковских документов следователь или орган, производящий дознание, представляет их не позднее трех суток с момента изъятия в ЭКЦ МВД, ГУВД, УВД, по территориальности. Специфика совершения преступления с использованием подложных банковских документов требует от следователя при взаимодействии с экспертом решения двух проблемных задач: 1) установление подлинности или поддельности таких банковских документов, а в случае отнесения их к поддельным - определение способа изготовления, а также установления источника происхождения исследуемых объектов (определение факта появления поддельных банковских документов, ранее не изымавшихся, или установление их относимости к группе поддельных банковских документов, изымавшихся ранее на территории различных регионов страны). Это делается для определения единого 181 источника происхождения подделок в целях объединения материалов имеющегося уголовного дела с теми материалами уголовных дел, по которым проходят данные подложные банковские документы, выполненные аналогичным способом. Причем от оперативности поступающей информации о наличии или отсутствии аналогичных подделок в других местах зависит не только объединение имеющихся материалов в одно уголовное дело, но и быстрота охвата территории их распространения, локализация возможных мест внедрения подложных документов в банковскую систему; 2) получение информации о географии распространенности выявления подложных платежных документов на территории других регионов страны в целях определения возможного места нахождения источника поступления в банковскую систему фальшивок. Наиболее объективную такую информацию следователь может получить только из экспертно- криминалистических подразделений, где компетентными специалистами осуществляется полное исследование подложных документов в рамках тех вопросов, которые поставлены перед ними на разрешение. Кроме того, больше всего ошибок допускается следователями при назначении экспертизы, что отмечается в литературе не только в отношении рассматриваемой проблемы.' Изучение деятельности экспертов из ЭКЦ МВД РФ показало, что у них имеются определенные проблемы по обработке, поступающих из тер- риториальных ЭКП, сведений, так как они поступают порой в большом объеме и эксперты ЭКЦ МВД РФ просто не успевают укладываться в сроки (до 5 суток), отведенные для этого соответствующими ведомственными нормативными актами. См., например: Взаимодействие следователя и эксперта криминалиста при производстве следственных действий: Учебное пособие /Под ред. И. Н.Кожевникова. М. ЭКЦ МВД РФ. 1995. С. 110. 182 В экстренных случаях связь эксперта или оперуполномоченного аппарата УБЭП осуществляется по телефону, телетайпу, телефаксу и т.п. информацию о выявленных поддельных банковских документах. Заметим, что при этом не упоминается о следователе, который также может оперативно обменяться необходимыми сведениями. Ответ из ЭКЦ МВД РФ о проверке по централизованной картотеке должен сообщаться инициатору в тот же день. Между тем, как показывают результаты опроса оперативных работников аппарата УБЭП, обмен информацией между ними и экспертами ЭКЦ МВД РФ происходит не часто (18,9%). Одновременно об отправке в ЭКЦ МВД РФ начальник соответствующего ЭКП информирует следователя в сопроводительном письме к заключению эксперта. Факт проверки по картотеке в заключении эксперта не отражается, а потому, как правило, надлежащим образом никем не проверяется и не контролируется, и все остается на совести эксперта, ведущего картотеку поддельных финансово-банковских документов. В случае если следователь заинтересован в получении сведений о фактах выявления подложных финансово-банковских документов на территории других регионов, то соответствующий вопрос ставится им, как правило, перед экспертами ЭКП УВД, ГУВД которые могут вести картотеку поддельных финансово-банковских документов на данном уровне. Поскольку ни в процессуальные, ни в, регламентируемые ведомственными нормативными актами, обязанности следователя не входит постановка указанного вопроса перед экспертом, то нередко такой вопрос им просто игнорируется. Так, изучение уголовных дел показало, что следователями такой вопрос ставился лишь по 8,5% изученным делам и по этим же делам имеется соответствующий ответ эксперта на поставленный вопрос. При этом результаты проведенного опроса следователей показали, что указанный вопрос ими ставился, как правило, перед экспертами на уровне УВД, а 183 не ЭКЦ МВД РФ, что, по нашему мнению, не может способствовать качественному обмену данной информацией. Эксперты ЭКП УВД, ГУВД сосредотачивают сведения по такой картотеке, как правило, на магнитных носителях имеющихся компьютеров. Им также известны существующие в ЭКЦ МВД РФ проблемы, связанные с обработкой большого количества поступающего на проверку материала и, поэтому, определенное количество, поступающих от следователей или оперативных работников подложных финансово-банковских документов, проверяется ими по имеющейся в ЭКП УВД, ГУВД картотеке. В этом плане, изредка, ими поддерживается еще связь с экспертами ЭКП соседних областей, краев, республик, однако данную связь можно считать ограниченной. Кроме этого, отсутствие в материалах уголовного дела информации об установлении возможного источника происхождения подложных бан- ковских документов, с позиции процессуального раскрытия мошенничества, на наш взгляд, необходимо оценивать как нарушение положения о полном исследовании обстоятельств дела. В то же время достоверно установленный источник происхождения подложных финансово-банковских документов значительно способствует определению правильной концентрации сил ОВД, осуществляя взаимодействие с правоохранительными органами в целях раскрытия и расследования совершенного мошенничества, не взирая на место поступления фальсификатов. Эффективная работа по предупреждению, выявлению и раскрытию преступлений в банковской сфере невозможна без взаимодействия различных субъектов ОРД, использования их информационных массивов. Практика показывает, что для аппаратов БЭП при выявлении преступлений актуальным является получение достоверной информации о «проблемном» 184 банке, его клиентской базе и проводимых операциях. Значительное количество информации по этому вопросу имеется в распоряжении подразделений ФСНП, МНС РФ, органов, регулирующих банковскую деятельность, что обуславливает необходимость их взаимодействия. Особое значение в организации работы по предупреждению, выяв- лению и раскрытию банковских преступлений отводится связи ОВД с банками и специализированными общественными организациями. В качестве положительного примера следует привести взаимодействие со Сбербанком России, организованное ГУБЭП МВД России. Проводимая на основании договоренности1 работа привела к значительному снижению фактов преступных посягательств на ценные бумаги Сбербанка. Если за 1997 г. было выявлено и изъято из обращения 403 поддельных векселя на сумму 440 млн. 919 тыс. руб. и 72 млн. долл. США, то в 1999 г. 43 фальшивки на сумму 115, 6 млн. руб. и 50 млн. долл. США. Важным направлением борьбы с банковскими преступлениями яв- ляется их своевременное пресечение с использованием технических воз- можностей. Так, начальник отдела международных расчетов «Российского национального коммерческого банка, путем несанкционированного доступа в международную систему электронных банковских расчетов (СВИФТ) пыталась похитить 107 млн. долларов США. Своевременное пресечение преступления было основано на применении технических средств контроля за правильностью проводимых банковских операций и установления правомерности их совершения. При проведении оперативно-розыскных мероприятий в целях полу- чения архивной информации о финансовых операциях в электронном виде порой возникает необходимость привлечения к этой работе подразделений 1 Письма МВД РФ №1/2403 от 12.02.97г. и Сбербанка России № 01 - 474 от 10.02. 97г. «Об организации работы по предотвращению мошеннических действий с использованием ценных бумаг Сбербанка Рос- сии». 185 по борьбе с преступлениями в сфере высоких технологий. Такая работа проводилась по КБ «Токобанк». Недостаточно эффективны меры, принимаемые аппаратами БЭП, по установлению лиц, совершивших преступления и розыску преступни- ков, скрывшихся от следствия и суда. Так, из 1755 лиц, совершивших банковские преступления, привлечено к уголовной ответственности 1155. Таким образом, 35 процентов лиц избегают уголовной ответственности. Количество приостановленных в соответствии с п.1 и п. 3 ст. 195 УПК РСФСР уголовных дел составило 6921, что составляет 49 процентов от количества выявленных преступлений. 186 ЗАКЛЮЧЕНИЕ В настоящем исследовании сформулированы следующие основные выводы, предложения и рекомендации. 1. Расследование и раскрытие преступлений, совершаемых в сфере бан- ковской деятельности свидетельствуют о значительном разнообразии видов этих преступлений, субъектов преступного посягательства, способов совершения этих преступлений и их сокрытия, материальных, в том числе так называемых «бумажных» следов. Данное обстоятельство предопределяет дифференцированный подход к расследованию таких категорий преступлений как: 1. Использование системы межбанковских расчетов с целью хищения денежных сумм, путем перевода на расчетные счета юридических или физиче ских лиц или обналичивания посредством платежных поручений, кредитовых авизо, чеков, векселей. II. Использование банковских пластиковых карточек и иных платежных средств. III. IV. Незаконное получение кредитов. V. VI. Использование компьютерной техники с целью хищения денежных средств. VII. 2. Одним из элементов структуры частной методики является кримина листическая характеристика преступления. Признание необходимости крими налистической характеристики преступления исключает перечень обстоя тельств, подлежащих доказыванию, из числа элементов конкретной частной ме тодики. Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности состоит из следующих элементов: 187 • сведения о типичных способах совершения преступления; • • сведения о следах, которые образуются в результате применения раз- личных способов совершения преступлений данной категории; • • предмета преступного посягательства; • • характеристика лиц, совершающих данные преступления; • • обстановка совершения преступления; • • обстоятельства, способствовавшие совершению преступления. • 3. Важной частью криминалистической характеристики является способ совершения преступления, поскольку именно он выражает функциональную сторону преступной деятельности. Способ совершения преступления служит источником сведений, необходимых для разработки средств, методов и приемов раскрытия, расследования и предупреждения преступлений. Для преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, ха- рактерны следующие способы совершения: • создание фиктивных предприятий с предоставлением учредительных и регистрационных документов как на реально существующие предприятия, которые занимаются хозяйственной деятельностью; • • незаконное получение кредита; • • использование в качестве орудия преступления компьютерной техники и компьютерных сетей. • На формирование способа совершения преступления существенно влияют такие факторы, как профессиональные знания, умения, навыки, так и при- вычки преступников. 4. Совершению преступлений в сфере банковской деятельности способ ствуют следующие обстоятельства: • постоянная инфляция и связанное с нею падение курса многих нацио- 188 нальных денежных единиц; • общая неустойчивость экономики, что ведет к обнищанию многих групп населения; • • перманентное изменение банковских технологий; • • увеличение в обороте денежной массы валют ведущих стран; • • возможность создания преступниками фиктивных предприятий («лже- предприятий»); • • возможность свободного доступа к печатям и штампам; используемым при оформления подложных платежных документов; • • несовершенство системы расчетов; • • ненадлежащее исполнение банковскими служащими своих функцио- нальных обязанностей; • • отсутствие должного контроля за работой банковских служащих со стороны контролирующих органов; • • криминализация хозяйственной деятельности; • • смещение ценностных ориентиров населения в сторону получения максимальной материальной выгоды, в том числе и противоправным методом. • 5. Обстановка совершения преступления характеризуется тем, что за непродолжительный период становления банковская система России претерпела ряд существенных трансформаций и, тем не менее, еще далека от завершения формирования структурных основ своей деятельности. Все годы реформ банковская система накапливала потенциал криминогенных факторов, служивших источником различных противоправных действий. В последнее время обстановка совершения преступлений в сфере бан- ковской деятельности пополнилась новым фактором, способствующим достижению преступного результата - наличием широкого и свободного доступа к 189 электронной информации о клиентах банков, их расчетных счетах, шифрах, кодах и т.д. 6. В ходе расследования преступлений рассматриваемой категории под лежат установлению следующие обстоятельства: • виды подложных документов, их номера, даты, перечисленные по ним суммы; • • способ внедрения подложных платежных документов в банковскую систему; • • организации, указанные в подложных банковских документах как пла- тельщики, так и получатели похищаемых сумм; их наименование, место и время регистрации, адреса, расчетные и корреспондентские счета; • • банковские учреждения от имени которых оформлялись подложные платежные документы и банковские учреждения, принявшие данные документы к проводке; • • должностные лица, причастные к работе с подобными банковскими документами; • • размеры материального ущерба, причиненного в процессе преступления; • • лица, причастные к изготовлению, направлению и внедрению в бан- ковскую систему подложных платежных документов, каков состав группы и роль каждого участника; • • действия по реализации полученных по подложным банковским доку- ментам похищаемых денежных средств. • 7. Для обоснованного возбуждения уголовных дел о преступлениях в сфере банковской деятельности требуется достоверное, объективное и доку ментальное подтверждение следующих фактов: 190 • фактов внедрения в банковскую систему подложных платежных доку- ментов; • • фактов фиктивности изъятых платежных банковских документов; • • размер материального ущерба, причиненного преступлением. • 8. При расследовании преступлений, совершенных в сфере банковской деятельности, на первоначальном этапе расследования складываются следую щие типичные следственные ситуации: • установлен факт совершения преступления, имеются следы, но лица, совершившие подлог неизвестны; • • установлен факт совершения преступления, имеются заподозренные лица, но нет достаточных доказательств их виновности; • • лицо задержано при совершении одного из преступлений в банковской сфере. • 9. Полное и быстрое раскрытие преступлений в сфере банковской дея- тельности во многом зависит от правильного использования различных форм взаимодействия следователя с оперативными работниками органа дознания, особенно на первоначальном этапе расследования. Основными особенностями такого взаимодействия являются: 1) совместные усилия при осмотре расчетно-платежных документов, осмотре средств компьютерной техники; 2) установление каналов приобретения подлинных банковских документов, используемых при совершении хищений; 3) установление мест откуда поступили поддельные банковские документы и куда направлены похищаемые по ним суммы; 4) установление лиц, совершивших данное преступление и роль каждого в преступной группе; 5) установление фактического существования банков и организаций, указанных в подложных банковских документах. 10. 11. Проведенный анализ следственной практики позволяет сформулировать рекомендации по наиболее эффективному использованию форм взаимо- 12. 191 действия следователя с аппаратами по борьбе с экономическими преступлениями. Представляется совершенно необходимой координация усилий органов внутренних дел, налоговых органов, служб безопасности банковских учреждений в выявлении и предупреждении внедрения подложных банковских документов в банковскую систему. Необходимо также наладить тесные контакты между российскими и за- рубежными правоохранительными органами и спецслужбами, специализирующимися на борьбе с финансовыми преступлениями, с отмыванием денег по обмену интересующей информации. 11. Представляется, что характерными следственными действиями на первоначальном этапе расследования преступлений в сфере банковской дея- тельности, являются: 1) осмотр места происшествия и вещественных доказа- тельств, в т.ч. подложных расчетно-платежных документов, средств компьютерной техники и их выемка; 2) задержание подозреваемого с поличным; 3) личный обыск задержанного; 4) обыск по месту жительства или временного проживания; 5) допрос подозреваемого; 6) допрос банковских работников; 7) назначение и проведение экспертиз. 12. 13. Эффективность раскрытия и расследования преступлений в сфере банковской деятельности зависит от его технико-криминалистического обеспечения. Такое обеспечение во многом определяется участием в процессе раскрытия и расследования преступлений специалиста. 14. Использование специальных познаний используется в двух формах: про- цессуальной и непроцессуальной. К процессуальной форме относится участие специалиста в проведении следственных действий, а также назначение и проведение различных экспертиз. К непроцессуальной форме использования специальных познаний в про- 192 цессе расследования относятся: консультационно-справочная деятельность специалиста; оказание технической помощи следователю при проведении следственных действий; проведение предварительных исследований по оперативным материалам; производство ревизий и аудиторских проверок. 193 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Официально-документальные материалы 1.1. Аналитические обзоры Следственного комитета при МВД России за 1998-2000 гг. 1.2. 1.3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. К 145- ФЗ (с изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 5 августа 2000 г.) 1.4. 1.5. Временное положение «Об организации расчетов между банками в Российской Федерации» Утв. Центральным банком РФ от: 23.10.90 № 17027. //Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств СССР. - М., 1990, № 9:10. 1.6. 1.7. Временное Положение ЦБР от 10 февраля 1998 г. № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями» 1.8. 1.9. Выступление Министра внутренних дел Российской Федерации по усилению борьбы с преступностью и личной безопасности граждан Российской Федерации» на заседании Государственной Думы от: 16.11.94 г. //Щит и меч, 1994. №44. 1.10. 1.11. Директива Министра внутренних дел Российской Федерации «Об основных направлениях оперативно-служебной деятельности внутренних дел и внутренних войск в 1995 году» от: 21.12.94 г. № 11/20085. 1.12. 1.13. Директива МВД России № 1/770 от: 15.02.95 г. «Об итогах работы следственного аппарата органов внутренних дел в 1994 г. и мерах по повышению ее эффективности». 1.14. 1.15. Доклад Генерального Секретаря Организации Объединенных наций «Воздействие организованной преступной деятельности на общество в целом». //В мат. Комиссии ООН по предупреждению преступности и уго- 1.16. 194 ловному правосудию. Вена, 13-23 апр., E/CN/. 15/1993/3. 1.9. Инструкция Главного телеграфного управления Министерства связи СССР от: 30.05.87 «О порядке установления, соединения и обработки со общений по сети абонентского телеграфирования». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств СССР.-М., 1987. 1.10. Материалы международной конференции «Правовые и информационные проблемы создания единого экономического пространства СНГ» (секция: «Правовое обеспечение процессов информатизации»). М., 26-27 апреля. 1994 г. 1.11. 1.12. Методические рекомендации № 1/3139 от: 08.07.93 г. «О некоторых вопросах уголовно-правовой оценки хищений с использованием поддельных кредитовых авизо». 1.13. 1.14. Закон г. Москвы от 11 июня 1997 г. № 17 «Об административной ответственности за правонарушения в сфере рынка ценных бумаг» (с изм. и доп. от 16 сентября 1998 г.) 1.15. 1.16. Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (с изм. и доп. от 16 июля, 22 декабря 1992 г., 27 августа 1993 г., 27 октября, 11 ноября, 3 декабря 1994 г., 25 апреля, 23, 26 июня, 30 ноября, 27, 31 декабря 1995 г., 14 декабря 1996 г., от 10 января, 28 июня 1997 г., 31 июля, 29 декабря 1998 г., 6 января, 10 февраля, 3 марта, 31 марта, 4 мая 1999 г.) 1.17. 1.18. Закон Российской Федерации в редакции от 26 апреля 1995 г. № 65- ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». //О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов - М.:ДЕ-ЮРЕ, 1995. С.41. 1.19. 1.20. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в РСФСР». //Ведом. Верх. Сов. РФ №27, 2 дек., 1990, ст. 357. 1.21. 195 1.16. Закон Российской Федерации «О банкротстве». // Российская газета. 21 января 1998. № 6. 1.17. 1.18. Закон Российской Федерации «О безопасности». //Ведом. Верх. Сов. РФ №15, 5 марта, 1992. ст.769. 1.19. 1.20. Закон Российской Федерации «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации». //Ведом. Верх. Сов. РФ №17, 23 апр., 1992, ст. 888. 1.21. 1.22. Закон Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности в Российской Федерации». //Российская газета от 18 августа 1995 г. 1.23. 1.24. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». //Ведом. Верх. Сов. РФ № 45, 9 окт., 1992, ст. 2542. 1.25. 1.26. Закон Российской Федерации «О правовой охране топологий интегральных микросхем». //Ведом. Верх. Сов. РФ № 42, 22 окт., 1992, ст. 2328. 1.27. 1.28. Закон Российской Федерации «О правовой охране программ для электронно-вычислительных машин и баз данных». //Ведом. Верх. Сов. РФ №42, 22 окт., 1992, ст. 2325. 1.29. 1.30. Комментарий к положению Центрального Банка РФ от 07. 07. 97 № 482 «О регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций-резидентов Российской Федерации» (Выпуск 15, август 1997 г.) 1.31. 1.32. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.4.1.560 с. 1.33. 1.34. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. 4.2. 736 с. 1.35. 1.36. Об итогах работы следственного аппарата органов внутренних дел в 1993 году и мерах по ее совершенствованию. //Инф. бюллет. СК МВД РФ. 1.37. 196 -М., 1994, №2(79). 1.27. Письмо Центрального банка РФ № 130а от : 20.12.94. «Положение о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в ЦБ РФ» С. 181. 1.28. 1.29. Письмо Центрального Банка РФ № 14 от: 09.07.92 «О введении в действие Положения о порядке осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации (с приложениями)». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ.-М., 1992. 1.30. 1.31. Письмо Минфина РФ № 59 от: 24.07.92 «О рекомендациях по применению регистров бухгалтерского учета на предприятиях». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. - М., 1992. 1.32. 1.33. План счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации. - М: ИНФРА-М, 1995. 302 с. 1.34. 1.35. Постановление Правительства РФ № 1258 от: 17.11.94 «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» //О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 360. 1.36. 1.37. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ № 96-1 СФ от: 7.04.94. «О кризисе платежеспособности в экономике Российской Федерации».// О банках и банковской деятельности: 106. норм, актов. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 363. 1.38. 1.39. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сборник нормативных актов с научно-практическим комментарием /Сост. Л.А. Новоселова. -М.: ДЕ-ЮРЕ, 1994. 432 с. 1.40. 1.41. Приказ МВД РФ № 292 от: 22.08.92 «Об организации исполнения органами внутренних дел Закона Российской Федерации «О частной детектив- 1.42. 197 ной и охранной деятельности в Российской Федерации». 1.35. Приказ МВД РФ № 229 от: 12.05.93 «Концепция развития системы информационного обеспечения органов внутренних дел в борьбе с преступностью». 1.36. 1.37. Приказ МВД РФ № 17 от: 17.01.94 «Об объявлении, решения коллегии МВД России от: 24.12.93 М 6 км/1 «О состоянии борьбы с преступностью в сфере потребительского рынка и мерах по ее совершенствованию». 1.38. 1.39. Проект Закона Российской Федерации «Об ответственности за легализацию преступных доходов». // Щит и меч, 1995, № 4. 1.40. 1.41. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, п. 3.1. ( Приложение к письму Центрального банка РФ от 9 июля 1992 г. № 14 в редакции телеграммы ЦБ РФ от 15 октября 1992 г. № 230- 92, письма ЦБ РФ от 19 мая 1993 года № 37). Ефимова Л.Г., Новоселова Л. А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М., -1996. 624 1.42. 1.43. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации. Утв. приказом Минфина РФ № 10. от: 20.03.92, с изм. и доп. № 68 от: 04.06.93. 1.44. 1.45. Положение ЦБР от 25 ноября 1997 г. № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 29 декабря 1997 г.) 1.46. 1.47. Положение об организации расчетов между банками разных республик (приложение 2 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г.) 1.48. 1.49. Положение об организации межбанковских безналичных расчетов на территории Российской Федерации (приложение 1 к Положению о безна- 1.50. 198 личных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г.) (с изм. и доп. от 15 марта, 8 апреля 1996 г., 24, 26 декабря 1997 г.) 1.43. Положение ЦБР от 29 апреля 1998 г. № 27-П «О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей» 1.44. 1.45. Правила проведения расчетов на территории Российской Федерации. Утв. Центральным банком РФ от: 15.01.92. //Бюллет. норм. акт. мин. и ве- домств РФ. - М., 1992. 1.46. 1.47. Приказ ЦБР от 10 октября 1997 г. № 01-243 «Об утверждении Порядка пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и Порядка перехода Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на новые Планы счетов бухгалтерского учета» (с изм. и доп. от 17 декабря 1997 г.) 1.48. 1.49. Приказ ЦБР от 31 июля 1997 г. № 02-342 «О внесении дополнения в приказ Банка России от 18. 06.97 № 02-263 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и дополнений и изменений к Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации» 1.50. 1.51. Сводные отчеты Следственного комитета при МВД России за 1998- 2000 гг. 1.52. 1.53. Собрание законодательства. 1995. № 33. Ст. 3349. 1.54. 1.55. Телеграмма Центрального Банка РФ № 18-781 от: 04.06.92 «Об усиле- 1.56. 199 нии контроля за порядком учета, хранения и использования в Учреждениях Банка Российской Федерации бланков строгой отчетности». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. - М., 1992. 1.50. Телеграмма Центрального банка РФ № 293-93 от:. 127.12.93. С. 197. 1.51. 1.52. Уголовный кодекс Российской Федераций. Структурно-логические схемы //Предисловие Г.Б. Мирзоева. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997. -367 с. 1.53. 1.54. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. С изменениями и дополнениями по состоянию на 1 января 1997 г. Вступительная статья проф. В.М. Свицкого. - М.: Издательство БЕК, 1997. - 256 с. 1.55. 1.56. Указ Президента РФ от 1 июля 1996 г. № 1009 «О Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг» (с изм. и доп. от 12 апреля 1999 г., 3 апреля 2000 г.) 1.57. 1.58. Указ Президента РФ от 21 марта 1996 г. № 408 «Об утверждении Комплексной программы мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров» (с изм. и доп. От 2 апреля 1997 г.) 1.59. 1.60. Указ Президента РФ от 3 апреля 2000 г. № 620 «Вопросы Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг» 1.61. 1.62. Указ Президента Российской №966 от: 28.06.93 «О концепции правовой информатизации России. (Концепция правовой информатизации России)». //Собр. акт. Презид. и пр-ва РФ № 27, 5 июля, 1993, ст. 2521. 1.63. 1.64. Указ Президента Российской № 1049 от: 29.03.94 «О взаимодействии федеральных органов государственной власти Российской Федерации в области информационно-правового сотрудничества с органами власти го- сударств - участников Независимых Государств». //Собр. акт. Презид. и пр-ва РФ № 14, 4 апр., 1994, ст. 607. 1.65. 200 1.58. Указ Президента Российской № 1005 от: 23.05.94 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве России» //Собр. Закон. РФ № 5, 23 мая. 1994, ст. 395. 1.59. 1.60. Указ Президента Российской Федерации № 1006 от: 23.05.94 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей». //Собр. Закон. РФ № 5, 23 мая, 1994, ст. 396. 1.61. 1.62. Указ Президента РФ № 1229 от: 14.10.92. «О развитии системы приватизационных чеков в РФ». //Экономика и жизнь. 1992 1 г. № 43. 1.63. 1.64. Указ Президента РФ № 216 от: 12.02.93. «О мерах по регулированию порядка обращения и погашения приватизационных чеков» //Российская газета. 1993, 2 марта. 1.65. 1.66. Указание МВД СССР №1/53 от: 07.01.88 «О методике выявления хищений на промышленных предприятиях, использующих АСУ при обработке данных бухгалтерского учета». 1.67. 1.68. Указание МВД РФ № 17/3-3662 от: 18.12.92 «О практике расследований преступлений в кредитно-банковской сфере». 1.69. 1.70. Указание ЦБР от 17 декабря 1997 г. № 74-У «О внесении изменений и дополнений в Приказ Банка России от 10 октября 1997 года М 01-243 «Об утверждении Порядка пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и Порядка перехода Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на новые Планы счетов бухгалтерского учета» 1.71. 1.72. Указание ЦБР от 24 ноября 1997 г. М 34-У «Об учете средств государст- 1.73. 201 венных внебюджетных фондов в связи с переходом с 1 января 1998 года на новые планы счетов бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях 1.66. Указание ЦБР от 29 декабря 1997 г. М 111-У «О внесении изменений и дополнений в Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации от 25 ноября 1997 г. № 5-П» 1.67. 1.68. Федеральный закон от 5 марта 1999 г. К 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» 1.69. 1.70. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. М 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изм. и доп. от 2 января 2000 1.71. г.) 1.69. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 31 июля 1998 г., 5 июля, 8 июля 1999 г.) 1.70. 1.71. Федеральный закон от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» 1.72. 1.73. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (с изм. и доп. от 31 марта 1999 г.) 1.74. 1.75. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. К 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.) 1.76. 1.77. Федеральный закон от 5 июня 1996 г. № 62-ФЗ «О перечислении прибыли Центрального банка Российской Федерации в федеральный бюджет» 1.78. 1.79. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)». //Росс, газета от: 1.80. 202 04.05.95 №86. 1.75. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изм. и доп. от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г.) 1.76. 1.77. Федеральный закон от 12 июля 1999 г. № 162-ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации». 1.78. 1.79. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. К 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» 1.80. 1.81. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» 1.82. 1.83. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» 1.84. 1.85. Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 9 июля 1999 г.) 1.86. 1.87. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» 1.88. 1.89. Федеральный Закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп. от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г.) 1.90. 1.91. Федеральный закон от 10 мая 1995 г. М 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» 1.92. 2. Книги. 2.1. Аванесов Г.А. Теория и методология криминологического прогнозирования. -М.: Юрид. лит., 1972. - 334 с. 2.2. 2.3. Антонян Ю.М. Изучение личности преступника. - м.: ВНИИ МВД СССР, 2.4. 203 1982.-79 с. 2.3. Антонян Ю.М., Еникеев М.И., ЭминовВ.Е. Психология преступника и расследование преступлений. М.: Юристъ, 1996. 336 с. 2.4. 2.5. Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций- М.: Издательство БЕК, 1996. 118 с. 2.6. 2.7. Алексеев А. И. Правовые и организационные проблемы борьбы с кор- рупцией. М.: Академия МВД РФ. 1993. 2.8. 2.9. Аминов Д.И., Ревин В.П. «Преступность в кредитно- банковской сфере в вопросах и ответах». -Издательство «Брандес»., 1997. 120 с. 2.10. 2.11. Арзуманян Т. М... Танасевич В. Г. «Бухгалтерская экспертиза при расследовании и судебном разбирательстве уголовных дел. - М. : Юрид.- лит, 1975.-119с. 2.12. 2.13. Артамонов И. И. Методологические аспекты криминалистической характеристики //Криминалистическая характеристика преступлении: Сб. науч. трудов /Под ред. Клочкова В. В. М. Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. преступности. 1984. С. 64. 2.14. 2.15. Астапкина СМ. Методика расследования хищений, совершенных с применением кредитовых авизо. Лекция. - М.: МИ МВД России, 1994. 28 с. 2.16. 2.10. Астапкина СМ., Максимов С. В. Криминальные расчеты: уголовно- правовая охрана инвестиций. Научно-практическое пособие. - М.: Учебно- консультационный центр ЮрИнфоР, 1995.- 128 с. 2.11. 2.12. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 3-е изд., перераб. - М.: Финансы и статистика, 1996. -288 с: ил. 2.13. 2.14. Балабанов И.Т.Интерактивный бизнес. - СПб: Питер, 2001. 128 с. 2.15. 2.16. Балабанов И.Т. Валютные операции. - М.: Финансы и статистика, 1993. 144 с. 2.17. 204 2.14. Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно- правовые проблемы. -М.: «ДЕЛО Лтд», 1994. 168 с. 2.15. 2.16. Баранов А. К., Бобрынин H.B.i Степанов М.Г. Основы применения вычислительной техники в деятельности органов внутренних дел. Учебное пособие. - Горький: Горьковская высшая школа МВД СССР, 1987. -93 с. 2.17. 2.18. Батурин Ю.М. Проблемы компьютерного права. - М.: Юрид. лит., 1991. -271 с. 2.19. 2.20. Батурин Ю.М. Право и политика в компьютерном круге. - М.: Юрид. лит., 1987.- 134 с. 2.21. 2.22. Батурин Ю.М., Жодзишский A.M. Компьютерная преступность и компьютерная безопасность. М.: -Юрид. лит., 1991. - 158 с. 2.23. 2.24. Белкин Р.С. Курс криминалистики. В 3 т. Т.З: Общая теория криминалистики. - М.: Юристъ, 1997.- 408 с. 2.25. 2.26. Белкин Р. С. Курс криминалистики. В 3 т. Т. 2: Частные криминалистические теории. - М.:Юристъ,1997.- 464 с. 2.27. 2.28. Белкин Р. С. Курс криминалистики. В 3 т. Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации. - М. : Юристъ, 1997. 480 с. 2.29. 2.30. Белкин Р. С, Лузгин И.М. Криминалистика: Учебное пособие. -М.: Юрид. лит., 1978.-310 с. 2.31. 2.32. Белкин Р. С. Криминалистическая энциклопедия. М.: Издательство БЕК, 1997.-342 с. 2.33. 2.34. Белкин Р. С, Винберг А. И. Криминалистика и доказывание. -М.: Юрид. лит., 1969.-216 с. 2.35. 2.36. Белкин Р. С. Собирание, исследование и оценка доказательств. - М.: Наука, 1966.-295 с. 2.37. 2.38. Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. - М.: 2.39. 205 Юрид. лит., 1988. - 302 с. 2.27. Белкин Р. С. Ведется расследование... М., «Сов. Россия», 1976. 2.28. 2.29. Белкин Р.С. Криминалистическая экспертиза документов, изготовленных типографским способом. Вопросы советской криминалистики. - М., 1951. 2.30. 2.31. Белуха Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - IV Фин. и стат.. 1993. -147 с. 2.32. 2.33. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковский расчеты. М.: Фин. и стат., 1993.-147 с. 2.34. 2.35. Берекашвилли Л.Ш. Общая криминологическая характеристика лиц, совершивших преступления. - М: МГУ, 1976. -60 с. 2.36. 2.37. Бобкова И.Н., Гвоздев А. И. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. - Минск, 1991. - 112 с. 2.38. 2.39. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Гринемаер Е.А. Векселя и взаимозачеты: Налогообложение и бухгалтерский учет. Изд. 8-е перераб. И доп. - М.: «АН-Пресс», 2001. 320 с. 2.40. 2.41. Валиев С.Х., Эльтазаров Б.Т. Защита ценных бумаг. - М.: ЧеРо, 1997. 156 с. 2.42. 2.43. Вейнгарт А. Уголовная тактика. Руководство к расследованию преступлений. С-Пб. 1912. 2.44. 2.45. Вехов В.Б. Компьютерные преступления: Способы совершения и раскрытия // Под ред. акад. Б.П. Смагоринского- М.: Право Закон, 1996..- 182 с. 2.46. 2.47. Вицин СЕ. Моделирование в криминологии: Учебное пособие. -М.: Академия МВД СССР, 1980. -128 с. 2.48. 2.49. Возгрин И.А. Общие положения методики расследования отдельных ви- 2.50. 206 дов преступлений. -Л., 1976. - 165 с. 2.39. Волков Б. С. Мотивы преступлений: (Уг. прав, и социал.-психол. ис- след.). - Казань: КГУ, 1982. - 152 с. 2.40. 2.41. Волков Н.П. и др. Программные действия участников оперативной группы на месте происшествия. - М., 1972. - 87 с. 2.42. 2.41.Гаухман Л.Д., Максимов С. В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. Научно-практическое пособие. - М.: Учебно-консультационный центр юрИнфоР, 1995.-96 с. 2.42. Герасимов Н.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. Свердловск. 1975. С. 51. 2.43. 2.44. Геращенко B.C. и др. Учет и операционная техника в банках СССР: Учебник. - М.: Фин. и стат., 1990. - 327 с. 2.45. 2.46. Глистин В.К. Проблемы уголовно-правовой охраны общественных отношений: объект и квалификация преступлений. - Л.: ЛГУ, 1979. -125 с. 2.47. 2.48. Гросс Г. Руководство для судебных следователей как система криминалистики. С-Пб. 1895. 2.49. 2.50. Голубятников СП. Использование экономического анализа при расследовании преступлений. М.: Юрид.лит., 1981. 112 с. 2.51. 2.52. Гордон Э.С., Каминский М.К., Ившин В. Г. Научно-педагогическая концепция образовательного процесса в Высшем юридическом колледже «Экономика, финансы: служба безопасности». Ижевск: Удмуртский ун-т. 1993. С. 12. 2.53. 2.54. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. проф. Е.А. Суханова. - М.: «ЮрИнфоР», 1994. 256 с. 2.55. 2.56. Гришаев СП., АленичеваТ.Д. Банкротство. Законодательство и практи- 2.57. 207 ка применения в России и за рубежом. М. ЮКИС. 1993.117 с. 2.50. Густов Г. А. Обнаружение способа должностного хищения в сложной ситуации. Факторный анализ. - Л., 1985.. -134 с. 2.51. 2.52. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. 464 с. 2.53. 2.54. Драпкин Л. Я. Предмет доказывания и криминалистические характеристики преступлений //Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений. Свердловск. 1978. С. 11-18. 2.55. 2.56. Зарицкий Б.Е. Людвиг Эрхард: секреты «экономического чуда».- М.: Издательство БЕК, 1997.. - 298 с. 2.57. 2.58. Зезянов В.П. Методика расследования хищений. - Ижевск, 1983. -98 с.241. 2.59. 2.60. Зеленский B.C. Предупреждение- преступлений следователем. - Харьков: Вища школа. 1975. -84 с. 2.61. 2.62. Зуйков Г. Г. Криминалистическое, учение о способе совершения преступления: Диссертац. на соиск. уч. степени д.ю.н. - М: Академия МВД СССР, 1970.-720 с. 2.63. 2.64. Игошев К.Е. Типология личности преступника и мотивация преступного поведения. Горький, 1974. 2.65. 2.66. Ищенко Е.П. ЭВМ в криминалистике: Учебное пособие. - Свердловск: СЮИ, 1987.-91с. 2.67. 2.68. Ищенко Е.П. Проблемы первоначального этапа расследования преступлений. Красноярск. КГУ. 1987, 167 с. 2.69. 2.70. Каминский М.К. Криминалистическая характеристика деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений //Правовые и общественно-экономические науки и борьба с лишениями социалистическо- 2.71. 208 го имущества: Сб. науч. тр. Горький: ГВШ МВД СССР, 1977. Вып. 8. 4.1. С.153-158 2.61. Каминский М.К. Взаимодействие, отражение, информация //Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки сотрудников аппаратов БХСС. Горький. 1980. С. 3. 2.62. 2.63. Карнеева Л.М. Доказательства и доказывание в уголовном процессе: Учебное пособие. - М.: УМЦ ГУК МВД России, 1994. - 46 с. 2.64. 2.65. Карташов В.Н. Юридическая деятельность: понятие, структура, цен- ность. Саратов. 1989. С. 61. 2.66. 2.67. Кернер X. -X., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике // Пер. с нем. Т.Родионовой, Дж. Воиновой. - М..:Междунар.отношения,1996.-240 с. 2.68. 2.69. Килячко А.А., Чалдаева Л.А. Практикум по российскому рынку ценных бумаг. - М.: Издательство БЕК, 1997. .784 с. 2.70. 2.71. Козицин A.M. Расследование и рассмотрение дел о хищениях, совер- шаемых с использованием служебного положения. - Свердловск: СЮИ, 1975.-127 с. 2.72. 2.73. Козлов СБ., Иванов Е. В. Предпринимательство и безопасность. - М.: Универсум, 1991.-480 с. 2.74. 2.75. Колдин В. Я., Полевой Н.С. Информационные процессы и структуры в криминалистике: Учебное пособие. - М: МГУ, 1985. - 132 с. 2.76. 2.77. Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступления. Харьков, 1965. 2.78. 2.79. Колесниченко А.Н. Криминалистическая характеристика преступлений // Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов 2.80. 209 преступлений /Под ред. В. К. Лисиченко. Киев: Вища шк. 1988. С. 29-30. 2.71. Колесниченко А. Н., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков. 1985. С. 20.; 2.72. 2.73. Колкутин В.В., Зосимов СМ., Пустовалов Л.В., Харламов С.Г., Аксенов С.А. Судебные экспертизы. - М.: «Юрлитинформ», 2001.288 с. 2.74. 2.75. Компьютерные технологии в юридической деятельности: -Учебное и практическое пособие, под ред. Полевого Н.С. - М.: БЕК, 1994. - 301 с. 2.76. 2.77. Контемиров В.Т. Криминалистическая характеристика групп в сфере организационной преступности: Диссертац. на соиск. уч. степени к.ю.н. -Волгоград: ВСШ МВД РФ, 1992. -212 с. 2.78. 2.79. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. - М.: Академия МВД СССР, ,1980. - 248 с. 2.80. 2.81. Костров С.А.. Криминалистическое исследование документов, выполненных средствами оперативной полиграфии. Дис. на соискание ученной степени к.ю.н. М. 1997. 2.82. 2.83. Косоплечее Н.П., Григорян В. А., Федулов И. В. Система мер предупреждения преступности. - М.: ВНИИ укрепления законности и правопорядка, 1988. -128 с. 2.84. 2.85. Котов Д.П. Мотивы преступлений и их доказывание. - Воронеж: ВГУ, 1975.-152 с. 2.86. 2.87. Комплексное криминалистическое исследование документов, изготовленных полиграфическими способами: Методическое пособие для экспертов.-М., 1985. 2.88. 2.89. Корухов Ю.Г. Правовые основы применения научно-технических средств при расследовании преступления: Лекция - М., 1974. 29 с. 2.90. 2.91. Криминалистическое исследование текстов, отпечатанных на безрычаж- 2.92. 210 ных пишущих машинах: Методическое пособие для экспертов. - М.. 1985. 2.82. Криминалистическая экспертиза: возникновение, становление и тенденция развития. - М., 1994. 230 С. 2.83. 2.84. Криминалистика. Учебник для средних юридических школ. Госюриздат, 1959. 2.85. 2.86. Криминалистика. Методика расследования преступлений новых видов, совершаемых организованными преступными сообществами». - М.: МИ МВД РФ, 1999. С.15. 2.87. 2.88. Криминалистика. Учебник для вузов. Отв. редактор проф. Яблоков.- М. .-Издательство БЕК, 1995. 2.89. 2.90. Криминалистика: Учебник для вузов /И.Ф. Герасимов, Л.Я. Драпкин, Е.П. Ищенко и др.; Под ред. И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина - 2-ое изд., перераб. И доп. - М.: Высш. шк. 2000. 672 с. 2.91. 2.92. Криминалистика. /Под ред. Н.П.Яблокова, В. Я. Колдина. М. МГУ. 1990. С. 324. 2.93. 2.94. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник /Под ред. проф. В.Д.Грабовского, доц.А.Ф.Лубина. Н.Новгород. 1995. С. 48. 2.95. 2.96. Криминалистика. Т. 1.. История, общая и частные теории: М.: Академия МВД РФ. 1995. 2.97. 2.98. Криминалистика и компьютерная преступность. - М.: Юрид. лит., 1993. -156 с. 2.99. 2.100. Криминологическая характеристика лиц, совершивших преступления: Сб. науч. трудов. - М.: Академия МВД СССР, 1979. 1780. 2.101. 2.102. Криминологическая характеристика личности расхитителей: Учебное пособие. - Киев: КВШ МВД СССР, 1989. - 68 с. 2.103. 211 2.93. Криминология: Учебник. Под ред. Коробейникова Б.В., Кузнецовой Н.Ф. - М.: Юрид лит., 1988.. - 383 с. 2.94. 2.95. Кудрявцев В.Н., Кондратков Н.Н., Лейкина Н.С. и др. Личность пре- ступника. - М.: Юрид. лит., 1975. - 270 с. 2.96. 2.97. Кустов A.M. Механизм преступления: понятие и элементы. Лекция. М. Юрид. ин-т МВД РФ. 1995, 25 с. 2.98. 2.99. Лавров В.П., Сидоров В.Е. Расследование преступлений по горячим следам. Учебное пособие // МВД СССР. ВЮЗШ - М. 1989. 57 с. 2.100. 2.101. Лавров В.П. Предмет, история и методология криминалистики. М.: Юрид. институт МВД РФ. 1994. 2.102. 2.103. Лавров В.П. (в соавт.) Криминалистика T.I M.: Академия МВД РФ. 1995. 2.104. 2.105. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. 'М.: ИНФРА-М, 1996. 240 с. 2.106. 2.100. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. - М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.- 224 с. 2.101. 2.102. Ларичев В.Д. Предпосылки и направления межведомственного банка данных о недобросовестных субъектах кредитно-денежных отношений. М. ВНИИ МВД РФ. 1995. 28 с. 2.103. 2.104. Ларичев В.Д. Предупреждение и раскрытие преступлений в сфере кредитно-денежных отношений: Учебное пособие. - М.: РИО УМЦ При ГУК.МВД РФ, 1993.64 с. 2.105. 2.106. Лебедь С.Я. Традиции, обычаи и преступность. М. 1995. 2.107. 2.108. Леонтьев А.Н. Деятельность. Сознание. Личность. - М., 1975. С. 107. 2.109. 2.110. Литвинов В. И. Корыстный мотив, цель, корыстная мотивация и их уголовно-правовое значение. М.: Академия МВД СССР, 1983. - 44 с. 2.111. 212 2.106. Личность преступника: методы изучения и проблемы воздействия. Сб. науч. трудов. - М.: Академия МВД СССР, 1988. - 272 с. 2.107. 2.108. Ложкина Е.И. Расследование незаконного получения кредита. Пособие. - М.: ВНИИ МВД России, 2001. 46 с. 2.109. 2.110. Локосов .В. В., Орлова И. Б., Пятилетка № 13. Взлеты и падения. М.: Academla, 1996.128 с. 2.111. 2.112. Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование. Учебное пособие: Н. Новгород. НЮИ МВД РФ. 1991. 81 с. 2.113. 2.114. Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования. Н. Новгород. НЮИ МВД России. 1997 и др. 2.115. 2.116. Лузгин И.М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики и место в ней данных о сокрытии преступлений //Криминалистическая характеристика преступлении: Сб. науч. тр. /Под ред. Клочкова В. В. - М. Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. прест-ти. 1984. С. 25. 2.117. 2.112. Маркс К.. Энгельс Ф. Соч. Т. 23. С. 50. 2.113. Михайлов В. А., Дубягин Ю.П. Назначение и производство судебной экспертизы в стадии предварительного расследования: Учебное пособие. -Волгоград: ВСШ МВД РФ, 1991. - 260 с. 2.114. 2.115. Модогоев А.А., Цветков СИ. Организация и криминалистическая методика расследования экономических преступлений: Учебное пособие. -М.: Академия МВД СССР, 1990. - 86 с. 2.116. 2.115. Никифоров А.Л. Деятельность, поведение, творчество. //Деятельность: теории, методология, проблемы. - М., 1990. С. 61-62. 2.116. Образцов В.А. Криминалистика: Учебное пособие. М. Юрикон, 1994. 213 С. 37-38. 2.117. Образцов В. А. Криминалистика: Учебное пособие. М. Юрикон. 1994. С. 39-40. 2.118. 2.119. Овчинский B.C. Стратегия борьбы с мафией. - М: «СИМС», 1993. 158 с. 2.120. 2.121. Основы криминалистики. Учебное пособие. М. ВЮЗИ. Изд. 2. Под ред. И.Ф. Пантелеева. 1988. 358 с. 2.122. 2.123. Пантелеев И.Ф., .Селиванов Н. А. Криминалистика: Учебник. - М.: Юрид.лит. 1993.-591 с. 2.124. 2.125. Палий В.М. Криминалистическое исследование документов, изготовленных на знакопечатающих, устройствах. - Киев, 1989. 2.126. 2.127. Петелин Б. Я. Установление мотива и цели преступления. - М.: ВНИИ МВД СССР, 1978. - 84 с. 2.128. 2.129. Полевой Н.С. Криминалистическая кибернетика: Теория и практика математизации и автоматизации информационных процессов и систем в криминалистике: Учебное пособие. - М.: МГУ, 1989. - 324 2.130. 2.131. Полежаев А.П. Смирнов Д. И. Основы применения вычислительной техники в органах внутренних дел: Учебное пособие. - М.: (Академия МВД СССР, 1988.-56 с. 2.132. 2.133. Полежаев А.П., Минаев В.А. Основы автоматизации управления в органах внутренних дел:. Учебное пособие. -М.: Академия МВД РФ, 1993. -237 с. 2.134. 2.135. Радаев В.В. Криминалистическая характеристика преступлений и ее использование в следственной практике: Лекция. - Волгоград: ВСШ МВД РФ, 1987.-21 с. 2.136. 2.137. Расследование неправомерного доступа к компьютерной информации 2.138. 214 /Под ред. Шурухнова Н.Г. - М.: «Щит - М», 1999. 254 с. 2.128. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. - М.: «Спарк», 1999. 415 с. 2.129. 2.130. Рейс Р. А. Научная техника расследования преступлений. С-Пб. 1912; 2.131. 2.132. Ромашов А. М.. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: Юрид. лит., 1981.-128 с. 2.133. 2.134. Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессе. - М., 1996.- 224 с. 2.135. 2.136. Самыгин Л.Д. Расследование преступлений как система деятельности. М: МГУ, 1989. -182 с. 2.137. 2.138. Сидоров В. Е. Начальный этап расследования. Организация, взаимодействие, тактика. М. РП. 1992, 172 с. 2.139. 2.140. Современный словарь иностранных слов. - М.: Русский язык, 1992. -740 с. 2.141. 2.142. Справочник следователя: Практическая криминалистика: следственные действия. - Вып. 1. -М.: ЮЛ., 1990. - 286 с. 2.143. 2.144. Суханов Е.А. Право и информатика. - М: МГУ, 1990. - 1144 с. 2.145. 2.146. Танасевич В.Г. Основные способы совершения и сокрытия хищений и их значение для расследования. // Методика расследования хищений со- циалистического имущества. Вып. 1. - М. 1976 С.7. 2.147. 2.148. Трегубов С.Н. Основы уголовной техники. Пг. 1915. и др. 2.149. 2.150. Тюхтин В. С. Отражение. Системы. Кибернетика. М. «Наука». 1972. С. 11. 2.151. 2.152. Уголовный кодекс Российской Федерации. Общий комментарий. Сравнительная таблица. Научно практическое пособие. Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов-М.: Учебно-консультационный . центр ЮрИнфоР, 1996. 256 с. 2.153. 215 2.141.Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. - М.:ИПЦ «Вазар-Ферро», 1995. С. 144. 2.142. Философский словарь /Под ред. И.Т. Фролова. -5-е изд. М. Политиздат. 1987. С. 338, 341. 2.143. 2.144. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика. 1986 г. 2.145. 2.146. Хлынцов М.Н. Криминалистическая информация и моделирование при расследовании преступлений. Саратов: СЮИ, 1982. -159 с. 2.147. 2.148. Шляхов А. Р. Классификация судебных экспертиз. Волгоград. ВСШМ МВД РФ. 1980,78 с. 2.149. 2.150. Якимов И.Н. Криминалистика. М. 1925. С. 157. 2.151. 2.152. Якимов И.Н. Криминалистика. Уголовная тактика. М. 1929. С. 33- 34. 2.153. 3. Статьи 3.1. Аверьянова Т. В. Особенности расследования преступлений организованных преступных сообществ. // Учебник. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследованиях Под ред. проф. Т. В. Аверьяновой и проф. Р. С. Белкина.-М., 1997. С. 345-367: 3.2. 3.3. Баева Э.У. Недостатки при осмотре места происшествия. // Соц. законность, 1987; № 7. -с. 32-34. 3.4. 3.5. Батурин Ю. М., Жодзишский A.M. Компьютерные правонарушения: криминализация, квалификация, раскрытие. // Сов. гос-во и право, 1990, № 12. - с. 86-94. 3.6. 3.7. Белкин Р.,Быховский И., Дулов А. Модное увлечение или новое слово в науке?.. //Соц. законность. 1987. № 9. С. 56-58.. 3.8. 216 3.5. Борисов А., Ушар А. Деньги- воздух -деньги. \ Ваш партнер- консультант. 1996. № 14 (апрель). С. 33. 3.6. 3.7. Быков В. Что же такое организованная преступная группа //Российская юстиция 1995 М 10 С. 41-42. 3.8. 3.9. Информация ИТАР-ТАСС- // Коммерсант DAILY. 9 апреля 1996. № 59. 3.10. 3.11. «Интерфакс». Банкир изобличен в мошенничестве. Коммерсант DAILY. 26 сентября 1996. № 161. 3.12. 3.13. Раскрыта крупная афера с госвекселями. // Московский комсомолец. 24 января 1997. 3.14. 3.10. Ф. Максимов. AmericeN Express изменила жизнь голландского бомжа. // Коммераснтъ-DAILY. З апреля 1996. № 55. 3.11. 3.12. А. Соковнин. Аккредитив был раскрыт по подложным документам // Коммерсантъ-DAILY. 18 октября 1996.М 177. 3.13. 3.14. А. Герасимов. Справка о смерти от тюрьмы не спасла. // Коммерсантъ-DAILY. 18 октября 1996. № 177. 3.15. 3.16. Н. Кириченко, А. Ивантер. Крупнейшие банки России: итоги кризи- са.//Эксперт. № 38,7 октября 1996 г., стр. 26. 3.17. 3.18. Российским банкам предстоит учится выживать. («Росбизнесконсал- тинг», соб. инф.)//Эксперт № 24, 30 июня 1997 г., стр. 6 3.19. 3.20. Общий взгляд на кризисЮксперт. 38.. 7 октября 1996. С. 27. 3.21. 3.22. Т.Лысова. Вторая нефтяная война: маневр. «Альфы».//Эксперт. № 24. 1997.. 30 июня. С. 22. 3.23. З.П.Белкин Р.С. Магистральный путь борьбы с преступностью.// Труды Академии МВД СССР.» Криминалистические аспекты совершенствования доказывания при расследовании преступлений» М. 11992. 3.18. Информация «Интерфакс». //Коммерсант-DAILY № 183. 21октября 1996 217 Г. 3.19. Синилов Г.К., Болотский Б.С. Основные тенденции развития криминогенной ситуации в сфере экономики и меры по ее нейтрализации/ЛГезисы и мат-лы выступления на междун-м семинаре «За честный {бизнес», М., 4-6 января 1994 г. С.З 3.20. 3.21. За ограбление банка впервые в России осужден хакер. //Московский комсомолец. 25 декабря 1996. С. 7. 3.22. 3.23. В. Виркунен. Строители «пирамид» могут угодить в тюрьму.// Аргу- менты и факты. №19. -1997. 3.24. 3.25. П.. Рушайло, М. Буйлов. В Сбербанке ловят мошенников. //Коммерсантъ DAILY. 21 августа 1997. № 137. 3.26. 3.27. Игошев К.Е., Бушуев Г. В. Мотивационно-целевая характеристика хищений социалистического имущества, .совершаемых материально- ответственными и должностными лицами. // Криминалистика социалисти- ческих стран. М. 1986, 63-81 с. 3.28. 3.29. Макаревич Л. Аудиторский рынок можно сравнить с целиной. // Финансовые известия. 1993, декабрь. 3.30. 3.31. Минская В. Колодина. Р. Преступления против собственности. Проблемы и перспективы законодательного регулирования //Российская юстиция. 1996. №3. С. 12-15 и др. 3.32. 3.33. Мошенничество с преднамеренными банкротствами. // Информационный бюллетень. 1995. № 7, 39-40 с. 3.34. 3.35. Осин В. Преступление совершено организованной группой //Российская юстиция. 1995 № 5. С. 22-23. 3.36. 3.37. Селиванов Н. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в методике расследования. // Социалистическая 3.38. 218 законность. 1977. № 2. 3.29. Сборщики ваучеров обвинены в хищениях. //Коммерсант-DAILY. № 27 от 28.10.1993. 3.30. 3.31. Хмыров А.А. Криминалистическая характеристика преступлений и пути доказывания по уголовному делу. // Правоведение. № 3. 1978. 3.32. 3.33. Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика преступления и тактические следственные ситуации как важные факторы разработки методики расследования преступлений. // Вопросы борьбы с преступностью. № 30. М. 1979. 3.34. 3.35. Коломацкий В.Г. Характеристика некоторых объективных закономерностей, составляющих предмет криминалистики. // Труды Академии МВД СССР. «Криминалистические аспекты совершенствования доказывания при расследовании преступлений» 'М. 1992. С. 14. 3.36. З.ЗЗ.Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика и классификация преступлений //Криминалистика соц. стран. М. 1986. С. 122 и др. 4. Диссертация, авторефераты 4.1. Анненков С. И. Криминалистические средства и методы борьбы с хищениями государственного и общественного имущества, совершаемых путем мошенничества. - Саратов, 1981. 4.2. 4.3. Возгрин И.А. Основы тактики первоначального этапа расследования преступлений. - М., 1969. 4.4. 4.5. Долинская В. Правовое регулирование организации и деятельности акционерных обществ и товариществ. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 4.6. 219 МГУ. 1993,38 с. 4.4. Жордания И.Ш. Понятие, классификация и правовое значение способов совершения преступлений. - Тбилиси: ТГУ, 1971. 4.5. 4.6. Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления. Дис. д-ра. юрид. наук. - М. 1970. 4.7. 4.8. Егельский А.А. Моделирование процесса принятия решения при оценке кредитного риска. Автореф. дисс. канд. экон. наук. Спб. 1995. 4.9. 4.10. Кокориков В.А. Расследование хищений на предприятиях местной промышленности. Харьков, 1990. 4.11. 4.12. Кругликов Л. Л. Способ совершения преступления. - Свердловск, 1971. 4.13. 4.14. Кушниренко СП. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путем мошенничества с использованием лжепредприятий. /Дисс. канд. юрид. наук. - СПб, 1996. 4.15. 4.10. Миненок М.Е. Криминологическая характеристика личности расхитителя и значение ее исследования в предупреждении хищений. -М. : .МГУ, 1977. 4.11. 4.12. Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений. /Автореф. дисс. д-ра .юрид. наук. Харьков. 1967. С. 9. 4.13. 4.14. Кустов A.M. Криминалистическое учение о механизме преступления. Автореф. дисс. д-ра юрид. наук. - М.: Академия управления МВД России, 1997. 18 с. 4.15. 4.16. Кушниренко СП. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путем мошенничества с использованием лжепредприятий. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Спб. СПГУ. 1996, 2.2 с. 4.17. 220 4.14. Ларичев В.Д. Теоретические основы охраны криминальной милицией кредитно-денежных отношений от преступных посягательств. Автореф. дисс. д-ра. юрид. наук М. 1996, 55 с. 4.15. 4.16. Лордкипанидзе Г.Ш. Криминалистическая характеристика и пути совершенствования расследования краж личного имущества граждан. Дисс. канд. юрид. наук. М.: МВШ МВД СССР. 1991. С. 10; 4.17. 4.18. Лунгу В.И. Первоначальный этап расследования. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Киев. 1991, 25 с. 4.19. 4.20. Нуждин А.А. Проблемы методики раскрытия и расследования криминальных банкротств. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. Академия. 1997. 27 с. 4.21. 4.22. Пешков А. А. Оперативно-розыскные меры борьбы с экономическими преступлениями в сфере, кредитно-денежных отношений. Автореф.. дисс. канд. юрид. наук. М. 1994. 26 с. 4.23. 4.24. Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ. /Ав-тореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 1966. С. 4-5. 4.25. 4.26. Центров Е.Е. Основы криминалистического учения о потерпевшем. М. Автореф. дисс. д-ра юрид. наук. 1993, 56 с. 4.27. 4.28.