lawbook.org.ua - Библиотека юриста




lawbook.org.ua - Библиотека юриста
March 19th, 2016

Берзинь, Ольга Александровна. - Использование криминалистических средств в таможенной деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук :. - Н. Новгород, 2002 237 с. РГБ ОД, 61:02- 12/913-3

Posted in:

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НИЖЕГОРОДСКАЯ АКАДЕМИЯ МВД РОССИИ

На нравах рукописи

БЕРЗИНЬ

Ольга Александровна

Использование криминалистических средств в таможенной деятельности

Специальность: 12.00.09 - уголовный процесс,

криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Диссертация

на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист РФ,

В.П. К\валдин

Нижний Новгород - 2001

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Общие вопросы использования криминалистических средств в таможенной деятельности

1.1. Понятие и содержание таможенной деятельности 1.2. 1.3. Сущность и разновидности криминалистических средств таможенной деятельности 1.4. 1.5. Криминалиетические средства правоохранительной деятельности та- моженных органов 1.6. 1.7. Криминалистические средства производства таможенного оформления и таможенного контроля 1.8. Глава 2. Особенности использования криминалистических средств в та- моженной деятельности

2.1. Характеристика противоправной деятельности, совершаемой в тамо-

женной сфере ,

2.2. Использование криминалистических средств при исследовании доку-

ментов таможенными органами

2.3. Технико-криминалистические средства таможенной деятельности 2.4. 2.5. Специалист-криминалист в системе криминалистических средств та- 2.6. моженной деятельности

Заключение

Приложения

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ fg

Актуальность темы исследования. Одной из тенденций современной Щ преступности является стремление криминальных структур проникнуть и за- Щ крепиться в экономике и политике. «Экономическая преступность, и, прежде %\ всего организованные ее формы, представляют реальную угрозу для будущего Щ России. Она имеет международный, транснациональный характер, отличается Ф\ сращиванием преступных кланов с органами власти. Коррупция оказывает влияние на процессы приватизации, инвестирования, конверсии, преступные группировки пытаются контролировать финансовую сферу, внешнеэкономиче-скую деятельность» .

Резкое расширение и изменение механизма внешнеэкономической дея тельности повлекло за собой возникновение и развитие криминогенной обста новки, продуцирующей рост преступных посягательств во внешнеэкономиче ской сфере нашего государства. Масштабы и опасность контрабанды и других экономических преступлений неизмеримо возросли. По данным информацион но-аналитического управления Следственного комитета при МВД РФ в 2000 щ году7 правоохранительными органами выявлено 376,4 тыс. преступлений эко-

номической направленности, при этом их рост составил 23,9% по сравнению с

1999 годом. Доля преступлений экономической направленности, связанной с внешнеэкономической деятельностью возросла на 69,1% и составила 7,9 тысяч. Материальный ущерб от экономических преступлений составил 37.2 млрд. рублей”.

Первыми органами государственной исполнительной власти, которые сталкиваются с антиобщественными проявлениями различной криминальной * природы, возникающими в области внешнеэкономической деятельности Рос-

сии, являются таможенные органы Российской Федерации, на плечи которых \

Постановление Правительства РФ от 31.03.97 № 360 «Об утверждении программы правительства Российской Федерации «Структурная перестройка и экономический рост в 1997 -

2000 годах». // СЗ РФ. - 1997.- № 19. - ст! 2230.

’ Краткая характеристика состояния преступности в России в 2000 году. II Российская юстиция. - 2001.-?№ 3. - С. 77-78.

4 легла значительная тяжесть борьбы с ними. В связи с этим в системе правоох- ранительных органов России, осуществляющих функции защиты экономической безопасности и экономического суверенитета нашего государства, таможенные органы занимают одно из главных мест. И это требует от них выработки эффективного механизма противодействия правонарушениям в сфере таможенного дела, их своевременного выявления, пресечения, раскрытия и расследования.

К сожалению, деятельность таможенных органов еще не в полной мере отвечает задачам активизации борьбы с криминальными явлениями во внешнеэкономической сфере. С момента наделения таможенных органов функциями дознания количество уголовных дел, возбужденных таможенными органами, резко возрастало до 1996 г. В 1993 г. - 1027 уголовных дел, в 1994 г. - 2303, а в 1995 г. - 3919. В 1996 г. в производстве таможенных органов с учетом поступивших из других правоохранительных ведомств находилось 3627 уголовных дел, что на 413 дел меньше, чем в 1995 г. (4040). Из них непосредственно тамо- женными органами возбуждено 3363 дела (в 1995 г. - 3919 или на 14,2% больше). Сумма таможенных сборов такова, что обеспечивает около 40% доходной части федерального бюджета’.

Из 3627 находящихся в 1996 г. в производстве таможенных органов уголовных дел самими таможенными органами прекращено на стадии дознания 201 дело, причем 115 прекращено за отсутствием события или состава преступления. По сравнению с 1995 г. количество прекращенных уголовных дел по этим основаниям возросло более, чем в 2 раза. В 1996 г. в таможенные органы было возвращено для проведения дополнительного расследования но причине неполноты расследования 61 дело (1995 г. - только 3). С 1997 г. негативные тенденции в работе таможенных органов по линии дознания продолжают усу-гуоляться”.

Информация Центра региональных прикладных исследований, 2002 г. “ Письмо ГТК РФ or 12 мая 1997 г. N 11-01/2252 «О необходимости укрепления отлелов доз-нання».

В результате чего государство несет огромные потери. Многие противо правные деяния, совершаемые в данной сфере, остаются не выявленными, о чем неоднократно упоминалось в средствах массовой информации. «Ежегодно в стране продается два миллиона импортных телевизоров, а растаможку прохо дят лишь десятки тысяч… По признанию главы ГТК Михаила Ванина, без уп латы таможенных платежей ввозится в страну более половины аудио-, видео-, бытовой техники и треть мяса птицы. Таможенное оформление 25% товаров от всего объема импорта происходит с нарушениями правил. При этом общая стоимость изъятых товаров и ценностей, незаконно перемещавшихся через та- * моженную границу, составила сумму свыше 7 млрд. руб. Случаи «откровенно-

го, организованного криминала», также, по его мнению, не редкость»’,

Между тем, по данным государственной статистической отчетности в 1996 году из 27 возбужденных в Поволжском регионе уголовных дел в суд было направлено всего 3, а в 1997 году из 14 возбужденных дел в суд не направлено ни одного. Тем самым, «таможней, как органом дознания, фактически не выполняются задачи уголовного судопроизводства, закрепленные в IX разделе Таможенного кодекса РФ и ст. 2 УПК РСФСР по своевременному и полному раскрытию преступлений»”1.

Одной из причин малоэффективной борьбы с преступлениями, совер шаемыми в таможенной сфере, является ориентация сотрудников таможни па традиционно сложившиеся в практике правоохранительных органов формы и методы получения и использования личностной доказательственной информа ции с помощью соответствующих средств (допросов, опросов, обысков и т.п.). При этом не учитывается то, что по данной категории преступлений практиче- 4 ски всегда отсутствуют потерпевшие, а свидетельская база не достаточно на-

дежна, так как в суде каждый пятый свидетель изменяет свои показания.

В связи с этим особую значимость для успешного раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в таможенной сфере, приобретают матери-

’ Николаев А. Пятна на мундире.// Россия. - № 188 (358). - 2001. - 25 октября. - С. 27.

~ Из Представления начальнику Поволжского таможенного управления от 12.08.98г. № 39-

03-98/4.

6 альные следы противоправных деяний. Их своевременное обнаружение, фикса- ция, изъятие, исследование и оценка невозможны без применения соответствующих криминалистических средств, приемов, методов и методик, уровень использования которых таможенными органами в указанных целях оставляет желать лучшего. По статистическим данным ГИЦ МВД РФ, только при раскрытии одного из трех преступлений этого вида применяются криминалистические средства.

Результаты проведенного нами анализа практической деятельности таможенных органов позволил выделить несколько причин столь низкой результативности использования криминалистических средств и методов. В самом обобщенном виде они обусловлены недостатками организации, правового рс-гулирования рассматриваемой сферы деятельности, недостаточным уровнем технико- криминалистического оснащения таможенных органов, низким уровнем криминалистической подготовки их сотрудников. Поэтому сотрудники таможенных органов пока не в полной мере осознают возможности, которые открывает перед ними использование криминалистических средств и методов при выявлении, раскрытии и расследовании преступлений и правонарушений.

Создавшееся положение, отчасти объясняется и тем, что таможенные органы Российской Федерации стали выполнять возложенные на них функции около 10 лет назад, а проблемы использования криминалистических средств и методов в борьбе с противоправными деяниями, совершаемыми в таможенной сфере, до сих пор в научном плане подробно не исследовались. Лишь отдельные аспекты данных вопросов нашли свое отражение в работах, посвященных в основном расследованию контрабанды (В.А. Жбанков, А.Ф. Волынский, В.И. Остапенко и др.). Монографическому комплексному исследованию проблема не подвергалась.

На наш взгляд, благодаря выработанным криминалистической наукой положениям возможно предложить таможенным органам научно обоснованные рекомендации по эффективному раскрытию расследованию уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил. Причем с помощью криминалистиче-

7 ских средств возможно не только объективировать процессы установления и розыска преступников, доказывания их вины, но и значительно интенсифицировать труд всех субъектов таможенной деятельности, направленной на раскрытие и расследование преступлений.

Все это в совокупности свидетельствует об актуальности данной проблемы, и, в конечном счете, предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Объектом исследования является современное состояние практики использования криминалистических средств в деятельности таможенных органов Российской Федерации по выявлению, раскрытию, расследованию и предотвращению преступлений и правонарушений, совершаемых во внешнеэкономической сфере.

Предмет исследования составляют закономерности формирования и ис- пользования на основе криминалистических знаний системы криминалистических средств для выявления, раскрытия и расследования таможенными органами противоправных деяний, совершаемых во внешнеэкономической сфере.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы с учетом современных достижений правовых наук, таможенной, экспертной и судебной практики разработать основы формирования системы криминалистических средств таможенной деятельности, и определить основные направления, конкретные научные и практические меры повышения эффективности их использования в целях раскрытия, расследования и предупреждения преступлений, совершаемых в таможенной сфере.

Достижение общей цели предполагало решение ряда частных задач:

на основе общих положений теории и практики таможенных органов Российской Федерации определение сущности, содержания и структуры таможенной деятельности, места и роли в ней правоохранительной деятельности, осуществляемой таможенными органами;

8

выявление и изучение закономерностей и современных тенденций правоохранительной деятельности, осуществляемой таможенными органами, влияющих на использование ими криминалистических средств;

на основе анализа теории и практики использования криминалистических средств, определение места и роли криминалистических положений и рекомендаций при осуществлении таможенной деятельности;

с позиций закономерностей, изучаемых криминалистической наукой, формулирование понятия криминалистических знаний, определения их влияния на формирование криминалистических средств таможенной деятельности;

определение сущности и основных подходов к формированию системы криминалистических средств таможенной деятельности, определение их основных разновидностей;

анализ действующего уголовно-процессуального и таможенного законодательств в части использования криминалистических средств в таможенной деятельности, выявление имеющихся пробелов и разработка предложений, направленных на их устранение;

исследование возможностей использования криминалистических средств при производстве отдельных таможенных процедур, разработка предложений по более эффективному их применению;

на основе изучения материалов уголовных дел, дел о нарушениях таможенных правил, проведенных по ним судебных экспертиз, опубликованной таможенной практики борьбы с преступностью, установление и анализ особенностей противоправной деятельности, совершаемой в таможенной сфере, оставляемых следов данной деятельности с ориентацией на совершенствование использования криминалистических средств с целью пресечения и выявления противоправных деяний;

определение типичных следов таможенных преступлений и правонарушений, особенностей их выявления, фиксации, исследования, оценки и использования при производстве таможенных расследований; выделение особен-

ностей тактики производства отдельных процессуальных действий в работе с данными следами;

анализ и оценка современного состояния использования криминалистических средств таможенной деятельности, и на этой основе определение оптимальных направлений совершенствования деятельности таможенных органов по выявлению, раскрытию, расследованию и пресечению криминальных деяний, совершаемых во внешнеэкономической сфере государства.

Методология и методика исследования, эмпирическая база. Методологическую и теоретическую основу исследования составляют положения диалектического материализма как всеобщего метода познания, а также фундаментальные положения теории познания, системно-структурного и системно-деятедьностного методов. В ходе исследования использовались как общенаучные, так и специальные методы: наблюдения, описания, сравнительного и статистического анализа, конкретно-социологический, логический, анкетирования, интервьюирования, обобщения таможенной практики проведения расследований, судебной практики по делам данной категории и другие.

Выводы, предложения и рекомендации, изложенные в диссертации, основаны на результатах анализа действующего законодательства, ведомственных нормативных актов, современных достижений уголовного, таможенного права, уголовного процесса, криминалистики и теории оперативно-розыскной деятельности и других наук.

Исследование теоретических и правовых проблем использования крими- налистических средств в таможенной деятельности базировалось на анализе научных оабот таких ученых, как: В.Д. Аосеньев. Р.С. Белкин, Л.И. Васильев. А.И. Винберг, В.М. Гаткин, СП. Голубятников, В.И. Гончаренко, В.Д. Грабов-ский, Г.И. Грамович, А.В. Дулов, В.А. Жбанков, ЕМ. Ищенко, П.П. Ищенко, Ц.М. Каз, М.К. Каминский, В.Я. Колдин, К).Г. Корухов, И.Ф. Крылов, В.П. Ку-валдин, А.А. Леви, А.Ф. Лубин, И.М. Лузгин, В.А. Образцов, И.Л. Петрухин, А.Р. Ратинов, Р.Д. Ракунов, В.М. Савицкий, М.В. Салтевский, Н.А. Селиванов,

10 З.М. Соколовский, ИЛ. Сорокотягин, М.С. Строгович, С.А. Шейфер, В.И. Ши- канов, А.Р. Шляхов, А.А. Эйеман, Н.П. Яблоков и других.

Нормативную основу исследования составляют Конституция РФ, действующее и проектируемое уголовно-процессуальное и таможенное законодательства. законы РФ, указы Президента РФ, постановления Прави гельства РФ и Пленумов Верховных судов СССР и РФ, подзаконные нормативные акты Государственного таможенного комитета Российской Федерации (далее - ГТК РФ), регулирующие вопросы проведения таможенных расследований.

Работа основана на исследовании данных за период 1997 - 2001 г.г., относящихся к внешнеэкономической преступности в Приволжском, Уральском и других регионах страны: 350 рассмотренных и приостановленных уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил; 108 материалов об отказе в возбуждении уголовных дел: более 300 заключений экспертных учреждений ГТК, МВД и лабораторий судебных экспертиз МЮ РФ по исследованию различных видов вещественных доказательств. Изучены статистические данные таможенных и других правоохранительных органов России за 1993 - 2003пг., отражающие результаты деятельности таможенных органов по борьбе с преступлениями и правонарушениями. На всех этапах исследования с учетом промежуточных результатов проводилось тематическое интервьюирование 230 дознавателей, оперативных работников, таможенных инспекторов, экспертов и других сотрудников таможенных органов.

При написании диссертации был использован личный 15-летний омыт работы диссертанта в жепертно-криминалистических подразделениях МВД, в том числе около грех лет в таможенных органах.

Научная новизна исследования определяется тем, что в ней впервые на монографическом уровне осуществлен комплексный подход к разрешению проблем использования криминалистических средств в таможенной деятельности в целях выявления, пресечения, раскрытия и расследования криминальных деяний, совершаемых в таможенной сфере. Проведено всестороннее исследование нынешнего состояния использования криминалистических средств в лея-

11 тельности таможенных органов Российской Федерации. Результаты исследования послужили основанием для выработки ряда рекомендаций по совершенствованию законодательства.

В диссертации обосновываются и выдвигаются на защиту следующие положения:

1) уточнение и формулирование комплекса общих понятой и положений. связанных с использованием криминалистических средств в таможенной деятельности: «таможенная деятельность», «криминалистические знания», «криминалистические средства таможенной деятельности»; 2) 3) закономерности, современные тенденции правоохранительной деятельности, осуществляемой таможенными органами, влияющие на использование ими криминалистических средств; 4) 5) основные подходы к формированию системы криминалистических средств таможенной деятельности, определение места и роли криминалистических положений и рекомендаций при выявлении, пресечении, раскрытии и рас- следовании преступлений и правонарушений, совершаемых в таможенной сфере; 6) 7) возможности использования таможенными органами криминалистических средств при производстве отдельных таможенных процедур, и предложения, направленные на повышение эффективности их применения; 8) 9) оптимальные ситуации проявления следов противоправной деятельности. совершаемой в таможенной сфере; определение типичных следов таможенных преступлений и правонарушений, особенности использования криминалистических средств в работе с данными следами: 10) 11) предложения по совершенствованию уголовно-процессуального, таможенного законодательств в части использования криминалистических средств, а также рекомендации по оптимизации организации и тактики использования технико-криминалистических средств и деятельности специалистов-криминалистов в раскрытии и расследовании таможенных преступлений. 12)

12

Теоретическая и практическая значимость содержащихся в работе выводов, положений и рекомендаций заключается в том, что они могут быть использованы: для дальнейшей разработки проблем борьбы с преступлениями, совершаемыми в таможенной сфере; в ходе дальнейших научных и практических разработок, направленных на совершенствование деятельности таможенных органов, как органов дознания; в работе экспертных подразделений ГТК, МВД, министерства юстиции России; при подготовке учебных и методических пособий по курсам уголовного процесса, криминалистики, таможенного права и теории оперативно- розыскной деятельности, а также при подготовке специалистов в юридических вузах, на курсах повышения квалификации сотрудников таможенных и других правоохранительных органов.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации и практические рекомендации опубликованы в четырех научных статьях. Положения и выводы, содержащиеся в диссертации, обсуждались на научно-практических конференциях, на заседаниях кафедры криминалистики НА МВД России, на совещаниях таможенных работников Приволжского региона. Результаты диссертационного исследования признаны полезными и внедрены в учебный процесс Нижегородской Академии МВД России, и в пракгическую деятельность таможенных органов Приволжского региона.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, двух глав, объединяющих 8 параграфов, заключения, приложений и библиографии. Объем работы соответствует общепринятым стандартам.

13

Глава 1. Общие вопросы использования криминалистических средств в таможенном деятельности § 1.1. Понятие и содержание таможенной деятельности

Прогноз специалистов о предполагаемом резком росте экономических преступлений в период проведения реформ в России полностью подтверждается ежегодными отчетами министерств силовых структур. Например, по статистическим данным Главного информационного центра МВД России в 1999 году было зарегистрировано 303822 преступных посягательства в сфере экономики (что на 20,4 % больше, чем за предыдущий год) .

При этом существенное влияние на состояние экономической преступности оказали процессы, связанные с последовательной интеграцией страны в мировой рынок. В последнее время на различных уровнях усиленно обсуждается вопрос о создании единого внутреннего рынка Европейского сообщества, в рамках которого будет обеспечено свободное передвижение товаров, услуг, капиталов и рабочей силы. Это не может не коснуться и России.

Переход России к открытой экономике и многообразным формам международного сотрудничества вовлекли в этот процесс значительно большее число участников, и как следствие, существенно расширился объем общественных отношений во внешней торговле. Расширение международных контактов, упрощение порядка по въезду в страну и выезду из нее, развитие совместного предпринимательства, рост товарного и валютного оборота стали сферой пристального внимания со стороны различного рода дельцов как отечественного, так и зарубежного теневого бизнеса. Среди зарубежных партнеров немало и сомнительных, пытающихся не только создать капитал за счет различного рода мошеннических действий, но и легализовать свои преступные средства на российском рынке, в том числе используя их в ходе приватизации*”.

’ Состояние преступности в России. ГИД МВД России. - М. 1999. - С. 7,

Постановление Правительства Российской Федерации «Структурная перестройка и эконо- мический рост в 1997 - 2000 годах»//СЗ РФ, 12.05.97.-№ 19.-Ст. 2230.

14

Либерализация экономической деятельности, отмечается далее в постановлении, - допуск в экономику теневого капитала, не сопровождавшиеся созданием адекватного механизма контроля и защиты от противоправных посягательств, создали благоприятные условия для внедрения в экономические отношения преступных элементов .

В то же время, несмотря на угрозы контрабанды, на риски нарушений та-моженного законодательства”, развитие экономики любого государства невозможно без международного, межгосударственного обмена товарами и услугами - осуществления внешнеторговой (внешнеэкономической) деятельности’. Никто не может быть лишен права или ограничен в праве на ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из нее товаров и транспортных средств, за исключением отдельных случаев, установленных законом (ст. 19 Таможенного кодекса Российской Федерации - далее: ТК РФ) .

Одновременно с расширением круга участников внешнеэкономической деятельности в условиях образования независимых государств, бывшие админи- стративные границы стали государственными. Но в той ситуации они не были готовы к проведению полномасштабных работ, как пограничных войск, так и таможенных органов. Создавшиеся условия способствовали активизации преступности во внешней торговле. Начался массовый открытый ввоз и вывоз не только товаров широкого потребления, но, в первую очередь, промышленного оборудования, стратегического сырья, энергоносителей. В подтверждение ека-

71а.т ,же. “ В соответствии со статьей 5 ТК РФ Законодательство Российской Федерации о таможенном деле состоит из Таможенного кодекса РФ, Закона Российской Федерации «О таможенном тарифе», и иных актов законодательства Российской Федерации, принятых в соответствии с Таможенным кодексом РФ.

”% В Российской Федерации под внешнеторговой деятельностью понимается предпринима- тельская деятельность в области международного обмена товарами, работами, услугами, ин- формацией. результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них (интеллектуальная собственность). См.: Федеральный Закон РФ от 13.10.95. - № 157-ФЗ (ред. От 10.02.1999) «О государственном регулировании внешнеторговой дея- тельности». СЗ РФ, 16.10.95.-№42.-Ст. 3923.

4 Принят 21 июня 1993 г. // ВВС РСФСР. 1993. - № 31. - Ст. 1224 (с последующими измене- ниямн и дополнениями) // СЗ РФ. 1995. - № 26. - Ст. 2397; 1996. - № I, - Ст. 4.

15 занного приведем некоторые примеры, опубликованные в средствах массовой информации за несколько дней августа 1993 года.

Курской таможней пресечена попытка СП «Ника-Орск» вывезти по подложным документам в адрес несуществующего предприятия на Украину 189 т никеля.

Балтийской таможней пресечен вывоз 65 т лома и отходов цветных металлов за пределы Российской Федерации, отправленных СП «Валис» под видом «металлической посуды».

Московской региональной таможней задержаны четыре автомашины с * грузом «отходы химволокна», отправленные кооперативом «Вторе» в ФРГ по

подложным документам. Было установлено, что вместо отходов химволокна кооператив отправил вискозное волокно.

Брянской таможней пресечена попытка вывоза дизельного топлива в количестве более 507 т. Указанный груз перемещался без лицензии с использованием поддельных печатей и штампов.

1 августа 1993 года сотрудниками Шереметьевской региональной таможни при досмотре багажа гражданина Либерии, прибывшего из Катманду (Непал), в специальных полостях чемодана было обнаружено 9 кг 200 г героина .

Приведенные примеры лишний раз доказывают, что посягательства на экономическую безопасность государства, как одну из составных частей его внутренней и внешней политики наносят большой ущерб интересам последнего и национальной экономической политике в целом, и поэтому внешнеэкономи ческая деятельность в любой стране не может осуществляться бесконтрольно со стороны государства. Последнее в целях защиты национальных интересов h должно целенаправленно регулировать ввоз иностранных и вывоз своих това-

ров путем установления порядка и условий перемещения товаров через таможенную границу, обложения их таможенными пошлинами, установления по-

Обзор печати приведен т кн. Кисловского Ю.Г. История таможни государства Российского. М.: АВТОР.
1995.-288с.-С. 260-261.

16

рядка таможенного оформления, таможенного контроля, взимания таможенных платежей и т.д.

Таким образом, реально возникла государственная функция пресечения нелегального ввоза и вывоза не только товаров широкого потребления, но, в первую очередь, промышленного оборудования, стратегического сырья, энергоносителей. Функция рождает орган - Государственный таможенный комитет Российской Федерации. Таможенные органы Российской Федерации, образованные 25 октября 1991 года во исполнение соответствующего Указа Президента РФ, как преемники таможни РСФСР, входящей в состав СССР, образованы в результате насущной потребности нашего государства и общества в их деятельности. Потому что к тому моменту принципиально изменились требования к таможенным органам, их место и роль в системе государственного управления России. В Указе Президента Российской Федерации говорилось: «В целях обеспечения экономической основы суверенитета и государственной безопасности Российской Федерации образовать Государственный таможенный комитет РСФСР» .

Таможня была и остается неотъемлемым атрибутом любого государства, как существовавшего ранее, так и современного. Как справедливо отмечал более ста лет назад Д.И. Менделеев, известный не только как великий ученый-химик, но и как один из организаторов поверочных палаток мер и весов в России: «Пока будут государства дру!- от друга отдельными, с независимыми своими целя-ми, средствами и правительствами - до тех пор будет надобность в таможнях»”. Особые заслуги таможни в осуществлении таможенного протекционизма, обеспечении доходов государственной казне, устройстве внешней торговли, регулировании экономического климата в стране, защите интересов национальных производителей, борьбе с контрабандой общепризнанны во всем мире”.

’ Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР Верховного Совета РСФСР, 199!. - № 44, -Ст. 1479.

” Китае Н.М., Дзюбеико П.В.. Введение в таможенное дело. Ы.: РИО РТА. - 1997. - С. 3. ‘'’Таи лес. С. 3.

17

Возникла и соответствующая деятельность, осуществляемая специально уполномоченными таможенными органами, которую вполне правомерно называть таможенной деятельностью, или деятельностью таможенных органов ,

Наряду с понятием таможенной деятельности, ряд документальных ис точников использует термин «таможенное дело». Под которым, исходя из по ложений ст. 1 Таможенного кодекса РФ, следует понимать таможенную поли тику в Российской Федерации, а также порядок и условия перемещения через таможенную границу Российской Федерации товаров и транспортных средств, # взимания таможенных платежей, таможенного оформления, таможенный кон-

троль и другие средства проведения таможенной политики в жизнь.

Некоторые ученые считают, что словосочетания «таможенное дело», «таможенная деятельность» и «деятельность таможенных органов» являются идентичными”.

Имеется и другая точка зрения, которую мы разделяем. На наш взгляд, понятие «таможенное дело» является составной частью понятия «таможенная деятельность», отражающей еодеожание последней”5. Вместе с тем. считаем, что для формулировки понятия таможенной деятельности, оолее полного раскрытия его содержания с целью усовершенствования и развития этой сферы деятельности государства, необходимо изучить последнюю в ее целостном аспекте. Для решения данной проблемы предлагаем исследовать деятельность, осуществляемую таможенными органами, через призму общей теории деятельности .

См.: Указ Президента РФ от 18 июля 1992 г. -№ 788 «О неотложных мерах по организации таможенного контроля в Российской Федерации»; Постановление ВС РФ от 18 июня 1993 г. - № 5223-1 «О введении в действие Таможенного кодекса Российской федерации» Таможенный кодекс Российской Федерации от 18 июня 1993 г. - № 5221-1 (с изменениями от 19 июня, 27 декабря 1995 г.. 21 июля. 16 ноября 1997 г.. 10 февраля 1999 г.) ~ Блинов Н.М.. Дзюбенко П.В- Указан, соч. - С. 7: Правоохранительные органы. - С. 258. ~ Таможенное право. / Отв. ред. А.Ф. Ноздрачев - М.: Юристь, 1998. - С. 18; Таможенное право./ Под ред. Б.Н. Габричидзе. - М„ 1995, - С. 3; Бахрах Д.Н, Таможенное право как институт административного права // Государство и право. — 1995. — №3. - С. 13.

Учение Г.П. Щедровицкого и ею единомышленников об Общей теории деятельности возникло в нашей стране в середине XX столетия. Подробнее об этом см.: ЩеОровицкий Г.П. Избранные труды. - М.: «Шк.Культ. Полит». - 1995.

18 Основанная на понятии деятельности возможность объяснения многих явлений нашей жизни, подтверждается все возрастающим интересом ученых к проблемам и методам данной теории. Она все чаще стала использоваться во многих гуманитарных науках, приобретая полидисциплинарный характер. Идеи этой теории разрабатывались исследователями разных философских и научных традиций, которые, в общем и целом стремились к одной цели - чтобы «схватить» и изобразить в моделях специфические свойства и признаки деятельности, найти конструктивные и проектные методы развертывания ее структур .

Использование положений теории деятельности дает возможность изуче-

т ния таможенной деятельности исходя из целостного спосооа ее видения, с це-

лью возможного выявления новых предметов анализа, новых реалий в данной области социальной реальности. Возможно, что чисто эмпирически эти предметы анализа и реальные факты уже известны, но они не изучались как специфические объекты, порожденные этой социальной действительностью, раскрывающие ее содержание.

В современной науке всеобщая структура деятельности представлена в

~ виде таких компонентов, как субъект, объект деятельности, цель, средство, ре-

зультат и сам процесс деятельности. Гак как выше указанные элементы являются инвариантными для любого вида человеческой деятельности, таможенная деятельность состоит из тех же элементов.

Вполне естественно, что характеристику элементов таможенной деятельности необходимо начать с изучения ее субъекта, так как без понятия «субъект», который только и может действовать, невозможно придать смысла конкретной деятельности. Как мы имели возможность убедиться, таможенные ор-

»Ф ганы Российской Федерации как субъект таможенной деятельности сформиро-

ваны в нашей стране в соответствии с потребностями общества и государства. Как любой субъект таможенные органы являются эмпирической целостностью - единым централизованным органом исполнительной власти государства. Це-

1 Щк’()ротткий Г.П. Указ.соч. – С. 239.

19 лостность таможенных органов закреплена законодательно в соответствующих положениях Таможенного кодекса РФ, согласно которым, таможенные органы Российской Федерации составляют единую систему, в которую входят; Госу- дарственный таможенный комитет РФ; региональные таможенные управления РФ; таможни РФ; таможенные посты РФ (ст. 8 ТК РФ). В свою очередь, каждый из выше названных структурных элементов системы таможенных органов подразделяется на входящие в него более мелкие структурные подразделения. В связи с их многочисленностью, мы посчитали уместным привести более подробное освещение структуры таможенных органов РФ в виде схем №№ 1-3 Приложения № 1.

В зависимости от различных форм взаимодействия, в которые вовлечен субъект таможенной деятельности, он будет проявляться в нескольких качествах. Во- первых, им будет отдельно взятый индивид - конкретный сотрудник таможенных органов, выполняющий определенные действия в рамках общей для него таможенной деятельности. Во-вторых, это будет совокупный субъект. то есть соответствующая формам таможенной деятельности профессиональная группа, которая специально выделяется и обучается для установления ею объективных знаний в определенной области таможенной деятелыюсги с целью удовлетворения отдельных потребностей таможенных органов в соответствии с потребностями общества и государства. Третьей формой проявления субъекта таможенной деятельности будет гак называемый исторический субъект. Им будет являться предшествующее поколение первых двух индивидов. Причем последние будут руководствоваться, и пользоваться профессиональным опытом первого.

Понятие субъекта таможенной деятельности в рамках системы таможенных органов включает в себя не только личность конкретного сотрудника, осуществляющего эту работу. В нем органично сочетается совокупность всех профессиональных отношений, которые возникают между всеми перечисленными субъектами по поводу предмета их деятельности.

Мы обозначили лишь общие характерные черты, присущие таможенным

20 органам, как субъекту таможенной деятельности. Думается, что предмет и цели нашего исследования позволяют нам опустить более глубокое изучение данной категории, тем более что подробное ее рассмотрение имеется в многочисленных нормативных’ и литературных источниках”.

Следующим основным элементом структуры деятельности является ее объект, так как в самом простом, обобщенном виде любая деятельность предстает перед нами в виде системы субъектно-объектных отношений, и в данном случае деятельность состоит из совокупности трех компонентов, таких как: субъект деятельности, объект деятельности и связи между ними. При этом связи представляют собой разнообразные сочетания различных отношений и действий, которые в разные периоды времени предшествуют друг другу, сменяют друг друга, или сосуществуют и сочетаются друг с другом. Этот компонент деятельности, объединяющий субъект и объект в единую целостную систему, обычно характеризуют как «деятельность в узком смысле», «собственно деятельность», «активность, выражающуюся в том или ином способе овладения объектом», «процесс деятельности» “\

Объект таможенной деятельности представляет собой сложное образование, отражающее определенную совокупность реальностей и их отображений, в отношении которых разворачивается целесообразная профессиональная работа таможенных органов, ее преобразующая активность. В сферу таможенной деятельности включена обширная сеть различных общественных отношений, связанных с перемещением говаров и транспортных средств через таможенную границу. В общей форме структура общественных отношений в сфере тамо-

Указ Президента РФ от 14 августа 1996 г., утв. в нов. ред. Указом Президента РФ от 9 июля 1997 г //СЗ РФ. - 19%. - № 34. - Ст. 4082;”СЗ РФ. - 1997. - № 28. - Ст. 3422: Указ Президента РФ от 14 августа 1996 г. «О структуре федеральных органов исполнительной власти»; Указ Президента РФ «Об отнесении таможенных органов к государственным военизированным организациям» от 22 декабря 1993 г. // САПП РФ. - 1993. - № 52. - Ст. 5056. *” См. например. 1 абричидзе Б.If., Зобов В.Е. Таможенная служба в Российской Федерации. — М.; Юрид. лит. - 1 <>93. - 208с. - С. 9.

"”См., например, Николае Любеи. Структуры человеческой деятельности. М. - 1984; Юдин Э.Г, Системный подход и принципы деятельности. М.. Наука. - 1978. - С. 267.

21 женной деятельности определена таможенным кодексом РФ. Среди них можно выделить такие, как, общественные отношения, связанные: с регулированием таможенных режимов (ст.ет.ЗО 109 ТК РФ); с взиманием таможенных платежей (ст.ст. 110-125 ТК РФ); с таможенным оформлением (ст.ст. 126-136 ТК РФ); с таможенным контролем за товарами и транспортными средствами, перемещае- мыми через таможенную границу (стхт. 180-190 ТК РФ); с совершением уголовных преступлений в сфере таможенного дела (ст.ст. 219-229 ТК РФ); с совершением административных правонарушений в сфере таможенного дела (ст.ст. 230-305 ТК РФ) и др . Будучи разнородными по своей сущности и струк-

^ туре, все эти отношения интегрировались в сферу деятельности таможенных

органов благодаря одному системообразующему признаку. Все они непременно связаны с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации. То есть все они возникают и развиваются в одной области в области внешнеэкономической деятельности государства в целом, и отдельных граждан, предприятий и учреждений, в частности.

Таким образом, объект таможенной деятельности является комплексным образованием, представляющим собой совокупность разнообразных общеет-венных отношений и их отображений во внешнеэкономической сфере государства, в отношении которых разворачивается целесообразная таможенная деятельность, ее преобразующая активность.

I fo, как известно, различные преобразования объективной действительности, производятся субъектом деятельности только в соответствии с имеющимися у него целями, то есть эти преобразования носят целенаправленный характер. Цели таможенной деятельности обусловлены конкретизированными в

ф определенных условиях потребностями общества, при этом данные цели совпа-

дает с целями общества и государства. И это не случайно. Так как в конечном итоге субъектом любой общественно полезной деятельности является само об-

Полроонее оо общественных отношениях в сфере таможенной деятельное! м см.: Таможенное право. // Отн.редактор А.Ф. Ночдрачев — М.: Юрнегь. - 1998. - С. 47- 50

22 щество как создатель и хранитель всей материальной и духовной культуры на- рода. Именно это общество задает цель и определяет предмет конкретной дея- тельности, формирует способности к этой деятельности специально выделяемой группы индивидов и делегирует ей свои полномочия в данной области труда.

Общей и главной целью таможенной деятельности является защита экономического суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации . В этой общей цели таможенной деятельности сформулирована наиболее социально значимая задача, достаточно широкая по своему объему, но именно эта общая цель и придает смысл всей таможенной деятельности. Она не изобретается. не ставится произвольно, она дается в объективно существующих обстоятельствах и зависит от постоянно изменяющихся социально-экономических условий развития общества и государства. Так, целеобразование выступает в качестве важнейшего момента таможенной деятельности. Именно общая цель таможенной деятельности «цементирует» и подчиняв! себе все действия таможенных органов, выступая тем самым, в качестве «системообразующего» фактора этих действий.

Как известно, любая деятельность, за исключением лишь самых низших уровней поведенческих актов, никогда не бывает подчинена какой-либо одной цели, и не ограничивается только ее реализацией. Соответственно, и реализация общей цели таможенной деятельности становится возможной благодаря последовательному выполнению действий, направленных на достижение выделяемых из общей промежуточных частных целей. В свою очередь, все эти различные действия, выполняемые набором разных операций, будут являться таможенной деятельностью только в случае их одновременного подчинения также и общей, единой цели.

Преамбула Таможенного кодекса РФ. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Вер- ховного Совета РФ № 31 (5 августа 1993г.). – С. 3.

Наиболее значимые цели, стоящие перед таможенными органами, позволяют разделить их на три основные группы, такие как: экономические, регулятивные и правоохранительные.

В группу экономических задач входят действия таможенных органов, на- правленные на взимание таможенных платежей, пошлин акцизов, налога на до- бавленную стоимость, сборов за таможенное оформление, хранение товаров, таможенное сопровождение и других платежей, осуществляемых при перемещении товаров через таможенную границу.

Регулятивные задачи включают в себя действия, направленные на установление ставок таможенных пошлин, применяемых к перемещаемым через границу товарам. Решая рассматриваемые задачи, таможенные органы также устанавливают запреты и ограничения на ввоз и вывоз товаров, вводят лицензии и квоты на экспортные и импортные операции, выдают разрешения на ввоз и вывоз отдельных видов товаров и др. Регулятивные задачи перед таможенными органами ставятся исходя из соображений экономической политики государства, выполнения международных обязательств Российской Федерации, защиты экономической основы суверенитета государства, его внутреннего потребительского рынка.

Правоохранительные цели таможенной деятельности направлены на защиту государственной и экономической безопасности страны, для поддержания общественного порядка, охраны жизни и здоровья людей, а также животных, растений и окружающей природной среды. Благодаря реализации этих целей обеспечиваются интересы российских потребителей ввозимых в нашу странv товаров, пресекаются попытки незаконного) оборота наркотических средсгв, оружия, предметов художественного и археологического достояния и т.д1.

Цели (задачи) таможенной деятельности имеют определяющий характер в отношении функций таможенных органон. В этой связи считаем необходимым, рассмотреть вопрос о соотношении функций и задач таможенных органов Российской Федерации.

Таможенное право. // Отв.рел. А.Ф. Ноздрачев. - М.: Юристъ, 1998. - С. 47- 50,

24

Как известно, характер задач любого органа государственного управления, в том числе и таможенных органов России, определяется их социальным назначением. Что же касается их функций, то обычно с содержанием этого термина связывается как социальное предназначение, так и цели, задачи, полномочия и компетенция соответствующего органа1. То есть функции таможенных органов РФ будут являться практической реализацией возложенных на них го- сударством и Правительством задач. Если процесс выполнения функций носит перманентный характер, то процесс решения задач -дискретный.

Заметим, что современная трактовка термина «функция» предполагает не только математическое, медицинское, биологическое его значения, но и более широкий и менее строгий социальный смысл. Для целей нашего исследования вполне соответствует точка зрения некоторых авторов, которые определяют функцию как часть единого процесса, а совокупность подобных функций и отношений между ними называют функциональной структурой”.

Функция определяется и как взаимосвязь, детерминирующая порядок включения части в целое’. В целостной структуре одна функция работает внут- ?щ ри другой. Они, если можно так выразиться, «вложены» одна в другую. Функ-

ция в системном понимании — это «такое соотношение части к нелому, при котором само существование или какой-либо вид проявления части обеспечивает существование или какую- либо форму проявления целого»4. Функция — это свойство объекта и форма существования системы”.

В настоящее время таможенные органы обеспечивают реализацию 20 основных функций, зафиксированных в ст. 10 ТК РФ’’\ Среди них:

Ковачеа Д.А. Функция, задача, компетенция и правоспособное) ь государственного органа. // Правоведение. - 1485. № 4. - С. 43.

~ Лиденка II. С. Имитационные процессы (методология исследований и проектирования). -Новосибирск. 198!.- С. 133.

1 См. об лом; Акофф Р.. Эмери Ф.О целеустремленных системах. - М. — 1474. -С 16. ‘_ Сетрст \1. И. Основы функциональной теории организации, - Л. - 1972. С. 3 I. ? Волков А. М-, Микш)ж Ю. В.. Солнцева Г. Н. Деятельность: структура и регуляция. Психологический анализ. М. 1987. -С. 24.

° В соответствии с приказом ГТК РФ от 10 января 1996 г. № 12. которым было утверждено «Общее положение о региональном таможенном управлении Российской Федерации», на эти управления возлагаемся 101 фхпкция.

25

  • участие в разработке и реализации таможенной политики, а также участие в разработке и реализации мер экономической политики в отношении то-варов, перемещаемых через российскую границу ;
  • защита экономических интересов и обеспечение в пределах своей компетенции экономической безопасности, являющейся экономической основой суверенитета Российской Федерации;
  • содействие осуществлению мер по защите государственной безопасности. общественного порядка, нравственности населения, жизни и здоровья человека, защите животных и растений, охране окружающей природной среды, защите интересов российских потреоителеи ввозимых товаров;
  • -применение средств таможенного регулирования торгово-экономических отношений; взимание таможенных пошлин, налогов и иных таможенных платежей; обеспечение разрешительного порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную российскую границу;

  • осуществление и совершенствование таможенного контроля и таможен ного оформления, а также создание условий, способствующих ускорению това-

^ рооборота;

  • осуществление валютного контроля в пределах своей компетенции;
  • борьба с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, относящегося к товарам, перемещаемым через российскую таможенную границу; пресечение незаконного оборота наркотических средств, оружия, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран, объектов интеллектуальной собст- венности, исчезающих видов животных и растений; содействие в борьбе с меж-
  • ? дународным терроризмом;

  • выполнение международных обязательств Российской Федерации в час-

’ Таможенная политика - часть внешнеэкономической деятельности государства. Исторически она стала первой формой государственного регулирования внешней торговли. Сущность таможенной политики проявляется в таможенно-тарифном законодательстве, организации игчоженных союзов, заключения таможенных конвенций, создании свободных таможенных

ЮН И T-.’f.

26 ти, касающейся таможенного дела; участие в разработке международных договоров, затрагивающих таможенное дело; осуществление сотрудничества с таможенными и иными компетентными органами иностранных государств, международными организациями, занимающимися вопросами таможенного дела;

  • другие функции, предусмотренные законодательством (см. приложение № 2 к диссертации).

11редставляется, что выполняемые таможенными органами функции (задачи), позволят нам в дальнейшем, полнее обозначить рамки системы криминалистических средств, необходимых для их успешной реализации’. Потому что, каждой функции соответствуют наиболее целесообразные, выработанные опытом и закрепленные в законе средства и процедуры их реализации, которые предоставляются тем или иным правоохранительным органам в зависимости от содержания их функций”.

Для решения достаточно объемных и специфических задач, стоящих перед таможенными органами, или другими словами, для реализации целей таможенной деятельности, таможенные органы должны быть наделены необходимыми полномочиями. Это и предопределило необходимость четкого закрепления в законодательстве Российской Федерации полномочий таможенных органов. Потому что без полной, конкретизированной и достаточно четкой формулировки задач, стоящих перед субъектом управления, в нашем случае перед таможенными органами, невозможно верно определить компетенцию данного субъекта, объем его работы и определить степень эффею ивности его деятельности”.

Понятие «компетенция» — как сложная правовая категория, достаточно полно исследовано в юридической литературе. Большинство ученых придерживается мнения, согласно которому под компетенцией понимается совокупность

На перечень и содержание функций таможенных органов имеются и другие точки зрения: см, например: Основы таможенного дела: Учебное пособие / Пол ред. А.Ф. Козыкина. — Вып. V. - М.. 1996: Правоохранительные органы / Под ред. 11.П. Божьева. - М.. 1996. - С. 178; Таможенное право. / Отв.ред. А.Ф. Иоздрачев. - М.: Юрнстъ. 1998. - С. 405.

Бороош! СВ. Основные направления деятельности правоохранительных органов. / В кн, Правоохранительные органы Российской Федерации. М: Спарк. 1999. -С. 2?.. ‘Тхлтшт Г.А.. Орган внутренних дел как система управления. М. - 1972. С. 19.

27 полномочий, предметов ведения, прав и обязанностей государственного органа, должностного лица, органа общественной организации или общественной само- деятельности граждан1,

Таким образом, реализация целей таможенной деятельности происходит путем осуществления таможенными органами возложенных на них функций по мере практической реализации принадлежащих им властных полномочий.

В зависимости от частных целей таможенной деятельности, выделенных из ее общей цели, и полномочий таможенных органов Российской Федерации, через которые объективировано выражаются действия по выполнению возложенных на них функций и задач, в общей системе таможенной деятельности будут выделяться различные структуры в качестве относительно самостоятельных и целостных систем деятельностей, в их качественно новых представлениях, образуя различные формы таможенной деятельности. При этом вид конкретной формы таможенной деятельности будет определяться характером действий таможенных органов по реализации соответствующей им общей и частной цели деятельности.

Естественно, что многообразие задач и ФУНКЦИЙ таможенных ооганов обусловливают и многообразие форм таможенной деятельности, В то же время конкретная форма таможенной деятельности определяется характером действий таможенных органов по осуществлению всей деятельности.

Все возможные варианты форм таможенной деятельности регламентиро-ваны в Таможенном кодексе РФ, и иных актах законодательства, которые ее регулируют, и в которых определяется правовой статус таможенных органов. Использование форм таможенной деятельности, не предусмотренных законодательством, не допускается и влечет за собой недействительность и оспоримость действий таможенных органов.

‘Юрнлический энциклопедический словарь. М.. «Советская энциклопедия». – 1987. - С, 1X6; Лазарев Б.М. Компетенция органов управления. М. - 1972. -С. 34; Кутафий О.Е. Компетенция местных советов. // О.Е. Кутафин, Шеремет К.Ф. М. - 1986. - С. 36 и др.

28

В соответствии с выше указанными группами целей (задач) таможенной деятельности, в рамках общей системы таможенной деятельности наиболее важными ее составляющими, будут являться системы действий, направленные на реализацию каждой из них. Следовательно, вся система таможенной деятельности предстает перед нами в виде метасистемы, состоящей из трех взаимозависимых и взаимосвязанных деятельностных систем: экономической, регулятивной и правоохранительной.

Такое деление в общей целостной системе таможенной деятельности подтверждает тот факт, что, любая развернутая деятельность предполагает ее расчленение на отдельные системы действий, каждая из которых направлена на достижение ряда конкретных частных целей, выделяемых из общей цели. Пои этом общая система деятельности не является механическим объединением отдельных действий, а существует как их вариативно устойчивое единство в связи с неизменностью общей цели и изменчивостью условий для ее реализации.

Системы составных частей, выделенные из общей деятельности в виде отдельных действий, реализуются под влиянием складывающихся УСЛОВИЙ И образуют соответствующую совокупность. При этом при помощи какого-либо отдельного действия субъект не добивается конечного результата по достижению общей цели, а лишь создает для этого предпосылку и как бы решает промежуточную задачу. Ведь даже самую простую промежуточную задачу подчас нельзя решить при помощи одного действия. Для этого нужна целая совокупность действий, логически связанных между собой. На их формирование УХОДИТ много времени и сил, однако основное усилие субъекта деятельности должно быть направлено на соединение отдельных действий и их совокупностей в целостную деятельность.

Одно из правил системно-структурного изучения деятельности, гласит: «если деятельность характеризуется не одним, а рядом различных процессов, то мы должны каким-то путем, пусть даже гипотетически, выделить из их совокупности или системы тот процесс, который может считаться основным и определяющим, подчиняющим себе все остальные процессы. Именно с него мы

29 должны начинать характеристику деятельности и временно оставить все ос тальные процессы в стороне» . Поэтому далее нами будет исследоваться та часть общей системы таможенной деятельности, которая носит правоохрани тельный характер. Потому что, несмотря на то, что правоохранительная дея тельность, осуществляемая таможенными органами является лишь частью реа лизуемой ими таможенной политики, в области таможенного права принято считать, что вся деятельность таможенных органов является правоохранитель ной. Так как в соответствии с положениями Таможенного кодекса РФ, все та моженные органы России являются правоохранительными (ст. К ТК РФ), кото- рые «составляют определенным образом обособленную по признаку профес сиональной деятельности самостоятельную группу органов государства, имеющих свои четко определенные задачи»’. Кроме того, отнесение всей сис темы таможенной деятельности к разряду правоохранительной, обычно связы вается с тем. что, большой объем задач и функций таможенных органов имеет правоохранительный характер, направлен на защиту прав и интересов ли. орга нов и организаций, участвующих в осуществлении таможенного дела’, и что на 4* достижение правоохранительных целей направлена вся таможенная деятель-

ность в целом4.

На наш взгляд, подобную позицию вполне возможно считать правомерной, но, тем не менее, исходя из проведенного нами исследования системы таможенной деятельности па основе деятельностного подхода видно, что понятия таможенная деятельность и правоохранительная деятельность таможенных органов не являются идентичными, хотя и достаточно близки между собой. При этом первое является наиболее общим и поглощает в себе второе. В качестве

’ Щедро(ищкий Г.П. Указ. соч. - С. 257-258.

‘Правоохранительные органы Российской Федерации // Под ред. В.II. Бо.тьева. - 3-е изд..

испр. и доп. - М.: Спарк. - 1999. - С. 17.

“Габричидзе Б.II. Практика применения Таможенного кодекса Российской Федерации. М.:

Книжный мир. - 1998. - С. 69.

“Ноздрачеа А.Ф, Понятие и правовой статус таможенных органов. // В кн. Таможенное право.

М.: Югшеть. 1998. С\ 77-83.

30 подтверждения сказанного можно привести также и результаты проведенного автором интервьюирования сотрудников таможенных органов Приволжского региона. Па вопрос: «одно и то же или нет, обозначают понятия «таможенная деятельность» и «правоохранительная деятельность таможенных органов», подавляющее большинство респондентов (92%) ответили, что нет. Также большинство опрошенных (87%) считают, что правоохранительная деятельность таможенных органов является неотъемлемой частью всей системы таможенной деятельности.

Более детальное рассмотрение содержания ФУНКЦИЙ таможенных органов Российской Федерации, применительно к процедурам их реализации и в соответствии с законодательно закрепленными полномочиями таможенных органов, в рамках которых они должны осуществлять свою правоохранительную деятельность, их компетенцию в деле борьбы с преступностью можно сгруппи- ровать по следующим направлениям.

  1. В соответствии со ст. 222 и 223 Таможенного кодекса и ст. 117 уголов но-процессуального кодекса таможенные органы наделены полномочиями вес-

4fc ти дознание по делам о контрабанде (ст. 188 УК РФ), о незаконном экспорте

технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ), о невозвращении на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ), о невозвращение из- за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) и об уклонении от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

  1. В соответствии со статьями 224, 225 и 226 Таможенного кодекса РФ и с пунктом «б» ст. 13 Федерального закона РФ «Об оперативно-розыскной дея тельности» таможенные органы имеют право осуществлять оперативно- розыскную деятельность. Специфика этой деятельности таможенных органов заключается в том, что она проводится только в отношении преступлений, по которым имеются полномочия проводить дознание. Кроме таких преступлений,

таможенные органы имеют право осуществлять оперативно-розыскную дея- тельность при оказании содействия другим правоохранительным органам в борьбе с международным терроризмом, а также в связи с исполнением запросов международных организаций в соответствии с международными договорами Российской Федерации.

  1. Кроме выявления и расследования уголовных преступлений, таможенные органы осуществляют выявление, производство и рассмотрение нарушений таможенных правил, которые относятся к разряду административных правонарушений.

Поскольку деятельность структурных подразделений ГТК РФ сосредоточена, как правило, на выполнении одной или нескольких функций, возложенных на таможенные органы, постольку, решение вопроса о субъекте правоохранительной деятельности таможни непосредственно вытекает из данного организационного принципа. Относительно таможенных органов России, несмотря на то, что все они имеют статус правоохранительных, субъектом правоохранительной деятельности, осуществляемой таможней, являются только подразделения по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил, на которые возложены реализация функций дознания (ст.ст. 290, 224 ТК РФ). Эти же подразделения таможен осуществляют и оперативно-розыскную деятельность.

В сложившейся к настоящему времени действующей системе таможенных органов такими подразделениями являются: управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил Государственного таможенного комитета РФ; структурные подразделения (отделы, отделения, группы) по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил региональных таможенных управлений и аналогичные подразделения таможен. Все структурные подразделения таможенных органов, осуществляющие правоохранительную деятельность, отмечены знаком «***» на приведенных схемах в Приложении № 1. Дополнительно, в Приложении № 3 подробно изображена структура оперативной таможни, так как данные подразделения таможенных органов за-

32 нимаются только выполнением функций по осуществлению правоохранительной деятельности на уровне региональных таможенных управлений.

Даже краткое рассмотрение основных функций и полномочий таможенных органов в деле борьбы с преступностью, позволяет увидеть, что правоохранительная деятельность таможни также подчиняется законам развития любой деятельности. Из приведенных данных следует, что в рамках общей правоохранительной деятельности таможенными органами осуществляются уголовно-процессуальная, оперативно-розыскная и процессуальная деятельность, регламентируемая таможенным кодексом, которая носит административный характер.

Каждая из названных форм правоохранительной деятельности таможенных органов представляет собой систему взаимосвязанных действий, направленную в соответствии с общей целью борьбы с преступностью, совершаемой в сфере таможенного дела, и на реализацию целей по выявлению, раскрытию и расследованию конкретных противоправных деяний.

Таким образом, правоохранительная деятельность, осуществляемая таможенными органами, представляет собой один из важных структурных элементов системы всей таможенной деятельности. Как и в любой другой целостной системе, в деятельности таможенных органов во взаимодействии находятся ее отдельные части и компоненты, к качестве которых выступают отдельные службы, подразделения и сотрудники. Любые направления деятельности таможенных органов дополняют и продолжают друг друга переходят одно в другое, являясь элементами единой системы. Поэтому только комплексное, системное исследование таможенной деятельности, как единой функции государства можно признать научно обоснованным и адекватным природе этого сложного явления.

Проведенное изучение таможенной деятельности с позиций деятельност-ного подхода, позволяет нам точнее определиться с ее понятием. По-нашему мнению, талюжеиная. деятельность — это выполнение таможенными органами разносторонних действий, направленных на защиту интересов Российской

Федерации в области внешнеэкономических общественных отношений в рамках принадлежащих гш властных полномочий, обусловленных законом и с помощью специально предоставляемых средств.

Нще одним, пока не исследованным нами элементом структуры таможенной деятельности (структуры всех видов человеческой деятельности изоморфны: имеют одинаковые элементы, которые взаимно однозначны и сопоставимы друг с другом) являются ее средства. Мы умышленно не рассматривали данный вопрос, так как считаем, что целесообразно более подробное и тщательное исследование категории средств таможенной деятельности, чему и посвящается следующий параграф работы,

34 § 1.2. Сущность и разновидности криминалистических средств

таможенной деятельности

Как известно из теории деятельности, факт постановки цели предполагает, что для этого имеются определенные предпосылки, созрели условия реализации и имеются соответствующие для этого средства. Таким образом, постановка перед таможенными органами цели по борьбе с преступлениями и правонарушениями, совершаемыми в сфере таможенного дела, предполагает наличие у них соответствующих средств для успешной ее реализации. Без соответствующих средств, цель по борьбе с преступностью в таможенной сфере останет-ся олагим пожеланием и никогда не превратится в конкретную плодотворную деятельность. Действительно, для того, чтобы установить конкретных лиц, совершивших преступления и правонарушения, доказать их виновность, сотрудники таможенных органов должны располагать необходимыми средствами для этого.

Современный уровень и темпы развития таможенных органов, широкий круг выполняемых ими функций и решаемых задач, которые мы подробно рас- ^ смотрели в предыдущем параграфе, обусловливают многообразие средств та-

моженной деятельности. При этом мы исходили из того, что в качестве средств деятельности могут выступать лишь средства реализации ее цели, т.е. средство цели определяется через саму эту цель . Такое соотношение средства с целью деятельности было отмечено еще К. Марксом, который писал, что человек «пользуется механическими, физическими, химическими свойствами вещей для того, чтобы в соответствии со своей целью применить их как орудие своего воздействия на другие веши»”.

В принципе, отношение цели и средства в цедеполагающей деятельности имеет двойственный характер, который состоит в том. что «средство есть определение цели» в логических операциях определения цели и средства, и «есть средство реализации цели» в процессе непосредственного осуществления деятельности, (подробнее об этом см. далее в работе на С. 44-45). - Маркс /v. Энгельс Ф. Собрание сочинении. - М.: Политиздат. - 1976. — С. 190-191,

Думается, что если, в качестве одной из задач таможенных органов определена борьба с преступлениями и правонарушениями, совершаемыми в сфере таможенного дела, то успешное ее решение напрямую зависит от меры использования в деятельности таможенных органов приемов, методов, положений и рекомендаций, которые разрабатываются в рамках криминалистической науки. В первую очередь, это обусловлено, служебной функцией криминалистики, которая, по общему признанию, заключается в обеспечении потребностей практики борьбы с преступностью научными средствами и методами. При этом важно подчеркнуть, что криминалистика не «участвует» в борьбе с преступно-

  • стью. Ее задача заключается в содействии этой борьбе своими положениями и

рекомендациями; данные криминалистики используются в борьбе с преступностью . Криминалистика не «партнер» оперативного работника, эксперта, следователя, а один из «инструментов» их деятельности по установлению истины по уголовным делам. И от того, насколько умело, они им пользуются, зависит уро-вень борьбы с преступностью”.

Кроме того, давно доказано, что ни методы оперативно-розыскной работы, ни формальное соблюдение норм уголовно-процессуального, административного и таможенного законов, сами по себе решить задачу по борьбе с преступностью в целом, и задачу по раскрытию и расследованию отдельного преступления, в частности, не смогут. То есть, только с помощью законодательно закрепленных норм и методов в деятельности таможенных органов по выявле- нию, раскрытию и расследованию преступлений и правонарушений, невозможно достичь поставленных целей.

В пользу возможности использования криминалистических положений и

Ш рекомендаций в качестве средств таможенной деятельности, можно привести

также законы развития науки вообще, и криминалистики, в частности. Как из-

1 Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. Общая и частные теории. - М.: Юрид. лит, - 1987. - 272с. - С. 23-24.

~ Белкин Р. С. Криминалистика и практика борьбы с преступностью. // Экспертная практика. -1981,- № 17.-С. 4.

36 вестно, одним из таких законов является закон обусловленности криминали- стических рекомендаций потребностями практики судопроизводства и совер- шенствования этой практики на базе достижений криминалистической науки. Благодаря действию данного закона криминалистика и разрабатываемые ею методы и средства активно используются в других сферах практической деятельности. Результатом такого использования является создание рекомендаций для практики борьбы с преступностью. Таким образом, разработка криминалистических рекомендаций обусловлена запросами практики, а их целесообразность и эффективность проверяются на практике .

Как показало проведенное нами исследование, таможенные органы, как правоохранительные, на начальном этапе своего нового развития, осуществляли борьбу с внешнеэкономической преступностью, в основном, за счег отбора и использования, разработанных в криминалистике отдельных средств, приемов и методов работы с доказательствами. Приспособленные таким образом они более или менее эффективно применялись для решения стоящих перед таможенными органами чадам. I !апример, по изученным нами материалам уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил процент использования технико- криминалистических средств при раскрытии и расследовании преступлений и правонарушений, совершаемых в таможенной сфере в 1997 составлял всего единицу. Причины такой низкой эффективности применения криминалистических средств были обусловлены рядом объективных факторов, среди которых и то, что криминалистика, как и многие другие науки, оказалась не в полной мере готовой к возникновению в новых условиях «феномена» внешнеэкономической преступности.

Тем не менее, представляется, что накопленный таможенными органами эмпирический материал в части раскрытия и расследования противоправных деяний наряду с интенсивным развитием криминалистики, позволяет говорить

Криминалистика в трех томах. Том I. История, общая и частные теории / Под ред. р.С. Белкина, В.Г. Коломацкого. И.М. Лузгина. - М.: Академия МВД РФ. - 1995. - С. 29.

37 о возможности формирования системы криминалистических средств таможенной деятельности, которая обычно связывается с понятием системы криминалистического обеспечения (в узком смысле).

О необходимости создания подобной системы в иных, кроме уголовного судопроизводства, сферах правоприменительной деятельности, имеются от дельные высказывания ученых-криминалистов . А также говорится и в некото рых нормативных актах ГТК РФ\ Несмотря на то, что в указанных литератур ных и нормативных источниках имеется Лоюмулиоовка «криминалистическое обеспечение», по сути, оно остается «назывным», так как раскрытие сущности - и содержания данного понятия в них отсутствует. Если же говорить о кримина-

листическом обеспечении таможенной деятельности, то до сих пор данная тема не подвергалась тщательному исследованию. Важной задачей в связи с этим, представляется, необходимость более подробного изучения вопроса, что же собой представляет «криминалистическое обеспечение таможенной деятельности».

1Представляется, что решение данного вопроса предполагает в первую очеоедь отталкиваться от имеющихся в криминалистике разработок, касаю-щихся криминалистического обеспечения судебного следствия’’, деятельности органов внутренних дел в целом , и службы криминальной милиции”, в частности.

‘Криминалистика I Под ред. проф. Л.Ф. Волынского. М.: Закон и право, ЮМИТИ-ДАНЛ. -1990, - 61 5с. - С. 13.

“А’катаппе РТУ по БТП ГТК РФ от 29.04,98г. № 13-01/3352 «Об ткепертном и криминалистическом ооеспечении таможенных органов»; Указание РТУ по БТП ГТК РФ от 27.05.98г. № 13-03/’3973 «О повышении экепертно-криминалиетичеекого обеспечения деятельности таможенных органов Российской Федерации».

“Егоров А’(“ Проблемы криминалистического обеспечения судебного следствия. Автореферат лис…канд. юр. наук. - М. - 1994.

”* См. Главу 5 учебника по криминалистике для вузов МВД. г.Г. подготовленную В.Г. Kixio- MiiHhiiM.’/ Криминалистика в трех томах. Том 1. История, общая и частные теории. Учебник. Под ред. Р.С. Белкина, В.Г. Коломацкого, И.М- Лузгина. - М. Академия МВД РФ. - 1995. -С. 61-77.

^ Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предва- рительного расследования / Под ред. проф. T.D. Аверьяновой и проф. Р.С. Белкина. - М. -1999. - 40()с. - С. 64 - 69.

38

Важно отметить, что косвенно во многих источниках прослеживается данная тема. При этом обычно указывается на то, что криминалистическими положениями и рекомендациями обеспечиваются практические органы, веду щие борьбу с преступностью. Так, например, еще в середине 60-х годов А.В. Дулов говорил о том, что «для обеспе чения (разрядка наша - О.Б.) высо кого качества раскрытия преступлений следственные органы должны учиты вать новейшие достижения … криминалистики» . В более поздних публикаци ях можно встретить указание на тему криминалистического обеспечения след- ственных подразделений”. Во многих работах А.И. Винберга, Р.С. Белкина, “ Н.А. Селиванова и других ученых также всгречаются выражения, которые по

своему смыслу соответствуют теме обеспечения, тем не менее, тщательной проработки данного вопроса относительно всех правоохранительных органов в целом, и таможенных органов, в частности, мы не встретили.

Поскольку основное понятие криминалистического обеспечения и его содержание более подробно исследованы в двух трудах, автор счел возможным в данной работе привести имеющиеся определения полностью.

Так, В.Г. Коломацкий под криминалистическим обеспечением деятельности органов внутренних дел предлагает понимать систему внедрения в практическую деятельность борьбы с преступностью «криминалистических знаний, воплощенных в умение работников использовать научные, методические и тактические средства и технологии их применения в целях предотвращения, рас- крытия и расследования преступлений»”’.

Второе определение несколько отличается от первого, и звучит следую щим образом: «под криминалистическим обеспечением деятельности внутрен- %. них дел в целом, и криминальной милиции в особенности, понимается система

’ Дулов А.В. Состояние научных методов расследования и пути их совершенствования. // Ис- пользование научных методов и технических средств в борьбе с преступностью. - Минск, -1%5.-С. 8- 9.

Карнеева Л.М. Проблемы соотношения теории криминалистики и уголовно- процессуальной науки со следственной практикой, // Актуальные проблемы советской кри- миналистики. - М. - 1980. — С. 6. ‘“Ко/юмацкгт В.Г. Указ, соч. - С. 62.

криминалистических знаний и основанных на них навыков и умений их сотрудников использовать научные криминалистические рекомендации, применять криминалистические средства, методы и технологии их использования в целях предотвращения, выявления, раскрытия и расследования преступлений» .

Нам представляется, что прежде, чем анализировать приведенные понятия, вначале необходимо разобраться с этимологией слова «обеспечение», так как, вполне естественно, что, говоря о криминалистическом обеспечении какой-либо деятельности (в том числе и таможенной), необходимо в должной мере использовать смысл данного слова, поскольку в данной формулировке оно является ключевым.

Нел и обратиться к словарю русского языка, то в нем обеспечением считается, «то, чем обеспечивают кого-нибудь или что-нибудь». В то же время для дальнейшего разъяснения, словарь отсылает нас к смысловому значению глагола «обеспечить». Данный термин имеет несколько толкований: 1) снабдить чем-нибудь в нужном количестве, 2) предоставить достаточные материальные средства к жизни, 3) сделать вполне возможным, действительным, реально выполнимым, 4) оградить, охранить (устар.)”.

С точки зрения используемого нами деятельностного подхода «обеспечение» равнозначно пониманию «обеспечить субъекта средствами деятельности». Применительно к определению обеспечения таможенной деятельности, можно сказать, что для достижения цели по борьбе с преступностью таможенные органы (как субъект деятельности), в зависимости от характера стоящих перед ним конкретных задач, вытекающих из общей цели таможенной деятельности, должны быть обеспечены в нужном количестве необходимыми для этого кри- миналистическими средствами. Думается, что именно обеспечение таможенных органов криминалистическими средствами деятельности по выявлению, раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений и правонаруше-

Кримииалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции … -С. 64. ‘С/-/. Ожегов. Словарь русского языка / Пол ред. чл. кор. АН СССР Н.Ю. Шведовой. - 23-е издание, исправленное. - М: «РУССКИЙ ЯЗЫК». - 1991. - 91 7 с. - С. 424.

40 ний, и нужно иметь в виду, говоря о криминалистическом обеспечении таможенной деятельности.

Как мы видим, ни в одной из рассматриваемых нами формулировок, об этом речи не ведется. Хотя в первой из них и говорится о внедрении, думается, что она не в полной мере отражает сущность процесса обеспечения. Потому что внедрение, это одна из возможных стадий процесса обеспечения, ей обязательно должна предшествовать разработка возможных средств. Поскольку «внедрение» является более узким понятием по отношению к «обеспечению», думается, что этот термин не вполне уместен в данной ситуации.

Продолжая наши рассуждения далее, неминуемо встает вопрос: Что же это такое криминалистические средства деятельности? Представляется, что для правильного ответа на данный вопрос необходимо использовать предложенный в криминалистике еще в конце 70-х годов XX столетия деягелыюстный подход’, который рассматривает преступление как определенную форму социальной деятельности людей”, порождающую адекватные воздействию изменения окружающей среды, а также включает единство средств, целей, результатов и прочих элементов человеческой деятельности . Представляется, что с тех пор деятельностный подход получил заслуженное
внимание у ученых-

Каминский М/с Криминалистическая характеристика деятельности по выявлению, раскры- тию и расследованию преступлений // Правовые и общественные науки и борьба с преступлениями. - Выпуск 8. Ч. 1. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1977. - С.” 153-158: Расследование хищении государственного и общественного имущества, совершенных путем присвоения. растраты, злоупотребления служебным положением. - Лекция. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1978: Грибоиский В Д., Каминский М,К. Научно- эвристические основы формирования и реализации идентификационно- дифференцирующих процедур в деятельности инспектора ОБХСС !1 Идентификация и дифференциация в структуре деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений. - Горький. - 1980. -с. 80-87,

‘Селиванов П.Л.. Diic.vau А.А.. Грабоаский В.Д.. Каминский М.К. Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки со- трудников аппаратов БХСС. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1980. - С. 12. ‘Домин В. Т. Проблемы оптимизации среды функционирования органов внутренних дел. Учебное пособие. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1978. - С. 108; Мамикоиов А.Г. Управление и информация. - М. 1975. -С. 53. Волков A.M., Микадзе A.M., Солнцева Г.Н. Деятельность: структура и регуляция. - М. -

    • С. 114.

российски

., ГвСУДАРСТ2ЕД-Аа , 41 ЫШЯОТЕЕА

I ~ 2

криминалистов , занял прочное место в криминалистической науке и должен применяться при исследовании проблем использования криминалистических средств в таможенной деятельности. Потому что применение понятия деятельности в качестве объяснительного принципа позволяет не только определить роль и место каждого элемента структуры деятельности таможенных органов, но и исследовать содержание каждого из этих элементов.

Теория деятельности при рассмотрении категории средств исходит из общефилософского понимания средств деятельности. Мы считаем такой подход более чем оправданным, так как «категории философии имеют методологическое значение, служат способом отыскания новых результатов, методом движения от известного к неизвестному». Несмотря на то, что «в форме категорий отражаются наиболее общие и важные закономерности в движении явлений в мире», их содержание «в том или ином виде связано с содержанием конкретных понятий, охватывает единичные веши и является средством познания всего их богатства»\

В связи с этим представляется необходимым более подробное рассмотрение категории средств в общефилософском понимании. При этом необходимо отметить, что исходя только из «свежести» определений, нам эту проблему решить не удалось. В последних публикациях на эту тему содержатся, как нам показалось, не слишком глубокие определения, и поэтому наш выбор па:! на более конкретные и полные формулировки, хотя и достаточно «старые».

Одно из первых определений средств деятельности было дано еще К. Марксом, который определил их как «вещь или комплекс вещей, которые человек помещает между собой и предметом труда и которые служат для него в качестве проводника его воздействий на этот предмет»”.

‘Ке.чкип Р.С. Проблемы, тенденции, перспективы,., -С. 60.

“Густоа Г.Л. К разработке криминалистической теории преступления // Правоведение. -1983. - № 3. — С. 88-92; Домбровский Р.Г. Криминалистическое учение о преступлении // Со- вершенствование форм и методов борьбы с преступностью. - Рига: Изд-во Лат.ГУ. - 1989. -С. 79-89.

‘Коппап П.В. Диалектика как логика и теория познания. - М: «Наука». - 1973. - С. 93. 4\Гаркс К. Энгельс Ф Капитал. -Соч. Т. 23. - С. 189-190.

42

Дальнейшее исследование средств деятельности в отечественной литературе было продолжено Н.Н. Трубниковым, который справедливо отмечал, что в качестве средств достижения цели «могут фигурировать не только вещи, орудия или инструменты, но и сама целесообразная деятельность человека и такие невещественные компоненты труда, как навыки и умения человека, опыт той или иной трудовой деятельности …, но все они должны являться предметами, способными служить в качестве необходимых для реализации конкретной це- ли»’.

Исходя из приведенных выше формулировок, можно выделить несколько свойств, присущих средству деятельности. Первое, это - необходимость служения реализации конкретной цели деятельности. И, второе, это - возможность применения какого-либо предмега в эгом качестве, которая обусловлена его непосредственными характеристиками, т.е. способность предметов служить реализации цели.

Таким образом, независимо от того, в каком качестве выступают средства деятельности, они для этой деятельности ценны не сами по себе, по своему внутреннему содержанию, а постольку, поскольку являются необходимыми для реализации конкретной цели, способны для такой реализации и определяются той целью, для реализации которой он используется.

Изучая средства деятельности, Н.Н. Трубников пришел к выводу о необ ходимости разделения данного элемента на два типа: средство-понятие и сред ство-предмет (или средство реализации цели). При этом с его точки зрения, первый тип средства является идеальным образом, возникающим в логических операциях по определению цели, и именно в таком качестве является опреде- ф ленностью объекта деятельности через цель. Второй тип средства — это реаль-

ное воплощение составленных ранее идеальных представлений, логических операций в реальный образ, соответствующий им результат. Именно здесь

Трубников Н.Н. О категориях «цель», «средство», «результат». - М.: Изд. «Высшая школа». -1968. -С. 72.

43 средство принимает свою предметную форму - форму существующих в реаль- ности предметов , и уже выступает как реальное средство, используемое для реализации цели. Так, средство—понятие, идеальное по своему характеру, пере- ходит в фактически необходимое, реально существующее средство-реализации цели. Такова двойственная роль средства в любой целеполагающей человеческой деятельности”. Двойственная природа средства обусловливает и двойственное отношение цели и средства, которое выражается в их взаимоопределении в конкретной деятельности или в различных деятельностиых актах. Так, в логических операциях, средство есть «средство определения цели», а в процессе непосредственной реализации деятельности, при которой средство принимает участие в совей предметной форме, (в форме реальных предметов и действий), оно и является «средством реализации цели».

На основе общефилософского понимания средств деятельности, можно выделить три возможные формы выражения криминалистических средств в деятельности таможенных органов, необходимых им для успешного решения задач по выявлению, раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений и правонарушений, совершаемых в таможенной сфере. Так, по нашему мнению, криминалистическими средствами таможенной деятельности будут являться:

во-первых, определенная «техника», то есть специально разработанные либо приспособленные криминалистикой предметы, инструменты, орудия и приспособления, используемые в практике деятельности таможенных органов, по борьбе с преступностью1;

’ Под предметом в данном случае, и в дальнейшем, мы будем условно понимать любой вы- ступающий в качестве средства деятельности объект реального мира, независимо от той фоомы. в котооую он воплощен. ‘Трубников Н.И. Указ. соч. - С. КМ.

"’Используя в данном случае термин «техника», мы имели в виду его понимание в узком смысле этого слова, которое используется в криминалистике. Обычно при таком понимании он аналогичен понятию «технико-криминалистическое средство». См., например: Скорчеико П.Т. Криминалистика, Технико-криминалистическое обеспечение преступлений. - М.: «Бы- лина», 1999.-С. 33.

44

во-вторых, некоторые «технологии», процессы, совокупность приемов, методов и способов, также разрабатываемых криминалистикой для более эффективного осуществления следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий;

в-третьих, собственно деятельность «специалиста-криминалиста».

Что касается техники и специалиста-криминалиста, то эти два понятия являются достаточно распространенными и известными в криминалистике, поэтому, в данной части исследования мы не будем на них останавливаться, тем более что во второй главе нашей работы мы предполагаем более подробное их рассмотрение применительно к осооенностям использования криминалистических средств в таможенной деятельности.

Что же касается «технологий», то данный термин появился в криминали стической науке достаточно недавно, и поэтому требует дополнительных объ яснений. По мнению В.А. Образцова технология в криминалистике понимается * как «механизм, процедура поиска и познания» . Р.С Белки)! считал, что техно логия - это «наиболее целесообразный и эффективный способ осуществления неких трудовых операций в должной последовательности, когда исполнителю не оказывается противодействия»”1. С его точки зрения схожую с технологией роль в криминалистике играют «тактика и методика: как ере д с г в а (разрядка наша - О.Б.) организации, осуществления какого-либо процесса с наибольшим эффектом они также нацелены на преобразование объекта воздействия»’’. Это высказывание ученого только подтверждает наше мнение о том. что кримина листические технологии могут выступать как одно из средств деятельности по выявлению, раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений и ~ф правонарушений, совершаемых в сфере таможенного дела.

“Криминалистика / Под ред. В.А. Оорачцова. - М. – 1997. - С. 11.

’ Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российской криминалистики. - М.: II ш.’нОРМА, - 2001. - С. 84. “”” Тим лее.— С. 84.

Естественно, что в каком бы из перечисленных видов не выражались криминалистические средства таможенной деятельности, они должны обладать выше названными свойствами, присущими любым средствам деятельности. Го есть, в каком бы виде ни были выражены криминалистические средства, они станут средствами таможенной деятельности только тогда, когда станут необходимыми, в силу их внутреннего содержания для реализации как обшей цели деятельности таможенных органов по борьбе с преступностью, так и подчиненным ей частным целям, поставленным перед сотрудниками при решении конкретных узко масштабных задач. Они должны быть способны к такой реализации в каждом конкретном случае. Подобная необходимость и способность служить средствами должна быть обусловлена в первую очередь теми характеристиками, которые
имеются у техники, технологий и у специалиста-криминалиста. При несоблюдении хотя бы из одного из данных условий, любой из названных видов криминалистических средств уже не будет являться собственно средством таможенной деятельности, хотя и останется «жить» и развиваться в других областях социальной реальности, и не перестанет быть криминалистическим средством. Эта характеристика свойств криминалистических средств таможенной деятельности обусловлена еще и тем, что «предмет определяется в качестве средства не потому, что он сам «есть средство» и только, но потому, что он может быть применен и применяется в действительности «как средство» в той или другой деятельности человека, потому что «он можеч служить цели, может быть средством, оставаясь реальным предметом»’.

Если исходить из философского осмысления средств деятельности, которое заключается в том, что «средство труда необходимо является ПРОДУКТОМ И результатом предшествующего труда»”1, то, любая из возможных форм вопло- щения криминалистических средств всегда является результатом, «продуктом». полученным криминалистической наукой с помощью знаний, основанных на

Трубников Н.Н. Указ.еоч. - С. 100, 2Тамжс. -С. 80.

46 изучении ею определенных закономерностей действительности, то есть являются результатом собственно научной криминалистической деятельности.

Однако можно встретить отдельные возражения о том, является ли наука деятельностью, и правомерно ли говорить о научной деятельности и научных средствах деятельности. На наш взгляд, можно, поскольку в самом обобщенном виде наука - это тоже своеобразная деятельность человека по выработке, систематизации и проверке знаний. «Наука сегодня - уже не только ПУТЬ, открывающий доступ к тайнам мира, и одновременно ключ к ним. В науке и через нее зарождается новый мир, в котором знание во всех областях и во все возрастающей мере становится основой и руководящим принципом человеческого действия»’.

Полученные криминалистической наукой знания, фиксируемые в специальных знаковых формах”, не только позволяют объяснить и понять изучаемые ею закономерности и процессы, но и дают возможность выработки на их основе определенных средств в виде различного рода технических устройств, приемов, методов и методик, а также в виде соответствующих научных рекомендаций по их применению и использованию в практике борьбы с преступностью.

Данная категория является важным элементом всей криминалистической науки, и ее изучению постоянно уделялось должное внимание. Но. в основном, криминалистические знания, применительно к практике их использования в правоохранительной деятельности, рассматривались как одна из форм специальных познаний, используемых в уголовном судопроизводстве, и при этом больше внимания уделялось вопросам их реализации в процессе расследования. Таким образом, данная проблематика сводилась к уголовно- процессуальному значению и содержанию криминалистических знаний, значительно сужая круг проводимых дискуссий. Так, В.И. Гончаренко говорил, том, что специальные криминалистические знания в процессуально-правовом смысле можно охарактеризовать как знания в области криминалистической техники, применяемые специально подготовленными лицами для познания объектов при осуществле-

Ч1ико Штер Мир из знания. / Deutsehland RU. - 2001. - № 1. С. 43.

^Подробнее об тгом см.: Юоии ),Г, Системный подход и принцип деятельности. - М.: Наука.

  • 1978.-С. 270-27J.

47 нии юридической деятельности с их естественно-научной и технической сто-рон , далее можно привести еще много высказывании ученых-криминалистов по данному поводу, которые имеются в работах: Р.С. Белкина, В.М. Галкина, В.И. Гончаренко, Г.И. Грамовича, Е.П. Ищенко, В.Я. Колдина, В.П. Колмакова, А.А. Лепи, В.К. Лисиченко, Е.Р. Российской, Н.А. Селиванова, З.М. Соколовского, В.И. Шиканова, П.С. Элькинда и др2.

Но. как мы уже сказали, к данному вопросу был применен в принципе один и тот же подход: с точки зрения развития криминалистических знаний, возникших в такой отрасли криминалистики, как криминалистическая техника. То есть, речь, в основном, шла о технико-криминалистических знаниях, и выработанных с их помощью технико- криминалистических средствах, приемах и методах. Таким образом, можно констатировать, что. к сожалению, во всех имеющихся исследованиях изучалась лишь одна из форм криминалистических знаний, чем необоснованно, на наш взгляд зауживалась изучаемая область. Между тем, думается, что было бы справедливым комплексное изучение данной категории, в ее полном объеме.

На систематический характер криминалистических знании указывалось еще в начале 70-х годов Р.С. Белкиным и А.И. Винбергом1. Подобная точка зрения была поддержана практически всеми учеными-криминалистами и получила дальнейшее продолжение во всех работах профессора Р.С. Белкина, начиная с 80-х годов и до сего времени. Суть данного положения состоит в следующем: в системе криминалистических знаний должно найти свое отражение все то, что накопила теория науки, а также результаты это? о познания в виде рекомендуемых криминалистикой средств, приемов и методов раскрытия, расследования и предотвращения преступлений. И, поэтому спс!ема криминалистической науки должна состоять из четырех элементов или час геи: общей теории

Гончаренко В.И. Использование данных естественных и технических наук и УГОЛОВНОМ судопроизводстве.- Каев: Внща школа. Изд-во при Киев. Ун-те. - 1980. 160с. - С. 118. tРаботы вышеназванных \ ченых подробно указаны нами в списке библиографии. ‘В одном из первых вариантов системы криминалистических знаний в па> ке говорилось о методике расследования и предотвращения отдельных видов преступлений. См. в кн.: Белкин Р.С Криминалистика. Пощетеооетические проблемы / Р.С. Белкин. Д.И. Винберг. -М.ллОрид. лит.»,- 197С 264С.-С. 168.

48 криминалистики; криминалистической техники; криминалистической тактики; криминалистической методики . Первый из названных элементов во всей полноте воспроизводит результат познания криминалистикой своего предмета, а три другие элемента системы являются результатом полученного знания. Именно в таком виде система науки, по мнению Р.С. Белкина, которое мы полностью разделяем, максимально адекватно отражает предмет криминалистики. Именно в таком виде содержание системы криминалистических знаний является наиболее полным, и соответствующим уровню развития криминалистической науки.

Относительно понятия криминалистических знаний, вернемся к уже упо минаемой нами работе В.Г. Коломацкого, в которой дается следующее опреде ление. «Криминалистические знания, - это совокупность информации об уров не познанности закономерностей, составляющих основу содержания предмета криминалистики, о методах и средствах, используемых в качестве инструмента криминалистического научного познания, об основанных на ДОСТИГНУТОМ VDOB- не научного познания рекомендациях, направленных на совершенствование ме- . тодов, средств и приемов выявления, собирания, исследования и использования

доказательств для раскрытия, расследования и предупреждения преступлений»”.

Представляется, что подобная формулировка является слишком громоздкой, и перегруженной объяснительными терминами, типа: «…составляющих.., используемых.., основанных.., направленных…» и др. В результате чего затрудняется ее понимание.

Нам кажется, что при формулировке понятия криминалистических зна- Л- ний необходимо отталкиваться от результатов исследования этимологии такого

слова как «знание». Гак, «знание, это проверенный общественно- политической практикой и удостоверен!пнй логикой результат процесса познания действием. например: Бе/кпп /-‘.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспектив!.! Общая н частные теории. М.: Юрид. лт. - 1987.-272с.-С. 131-132. “ См. Ксиомаикии В. Г. >’ки{. соч. ?- С. 63.

49 тельноети, адекватное ее отражение в сознании человека в виде представлений, понятий, суждений, теорий. Оно фиксируется в форме знаков естественного и искусственного языков»1.

Обобщая сказанное, можно сформулировать следующее определение криминалистических знаний. Криминалистические знания - это система проверенных практикой борьбы с преступностью, результатов процесса познания криминалистической наукой закономерностей своего предмета, и адекватное их отражение в соответствующих литературных источниках и в сознании сотрудников правоохранительных органов в виде представлений, понятий, суждений, теорий, зафиксированных с помошью языка криминалистики.

11ри подобном изложении наша точка зрения более совпадает со вторым вариантом определения криминалистических знаний, предложенным Р.С. Белкиным и Т.В. Аверьяновой^. Они считают, что криминалистические знания, составляющие содержание криминалистической науки, представляют собой результат познания ею закономерностей своего предмета, и материализации этого результата в виде предлагаемых практике средств, методов и рекомендаций по раскрытию и расследованию преступлений.

Тем не менее, мы считаем, что в определение криминалистических знаний неправомерно включать материализованные результаты познания криминалистикой своего предмета в виде предлагаемых практике средств, методов и рекомендаций по раскрытию и расследованию преступлений. Потому что ранее мы имели возможность убедиться в том, что зги «материализованные результаты» являются «продуктом» криминалистической науки, полученным с использованием криминалистических знаний. Другими словами можно сказать, что в результате материализации происходит как бы преобразование криминалистических знаний в конкретный «продукт», после чего, они таковыми уже в чистом виде не являются.

‘Философский энциклопедический словарь. - М. - 1983. – С. 192.

”” Лвер’-яаоаа ТВ, Криминалистическое обеспечение леяюлыюоти криминальной милиции и органон предварительного расследования / Под ред, Т.В. Аверьяновой и Р.С. Белкина. - М. - !9Ф>. 400с. -С. 65.

В целях дальнейшей аргументации нашей точки зрения, представляется необходимым немного глубже исследовать сущность криминалистических знаний. которая, как и сущность любого другого научного знания не может быть понята без раскрытия его обусловленности в человеческой деятельности. Поскольку в знании кристаллизуется, преемственно накапливается и объективируется сила субъекта соответствующей научной деятельности. В знании осуществляется перевод разрозненных представлений в теоретически систематизированную общезначимую форму, удержание того, что может быть сохранено, передано, преемственно развито в качестве устойчивой опоры последующей человеческой деятельности.

Как известно, знания представлены в криминалистике в двух формах: в прикладной и фундаментальной. Такое разделение, в первую очередь, обусловлено характером, соответственно, прикладной и фундаментальной функций. выполняемых криминалистической наукой.

Независимо от формы криминалистических знаний их сущность всегда базируется на изучаемых в рамках предмега криминалистики закономерностях. Раскрытие подобных закономерностей, дальнейшее их изучение в общей и в частных теориях криминалистики, наряду с созданием и разработкой в пауке научной систематики и понятийного аппарата носят, как известно, фундаментальный характер. Успешное решение этих и других теоретических задач возможно лишь на основе определенных криминалистических знаний, которые можно назвать фундаментальными, потому что они являются средством решения задач в рамках выполнения ею фундаментальных функций. Одновременно эти фундаментальные знания наряду с полученными результатами фундаментальных исследований могут выступать и как средство решения конкретных практических задач по реализации криминалистикой ее прикладных функций.

Реализация данной функции предусматривает разработку в рамках криминалистики конкретных технико-криминалистических средств, приемов, методов и методик получения, исследования, оценки и использования информа-

51 ции, необходимой для раскрытия, расследования и предупреждения преступле- ний с целью ее дальнейшего предоставления еудебно-еледетвенным, оперативно- розыскным и другим правоохранительным органам.

Очевидно, что решение данных задач имеет своим результатом получение конкретных технико-криминалистических средств, тактических приемов, криминалистических рекомендаций и криминалистических методик, которые по своей сути уже не будут являться криминалистическими знаниями. Это будут своеобразные материализованные виды криминалистических знаний. Но процесс их возникновения и сам факт существования в любом случае требует использования таких знаний.

Как известно, прикладная функция криминалистики детерминируется за- конодательно закрепленными задачами правоохранительных органом по борьбе с преступностью. Вследствие этого, она является наиболее известной на практике, а результаты реализации данной функции являются наиболее распространенными. Таким образом, полезность использования в практической деятельности конкретных технико-криминалистических средств, тактических приемов и методик расследования отдельных видов преступлений является совершенно очевидной.

По-другому обстоят дела с теоретическими знаниями криминалистики, к которым на практике нередко проявляется негативное отношение. Думается, что подобный прагматический взгляд вряд ли может быть оправдан, так как именно теоретические положения выполняют объяснительные функции происходящих процессов и явлений, позволяют разработать и понять сущность всех криминалистических рекомендаций, и. тем самым, формируют так называемый «криминалистический стиль мышления» , без которого порой бывает невозможно правильно расследовать преступления.

Подробнее об этом см.: М.К. Каминский, А.Ф. Лубим. Криминалистическое руководство для стажеров службы БХСС: Учебное пособие. 1 орький: ГВШ МВД СССР. - 1987. - С,5-6.

Думаем, что мы еще раз могли убедиться в том, что криминалистические знания в чистом виде выступают именно как результат теоретических разработок в рамках общей и частных теорий криминалистики. Они являются первоосновой, фундаментом всех дальнейших процессов, происходящих в науке, и как в своем «чистом виде», так и в овеществленном (материализованном) виде предоставляются ею для практической деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью. Криминалистические знания являются обязательным элементом, всегда участвующим в процессе разработки любых криминалистических средств.

Практическим работникам таможенных органов для успешного осуществления своей деятельности необходимы различные криминалистические знания. Во- первых, это теоретические знания как результат их самостоятельного и критического обращения с фактами и информацией, имеющимися в науке, ко-торые могут быть расширены. Во-вторых, прикладные знания, чтобы иметь возможность решать проблемы, возникающие при выявлении, раскрытии, расследовании и предотвращении преступлений.

Поэтому криминалистические знания должны быть включены в систему криминалистических средств таможенной деятельности, но в таком случае в качестве средств будут выступать не весь комплекс криминалистических знаний, а только их не овеществленная часть, т.е. та их часть, которая разрабатывается в рамках общей и частной теорий криминалистики, и носит теоретический характер. Именно теоретические знания можно определить как «способность к действию», как возможность что-то «привести в движение». В качестве подтверждения правомерности данного высказывания можно привести мнение современных немецких ученых, которые считают, что «научное пли технологическое знание - это, прежде всего деятедьностная способность. Оно приобрело в современном обществе особый статус не благодаря тому, что научное познание следует рассматривать как абсолютно истинное, объективное, адекватное реальности или как бесспорную инстанцию, но вследствие тот факта, что эта

форма знания в большей мере, чем какая-либо другая, перманентно создает новые возможности для действия» .

Умелое владение теоретическими криминалистическими знаниями можно определить, как методологическую грамотность сотрудников таможенных органов, которая не может быть ими достигнута без специального криминали- стического образования. Именно оно служит связующим звеном между крими- налистической наукой и практикой борьбы с преступностью, является тем каналом, по которому криминалистические знания внедряются в практическую деятельность’. Традиционно роль такого канала выполняет учебная дисциплина «Криминалистика», которая представляет собой курс, предназначенный для преподавания в учебном заведении определенного уровня или профиля. Мы присоединяемся к мнению тех ученых, которые считают, что криминалистика относится к числу тех учебных дисциплин, от овладения которыми зависит уровень профессиональной подготовки будущих работников правоохранительных органов.

Вполне естественно, что для различных профессий и специальностей сотрудников таможенных органов необходимы соответствующие их профессиональным и должностным потребностям комплексы криминалистических знаний. Их дифференциация и систематизация является также одной из задач кри- миналистического образования. В ГТК РФ криминалистическое образование реализуется через систему специальных ведомственных учебных заведений, в которую входят: Российская таможенная академия ГТК РФ и ее филиалы, учебные центры таможенных управлений. В соответствии с практической значимостью криминалистических знаний для деятельности сотрудников таможенных органов по предотвращению, выявлению и расследованию преступлений и правонарушений, совершаемых во внешнеэкономической сфере, крими-

Нико Штер Мио из знания. / Deutschland RU. - № !. - 2001. - С. 42.

Криминалистика в трех томах. Том 1. История, общая и частные теории. / Иод ред. Р.С. Белкина. В.Г. Ко.томацкого. П.М. Лузги на. - М. Академия МВД РФ. - 1995. С ^7.

54 налистика является одной из основных дисциплин специализации в учебных заведениях ГТК РФ.

Хотя при использовании криминалистических средств в практике таможенных органов по борьбе с преступностью и необходимо учитывать весь комплекс криминалистических знаний, выработанный в рамках изучения кримина-листкой своего предмета. Вместе с тем. представляется, что в рамках данного комплекса криминалистические средства будут различаться в соответствии со степенью их необходимости для успешной реализации деятельности сотрудников таможенных органов. Например, вряд ли таможенникам необходимы кри-миналистические методики расследования уоииств, или технико- криминалистические средства, предназначенные для работы с такими вещественными доказательствами, как следы крови, или, тактические приемы, связанные с проведением допроса потерпевших. В связи с этим возникает вопрос: так как же определить те криминалистические средства, которые необходимы сотрудникам таможенных органов в борьбе с преступностью?

Очевидно, что выявление и обозначение всех необходимых в таможенной деятельности криминалистических средств, их полная конкретизация, очень сложная и трудоемкая работа, никак не укладывающаяся в рамки одного иссле дования. каким бы объемным оно ни было. Поэтому, мы сочли возможным воспользоваться одним из правил исследования сложноорганизованных объек тов, которое заключается в том, что при проведении анализа какого-то опреде ленного научного предмета ограничиваются наполнением одного лишь блока - блока отологии, задающего общее представление той действительности, кото рая исследуется и изучается’, и рассмотреть лишь общие подходы к формиро- Ш ванню системы криминалистических средств таможенной деятельности, без

конкретизации всех разновидностей криминалистических средств, используемых таможенными органами в деле борьбы с преступностью,

‘/Цс()рош1Пк-цй Г.II. Избранные труды, - С. 248.

55 По общему признанию, понятие «борьба с преступностью» является объ- единенным и собирательным, и заключается, по существу, в выявлении и изо- бличении правоохранительными органами лиц, совершивших преступления с целью последующего их наказания. Другими словами можно сказать, что наиболее значимым моментом в деле таможенных органов по борьбе с преступностью является их деятельность по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений и правонарушений, совершаемых в таможенной сфере. Как и любая человеческая деятельность, как способ существования, она определяется своими целями, характером действий и операций, предметом, средствами и результатами. Необходимым компонентом деятельности являются также и материальные условия, которые субъект находит как уже в готовом виде, так и те, которые создаются его собственной деятельностью.

Следовательно, как и всякая социальная система, система данного вида деятельности детерминируется рядом факторов. В частности, она зависит от положений уголовного, уголовно-процессуального законов, от группы социальных, политических, экономических и психологических факторов, от степени информационной определенности, структуры и компонентного состава совер- шенного преступления, от уровня развития криминалистики и теории оперативно- розыскной деятельности, от степени профессиональной подготовки лиц, осуществляющих эту деятельность’.

Думается, что поскольку криминалистические средства деятельности таможенных органов являются одним из структурных элементов данной системы. постольку их свойства и функции, в первую очередь, определяются свойствами и функциями всей системы в целом. Следовательно, формирование системы криминалистических средств таможенной деятельности в первую очередь обусловлено теми факторами, которыми детерминируется вся деятельность в целом.

1 Каминский М.К. Криминалистическая характеристика деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений // Правовые и общественные науки и борьба с преступлениям». - Вып.8„ 4.1. Горький: ПЗШ МВД СССР.- 1977.-С. 158.

Исходя из вышеизложенного, можно выделить следующие основные факторы, обусловливающие использование криминалистических средств в деятельности таможенных органов: 1) цели таможенной деятельности в целом, правоохранительной деятельности таможенных органов и ее подсистем, в част- ности; 2) процедуры проведения отдельных действий в рамках уголовно- процессуальной, оперативно-розыскной и административной деятельностеи та- моженных органов, их правовая регламентация; 3) порядок, правовая регламен- тация и задачи проведения отдельных таможенных процедур; 4) следы, как ре- зультаты противоправной деятельности, совершаемой в таможенной сфере.

Вполне возможно, что этими факторами не ограничивается обусловленность использования криминалистических средств в таможенной деятельности, но, представляется, что именно они являются основными. Подробное рассмотрение каждого из данных факторов, и их влияние на систему криминалистических средств таможенной деятельности мы приведем в последующих параграфах нашего исследования.

57 § 1.3. Криминалистические средства правоохранительной деятельности

таможенных органов

В первую очередь система криминалистических средств таможенной деятельности обусловливается системой общих и частных целей таможенной деятельности в целом, и ее подсистем. Наиболее общие цели таможенной деятельности, в целом, и правоохранительной деятельности, осуществляемой таможенными органами, в частности уже рассматривались нами в первом параграфе. Поэтому, мы остановимся на рассмотрении более частных целей правоохранительной деятельности таможенных органов.

Основной задачей правоохранительной деятельности, как мы уже говорили, является борьба с преступностью в таможенной сфере, успешное решение которой напрямую зависит от своевременного выявления, раскрытия, расследования и предупреждения совершаемых в данной сфере преступлений и правонарушений. Как, известно, конечная цель деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию конкретного преступления заключается в том, чтобы создать систему доказательств, на основании которой разрешается конкретное дело . Решение данной задачи осуществляется таможенными органами в рамках уголовно- процессуальной, оперативно-розыскной и административной дея-тельностей. В каждой из которых, также последовательно можно выделить наиболее значимые задачи, и определить как действия, с помощью которых они могут быть разрешены, так и криминалистические средства, необходимые для их осуществления. Рассмотрим более подробно каждую из систем выше указанных деятельностей.

I. Наиболее значимой в рамках правоохранительной деятельности, осуществляемой таможенными органами, является уголовно-процессуальная деятельность, заключающаяся в производстве дознания по уголовным делам, отне-

’ Каминский М.К. Криминалистическая характеристика деятельности по выявлению, раскры- тию и расследованию преступлений // Правовые и общественные науки и борьба с преступ- лениями. - Вып.8.. 4.1. -Горький: ГВШ МИД СССР, - 1977. -С. - С. 154.

58 сенным к компетенции таможенных органов. В соответствии со ст. 109 УПК РСФСР и ст. 223 ТК РФ производство дознания предусматривает проведение неотложных следственных действий, к которым относятся: осмотр, обыск, выемка, освидетельствование, задержание, допрос подозреваемых, допрос свидетелей и потерпевших. В свою очередь, проведение каждого из названных следственных действий направлено на установление и закрепление следов преступления, а также на обнаружение лиц его совершивших.

Исходя из данных задач, можно определить следующие криминалистические средства, которые необходимы для успешной их реализации. Ими будут являться, во-первых, технико-криминалистические средства, разработанные в криминалистике для обнаружения, фиксации, исследования следов преступлений, и, во-вторых, тактические приемы и методы по проведению указанных следственных действий. Но в компетенцию таможенных органов входит и такая разновидность дознания, по которой не обязательно проведение предварительного следствия (ст. 194 УК РФ). В рамках данного производства таможенный орган должен проводить все необходимые следственные действия, следовательно, таможне нужны криминалистические средства, повышающие эффективность их производства.

Общие подходы и правила применения криминалистических средств при производстве следственных действий, достаточно исследованы в рамках кри- миналистики и уголовного процесса. Поэтому мы считаем, что имеющиеся в данной области правоприменительной практики научно-разработанные положения вполне можно экстраполировать в плоскость деятельности таможенных органов. Однако, простой, механический перенос в некоторых случаях может быть не совсем приемлемым.

Проведенное нами изучение материалов уголовных дел позволило выделить подобные ситуации. В основном, они относятся к проведению таможенными органами осмотров. Так, например, разработанные в криминалистике правила проведения осмотров предусматривают тщагельную фиксацию всех

59 осматриваемых объектов, с указанием их особенностей и индивидуальных признаков. Соблюдение данных правил, в некоторых проводимых таможенными органами случаях, не просто трудно выполнимо, а иногда и совсем невозможно, потому что осмотру подлежат незаконно перемещенные иногда достаточно большие партии грузов. Для пояснения сказанного приведем следующий пример. В феврале 2000 года гр-кой О. на таможенную территорию РФ было ввезено более 13 тонн товара «Секонд-хенд». В процессе проведения таможенного контроля было установлено несоответствие в весе и наименовании товаров, и в результате, значительная недоплата таможенных платежей. По данному факту было возбуждено уголовное дело. В процессе расследования возникла задача провести осмотр поступившего товара, чтобы доказать несоответствие заявленных данных. Данный осмотр проводился дознавателем и специалистом (в качестве специалиста был приглашен диссертант) в течение 5 недель: ежедневно с 10 утра до 17 часов вечера. За это время было осмотрено 13,5 тонн различной одежды, обуви, постельных принадлежностей, игрушек и т.д . Вполне понятно, что такое количество товара довольно сложно осмотреть, упаковать, и естест-

^ венно, описать, тем более с указанием индивидуальных признаков каждой из

вещей. И такие случаи в таможенной практике не единичны. Все это требует усовершенствования разработанных в рамках криминалистики тактики проведения осмотров применительно к специфике таможенной деятельности.

Обобщая сказанное, можно констатировать, что для успешной реализации уголовно- процессуальной деятельности, осуществляемой таможенными органами необходимы криминалистические средства, которые могут способствовать более эффективному проведению дознания по уголовным делам, произ-

водству по ним следственных действий, направленных на установление и за-

крепление следов преступлений и обнаружение лиц, их совершивших.

  1. Следующей разновидностью правоохранительной деятельности, осуществляемой таможенными органами, является оперативно-розыскная деятель-

’ Архив Приволжской оперативной таможни.

60 ность, значение которой возрастает по мерс расширения масштабов вывоза из России сырья, контрабанды наркотиков, оружия. Большой ущерб наносит неза- конный вывоз иностранной валюты и операции по ввозу фальшивых купюр1.

Задачи оперативно-розыскной деятельности таможенных органов вытекают из общих задач, указанных в ст. 2 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности». Их можно сформулировать следующим образом:

1) выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, совершаемых в сфере таможенного дела, а также выявление лиц, их подго- тавливающих, совершающих или совершивших; 2) 3) получение упреждающей оперативной информации об обстановке в зоне деятельности таможенного органа для принятия правильных решений с целью защиты экономических интересов Российской Федерации; 4) 5) оказание помощи органам расследования, прокуратуры и суда в сборе доказательств по уголовному делу, выполнение их поручений; 6) 7) розыск лиц, скрывающихся от органов расследования и суда, и ук- лоняющихся от уголовного наказания за преступления; 8) 9) добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу экономической или экологической безопасности России; 10) 11) участие в совместных оперативно-розыскных мероприятиях, проводимых ФСБ, МВД, Ф11С и другими компетентными органами в интересах обеспечения экономической безопасности Российской Федерации; 12) 13) оказание помощи международным таможенным организациям, иностранным таможенным органам и полиции в борьбе с контрабандой, а также по другим вопросам, предусмотренным международными договорами; 14) 15) обеспечение собственной безопасности объектов таможенной ин- фраструктуры; 16) Гравипи А.Л. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов II В кн. Таможенное право. -М.: Юристъ. - 1998.-С. 417.

61

9) обеспечение безопасности сотрудников таможенных органов, членов их семей, их имущества, а также лиц, оказывающих таможенным органам конфиденциальную помощь; 10) 11) выявление, предупреждение и пресечение фактов коррупции и других должностных преступлений, совершаемых сотрудниками таможенных органов. 12) Решение указанных задач достигается путем осуществления специально уполномоченными сотрудниками таможенных органов различных оперативно- розыскных мероприятий. Причем каких-либо специфических оперативно- розыскных мероприятий в законодательстве не предусмотрено. Таможенные органы, как субъекты оперативно-розыскной деятельности используют тради- ционный их комплекс, предусмотренный ст. 6 Закона об ОРД. То есть, решение названных задач, они могут проводить путем: опроса граждан; наведения справок; сбора образцов для сравнительного исследования; исследования предметов и документов; наблюдения: отождествления личности; обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств: осуществления контролируемых поставок. Кроме того, таможенные органы имеют право контролировать почтовые отправления, телеграфные и иные сообщения, а также прослушивать телефонные переговоры.

Результатом решения задач оперативно-розыскной деятельности является оперативно-розыскная информация, под которой обычно понимают такую раз- новидность социальной информации, которая содержит сведения, полученные органами дознания с помощью оперативно-розыскных (гласных и негласных) сил, средств и методов . Сведения, получаемые в ходе проведения таможенными органами оперативно-розыскных мероприятий могут содержать информацию: о предмете доказывания по уголовному делу (ст. 68 УПК РСФСР); о доказательствах (ст. 69 УПК РСФСР), их источниках и путях получения; о лицах,

’ Белкин Р.С. Собирание, исследование и оценка доказательств. - М.: Наука. - 1966. - С 38-39.

62 причастных к совершению преступления или что-либо знающих о нем; об имуществе, денежных средствах или иных ценностях, добытых преступным путем, с помощью которых может быть возмещен ущерб от преступления; а также информацию, имеющую ориентирующее значение или необходимую для построения версий . Конечно оперативная информация таможенными органами может быть получена из самых разнообразных источников, но главное место среди них все-таки занимает оперативно- розыскная деятельность. Проведенное диссертантом анкетирование практических работников подтвердило данное утверждение. Так, например, среди источников получения первичной информации о преступлении в таможенной сфере первое место занимают оперативные источники (67%),

Организация и тактика проведения оперативно-розыскных мероприятий носит секретный характер, и поэтому, в настоящей работе исследоваться не будет. К сожалению, благодаря той же секретности, мы не можем подробно исследовать вопросы, связанные с использованием в оперативно-розыскной деятельности таможенных органов и криминалистических средств. Вместе с тем, исходя из выше изложенного, мы все-таки, можем обозначить круг криминалистических средств, необходимых для успешного осуществления таможенными органами оперативно-розыскной деятельности. Ими могут быть технико-криминалистические средства в сочетании с приемами и способами их применения, а также криминалистические знания, выраженные в форме методических рекомендаций и тактических приемов, используемые в оперативно-розыскных мероприятиях в целях выявления лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправные деяния, признаваемые законодательством РФ преступлениями, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов.

Более подробно об “этом см.: ФЗ РФ от 05.07.95г. «Об оперативно-розыскной деятельно- сти»; Маркушин А.Г. Оперативно-розыскная деятельность —необходимость и законность. -Н.Новгород.; HBIII МВД РФ. - 1995.

63 Данные криминалистические средства широко известны и достаточно эффективно используются в практической деятельности других правоохранительных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность. В ходе проведения таких мероприятий обычно используются информационные системы. видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемка. Думается, что данный опыт вполне может быть применен в деятельности таможенных органов. Хотя, в данном случае, аналогично использованию криминалистических средств в уголовно-процессуальной деятельности, непременно будут появляться специфические требования, предъявляемые к некоторым из этих средств. Одним из на-правлений такой специфики автору видится разработка информационно-справочных и информационно-поисковых систем (ИПС) криминалистического и оперативно-розыскного назначения.

Специфика такого рода систем в таможенных органах обусловлена в первую очередь порядком и правилами перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, используемыми при этом документами, а также достаточно большими объемами осуществляемых внешнеэкономиче-

^. ских сделок. Например, на конец 2000 года объем внешней торговли в При-

волжском регионе увеличился и составил 8909220,7 тыс. дол. США, что в 1,3 раза больше по сравнению с аналогичным показателем за 1999 год .

Вполне естественно, что не только выявление возможных противоправных деяний, но даже регистрация всех проводимых в таможенной сфере сделок, требуют от сотрудников таможенных органов больших усилий, которые невозможно решить без современной компьютерной техники. Но с помощью одних компьютеров также нельзя решить данную задачу, что в свою очередь обуслов-

^ ливает неооходимость соответствующего программного ооеспечения.

Вся совокупность собираемой таможенными органами информации, в конечном счете, должна концентрироваться и выражаться в специально разра-

Лналитический отчет о правоохранительной работе таможен Приволжского региона за 2000 гол. - Н.Новгород. - 2001, - С, 2.

64

ботанных для этого автоматизированных банках данных (АБД), одна из подсистем которого, несомненно, должна быть направлена на выявление преступлений, совершаемых в таможенной сфере. В основу разработки такого рода информационно-поисковых систем может быть положена «возможность использования инструментария экономического анализа для более эффективного и целенаправленного применения сил и средств, специфических для аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями» ‘. Как известно, данная идея основывалась на опыте контрольно-ревизионной деятельности, широко использующей возможности анализа отчетности предприятий при планировании очередности или организации внеплановых проверок на местах. А гакже на опыте собственно ревизионной работы, где возможности анализа применялись для выделения участков деятельности или конкретных операций, требующих особенно тщательной проверки. Думается, что накопленный в данной области органами внутренних дел опыт борьбы с экономическими преступлениями, и имеющиеся в органах внутренних дел, разработки по выявлению различного рода экономических преступлений с помощью информационно-поисковых систем, могли бы значительно повысить эффективность решения задачи таможен-ных органов по борьбе с преступлениями, совершаемыми в таможенной сфере”.

  1. Fine одним из направлений осуществления таможенными органами правоохранительной деятельности, является борьба с нарушениями таможенных

Голубятников СП. Экономическая криминалистика: этапы становления, перспективы раз- вития // Экономическая безопасность России: политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения. — 2003. - №1, - С. 55-61.

” Подробнее о значении и эффективности информационно-поисковых систем в деле борьбы с экономическими преступлениями см.: Кувачдин В.П. О возможностях использования аппаратами БХСС информационно-поисковых систем в борьбе с хищениями, должностными и хозяйственными преступлениями // Применение научно- технических средств в деятельности органов внутренних дел. - М.: ВНИИ МВД СССР.”- 1978. С. 108-110; Кува.Юин В.П. Правовые. организационные и тактические проблемы создания и использования интегрированной системы аппаратов БХСС МВД. УВД. Дисс… канд. юрид. наук. М.: Академия МВД СССР. - 1983. Кувачдин В.П. Методические рекомендации по документированию преступных действий расхитителей горюче- смазочных материалов. Горький: ГВШ МВД СССР. -1985; Бгтснко А.И., Кувачдин В.П. Выявление правонарушений, связанных с реализацией наркотикосодержащих лекарственных препаратов с использованием вычислительной техники//Информационный бюллетень ГИ[[ VIR/j СССР. - 1990. №12. С. 13-17.

65 правил’, которые отнесены к разряду административных правонарушений, которые в законе выделены как наименее опасные среди прочих противоправных деяний, осуществляемых в сфере внешней экономики. Тем не менее, их совершение влечет причинение значительного ущерба собственности государства, чем и обоснована необходимость борьбы с ними со стороны таможенных органов. Величина ущерба, наносимого собственности государства, является в данном случае основополагающим фактором целенаправленной деятельности таможенных органов по борьбе с нарушениями таможенных правил. Ведь еще К. Маркс указывал, что: «определенное содержание правонарушения является пределом для определенного преступления. Мера этого содержания есть, таким образом, и мера преступления. Для собственности такой мерой является ее стоимость»’. Но, как правильно отмечается в заключении по результатам парламентских слушаний «О состоянии борьбы с преступностью и об укреплении правопорядка в Российской Федерации в современных условиях»: - «вред, наносимый преступностью, велик и постоянно возрастает, моральный и материальный ущербы, причиняемые ею, не восполняются, возрождение экономики из-за ограниченного участия иностранных инвесторов, опасающихся вкладывать свои ресурсы в криминализованную российскую экономику, замедляется. Тем не менее, «цена преступности», несмотря на наличие методик Организации Объединенных Наций, разработанных около десяти лет назад, в России не определяет- ся. Ввиду этого невозможно установить, во что обходится населению, обществу

Впервые, развернутое определение понятия «нарушение таможенных правил» дается в ст. 230 ТК РФ, согласно которой, это - противоправное действие либо бездействие лица, пося- ц гаюшего на установленный ТК РФ, Законом РФ «О таможенном тарифе», другими актами

законодательства Российской Федерации по таможенному делу и международными договорами Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Российской Федерации, порядок перемещения (включая применение таможенных режимов), таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, обложения таможенными платежами и их уплаты, предоставления таможенных льгот и пользования ими. за которое настоящим Кодексом предусмотрена ответственность,

К.Маркс. Капитал. Критика политической ткономии.Т. 1. Кн. I. Процесс производства капитала. -М.: Полттк.им.- 1<>88.-С. ^4

66 и государству нынешний уровень и масштабы различных преступных проявле- ний, а также социальные границы допустимого вреда от преступных деяний» .

Несмотря на административный характер нарушений таможенных правил, привлечение к ответственности за их совершение производится по иным, отличным от административного права правилам. Таможенный кодекс РФ устанавливает совершенно особый порядок производства по делам о нарушениях таможенных правил, который проходит стадии производства по делу, рассмотрения дела по существу, стадию обжалования (опротестования) постановления таможенного органа и стадию исполнения постановления таможенного органа о наложении взыскания. Все эти стадии в совокупности характеризуют таможенный процесс^. Установленный законом порядок проведения административных расследований, в таможенном законодательстве более детально регламентирован соответствующими процессуальными нормами, в которых проявляются специфические черты таможенного процесса.. Так, при проведении административных расследований таможенными органами не только расширяется круг лиц, участвующих в производстве по делу, но и предусматривается проведение таких процессуальных действий, которые характерны для совершенно иной отрасли права - уголовного процесса (осмотр, предъявления для опознания), устанавливается новый вид процессуальных действий - проведение таможенного обследования\

Проведение таможенными органами различных процессуальных действий при производстве по делам о нарушениях таможенных правил имеет своей целью своевременное, всестороннее, полное и объективное выяснение всех об-

’ Укачанное Постановление Совета Федерации Федерального собрания Федерации
от 24.09.1997.

~ Понятие таможенного процесса появилось в юридической науке в связи с выделением та- моженного права в самостоятельную отрасль права со своим особым, присущим только ему процессом. Подробнее об пом см.: Гранина А.Л. и др. таможенное законодательство. Судеб- ная практика / А.А. Гранина. Л.К. Терещенко. М.П. Шее такова. - М.; «Статут». - 1998. - С. 103; Таможенное право: Учебник / отв. ред. д.ю.н., проф. А.Ф. Ночдрачеп ?- М.: Юристъ. 1998.- С. 421. ‘ Грааииа Л.Л. Указ. соч.. С. 103

67 стоятельств дела на основе получения, закрепления, проверки и оценки собран- ных доказательств, что, по существу, составляет процесс доказывания. Для по- лучения доказательств таможенные органы имеют право: проводить опрос лиц ст. 332 ТК РФ); истребовать документы, необходимые для производства по делу и его рассмотрения (ст. 336 ТК РФ); изымать товары и транспортные средства, документы и иные предметы (ст. 337 ТК РФ); налагать арест на товары, транспортные средства и иное имущество (ст. 340 ТК РФ); проводить таможенное обследование (ст. 341 ТК РФ), осмотр (ст. 342 ТК РФ); предъявлять для опознания товары, транспортные средства, документы на них и иные предметы (ст. 343 ТК РФ); получать необходимую информацию от государственных органов и иных лиц (ст. 344 ТК РФ); проводить ревизии, проверки, инвентаризации (ст. 345 ТК РФ); назначать экспертизы (ст. 346 ТК РФ), а также получать образцы подписей, почерка, и другие пробы и образцы товаров и иных предметов, необходимые для проведения экспертизы (ст. 347 ТК РФ).

Как видно, задачи деятельности таможенных органов по борьбе с нарушениями таможенных правил, могут, конечно, способствовать определению криминалистических средств, необходимых для успешного решения стоящих перед ними задач. Но их явно недостаточно. Во-первых, потому что для этого необходимы общие знания о порядке и правилах производства отдельных процессуальных действий, осуществляемых при административных расследованиях. Во-вторых, чрезвычайно важным в этой связи, является вопрос о доказательствах по делам о нарушениях таможенных правил. Только с помощью изучения данных вопросов можно конкретнее определить круг криминалистических средств, необходимых таможенным органам для своевременного, полного, объективного рассмотрения всех обстоятельств дела. Такое утверждение основано на общепризнанных правилах использования криминалистических средств в правоприменительной практике, где они могут применяться в рамках процессуального производства лишь тогда, и постольку, когда и поскольку для этого имеются правовые основания. Другими словами, применение криминалистиче-

68 ских средств в практике деятельности правоохранительных органов по общему- признанию признается правомерным, если оно предусмотрено законом, реко- мендовано законом, не противоречит закону по своей сущности и целям ис- пользования.

В связи с этим представляется необходимым проанализировать соответствующие нормы таможенного кодекса в части возможности использования криминалистических средств в ходе выявления, раскрытия и расследования та- моженных правонарушений. Мы умышленно не останавливаемся на рассмотрении вопросов использования криминалистических средств в рамках уголовно- процессуальной и оперативно-розыскной деятельностей таможенных органов. Данные вопросы в своем большинстве, являются решенными и общепризнанными, и в данном случае, для таможенных органов они не являю гея какими то особенными. Поэтому имеющиеся в криминалистике, уголовном процессе и теории оперативно-розыскной деятельности разработки относительно правовых основ использования криминалистических средств в ходе раскрытия и расследования преступлений, должны в полной мере использоваться и таможенными органами.

Что же касается, использования криминалистических средств в деятельности таможенных органов по выявлению, раскрытию и расследованию дел о нарушениях таможенных правил, то данная область пока является мало исследованной и недостаточно изученной, поэтому на исследовании данных вопросов мы остановимся более подробно. Кроме того, данные вопросы в практике деятельности таможенных органов являются важными еще и потому, что иногда по результатам рассмотрения дел о нарушениях таможенных правил в соответствии со ст. 365 ТК РФ принимается решение о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов. Такая особенность расследования по делам о контрабанде и нарушениям таможенных правил подчеркивалась в свое время за три года до принятия Таможенного Кодекса РФ в 1990 году ав-

69 торами «Концепции службы таможенных расследований в СССР». В данном документе указывалось на то, что при таможенных расследованиях имеет место сочетание двух видов процессуальных процедур. И что специфическая особенность процессуально правовой стороны таможенных расследований заключается в том, что на первом этапе они проводятся в рамках административно-процессуальных процедур производства по делам о нарушениях таможенных правил, а при обнаружении признаков преступления происходит переход на уголовно- процессуальные формы в ходе производства дознания .

По изученным нами материалам уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил такие случаи составили больше половины (75%). Например, 31 августа 1999 года в ходе повторного таможенного досмотра несопровождаемого багажа, прибывшего в адрес ООО «Марс» из Турции, в багажном месте № 004506, принадлежащем гр-ке Р. были обнаружены ювелирные изделия из золота в количестве 516 (пятьсот шестнадцать) предметов на общую сумму 108 801,92 рублей. По данному факту Поволжской оперативной таможней заведено дело о нарушении таможенных правил « 19500 - 131/99 по ст. 277 ТК РФ «Сокрытие от таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ». После проведения экспертизы о стоимости ювелирных изделий в рамках производства по делу о нарушении таможенных правил 21 октября по данному факту было возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 1 88 УК РФ.

Второй факт: 5 февраля 2000 года на таможенном посту «Стригино» при оформлении авиарейса № 5688 «Ереван - Н.Новгород», гр-н М. Недостоверно задекларировал партию электроприборов, общей стоимостью 429 тысяч 710 рублей. По данному факту 7.02.2000г. заведено дело о нарушении таможенных правил № 19500 - 21/2000 по ч. 1. ст. 279 ТК РФ «Недекларирование или недостоверное декларирование товаров и транспортных средств». Проведенная в

Организационные и правовые основы борьбы с таможенными правонарушениями и кон- трабандой в современных условиях (докладная записка в Коллегию I У ГТК СССР, октябрь 1990 г.. о концепции и программе деятельности). Ксерокопия. Фонд кафедры уголовного процесса ПА МВД РФ.

70 процессе производства по делу экспертиза о стоимости товара, позволила возбудить уголовное дело по ч. ст. 188 УК РФ,

В указанных выше случаях, как правило, нарушение таможенных правил является конкретным способом совершения соответствующего уголовного пре ступления, и, доказательства, полученные по делам о нарушениях таможенных правил, приобщаются в соответствующем порядке, предусмотренным уголов но-процессуальным кодексом в качестве доказательств по уголовным делам. И. здесь всегда действует правило ч. 3 ст. 69 УПК РСФСР, в которой говорится о недопустимости доказательств, полученных с нарушением закона. В связи с этим, мы полностью разделяем мнение некоторых ученых о том, что данная норма относится не конкретно к уголовно-процессуальному закону, а к закону вообще. И, ПОЭТОМУ «нет никаких законных оснований, требовать от различных правоохранительных органов, чтобы до возбуждения уголовного дела, при осуществлении оперативно-розыскных, административных и иных полномочий они выполняли требования уголовно-процессуального закона, определяющего порядок ведения дознания и предварительного следствия. При проведении one- ,|? ративно-розыскных мероприятий они обязаны соблюдать Федеральный Закон

«Об оперативно-розыскной деятельности», при проведении административной деятельности - Кодекс РСФСР об административных правонарушениях, а орга ны милиции - Закон «О милиции», налоговой полиции •- Закон «О федеральных органах налоговой полиции» и т.д.»’. К сказанному можно добавить, что при производстве таможенными органами расследования и рассмотрения дел о на- рчшепнях таможенных правил они должны соблюдать требования Таможенно го кодекса РФ, регламентирующего данный порядок. Полное соблюдение тре- ? бованпй закона при производстве но делам о нарушениях таможенных правил,

в том числе и в части, касающейся использования криминалистических средств, позволит в дальнейшем принять объективное и правильное решение по делу.

\fiieecKint В. Допустимость доказательств, полученных органами дознания до возбуждения УГОЛОВНОГО дела// Российская юстиция. - № 6. - 2000. - С 37-39.

71 Таможенным кодексом РФ предписано строгое и неукоснительное соблюдение требований законодательства в процессе производства и рассмотрения дел о нарушениях таможенных правил. Что же касается вопросов использования криминалистических средств в рамках данной деятельности, то их применение косвенно подтверждается требованиями ст. 322 ТК РФ о всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств по делу о нарушении таможенных правил. В связи с тем, что криминалистические средства в процессе производства но дела о нарушениях таможенных правил могут применяться только в законодательно закрепленных рамках, перед нами неизбежно встает вопрос относительно законности их использования. Думается, что в таких случаях правомерно использовать положения криминалистики, разработанные относительно уголовно-процессуального производства, где вопросы законности использования криминалистических средств связываегся учеными с вопросами допустимости применения в ходе осуществления следственных и иных процессуальных действий технико-криминалистических средств.

Говоря о допустимости использования технико-криминалистических ^ средств при выявлении, раскрытии и расследовании преступлений, как об ос-

новном принципе применения технических средств и тактических приемов, обычно подразумевают то, что по своему характеру, содержанию и целенаправленности эти средства и приемы полностью соответствуют духу и букве закона, а их применение - требованиям законности1.

П.Т. Скорченко, справедливо отмечает, что в ряде статей уголовно- процессуального кодекса содержится прямое указание на то, какая техника при производстве следственных действий может применяться. Так на использова- Щ ние фотоаппаратуры указывается в статьях 84, ч. 1, 141, 179, 183 УПК. кино-

съемки - статьях 141, 179, 183 УПК, звукозаписывающей аппаратуры - статьях 141, 141 , слепочных масс и иных материалов для получения слепков и оттис-

heiKini Р.С. Курс советской криминалистики. Том I. - М. - 1997. - С 219-220.

72 ков следов - ст. 141, 179 УПК, измерительной техники - ст. 183 УПК, техники для вычерчивания планов и схем - ст. 179, 183 УПК1.

Прямые аналогичные указания на использование технических средств содержатся и в Таможенном кодексе. Так, в статье 327 ТК РФ относительно вещественных доказательств по делу о нарушении таможенных правил говорится, что в случае необходимости они могут быть сфотографированы, либо зафиксированы с помощью других технических средств. Кроме того, указания на применение технических средств содержатся и в других статьях Таможенного кодекса. Например, в статье 342 ТК указывается, что в ходе проведения осмотра «производятся измерения, применяются фото- и киносъемка, видеозапись, составляются планы, чертежи, схемы, берутся пробы и образцы, изготавливаются слепки и оттиски следов, снимаются копии с документов». В статье 338 ТК говорится, что при изъятии предметов они перечисляются и описываются в протоколах…, либо в прилагаемых к ним описях с точным указанием наимено- вания, количества, меры, веса и индивидуальных признаков этих предметов… При необходимости и возможности изъятые предметы упаковываются и опечатываются на месте изъятия». Статья 341 ТК также указывает, что при проведении таможенного обследования могут производиться измерения, применяться фото- и киносъемка, видеозапись, а также использоваться технические средства.

Как видно из положений таможенного закона, в нем также, как и в уголовно- процессуальном закреплены лишь общие принципы допустимости использования технических средств. Думается, что это правильно и лишний раз подтверждает мнения многих криминалистов о том, что в законе нет необходимости указывать весь перечень технико-криминалистических средств.

В этой связи, мы не согласны с мнением В.И. Гончаренко, который выдвинул идею о том, что поскольку все задачи уголовного судопроизводства мо-

’ Скорчснко П. Т. Криминалистика. Технико-криминалистическое обеспечение расследования преступлений: учебное пособие для вузов. - М.: «Былина». 1999. -С, 23,

73 гут осуществляться надлежащим образом лишь в процессе доказывания, то и все средства (процессы), в результате применения которых на предварительном следствии или в суде могут возникнуть материально зафиксированные источники доказательств или связанные с данным источником и имеющие доказательственное значение приложения к ним, обязательно должны быть предусмотрены (разрешены) в соответствующих статьях уголовно-процессуального кодекса, а применению некоторых из них должны быть посвящены специальные нормы . Немаловажным является то, что автор под средствами деятельности по доказыванию понимает
процессы применения научно-технических средств, a Tie сами средства.
По нашему убеждению, технико-криминалистическими средствами будут являться не только процессы их использования в виде разработанных криминалистикой приемов, методов и методик, но и сами, непосредственные технические средства. И при таком подходе совершенно ясно, что ни в одном законе невозможно будет привести исчерпывающий перечень подобных технико- криминалистических средств. В подтверждение сказанного, можно привести слова профессора Белкина Р.С, который по этому поводу говорил, что: «ни закон, ни подзаконные акты не могут дать исчерпывающего перечня тех технических средств и технических приемов, которые ИСПОЛЬЗУЮТСЯ или могут применяться с целью раскрытия и расследования преступления. Не могут содержать они и всеобъемлющих указаний на порядок применения этих средств и приемов». Объясняя подобную точку зрения, он подчеркивал, что любая попытка привести в одной правовой норме или даже системе правовых норм исчерпывающий перечень технических средств или тактических приемов может затормозить процесс развития, совершенствования и расширения научных основ раскрытия и расследования преступлений. Невозможно это сделать, по его мнению, и с точки зрения законодательной тех-ники в силу хотя бы того объема, который имел бы этот перечень*”. С учетом

Гончарен ко В. П.. Научно-технические средства в следственной практике. - Киев. Изд. «Вита школа». - ! 984. С. 17, “ EejKitii Р.С. Куре советской криминалистики. Том 1. - М. 199/. - С. 219-220.

74 сказанного проф. Белкин Р.С. предлагает законодательно закрепить лишь принципы допустимости применения в уголовном судопроизводстве технических средств и тактических приемов расследования.

Аналогичной точки зрения придерживаются и другие ученые, которые считают, что даже в случае постоянного внесения изменений в уголовно-процессуальный кодекс, они будут не в состоянии отражать постоянные изменения, происходящие в период научно-технической революции. В правовых нормах, по их мнению, не должны перечисляться конкретные виды допустимых

к применению средств и методов, а исходя из задач уголовного производства, в

  • ж -

законе следует четко сформулировать оощие принципы допустимости и критерии законности, а также формы и цели применения научно-технических средств и методов».’

В этой связи показательными являются высказывания А.Л. Леви, по утверждению которого «дать исчерпывающий список научно-гехнических средств, использование которых в уголовном судопроизводстве было бы правомерно, ввиду их многочисленности, постоянного дополнения и изменения,

^ конечно, невозможно»”. Как и многие другие авторы, он предлагает законода-

тельное закрепление лишь общих принципов допустимости в уголовном процессе технико- криминалистических средств. По его мнению, средства и методы, применяемые при расследовании, «должны быть основаны на хорошо изученных наукой физических, химических, биологических и иных явлениях, причем недопустимы неполнота получаемой информации или ее искажение в процессе фиксации, хранения, передачи, исследования и воспроизведения. Применение указанных средств и методов не может ни в коем случае унижать честь и

Щ достоинство граждан, должно быть безопасным для жизни и здоровья людей и

является определенной гарантией соблюдения прав участников процесса, в том

’ Макаров И,В. Видеомагпитофонная запись - метод фиксации доказательств. / II В. Макаров, К. С. Скоромников, И Труды Высшей школы МВД СССР. - М - 1972. - С. 149-151.

Леви А.А.. Вопросы правовой регламентации применения научно-технических средств в уголовном судопроизводстве. /7 Сб. «Теория и практика собирания доказательственной информации 1схничсскими средеiнами». - Киев. - 1980.-С. 16-17.

75 числе такой важной гарантией, как право обвиняемого на защиту в широком смысле этого слова. Кроме того, при принятии решения об использовании научно-технических средств должны учитываться такие их свойства, как влияние на сохранность исследуемого объекта, простота, надежность и в определенной степени экономичность, устанавливаемые как в результате практического использования, так и путем экспериментальной проверки» .

Подобные взгляды, которые поддерживают и другие ученые- криминалисты, мы полностью разделяем, и в этой связи хочется надеяться, что такие общие принципы допустимости применения технико-

криминалистических средств найдут отражение в новом уголовно-процессуальном и таможенном кодексах.

Как мы уже сказали, конечной целью деятельности таможенных органов по выявлению, раскрытию и расследованию нарушений таможенных правил является установление фактических обстоятельств совершения таможенного правонарушения на основании собранных и закрепленных доказательств, полу ченных при осуществлении процессуальных действий. Следовательно, доказы- , вание является чрезвычайно важной составляющей частью всего процесса рас-

следования нарушений таможенных правил. В ходе доказывания происходит практическая реализация результатов раскрытия и расследования правонару шений путем постепенного поступательного накопления, приращения фактиче ских данных о противоправном деянии, с целью дальнейшего их использования в качестве средств достижения конечного результата этой деятельности по строения своеобразной системы знаний в форме доказательств, адекватно от ражающей содержание раскрываемого, расследуемого и доказываемого еобы- Щ тия. Ценность доказывания заключается в том, что оно органично вплетено в

«ткань» раскрытия и расследования правонарушений. Причем доказывание в данном процессе (в структуре расследования) окончательно формирует систему знаний о правонарушении, которая выражается в системе доказательств по де-

Том ме. - С. 17.

76 лу. Таким образом, можно сказать, что конечной целью проведения расследо- вания по делу о нарушении таможенных правил является построение системы доказательств по расследуемому событию

В процессе расследования таможенных правонарушений, должны быть выявлены факты и обстоятельства совершения противоправных деяний, установлены данные о лицах, их совершивших и собраны все возможные доказательства, Только после соответствующего оценивания доказательств, проводимого по внутреннему убеждению лица, проводящего расследование, основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, может быть принято обоснованное решение по делу.

С учетом изложенного на первый план выступают обстоятельства, которые подлежат доказыванию по делу о нарушении таможенных правил, которые указаны в ст. 320 ТК РФ. Для удобства рассмотрения, перечень данных обстоятельств приводится, в нижеследующей таблице № I в соответствии с обстоятельствами, подлежащими доказыванию по уголовному делу.

Сравнивая, предусмотренные законодательством обстоятельства, подлежащие доказыванию в ходе расследования таможенными органами уголовных и административных дел, можно увидеть их несомненную близость и аналогичность по некоторым позициям. Вместе с тем, между отдельными положениями существует определенная разница.

Как видно, по делу о нарушении таможенных правил предусмотрена не- обходимость доказывания факта совершения противоправного деяния предпри- ятием. учреждением или организацией, а также лицом, занимающимся пред- принимательской деятельностью без образования юридического лица (п.З Таблицы _М» 1). Данное обстоятельство не подлежит доказыванию в процессе рас- следования уголовных дел, т.к. согласно уголовному праву субъектом преступ- ления выступает всегда только физическое лицо, относительно же таможенных правонарушений, может наступить ответственность одновременно двух субъ

77

Таблица № I,

№//№ п / п Перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию:

по уголовному делу (ст. 68 УПК РСФСР) По делу о нарушении таможенных правил (ст. 320 ТК РФ) 1. Событие преступления (правонарушения) - время, место, способ и другая обстановка их совершения 2. Виновность обвиняемого (физического или должностного лица)

Мотивы преступления

3.

Факт совершения НТП предприятием, учреждением или организацией, а также лицом, занимающимся предприниматель-кой деятельностью без образования юридического лица

4. Обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности обвиняемого (лица, привлекаемого к ответственности за НТП)

Иные обстоятел ьства, характеризующие личность обвиняемого

5. Характер и размер ущерба, причиненного преступлением

6. Подлежат выявлению причины и условия, способствовавшие совершению преступления (нарушения таможенных правил)

78 ектов: физического и юридического лица. Другими словами, «если за какое-либо правонарушение наступает уголовная ответственность для физического лица, по этому же факту может быть продолжено административное производство по делу о нарушении таможенных правил. Соответственно, по одному и тому же правонарушению расследуется два дела: уголовное и административное»1.

В качестве примера сказанного, можно привести материалы дела о нарушении таможенных правил № 19500 - 17/2001, заведенного Поволжской оперативной таможней по ст. 282 IX РФ «Действия, направленные на неправомерное освобождение от таможенных платежей или их занижение». В соответствии с контрактами, заключенными с иностранными фирмами ЗАО «Капелла» ввезло на таможенную территорию РФ товар «Техарол 70», при этом фирма «Капелла» заявила код товара 2909491000 по ТН ВЭД России2. В процессе уточнения правильности оплаты таможенных платежей, была проведена таможенная экспертиза, которой установлено, что товар «Техарол 70» имеет код 3402110000 ТН ВЭД России, и таможенные платежи составляют 9886681,01 руб. Таким образом, сумма неуплаченных фирмой «Капелла» таможенных платежей составила 3112109,79 рублей (три миллиона сто двенадцать тысяч сто девять рублей семьдесят девять копеек). По данному факту в отношении ЗАО «Капелла» заведено дело о нарушении таможенных правил, а в отношении директора ЗАО «Капелла» гр-на П. возбуждено уголовное дело по ч.2 ст. 194 УК РФ.

Объяснения правомерности подобных фактов можно найти в соответствующих положениях Таможенного кодекса РФ. Так, согласно ч,1 ст. 231 «Ответственность лиц, совершивших нарушение таможенных правил», «под лицами понимаются лица, определенные в статье 18 настоящего кодекса, а также

1 Гончан Ю.А. Таможня как орган доишиия. Дисс… канд. юрнд. наук. - Н.Новюпод. - 2000. -С 133-134.

”” T1I ВЭД России - аббревиатура принятая в таможенной практике, обозначавшая: «Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности России».

79 должностные лица, если из положений настоящего раздела не вытекает иное». Если обратиться к статье 18 ТК РФ, то в п.б можно прочитать, что лица, это - «предприятия, учреждения и организации, а также физические лица». Дальнейшие положения ст. 23 1 ТК РФ гласят: «привлечение к уголовной ответственности за контрабанду и за совершение иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ, должностных лиц и иных работников не освобождает учреждение и организацию, а также лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, от ответственности за нарушение таможенных правил», Кроме того, статьей 301 ТК РФ еще раз подчеркивается возможность наступления двух видов ответственностей. В ней сказано, что «если в процессе дознания по делу о контрабанде или иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ. будут выявлены признаки нарушения таможенных правил, совершенного предприятием, учреждением или организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, производство по этим правонарушениям должно быть продолжено… независимо от расследования уголовного дела в отношении физических или должностных лип».

Как видно из положений Таможенного кодекса, действительно, за нарушения таможенных правил наступает ответственность двух субъектов в виде физического и юридического лица, и, в связи с этим, в перечень обстоятельств подлежащих доказыванию по делу о нарушении таможенных правил (ст. 320 ТК РФ) вполне правомерно включен пункт о доказывании факта совершения таможенного правонарушения юридическим лицом.

Второе, существенное отличие в обстоятельствах доказывания по уголовному делу и по делу о нарушении таможенных правил касается характера и размера ущерба. Данное обстоятельство подлежит доказыванию только по уголовному делу и не предусмотрено в рамках расследования дела о нарушении таможенных правил. Думается, что данное положение в корне не верно.

so

Во-первых, потому что любое административное производство может перейти в уголовное расследование, по которому данное обстоятельство подлежит доказыванию, и, зачастую, именно благодаря этому признаку. (Примеры таких «переходов» мы уже приводили). Так, уголовная ответственность за контрабанду предусмотрена в случае, если материальный ущерб от противоправного деяния превышает 500 минимальных оплат труда , в противном случае (если ущерб меньше) наступает административная ответственность. По делам об уклонении от уплаты от таможенных платежей ситуация аналогична: уголовная ответственность наступает, если размео материального ущербы превы-шает 1000 минимальных размеров оплаты труда”, если этот размер меньше, то наступает ответственность, предусмотренная за аналогичное нарушение таможенных правил.

Во-вторых, в ходе производства по делу о нарушении таможенных правил, сумма причиненного ущерба зачастую влияет на размер налагаемых таможенными органами штрафных санкций, которые могут исчисляться в соответствии со ст. 243 ТК РФ, исходя из стоимости говаров и транспортных средств.

щ которые были перемещены с нарушениями таможенного законодательства, и

являются непосредственными объектами правонарушения. Наказание в виде таких мер предусмотрено, например, по ст, 252, 254, 259, 271 и др. ТК РФ, и, в некоторых случаях, оно является весьма значительным в материальном плане и может составлять от ста до двухсот и трехсот процентов стоимости товаров и транспортных средств. Думается, что наложение таких взысканий было бы более обоснованным и правомерным, если бы оно было основано на конкретно установленных и доказанных фактах.

^ По своему характеру ущерб, наносимый вследствие нарушений таможен-

ного законодательства, практически всегда материальный, а вот включение ею размера в предмет доказывания в ходе производства по делу о нарушении та-

’ Научно-практический ком/ментарин к уголовному кодексу РФ в двух томах. Том первый.

Н.Новгород: НОМОС. - 1996. - С. 528.

2 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.96 № 61-ФЗ (ред. 09.07.1990). Ст. 194.

81 меженных правил, способствует в дальнейшем затягиванию сроков проведения дознания. Думается, что включение данного пункта в рассматриваемый перечень, в значительной мере также будет способствовать более обоснованному наложению взысканий за нарушение таможенных правил. Размеры возмещенного ущерба, нанесенного вследствие таможенных правонарушений, отражается в соответствующих статистических и отчетных показателях работы таможенных органов и свидетельствует об эффективности их деятельности. Все изложенные нами доводы позволяют думать, что доказывание размера ущерба по делам о нарушениях таможенных правил является не менее необходимым, чем все другие обстоятельства по делу, и, было бы очень важно прямо записать это в статье 320 ТК РФ,

Любые фактические данные, на основе которых в определенном таможенным законом порядке установлены подлежащие доказыванию соответствующие обстоятельства, становятся доказательствами по делу о нарушении таможенных правил. Эти данные устанавливаются в соответствии со ст. 321 ТК РФ с помощью следующих источников доказательств:

протоколов и других документов, составленных при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении;

объяснений свидетелей и лиц, привлекаемых к ответственности за нарушение таможенных правил:

заключений эксперта;

вещественных и письменных доказательств. Как видно, любые доказательства по делам о нарушениях таможенных правил, полученные в ходе таможенных расследований, требуют соответствующего процессуального оформления. 1 !есоблюдение данных требований является наиболее распространенным поводом для обжалования решений таможенных. Подтверждением этого, является практика арбитражных судов, где констатируется, что при производстве по делам о нарушениях таможенных

82 правил нередко не устанавливаются обстоятельства, подлежащие доказыванию, в деле отсутствуют доказательства, указывающие на время, место и способ совершения нарушения. Например, нарушение таможенных правил перевозчиком основывается только на информации из телетайпограмм таможен, которые бывают порой весьма противоречивы. Таких сведений недостаточно, учитывая, что в телетайпограммах сообщается о неоформлении товара, но из этого нельзя сделать достоверный вывод о его недоставлении1.

О необходимости должного оформления протоколов процессуальных действий в случаях приобщения к материалам дел справок и ответов на запросы, обращает внимание и руководство Государственного таможенного комитета. Так в указании ГТК РФ от 23.01.1995 г. отмечается, что «на практике имеют место случаи, когда вместо производства процессуальных действий в соответствии с поручениями таможенных органов исполняющие их должностные лица ограничиваются направлением в адрес этих таможенных органов документов и иных материалов в форме справки, ответа на запрос и т.п. без оформления не- обходимых протоколов процессуальных действий, а при ответах на запросы не

^ прилагают документы, подтверждающие производство розыскных действий,

получение объяснений, ответа запрашиваемых предприятий, учреждений и организаций»”.

Требование о надлежащем оформлении доказательств при проведении расследований, выработано в ходе длительной судебной практики рассмотрения уголовных дел, является вполне правомерным, и думается, что должно полностью распространяться и и отношении доказательств по делам о таможенных птавонаоушениях.

,%г - этой связи тем более актуальным становится вопрос о надлежащем со-

блюдении законодательства при использовании криминалистических средств в

Грамши А.А. Таможенное 1аконодательство. Судеоная практика. I A.A. Гратша, Л.К. Тспс-ии’нкп. МП. Шеспшкова. - М.: Изд. «Статут». - 1998. - С. 117.

’ Укачан ие ГТК РФ от 23 января 1995 г. № 01-12/66 «Об исполнении запросов и поручении но делам о нарушении таможенных правил».

раскрытии и расследовании таможенных правонарушений, особенно в части собирания, исследования и использования доказательств. В свою очередь соби- рание доказательств состоит из трех последовательно выполняемых этапов, которые заключаются в обнаружении, фиксации и изъятии доказательств. Если на одном из данных участков деятельности по таможенному расследованию будет нарушен процессуальный порядок, то и доказательства потеряют свою значимость для дела.

В подтверждение сказанного можно привести следующий пример. Предприятие обратилось в арбитражный суд с иском о признании недействительным постановления таможни об изъятии у него автотранспортных средств в целях обеспечения взыскания штрафа, наложенного за выдачу им покупателю товаров без разрешения московской региональной таможни. Предприятие было привлечено к ответственности за нарушение таможенных правил по ст. 254 ‘ГК РФ, но его представители утверждали, что данная статья применена необоснованно, поскольку груз был выдан покупателю после его оформления в региональной таможне.

Ответчик исковые требования не признал, сославшись па то, что принятое им постановление вынесено в соответствии с требованиями таможенного законодательства. Как видно из материалов дела, перевозимый истцом груз был доставлен в московскую региональную таможню (по месту нахождения покупателя товара), о чем свидетельствуют штамп таможни с отметкой «-Выпуск разрешен» и личная номерная печать ее сотрудника, осуществлявшего непосредственную приемку груза, на грузовой таможенной декларации. На границе этот документ при возврате транспортных средств был предъявлен таможне. однако она, сославшись на то, что московская региональная таможня не подтвердила поступления к ней перевозимого груза, вынесла постановление об изъятии транспорта.

Доказательств, подтверждающих поддельность штампа московской региональной таможни и личной номерной печати ее сотрудника на грузовой таможенной декларации, ответчик суду не представил. При таких обстоятельств

84 вах арбитражный суд признал факт нарушения перевозчиком ст. 254 ТК РФ не- доказанным, а постановление таможенного органа - недействительным1.

Обобщая сказанное, можно сказать, что для успешного выполнения задач, стоящих перед таможенными органами, по пресечению, выявлению, раскрытию и расследованию нарушений таможенных правил, им необходимы:

  • технико-криминалистические средства в совокупности с приемами их применения, а также криминалистические знания, выраженные в тактических приемах, методических рекомендациях, которые могут способствовать успешному проведению осмотров, изъятию товаров и транспортных средств, таможенных обследований, проведению экспертиз, и изъятию образцов подписей, почерка, а также других проб и образцов товаров, необходимых для производства экспертизы.

Все используемые таможенными органами криминалистические средства в процессе их правоохранительной деятельности, применяться в строго регла- ментированных законом рамках, причем, в законе должны быть закреплены лишь общие принципы допустимости применения криминалистических средств.

Каждый факт использования криминалистических средств и результаты их применения должны быть непременно отражены в соответствующих протоколах и других документах, отражающих проведение процессуальных действий или оперативно-розыскных мероприятий.

См.: Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением таможенного законо- дательства. Приложение к письму Высшего Арбитражного Суда РФ от S 7 ш- >ня 1996 г. № 5 h Вес i ник Высшего Л post \ -лажного Суда РФ. - 1996. - ..Y– ‘>, -С. 125-126.

85

§ 1.4. Криминалистические средства производства таможенного

оформления и таможенного контроля

В деятельности таможенных органов криминалистические средства используются не только в процессе правоохранительной деятельности, т.е. в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий и процессуальных действий, но и при проведении непосредственно таможенных процедур. Наиболее значимыми в этом плане представляются таможенный контроль и оформление товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу. И, поскольку выбор средств соответствующей деятельности напрямую зависит от целей, стоящих перед ее субъектом, прежде всего, необходимо конкретизировать те задачи, которые необходимо решать с помощью криминалистических средств в ходе проведения таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств. Тем более, что в соответствии с положениями таможенного кодекса таможенный контроль и таможенное оформление выделены как таможенные процедуры, в ходе проведения которых могут быть выявлены признаки преступлений и правонарушений, совершаемых в таможенной сфере. Как выяснилось, на практике таможенные органы широко используют данные возможности. Проведенное нами изучение материалов уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил, а также опрос сотрудников таможенных органов, позволяют сказать, что более половины совершаемых в таможенной сфере противоправных деяний, были выявлены в ходе производства таможенного оформления и проведения таможенного контроля товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу.

11редетавляется, что для целей нашего исследования, прежде всего, необходимо уяснить содержание и сущность понятии «таможенное оформление» и «таможенный контроль». Думается, что при лом необходимо исходить из понятий. приведенных соответственно в п.п. 15. 16 статьи 18 Таможенного кодекса, согласно которым:

86 таможенное оформление - это процедура помещения товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим и завершения действия этого режима в соответствии с требованиями и положениями таможенного кодекса; а таможенный контроль — это совокупность мер, осуществляемых таможенными органами РФ в целях обеспечения соблюдения законодательства России и международных договоров РФ о таможенном деле, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы.

Другими словами, все перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации предметы, материалы, оборудование, товары, транспортные средства и пр. обязательно подлежат таможенному оформлению, которое представляет собой совокупность предусмотренных законодательством действий и мер, осуществляемых должностными лицами таможенных органов, направленных на обеспечение соблюдения законодательства и установленного порядка перемещения.

Таможенный контроль и таможенное оформление входят в число основных принципов перемещения товаров и транспортных средств (ст. 26 ТК РФ), т.е. являются руководящими, исходными положениями, которые определяют наиболее существенные стороны деятельности таможенных органов. Таможенное законодательство рассматривает их также в качестве средства реализации таможенной поли гики (ст. 1 и 2 ТК РФ) . Как правило, таможенное оформление производится одновременно с таможенным контролем и заключается в после- довательном выполнении действий должностных лиц таможенных органов, на- правленных на обеспечение действующего законодательства п установленного порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу- Выполнение действий по таможенному оформлению и таможенному контролю товаров и транспортных средств осуществляется соответствующими подразделениями таможенного оформления и таможенного контроля таможен

Гранина A.A., TepeiacHKii.7.А”. Шсстакова МП. Указанное сочинение. С?1’.

87 (ТОиТК), а также таможенными постами. В целом, таможенное оформление - довольно сложная и трудоемкая процедура, которая имеет особенности в зави- симости от вида товара, страны происхождения, вида транспорта, доставившего товар. При этом основным является разновидность таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств с применением грузовых таможенных деклараций (ГТД)!.

Необходимо отметить, что при довольно развитой системе внешнеэкономических связей в нашей стране не применялся при таможенном оформлении товаров, перемещаемых через границу, такой общепринятый в международной таможенной практике унифицированный документ, как ГТД. Длительное время действовал порядок, при котором товары могли быть экспортированы или импортированы только на основании разрешений соответствующих государственных органов. Причем существовали две формы таких разрешений - развернутая (подробная) для неторговых грузов и краткая - для коммерческих грузов, кото-рые выдавались на длительный срок и касались определенной группы товаров”.

В практике таможенных органов ГТД выполняет несколько основных функций. Одна из них - это декларирование, то есть сообщение таможенным органам всех необходимых сведений о перемещаемом товаре и о внешнеторговой операции, которая совершается с зарубежными партнерами. ГТД является своего рода заявлением участников внешнеэкономической деятельности о законности проводимой сделки, т.е. о соответствии всех действий, осуществляемых в процессе экспортной или импортной операции законодательству Российской Федерации. Законность ввоза или вывоза товаров подтверждается органами таможенного контроля. Так, по завершении таможенного контроля в ГТД делаются соответствующие отметки таможенного органа РФ, после чего декла-

Грузовая таможенная декларация введена в практику таможенного оформления товаров. перемещаемых через гранмцч с 1 апреля 1989 года. Затем принятый порядок пропуска това- ров, включая правила декларирования товаров с использованием Г’ГД. подвергся некоторым изменениям и в усовершенствованном виде применяется с 1 сентября 1989 года.

Петров 1().,\4.. Кудрявцева fl.ll Практика таможенного регулирования. - М : «Автор». -1994. - С. И>7.

88 рация приобретает значение своеобразного международного таможенного «паспорта» товара, который имеет должную юридическую силу для зарубежных таможенных служб и других органов управления иностранных государств. Наряду с указанными функциями ГТД имеет важное значение, еще и потому что служит в качестве учетио-статистического документа. На основании данных, указываемых в декларациях в таможенных органах формируется единый централизованный «банк» таможенной информации, открывающий значительные перспективы для глубоких аналитических обобщений, существенных не только для таможенных органов РФ. но и для экономики государства в це-лом, в первую очередь для управления внешнеэкономической деятельностью.

В случаях предоставления в таможенные органы ГТД, имеющих заведомо ложные сведения, декларация является одним из основных документов, который может служить доказательством о совершенных преступлениях и правонарушениях, соответственно, по уголовным делам и по делам о нарушениях таможенных правил. Кстати, отсутствие письменной декларации, существенным образом затрудняет доказывание правонарушения и в иных случаях. Так, на-

,щ пример, но факту контрабанды Генпрокуратурой в мае 2001 года было возбуж-

дено уголовное дело, когда в Когалыме, Новосибирске и Нижнем Новгороде были арестованы три перегруженных самолета Ил-76 компании East Line с товарами из Китая. Однако руководство авиакомпании заявило, что обвинения в контрабанде абсурдны, поскольку East Line не занимается таможенной «очисткой», а только возит груз. Представители ГТК и прокуратуры с авиакомпанией согласились. Компания East Line возобновила полеты за границу, но первые же самолеты, доставившие груз из Китая, Турции и ОАЭ, были вновь арестованы.

& На складах временного хранения в аэропорту «Домодедово» находился товар с

15 лайнеров (в том числе и некоторых других авиаперевозчиков) на общую сумму около $15 млн. «В этот раз нам повезло больше, заявил гендиректор авиакомпании East Line, - Амиран Куртанидзе. «Большую часть груза мы успели передать грузополучателям и таких убытков, как раньше, не понесем. Что

89 касается очередных претензий к East Line, то повторюсь: мы никаких грузовых деклараций не заполняем, а значит, не несем никакой ответственности - мы всего лишь перевозим груз и не более того»’.

Порядок проведения таможенного оформления и контроля товаров с использованием ГТД определяется Таможенным кодексом РФ, а также норматив-ными актами ГТК РФ”, Обобщение имеющихся в законе и подзаконных нормативных актах положений, позволяет подробнее рассмотреть процедуры проведения данных таможенных операций, которые осуществляются в несколько этапов.

1). 11ервый этап - этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций. На данном этапе проверяется, соблюдены ли все условия, необходимые для принятия таможенной декларации, соблюден ли порядок совершения предварительных операций’. При положительных результатах проверки производится прием ГТД и ее электронной копии, а также других документов, необходимых для целей таможенного оформления. Самыми распространенными среди таких документов являются: контракт, заключенный между партнерами; паспорт проводимой сделки: товарно-транспортная накладная или международная транспортная накладная (CMR); документ контроля доставки товаров (DKD, ВТТ, CARNET T1R): копия заявления на перевод денежных средств; копии пла- тежных поручений об уплате таможенных платежей, заверенные в бухгалтерии соответствующего таможенного органа; сертификат происхождения товара (по форме «СТ-1» из стран ближнего зарубежья и по форме «А» - из стран дальнего зарубежья); сертификат безопасности товара; лицензия и прочие разрешительные документы иных государственных органов.

После предъявления всех необходимых документов, осуществляется регистрация ГТД путем присвоения ей порядкового номера записи в журнале ре-

” Информация Центра региональных прикладных исследований, 2001 г.

  • См.. например Приказ ГТК РФ от 16.05.2001г. № 442 «Об утверждении типовых правил таможенного оформления».

1 Цель проведения предварительных операций заключается в облегчении и ускорении производства основного таможенного оформления, которому они предшествуют.

90 гистрации грузовых таможенных деклараций. С данного момента ГТД становится юридическим документом, и в отношении товаров вступает в силу заявленный таможенный режим и т.д. Затем таможенная декларация передается на следующий этап.

2) Второй этан - этан контроля за правильностью определения кода товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельно-сти СНГ (ТН ВЭД СНГ) и страны происхождения, а также соблюдения мер нетарифного регулирования. Данный этап в практике таможенных органов именуется также этапом форматно-логического контроля, на нем проводятся:

контроль за достоверностью, полнотой сведений, заявленных в ГТД для целей идентификации товара, а также его соответствие классификации ТН ВЭД;

проверка правильности описания товара в ГТД в соответствии с установленными правилами и характеристиками представленного товара;

контроль за правильностью определения кода товара в соответствии с ТН ВЭД;

проверка количественных данных о товаре (количество мест, вес и т.д.);

проверка документов по предварительной классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД СНГ (в случае осуществления таможенным органом предварительной классификации товаров);

проверка документов и сведений, подтверждающих происхождение товаров и являющихся основанием для предоставления в связи с этим тарифных льгот и преференций; контроль отражения этих сведений в ГТД;

проверка документов, касающихся предварительного решения о # стране происхождения товаров, принятого уполномоченными таможенными

органами;

контроль за достоверностью и полнотой сведений, заявленных в ГТД, в целях обеспечения соблюдения мер нетарифного регулирования;

проверка документов и сведений, подтверждающих соблюдение мер нетарифного регулирования;

91

контроль за соблюдением условий помещения товаров под соответствующий таможенный режим;

контроль за достоверностью и полнотой сведений, заявленных в ГТД, для других таможенных целей, за исключением сведений о таможенной стоимости товара, таможенных платежах и сведений, используемых для осуществления валютного контроля, проверка документов и сведений, необходимых для его проведения;

принятие решения в отношении товаров (на основании решений по вопросам применения мер нетарифного регулирования, происхождения товаров и их классификации в соответствии с ТН ВЭД СНГ, принятых соответствующими подразделениями таможенного органа).

3) Третьим этапом таможенного оформления является валютный контроль и контроль таможенной стоимости. На данном этапе осуществляются действия по:

проверке наличия всех документов, необходимых для целей валютного контроля, и сведений, содержащихся в них;

проверке соответствия условий внешнеторговых договоров, иных документов, на основании которых производится таможенное оформление, требованиям действующего валютного законодательства;

проверке правильности выбора декларантом метода оценки товаров в таможенных целях;

проверке правильности заявления таможенной стоимости товаров в соответствии с выбранным методом определения таможенной стоимости’ и документами, ее подтверждающими; анализ и проверка документов, предъявленных декларантом для этих целей, с точки зрения их достоверности и полноты;

сбору дополнительной информации, необходимой для выяснения обстоятельств сделки, повлиявших не ее цену, или обоснования оценки товаров по второму- шестому методам определения таможенной стоимости;

’ Порядок и условия заявления таможенной стоимости ввозимых в Россию товаров введены в действие с 1 июля 191>3 года Законом РФ «О таможенном тарифе».

92

корректировке таможенной стоимости и таможенных платежей (в случае необходимости);

временной (условной) оценке товаров ( при отсутствии необходимого документального подтверждения заявленной декларантом таможенной стоимости товара и/или ее компонентов), соответствующей корректировке таможенной стоимости и таможенных платежей:

передаче в установленном порядке документов и сведений в специализированные подразделения таможенного органа и принятию решения в отношении товаров на основании данных, полученных из этих подразделении.

4) Четвертый этап таможенного оформления - этап контроля таможенных платежей, на котором проводится проверка:

наличия у лица, ответственного за уплату таможенных платежей. какой-либо задолженности по уплате таможенных платежей. При наличии задолженности товары подлежат выпуску только после ее полного погашения;

сроков подачи грузовой таможенной декларации, при нарушении которых производится начисление пени за просрочку уплаты;

правильности заполнения ГТД о содержания ее электронной копии, полноты и достаточности всех сведений, заявленных в декларации, и влияющих на начисление и уплату таможенных платежей;

обоснованности заявленных тарифных и налоговых льгот и преференций или особого порядка исчисления и уплаты таможенных платежей при наличии подтверждений специализированного подразделения таможенного органа, осуществляющего контроль и учет таможенных платежей. Представление тарифных и налоговых льгот или применение особого порядка уплаты таможенных платежей при наличии подтверждения об этом соответствующего подразделения таможенного органа;

правильности начисления таможенных платежей согласно заявленному таможенному режиму и составление документа контроля таможенных платежей;

правильности уплаты таможенных платежей и заполнения платежных документов:

93

наличия решения руководителей таможенного органа о предоставлении отсрочки или рассрочки таможенных платежей;

фактического поступления денежных средств на счет таможенного органа. (В случае непоступления денежных средств декларация остается на этом этапе до их фактического поступления на счет таможенного органа):

передача, в случае необходимости, документов и сведений о таможенных платежах в специализированное подразделение таможенного органа, осуществляющее учет таких сведений.

По окончании каждого из указанных этапов, соответствующее должност- Ajfc ное лицо таможенного органа, осуществившее проверку, на оборотной стороне

ГТД делает запись «Проверено», проставляет дату, время окончания проверки, которые заверяет своей подписью и оттиском личной номерной печати. Только после этого действия предыдущего этапа считаются завершенными, и декларация передается на следуюшин этап таможенного оформления. Нсли в процессе таможенного оформления на одном из этапов устанавливается невозможность выпуска товара, то вместо записи «Проверено» делается запись «Выпуску не подлежит», с кратким указанием причин, по которым не может быть осуществ-лен выпуск.

Окончательное решение о невыпуске товара принимается только руководителем ОТОиТК (таможенного поста), либо лицом, его замещающим. В таких случаях на таможенной декларации и в транспортных документах проставляется штамп «Выпуск запрещен». Эти операции проводятся на пятом, заключительном этапе таможенного оформления - этапе досмотра и выпуска товаров, на котором принимается непосредственное решение о выпуске товара и производится таможенный досмотр. С этой целью на данном этапе пооводитея:

проверка прохождения предыдущих этапов таможенного оформления и контроля;

принятие решения о досмотре товаров и транспортных средств’;

Решение о необходимости досмотра товаров может быть принято и на предыдущих -этапах таможенного оформления.

94

досмотр (в том числе идентификационный) и фиксирование его результатов1;

завершение таможенного оформления путем принятия и оформления решения о выпуске товаров и транспортных средств либо о невозможности выпуска.

Решение о выпуске принимается начальником ОТОиТКЛГП либо должностным лицом, им уполномоченным, и подтверждается проставлением штампа «Выпуск разрешен» на таможенной декларации, а также в транспортном документе с указанием номера таможенной декларации в правом верхнем углу транспортного документа. Штамп и номер заверяются личной номерной печатью должностного лица.

После выпуска товаров ГТД и прилагаемые к ней документы возвращаются в подразделение таможенного органа, осуществлявшего операции на этапе приема, регистрации и учета ГТД.

Как усматривается из приведенных выше общих положений проведения таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу, успешное решение отдельных задач, стоящих перед сотрудниками таможенных органов зависит от меры использования ими криминалистических средств и методов. В первую очередь, это относи гея к работе с документами, т.к. именно они содержат сведения о законности проводимых внешнеторговых сделок. В связи с этим документы приобретают особую значимость в практической деятельности таможенных органов, а, соответственно, и вопросы, связанные с их использованием при выявлении, раскрытии и расследовании преступлений и

Выпуск товаров может быть осуществлен как после проведения досмотра, так и без него. если обязательный досмотр не установлен нормативными актами ГТК России. Гак. в обязательном порядке таможенный досмотр должен проводиться в отношении товаров, подлежащих обложению акцизным налогом: заявленных в товаросопроволигельных документах как различного рода безалкогольные напитки, продукты питания, табак, стекло, обувь и другие товары, близкие по наименованию к акцизным; перевозимых транспортными организациями, ранее допускавшими нарушения процедуры внутреннего таможенного транзита; перевозимых транспортом, принадлежащим физическим лицам. В других случаях досмотр производится по усмотрению начальников таможен-

правонарушений, совершаемых в таможенной сфере. Исследованию данной проблемы ниже будет посвящен отдельный параграф нашего исследования, по- этому в данной части эти вопросы подробно не рассматриваются.

Что касается других вопросов применения криминалистических средств в ходе производства таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств, то. некоторые из них прямо регламентированы Таможенным кодексом РФ и другими нормативными актами ГТК РФ. В частности, они относятся к процессам взятия проб и образцов товаров и их исследованию. Право таможенных органов на проведение подобных действий предусмотрено статьей 135 ТК РФ. Относительно порядка и условий взятия проб и образцов товаров, а также сроков и условий проведения их исследования, то они устанавливаются дополнительно в издаваемых Государственным таможенным комитетом РФ нормативных актах и указаниях. Так, например, вопросы, связанные с порядком отбора проб и образцов товаров, регламентированы в Положении «О порядке взятия таможенными органами РФ проб и образцов товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ», утвержденном Приказом ГТК РФ от 25.06.93 г. № 264, с изменениями и дополнениями, внесенными Приказом ГТК РФ от 22.07.97 г. № 434.

Во исполнение данных приказов Государственным таможенным комитетом РФ издан ряд дополняющих и разъясняющих документов, среди которых можно выделить следующие: Информационное письмо «О некоторых вопросах по применению приказа ГТК РФ № 264 от 25.06.93г.» за № 03-149/3 7414 от 07.12.951- .; Указание ГТК РФ от 28.02.1>7г. № 03-14/229 «О привлечении таможенных лабораторий для оказания содействия таможенным органам в проведении таможенного контроля» в редакции распоряжения ГТК РФ от 01.12.98г. № 01- 14/1236. Кроме того, Приказом ГТК РФ от 23.1298г. № 864 с последующими изменениями и дополнениями, внесенными Приказом i ТК РФ от 3 4.04.99г. № 240 утвержден «Типовой порядок взаимодействия таможенных

96 органов и таможенных лабораторий при производстве таможенного оформления и таможенного контроля товаров.

Изучив и обобщив изложенные в законе и подзаконных нормативных актах ГТК РФ особенности взятия проб и образцов товаров при производстве таможенного оформления, мы попытаемся осветить общие положения применения криминалистических средств в этой деятельности.

Под образцами в таможне понимается единица продукции, являющаяся тождественной по структуре, составу и свойствам всей серии (партии) продукции. Под пробой - оптимально необходимая часть образца товара, тождественная по составу и свойствам всему объекту исследования (экспертизы). Взятие проб и образцов товаров при таможенном оформлении производится в соответствии с порядком, установленным Приказом ГТК России от 25.06.93г. № 264, для целей:

  • таможенного контроля и таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, и их таможенного обложения;
  • подготовки заключений по экспертизам, назначенным в процессе производства таможенного контроля и таможенного оформления;
  • обеспечения защиты интересов потребителей.

Методики взятия, подготовки и исследования (экспертизы) проб и образцов, а также порядок назначения исследований (экспертиз), порядок упаковки, транспортировки, хранения, учета и распоряжения оставшимися после исследований (экспертиз) пробами и образцами устанавливаются ГТК РФ.

До введения в установленном порядке методик взятия проб и образцов товаров действуют утвержденные нормативные документы (ГОСТы. ОСТы и пр.), а также документы, принятые в международной практике.

Пробы и образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, МОГУТ быть взяты:

97

  • таможенными органами Российской Федерации по своей инициативе, либо по инициативе лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров;
  • другими государственными органами, осуществляющими контрольные функции на таможенной границе Российской Федерации по разрешению соответствующих таможенных органов РФ;
  • непосредственно лицами, обладающими полномочиями в отношении товаров и их представителями по разрешению таможенных органов РФ.
  • Отбор проб (образцов) товаров может производиться на любом этапе основного таможенного оформления, исходя из конкретных условий деятельности отделов таможенного оформления, таможенных и акцизных постов. В том случае, если пробы и образцы товаров берутся по инициативе таможенных органов, соответствующее должностное лицо таможенного органа обязано известить лицо, обладающее полномочиями в отношении товара (владельца, перевозчика и др.), о времени и порядке взятия проб и образцов товаров с указанием количества изымаемого товара, используемого в качестве проб и образцов.

Количество товара (в массе, объеме и т.д.), необходимое для приготовления пробы с учетом последующего разделения ее на три равные части: аналитическую, контрольную и эталонную пробы - определяется оптимальным количеством вещества, достаточным для проведения анализа с учетом возможных контрольных проверок.

Взятие проб и образцов товаров производится должностными лицами таможенных органов в присутствии лица, обладающего полномочиями в отношении товара, и понятых, а в случае необходимости с участием специалистов.

Отбор проб (образцов) товаров производится сотрудниками таможенных органов в соответствии с утвержденными ГТК России методическими докумен

98 тами’, и осуществляется следующим образом. После регистрации грузовой таможенной декларации (ГТД) на участке приема и регистрации сотрудник, осуществляющий контроль за правильностью определения кода товара в соответствии с ТН ВЭД СНГ и страны происхождения, а также за соблюдением мер нетарифного регулирования проверяет наименование и код декларируемого в ГТД товара по перечню товаров, указанных в нормативных документах ГТК России (распоряжение ГТК РФ от 01.12.98г. № 01-14/1236 и др.) или планах-графиках”. В случае, если данный товар имеется в данных перечнях, должностное лицо таможенного органа оформляет задание на отбор проб (образцов) по установленной ГТК форме.

Затем начальник отдела таможенного оформления и таможенного контроля (ОТОиТК) таможенного органа или начальник таможенного поста, либо сотрудник, ответственный за выпуск товара, подписывает задание, после чего оно регистрируется в Журнале отбора проб и образцов. Вместе с пробами регистрации подлежит и сопроводительная документация, к которой относятся: акт взятия проб, копии ГТД. сертификата соответствия, контракта и др. После регистрации задание вручается старшему досмотровой группы.

Сотрудники досмотровой группы ОТОиТК в течение одного рабочего дня с момента получения задания отбирают и упаковывают пробы (образцы). При взятии проб (образцов) товаров уполномоченное должностное лицо таможенного органа должно произвести необходимые отметки в документах. Гак. в грузовой таможенной декларации в графе «С» должна быть сделана запись: «Отобрано (указывается количество товаров) для исследования в соответствии с указанием ГТК РФ № 01-14/229 от 28.02.97г. Данная отметка должна быть за-

’ См.: Методическое руководство по отбору, маркировке, хранению и транспортированию проб и образцов товаров, приоритетно являющихся объектами исследований (экспертиз), утвержденное заместителем председателя ГТК РФ В.И. Мещеряковым 23.04.96г.; Методическое пособие (рабочая инструкция) по отбору проб и образцов товаров, перемещаемых через таможенную границ). Изд-во С.-Петербургского филиала РТА,. - 1996г.: Письмо ГТК России от 11.11.98г. № 01-15/23423 по отбору проб сахара и др.

” Данные документы составляются таможенными органами в соответствии с положениями Приказа ГТК РФ № Нб4 и другими нормативными документами ГГК РФ

99 верена подписью и личной номерной печатью уполномоченного должностного лица.

Кроме того, о взятии проб и образцов товара составляется письменный акт взятия проб по установленной форме. Акт взятия проб (образцов) составляется в трех экземплярах: первый экземпляр остается в таможенном органе и хранится вместе с ГТД; второй экземпляр вместе с пробами направляется в таможенную лабораторию. Третий экземпляр этого акта вручается или высылает-ся лицу, обладающему полномочиями в отношении товара (декларанту, владельцу товара, перевозчику и т.п.).

В случаях, когда требуются специальные знания и технические приспособления для отбора проб, сотрудник таможенного органа может привлекать специалиста для оказания содействия в соответствии со ст. 183 ТК РФ. Участие специалиста отмечается в акте взятия проб (образцов).

В случае отсутствия лица, обладающего полномочиями в отношении товара, или его представителя, а также при их отказе содействовать таможенным органам последние имеют право отложить процедуру взятия проб и образцов товаров на срок до десяти дней. При обстоятельствах, не терпящих отлагательства, а также в случае неявки в течение установленного срока липа, обладающего полномочиями в отношении товара, или его представителя, таможенные органы имеют право провести взятие проб и образцов товара в присутствии понятых с использованием» при необходимости, кино-, фото-, и видезапиеы-вающей аппаратуры.(выделено нами - О.Б.). Эта процедура взятия проб и образцов имee”i такую же юридическую силу и влечет такие же правовые последствия, как если бы она проводилась в присутствии лица, обладающего полномочиями в отношении твара, или его представителя.

Пробы и образцы товара для целей таможенного оформления могут быть взяты таможенными органами Российской Федерации по заявлению лиц, обладающих полномочиями в отношении товара только в случаях, если такая one-

100 рация вызывается необходимостью и не связана с необоснованным задержанием выпуска товаров.

Такое взятие производится в присутствии представителя организации или лица, обладающего полномочиями в отношении товара или его представителя при наличии их письменного заявления, составленного по утвержденной ГТК РФ форме. При таком взятии проб и образцов товаров оформляется соответствующий акт. Лицо, обладающее полномочиями в отношении товара, несет ответственность и расходы при таком взятии, а также обязано оплатить таможенному органу вес расходы по взятию проб и образцов товаров, их хранению и транспортировке в таможенные лаборатории ГТК РФ, если последним назначено проведение экспертизы этих проб и образцов.

Пробы и образцы товара, взятые должностными лицами таможенных органов, снабжаются ярлыками по утвержденной ГТК РФ форме, которые подписываются участниками взятия проб и образцов, и опечатываются.

Ответственность за соблюдение правил техники безопасности при взятии проб и образцов, если их взятие производится должностным лицом таможенного органа РФ, возлагается на начальника этого таможенного органа.

Конечной целью проведения рассматриваемых действий сотрудниками таможенных органов является проверка достоверности декларирования отдельных товаров, идентификация которых требует проведения лабораторных исследований.

Как мы уже указывали, одновременно с процедурой таможенного оформления производится таможенный контроль товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РФ. Существо таможенного контроля сводится к идентификации товаров, транспортных средств и их содержимого, т.е. к установлению факта соответствия этих объектов данным декларирующих их документов. Другими словами, физические предметы, материалы и вещества, предъявленные для таможенного контроля, должны по комплексу идентификационных признаков фактически соответствовать тем характери-

101 зующим их данным, которые зафиксированы в представленных на них таможенных декларациях, товаросопроводительных и иных документах1.

Проведение таможенного контроля может производиться в любых формах, предусмотренных Таможенным кодексом и иными законодательными актами РФ по таможенному делу, либо в формах, не противоречащих законодательным актам Российской Федерации. В соответствии со статьей 180 ТК таможенный контроль проводится путем проведения следующих действий:

проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей;

таможенного досмотра (товаров и транспортных средств, а также личного досмотра, как исключительной формы таможенного контроля);

  • учета товаров и транспортных средств;

  • устного опроса физических и должностных лиц;

  • проверки системы учета и отчетности;

осмотра территорий и помещений складов временного хранения, таможенных складов… и других мест, где могут находиться товары и транс-

^ портные средства, подлежащие таможенному контролю, или осуществляется

деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы РФ.

Последняя из названных форм проведения таможенного контроля является, пожалуй, самой распространенной, т.к. позволяет непосредственно обнаруживать товары, скрываемые от таможни. Например, оперативниками Главного управления по борьбе с контрабандой ГТК России была получена информация о том, что со складов, которые арендуют частные фирмы под Наро-Фоминском, на столичный рынок поставляется импортная бытовая техника, завезенная в об-

  • ход таможни. Однако при осмотре данных складов, на первый взгляд, никаких

нарушений не имелось. Как и заявляли коммерсанты, здесь хранились только продукты питания и хлопок. Документы на эти товары были в порядке. Подоз-

Основы таможенного дела: Учебное пособие в VII выпусках. Выпуск VI. Технические средства в таможенном деле. Авторы выпуска VI; Г,А, Дугин, И.И. Чечюина. В.II Малышев. - М.:РИО РТА. - 1996.- С.З.

102 рение вызвали только упаковки с зеленым горошком. Они, словно нарочно, бы- ли выстроены в несколько рядов вдоль одной из стен, хотя на складе достаточно свободного места. Оперативники попросили передвинуть эти упаковки ав- топогрузчиком. И, как выяснилось, не зря. В стене оказалась дверь в тайник, который был забит импортной бытовой техникой. По словам допрошенных ра- ботников склада, здесь разгрузили 4 фуры с товарами фирм «Самсунг» и «Бош». Тайник оказался не единственным. После тщательного осмотра всех помещений обнаружился еще один, закамуфлированный под стену. В нем находилось около 15 тысяч упаковок с аудио-, видео- и бытовой техникой. Для ее перевозки понадобилось 10 большегрузных автомобилей .

Таможенный кодекс РФ предусматривает возможность и правомерность применения технических средств при проведении таможенного контроля, предъявляя к ним определенные требования. Так, используемые технические средства в соответствии со статьей 180 ТК РФ должны быть безопасными для жизни и здоровья человека, животных и растений, и не причиняющими ущерба товарам, транспортным средствам, лицам.

Применение технических средств в процессе осуществления таможенного контроля способствует значительному снижению трудозатрат сотрудников таможенных органов и времени, отводимого на данную процедуру, а также дает возможность контролировать труднодоступные места транспортных средств. Кроме того, без использования технических средств, достаточно трудно бывает обнаружить специально закамуфлированные отдельные виды предметов контрабанды, такие, как взрывчатые и наркотические вещества, оружие, драгоценные металлы и другие. Тем более, что таможенный контроль не всегда производится путем вскрытия различных транспортных хранилищ, выгрузки товаров, вскрытия их внешних и внутренних упаковок, демонтажа отдельных узлов транспортных средств и т.д. Более распространенным является способ проведения так называемого «дистанционного» контроля, при котором установление

Информация Центра региональных прикладных исследований, 2001

103 факта идентичности объектов, перемешаемых через таможенную границу, производится без непосредственного контакта с ними. Это становится возможным только благодаря техническим средствам, которые могут формировать определенные наборы информационных сигналов (идентификационных признаков), однозначно характеризующих конкретные виды изделий, материалов и веществ, что позволяет сотрудникам таможенных органов устанавливать соответствие их тем данным, которые отражены в товаросопроводительных документах.

В подтверждение сказанного можно привести следующие доводы относительно таких наиболее часто встречающихся объектов таможенного контроля, как автотранспортные средства. Например, детальный досмотр легкового автомобиля таможенной досмотровой группой в составе 2-х человек без применения специальных технических средств составляет около 6 часов. Но при использовании поисковой техники, это время составляет уже около 1 часа. Хотя данное время и не обеспечивает требуемую производительность таможенного контроля (для того, чтобы исключить очереди на таможенный контроль легко-

  • вого автомобиля, реально, в таможенной практике допускается время на кон-

троль одной единицы не более 4-5 минут), но значительно сокращает проводимые трудозатраты.

В практике таможенных органов, применяемые при таможенном контроле технические средства получили свое определенное название, и именуются как технические средства таможенного контроля (ТС ТЬС). Говоря о таких средствах, обычно под ними подразумевается: комплекс специальных технических средств, применяемых таможенными органами непосредственно в процессе

^ оперативного таможенного контроля всех видов объектов, перемещаемых через

таможенную границу, с целью установления соответствия содержимого объектов данным декларирующих их документов и выявления среди них материалов, предметов и веществ, запрещенных к ввозу или вывозу’.

Технические средства и таможенном деле… С/, х

104

Как видно из приведенного определения, в таможенной практике понятие технических средств таможенного контроля охвачены любые технические средства, которые могут использоваться при проведении таможенного контроля, т.е. могут служить целям установления соответствия содержимого проверяемых объектов тем данным, которые отражены относительно их в товаросопроводительных документах. Несомненно, что к числу таких средств, будут относиться и технико- криминалистические средства. Но из-за того, что данные средства будут применяться для целей таможенного контроля, от этого они не перестанут быть криминалистическими. Тем более, как нам кажется, если при проведении определенных действий будут использоваться какие-либо технико- криминалистические средства, то их использование должно непременно сопровождаться использованием тех приемов и методик, которые разработаны в криминалистике для наиболее эффективного их применения.

Возможность использования технико-криминалистических средств при таможенном контроле обуславливается не только возможностью существенного повышения удельного веса контролируемых объектов таможенного контроля, ускорением и упрощением проведения процедур таможенного оформления и таможенного контроля, но и одной из целей проведения данных процедур. Такой целью является поиск и выявление фактов контрабанды и нарушений таможенных правил, что по своей сущности является начальным этапом деятельности таможенных органов по раскрытию и расследованию правонарушений и преступлений.

При особых требованиях, предъявляемых к производству таможенного контроля и техническим средствам, используемым при этом, следует, что не все разработанные криминалистикой средства могут использоваться для его проведения. В связи с этим обуславливаются определенные требования к технико-криминалистическим средствам, которые могут быть применены при таможенном контроле.

105

Во-первых, в ходе проведения таможенного контроля могут применяться только те технико- криминалистические средства, которые безопасны для жизни и здоровья человека, животных и растений и не причинят ущерба товарам, транспортным средствам, лицам (ст. 180 ТК РФ).

Во-вторых, необходимы такие технико-криминалистические средства, которые могут содействовать достижению основной цели таможенного контроля, т.е. установлению факта соответствия товаров и предметов, отраженным о них в документах сведениям.

В-третьих, требуются такие криминалистические средства, которые по-зволят дистанционно однозначно определить принадлежность, свойства и параметры контролируемого объекта таможенного контроля.

В-четвертых, предпочтение должно быть отдано тем технико- криминалистическим средствам, которые достаточно удобны в работе, порта тивны, безопасны и надежны при использовании их не только в стационарных. но и в полевых условиях. Позволительно изложить пример-иллюстрашно бед ственного положения некоторых таможенных пунктов. Шесть деревянных и ф железных вагончиков, ангар и навес - это и есть ворота Российской Федерации

на трассе Саратов-Уральск. Место, вообще-то, дикое. Зимой волки на пункт за ходят. На государственной границе - ни полосатых столбиков, ни колючей проволоки, ни контрольной полосы. Вся степь — большая дорога контрабанди стам. Степные просторы располагают к меланхоличным обобщениям. «Понятие границы сегодня не юридическое, а философское», - устало разводят руками таможенники. На таможне нет пограничников, нет воды, нет тлсктричеетва. га за. Компьютеры не работают, паспортного контроля нет. Просто сверяют фа- # милии въезжающих - уезжающих со сводками разыскиваемых преступников.

Нет помещений для индивидуального, инструментального и других видов досмотра . О какой- либо криминалистической технике и речи нет.

’ Информация Центра региональных прикладных исследований, 2001 г.

106 Выбор необходимых криминалистических средств для проведения таможенного контроля детерминирован также и теми объектами, которые подвергаются проверке. К числу последних в таможенной практике относятся следующие:

  • ручная кладь и сопровождаемый багаж пассажиров и транспортных служащих;
  • несопровождаемый багаж пассажиров и среднегабаритные грузовые упаковки;
  • крупногабаритные грузовые упаковки (контейнеры, грузовые плат-4* формы, бункеры, отсеки транспортных средств и т.д.);
  • все виды транспортных средств;
  • международные почтовые отправления;
  • конкретные лица, если есть основания полагать, что они скрывают при себе и не выдают товары, являющиеся объектами нарушения законода тельства, контроль за исполнением которого возложен на таможенные орга ны;

  • таможенные документы на перемещаемые товары и транспортные ф средства;
  • атрибуты таможенного обеспечения”, наложенные на документы,
  • товары и транспортные средства1.
  • Изучение таможенной деятельности показывает, что «в ответ» на подобные классификационные разработки возникают не только «серые» и «черные окна растаможки», но и лжетаможни. Одни возникают как фарс, другие - более

’ К таможенным документам в данном случае приняло относить все документы, представ-

ляемые таможенному органу для соответствующего таможенного оформления перемешаемого мере 5 таможенную границу объекта.

Говоря об атрибутах таможенного обеспечения некоторые авторы придерживаются точки зрения, согласующейся с международной таможенной практикой, что данное понятие является более точным относительно понятия: «средства идентификации», приведенного в таможенном кодексе РФ. Не вдаваясь в дискуссию о правомерности использования данных понятий. мы придерживаемся этой точки зрения, и в дальнейшем будем использовать данные понятия как синонимичные.

Технические средства в таможенном деле… - С.5-6.

107 основательны. Например, прокуратура Московской области ведет расследование уголовного дело по факту деятельности подпольной таможни, которая обнаружена в городе Жуковском Московской области. Примечательно, что за исключением нелегальности своего положения она почти ничем не отличалась от настоящей.

Интернациональная группа мошенников арендовала большое помещение на территории автобазы в Жуковском (ул. Молодежная, д. 29). Потом на дверях появилась табличка: «Щелковская таможня Центрального таможенного управления Московской области». Аферисты раздобыли форму та-моженных инспекторов, изготовили поддельные печати, штампы, бланки документов. Кадры лжетаможенники проходили курсы подготовки таможенному делу и многие не подозревали об афере.

Вскоре появились постоянные клиенты. Жуковская таможня «растамо живала» грузы более 300 фирм, ставя на документы соответствующие печати. Соблюдались все формальности, когда разбирались с грузом. Снимали печати украинских, белорусских таможенников, взвешивали, изучали сопроводи!ель- щ ные документы, собирали таможенные платежи - с одной фуры 15 тысяч дол-

ларов. Наконец, коммерсантам выдавали бумаги, свидетельствующие, что с грузом все в порядке, и ставили на них печати Щелковской таможни и Центрального таможенного управления (выяснилось, что они были искусной подделкой).

Лжетаможенники настолько вошли в роль, что от настоящих их было не отличить. Когда оперативники нагрянули на пункт, у шлагбаума их встретили люди в форме, которые заявили, что сейчас руководство и большинство со- * трудников проводят совещание по поводу последних распоряжений ГТК. «Из-

вините, у нас спецподготовка, обучаем персонал. Совершенно нет времени разговаривать». Это оказалось правдой.

При обыске офисов липового таможенного пункта сотрудники ГБЭП нашли подготовленные к «растаможке» меха и кожу на 5 млн. долларов, множе-

108 ство поддельных печатей, документы на груз, компьютерные базы данных о декларантах и т.д. Также в одном из сейфов оперативники обнаружили 100 тыс. долларов, на которые не было никаких документов.

Как выяснилось, «подпольщики» использовали среди прочего не фальшивые бланки документов и печати (то есть копии, изготовленные с оригиналов), а фиктивные — выданные некогда настоящим таможням, но числившиеся утерянными или уничтоженными .

Виды подлежащих таможенному контролю объектов, а также условия и содержание технологического процесса, в которых осуществляется данная операция, предопределили формулировку содержания и состава основных оперативных задач таможенных органов, требующих применения технических средств таможенного контроля. Думается, что более подробное рассмотрение типов данных задач позволит более точно определить виды технико-криминалистических средств, применяемых при таможенном контроле.

По мнению некоторых авторов, классификационный перечень основных оперативных задач, требующих применения ТСТК, содержит следующие ус-ловно- самостоятельные задачи”: проверка таможенных документов и атрибутов таможенного обеспечения; дистанционное получение информации о содержимом объекта таможенного контроля; поиск и обнаружение объектов контрабанды и нарушений таможенных правил; идентификационный ткс пресс-анализ со- держимого объектов таможенного контроля; визуальное наблюдение за опера- тивной обстановкой в зонах таможенного контроля; контроль носителей аудио- информации; выполнение технологических операций при таможенном досмотре; наложение атрибутов таможенного обеспечения.

Нам думается, что в данный перечень авторами не включены такие важнейшие оперативные задачи, как обеспечение выполнения функций таможенного расследования, экспертного анализа, оперативной связи, охраны и безо-

’ Архив FlDOKVDarvDbi Московской области.

” Технические средства в таможенном деле… - С 8,

109 пасности, оперативно-розыскной деятельности, являющиеся прерогативой спе- циализированных подразделений таможенных органов и также требующие применения технических средств специального назначения. Тем не менее, для целей нашего исследования, изложенная классификация вполне подходит, так как позволяет очертить тот круг выполняемых таможенными органами задач, при выполнении которых необходимы технико-криминалистические средства. Для этого, прежде всего, необходимо кратко ознакомится с содержанием и составом каждой из выше названных задач.

Начальным и основополагающим этапом проведения всего комплекса мероприятий по таможенному контролю любых видов контролируемых объектов является проверка подлинности предоставленных таможенных документов и целостности атрибутов таможенного обеспечения (контрольных пломб, марок акцизного и специального сборов, клейких и металлических лент, замков с таможенными или товарными идентификационными знаками). Осуществление подобной проверки и является по существу выполнением первой из названных задач.

Следующей задачей при проведении таможенного контроля является изучение содержимого контролируемых объектов с целью установления их соответствия сведениям, указанным в представленных таможенных документах. Выполнение данной задачи предполагает поэтапное достижение конечной цели. На первом этапе, визуально определяется содержимое всех контролируемых объектов, при котором выявляются их характерные признаки, состав компонентов, а также конструктивные особенности и конфигурация основных узлов и механизмов. Цель установления подобных характеристик состоит в дальнейшем установлении их соответствия изложенным в таможенных документах данным. Объектами, подлежащими контролю на данном этапе, могут быть совершенно различные по своему объему и составу предметы, материалы и вещества: от ручной клади и багажа пассажиров до крупногабаритных емкостей и контейнеров. Вид контролируемых объектов, одновременно с требованием вы-

110 сокой производительности таможенного контроля детерминируют специальные виды технических средств, применяемых для этих целей.

В мировой практике таможенных органов, в том числе и российских, для решения этой задачи используются специальные досмотровые конвейерные рентгенотелевизионные аппараты, основанные на принципе гак называемого линейного сканирования, обладающие высоким качеством телевизионного изображения. С помощью таких приборов обеспечивается возможность установления образов, определение назначения предметов и обнаружение сокрытых вложений даже за стальными преградами, выявление очень тонких соединитель-ных проводов, характерных для применения во взрывных устройствах. Данная аппаратура при контроле потока ручной клади и багажа пассажиров позволяет выявлять в некоторых предметах посторонние вложения или пустоты, а также дает возможность в некоторых случаях установить их содеожимое .

Нел и контролируемыми объектами являются крупногабаритные грузы в виде различных контейнеров, железнодорожных вагонов, грузовых отсеков ав тотранспортных средств, то в настоящее время в большинстве случаев тамо- ^ женныи кот-роль таких предметов проводится документально, на основании

указанных в таможенных документах сведений. Операции но досмотру таких объектов проводятся выборочно, так как связаны со вскрытием хранилищ с то варом, выгрузке их содержимого, вскрытия упаковок, и дальнейшего их рент геновского изучения. Как видно, данные операции занимают очень большое количество времени и сил, во избежание которых передовыми фирмами зару бежных стран США, Франции, Англии, Германии в таможенную практику вне дрены инспекционно-досмотровые комплексы (к сожалению, аналогичных уе- * тановок в распоряжении таможенных органов России пока не имеется).

Такие комплексы представляют собой отдельно стоящие здания-боксы, которые позволяют «просветить» любой контейнер, грузовой автомобиль и поподробнее о принципах работы и оперативно-технических возможностях рентгеновской техники см.: Дугин Г.А. Досмотровая рентгеновская техника: Учебно-методическое пособие. - М: РТЛ ГТК РФ. - 1944,

Ill

добную им крупногабаритную «упаковку» в течение нескольких минут. Полученное изображение возможно просматривать фрагментарно, при этом оно может быть изменено оператором для удобства распознавания характера вложений по контрастности, масштабу и выделению контуров предметов. На телемониторе, с помощью различной цветовой окраски, возможно проводить разграничение и выделение органических (в том числе взрывчатых веществ или наркотиков) и неорганических материалов, а также определение их координат и линейных размеров .

Мы специально рассмотрели только те из возможных этапов решения второй задачи, на которых требуются специально разработанные для этих це лей технические средства. Что же касается контроля таких распространенных и менее объемных предметов, которые перемещаются в ручной клади, то в этих случаях, в основном, применяются технические, разработанные в криминали стике для поиска и обнаружения различного рода скрытых вложений. При ма лом объеме и количестве проверяемых объектов, они вполне отвечают требова ниям. предъявляемым к техническим средствам таможенного контроля, и с ус- ^ пехом применяются при проведении данных таможенных операций.

Представляется, что в соответствии с целями нашего исследования, и для определения возможности использования криминалистических средств при проведении таможенного контроля, достаточно рассмотреть еще одну из указанных выше задач, решаемых при производстве данной процедуры. Это -идентификационный экспресс-анализ содержимого объектов таможенного контроля.

Проведение подобного экспресс-анализа является следующим обязатель- ^ ным после поисковых операций этапом оперативной работы сотрудников та-

моженных органов и имеет своей целью идентификацию выявленных в процессе таможенного контроля объектов — материалов, предметов и веществ - их ис-

0 принципах и технологии таможенного контроля крупногабаритных гру ювых упаковок с помощью инспекционно-досмотровых комплексов см.: Дугин Г.А. Инспекционно-досмогровыс комплексы: Учебно- методическое пособие, - М.: Р ГА ГТК РФ. - 1495.

112

тинному содержанию и назначению. Этот процесс должен происходить в весьма короткий отрезок времени в оперативных условиях, с целью установления принадлежности исследуемого объекта к группе запрещенных, без детального анализа его состава. Чтобы, установив факт несоответствия, оформить кратковременное его задержание и после детальной экспертизы провести необходимые действия по оформлению соответствующих экспертных документов. Исходя из видов объектов контрабанды и нарушений таможенных правил, иден- тификационному анализу, чаще всего подлежат: металлы, в том числе драгоценные, драгоценные камни, наркотические и психотропные вещества, взрыв-чатые вещества, ядовитые и отравляющие вещества, радиоактивные материалы и вещества, отдельные виды стратегически важного сырья (нефть, нефтепродукты, уголь, редкие и редкоземельные металлы), предметы художественного, исторического достояния, банкноты иностранной валюты .

Обобщая все выше сказанное, можно определить, что в процессе прове дения таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспорт ных средств, перемещаемых через таможенную границу РФ, вполне правомер- 4* ным является использование отдельных технико-криминалистических средсгв

и помощи специалиста-криминалиста. Их применение возможно как при осуществлении фиксации процесса проведения отдельных таможенных процедур с помощью фото-, кино и видеозапись!вающей аппаратуры, так и при проведении отдельных таможенных операций, направленных на установление соответствия характеристик перемещаемых товаров указанным на них в грузовой таможенной декларации и других документах данных.

Основы таможенного дела: Учебное пособие в VII выпусках. Выпуск VI. Технические средства в таможенном деле. Авторы выпуска VI: Г.Л. Дугии, И.Н. Чечулина, В И. Малышев. - М.: РИС) РТА. 1996. С.32.

113 Глава 2. Особенности использования криминалистических средств

в таможенной деятельности.

§ 2.1. Характеристика противоправной деятельности,

совершаемой в таможенной сфере

Прежде чем говорить о противоправной деятельности, совершаемой в таможенной сфере, представляется необходимым сделать одно замечание относительно применяемой в деятельности таможенных органов терминологии. Так, в литературе и на практике вполне устоявшимся считается термин «таможенные преступления», когда говорится о преступлениях, совершаемых в таможенной сфере, хотя в уголовном законодательстве и нет подобной группы преступлений. Но как справедливо отмечает ЮЛ”. Гончан, все преступления, относящиеся к компетенции таможенных органов «можно безболезненно объединить понятием «таможенные преступления»’ Объединяющим критерием в данном случае он предлагает считать «необычный (не привычный для уголовно-правовой науки) признак - охраняемую сферу деятельности»’’ таможенных органов. Мы

4< вполне разделяем подобную точку зрения, и в дальнейшем нашем исследова-

нии при изучении противоправной деятельности, совершаемой в таможенной сфере, также будем пользоваться терминами «таможенные преступления» и «таможенные правонарушения».

Как бы ни назывались любые противоправные деяния, совершаемые в таможенной сфере, будь то преступления или нарушения таможенных правил, по своей сути они являются ничем иным, как определенными видами человеческой деятельности, со свойственными каждой из них структурными элементами

  • и наличием взаимной связи между ними. Вместе с тем, хотя таможенные пре-

ступления и правонарушения как специфический вид человеческой деятельности и представляют собой сложную систему, всеобщая структура этой проти-

! Гончан ЮГ. Дисс. на соиск. уч. ст. канд. юр. наук. - Н. Новгород. - 2000. - С. 83. Гам же. С. 84.

114 воправной деятельности может быть представлена в виде компонентов, харак- терных для любого вида деятельности. При этом структура противоправной та- моженной деятельности определяется сложным и многообразным взаимодействием между этими компонентами.

Например, между структурными элементами системы противоправной деятельности существую! следующие связи отношения: причинно-следственные, пространственно-временные и субстанциональные. Для некоторых отдельных элементов данной системы деятельности характерны не только внутренние (между самими элементами), но и внешние связи и отношения. В качестве объектов последних могут быть: обстановка, сопутствующая совершению преступления, предшествующая ему и сложившаяся после совершения преступления, а также системы действий субъекта преступления, потерпевшего и других лиц. Эти названные элементы обуславливают структуру события преступления, возможность ее функционирования, через них отображается система преступления в целом!.

Таким образом, противоправное таможенное деяние выступает в качестве общей целостной системы, состоящей из ряда подсистем с их компонентным составом и внутренними, системообразующими и интегральными связями между этими системами.

В криминалистической науке можно встретить два основных варианта описания преступной деятельности: статический и динамический. Статический вариант предполагает выделение и описание структурных элементов, систематизированных, как правило, по элементам фактического состава преступлений: вокруг объекта преступного посягательства, объективной стороны, субъекта и субъективной стороны”. Подобная точка зрения долгое время существовала в криминалистике как единственная, но с ее помощью не удавалось познать и

Густое Г.А. Моделирование - эффективный метод следственной практики и криминалистики. II Актуальные проблемы советской криминалистики. - М. — 1979, - С. 39. i Криминалистика социалистических стран / Под редакцией В.Д. Колдина. - М: Юридическая литература. - С. 124.

115 объяснить многие факты преступной деятельности. И тогда учеными был пред- ложен уже упоминавшийся нами деятельностный (динамический) подход. В настоящее время оба этих подхода к изучению преступной деятельности не противоречат, но взаимно дополняют друг друга при описании ее сущности .

Благодаря деятельностному подходу, стало возможно систематизированное описание закономерных особенностей фаз развития преступной деятельности, получивших отображение в следах ее подготовки, совершения и сокрытия”.

Таким образом, целая система противоправной деятельности, совершаемой в таможенной сфере, представляет собой сложную систему действий, операций и поступков виновного лица не только во время противоправного события, но также и включает в себя действия и операции, выполняемые им как до, так и после их совершения. Все эти действия и поступки, отражаясь, друг в друге и в окружающей среде, образуют многочисленные последствия - изменения взаимодействующих объектов и окружающей среды. «Событие преступления, писал Р.С. Белкин, - есть один из материальных процессов действительности и как таковой находится в связи и во взаимообусловленности с другими процессами, событиями и явлениями, отражается в них и сам является отражением каких-то процессов»”’. Характер и форма отражения определяются как природой воздействия, так и особенностями окружающей среды и проявляются во внешней среде в различных формах на различных уровнях выполнения противоправной деятельности в виде соответствующих следов. Данные следы представляют собой изменения окружающей среды, возникшие в результате ее взаимодействия с событием преступления. Как правило, к началу расследования, противоправное деяние, является уже событием прошлого, от которого осталась только какая-то совокупность следов взаимодействия элементов меха-

Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики / Под редакцией В.Д. Грэсовского, А.Ф. Лубина. - И. Новгород: ВШ МВД РФ. - 1995. - С. 52.

’ Там же. - С. 52.

’, Белкин Р.С. Ленинская теория отражения и методологические проблемы советской крими- налистики. - М.: Юрил. лит. - ! 970. - С. 4.

116

низма преступления с окружающей средой. По сохранившимся следам чаще всего и восстанавливается само противоправное событие.

Изменения среды, вызванные событием противоправного деяния, совершенного в таможенной сфере, по мере его раскрытия и расследования последовательно выступают в качестве следов, признаков, и, наконец, доказательств по уголовному делу или по делу о нарушении таможенных правил. Именно данные изменения среды позволяют реконструировать содержание преступной деятельности и впоследствии становятся исходной базой для судебного исследования, образуя «следы преступления в широком смысле» . Аргументация познанной сущности этих следов преступления происходит в процессе доказывания при расследовании преступлений. Как известно, сущность доказывания заключается в собирании, исследовании, оценке и использовании доказательств, представляющих собой установление, познание истины в процессе расследования, познание объективной действительности”. И в этом случае, система доказательств по делу выступает как адекватное отображение системы преступной деятельности.

Как известно, процесс возникновения, существования, исчезновения следов противоправной таможенной деятельности (как и любой другой преступной деятельности) носит ситуационный характер. Поэтому от специфики протекания этого процесса также зависит выбор криминалистических средств, необходимых для обнаружения, фиксации, изъятия, исследования и оценки следов противоправной деятельности. Поскольку, в каждом конкретном случае, на этот процесс влияют вид, свойства, особенности носителей криминалистически значимой информации, источники ее происхождения, способы и условия обра- зования, а также среда нахождения. Таким образом, ситуационность описываемых явлений обусловливает криминалистические средства и приемы, необхо-

Ko.’idim В.Я. Информационные процессы и структуры в криминалистике. / В.Я, Колдин. Н.СЛожвой. - М.: изд-во Моск.ун-та. - 1985. -С. 28.

” Белкин Р.С. Собирание, исследование и оценка доказательств (сущность и методы). - М.: «Наука». - 1966. -С. 96.

117 димыс для их [юзнания . При этом, применительно к каждой ситуации необходимо подобрать оптимальное сочетание как тактических приемов, так и технико- криминалистических средств и методов.

Итак, от обнаружения следов противоправных деяний, совершаемых в таможенной сфере, установления их связей с такими элементами этой деятельности, как измененный объект, операции его изменения, действующий субъект. условия его деятельности, в первую очередь, зависит выявление таможенных преступлений и нарушений таможенных правил, их раскрытие и расследование, а это, в свою очередь, обусловливает и выбор необходимых криминалистиче-ских средств таможенной деятельности.

Но, как известно, следы противоправной деятельности являются одним из ее результатов, и их познание невозможно без изучения самой этой деятельно сти. Проведенное нами исследование противоправной деятельности, совершае мой в таможенной сфере по Приволжскому региону, показало, что всего в 2000 году было выявлено 22392 таможенных правонарушения. По фактам выявлен ных таможенных правонарушений было возбуждено 182 уголовных дела, и за ведено 9472 дела о нарушениях таможенных правил. Кроме того, сотрудниками таможен было составлено 12920 актов упрощенной формы. Основная масса правонарушений - 56% от общего количества, выявляется таможенными орга нами региона при ввозе товаров и транспортных средств. Наиболее часто встречающимися объектами незаконных перемещений являются для физиче ских лиц: автомобили, одежда и обувь, алкогольная продукция, продукты пита ния, табак, бытовая техника, валюта, в том числе российские рубли. Для пере мещений, осуществляемых юридическими лицами характерны такие товары, ? как лес и лесоматериалы, машины и оборудование, нефть, цветные и черные

металлы.

Из 182 возбужденных в регионе уголовных дел, отнесенных Законом к компетенции таможенных органов по 124 материалам уголовных дел, преду-

! Там же. С. 73.

118 сматривается обязательное проведение предварительного следствия. Среди них — 115 уголовных дел по контрабанде (ст. 188 УК РФ), 4 - по незаконному экспорту товаров и технологий (ст. 189 УК РФ), 5 - по невозвращению валютной выручки (ст. 193 УК РФ). В 58 случаях возбуждены уголовные дела, по ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей), предварительное следствия, по которым не обязательно. Для наглядности приведенные выше данные и аналогичные показатели возбужденных уголовных дел в 1999 году изображены нами на соответствующих диаграммах, (см. Приложение № 4).

По УГОЛОВНЫМ делам, находившимся в производстве подразделений доз-Ik’

нания таможен Приволжского региона в 2000 году было изъято: иностранной

валюты в пересчете на доллары США - 64700 $; наркотических веществ -267631 грамм; 1 единица огнестрельного оружия; 827,6 грамма золота и 2614 кг цветных металлов, а также 2 автомашины иностранного производства стоимостью 604,3 тысячи рублей1.

Проведенный нами анализ состояния преступности, совершаемой во внешнеэкономической сфере, показал, что в числе возбуждаемых таможенны- щ ми органами уголовных дел, наибольший удельный вес имеют два вида уголов-

но-наказуемых деяний; контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей. Так, например, среди возбужденных уголовных дел в нашем регионе в

1999 году данные преступления составляли, соответственно: 68,5% и 26,8%, а в 2000 2001 году - 63,2% и 31,9%. (см. Приложение № 5). 2002 Причем, самым распространенным видом контрабанды является контра банда наркогиков (66%), что вызывает обоснованные опасения не только у представителей таможенных органов, но ставит проблему борьбы с данным ви- * дом преступлений на общегосударственный уровень. В концепции националь-

ной безопасности Российской Федерации, утвержденной Указом Президента РФ от 10 января 2000 года № 24, рост масштабов потребления наркотических

При написании данной части параграфа нами были использованы отчетные данные таможен Приволжского региона по итогам работы за 1999 и 2000 годы,

119 средств в стране определяется как угроза физическому здоровью населения и национальной безопасности.

«Россия в настоящее время перестала быть транзитным участком для наркомафии, - она превратилась в объект экспансии со стороны мирового наркобизнеса, стремящегося сделать ее крупным рынком наркотиков, а также использовать удобное географическое положение нашей страны для организации международного наркотрафика. В последние годы происходит интенсивная структурная перестройка наркорынка, в результате которой растёт доля наркотиков зарубежного происхождения, достигшая в настоящее время более половины всех изымаемых наркотиков на территории страны. Традиционные для России наркотические средства растительного происхождения активно вытесняются сильнодействующими наркотиками, в первую очередь героином, и синтетическими веществами.

Превращение России в страну - потребителя наркотиков влечёт за собой отток финансовых средств в страны — производители опасного зелья, что оказывает негативное влияние на экономические процессы в государстве и состояние жизненного уровня населения.

Стремительный рост контрабанды наркотиков сопровождается расширением масштабов криминализации государства, что отрицательно сказывается на морально - психологической атмосфере в обществе» !.

Все эти факторы обусловливают необходимость расширения и укрепления борьбы с данным видом преступлений всех правоохранительных органов, причем таможенным органам отводится в этой сфере приоритетное значение. И как следствие, борьба с контрабандой наркотиков является одним из серьезных направлений деятельности таможен Приволжского региона.

Только в 2000 году сотрудниками таможен Приволжского региона проведено 87 задержаний наркотических средств (с учётом задержаний наркотиков сотрудниками Оренбургской и Орской таможен, начиная с 3-его квартала 2000

120 года), по которым возбуждено 76 уголовных дел, в том числе 38 - квалифицированных по ч. 2 ст. 188 УК РФ (контрабанда). К уголовной ответственности привлечено 86 лиц (23 женщин), из которых 45 - жители стран СНГ (в т.ч. 31 таджик, 7 узбеков), 40 граждан России, 1 гражданин Турции. Из незаконного оборота изъято более 338 кг различных наркотических средств, основную часть которых составляет героин (26 кг 235 г), опий (5 кг 529 г), марихуана (296 кг 742 г) и маковая солома (9 кг 886 г). В 42 случаях наркотики изымались при ввозе на территорию России. Выявлено 19 человек из числа наркокурьеров, ис-пользовавших для перевозки наркотиков внутриполостной способ сокрытия (4 - в Самаре и 15 — в Саратове). В 22 случаях наркотики обнаруживались в личных вещах задержанных, ив 12 - в их одежде.

Процесс перемещения наркотиков в Россию тщательно маскируется. Так, сотрудниками Курганской таможни Уральского таможенного управления задержана партия марихуаны весом в 190 килограммов, которая была обнару жена при досмотре поезда Бишкек - Екатеринбург в багажном вагоне. По до кументам груз значился как сухофрукты. 11а самом деле, они были лишь в од- 1* ной из двух десятков коробок. При этом отправителем и получателем «сухо-

фруктов» значился один и тот же человек - гражданин Казахстана”.

Существует и такая маскировка перемещения наркотиков: в Афганистане существовал подпольный завод, изготавливающий шкатулки, в которые промышленным способом прямо в полости стенок упаковывается расфасованный героин. Порошок заворачивается в специальную упаковку, которая позволяет беспрепятственно проходить проверку рентгеновскими лучами во время таможенной проверки. Завод изготавливал шкатулки разных размеров, раесчи-танные на количество героина от 100 до 2ь0 граммов. Потом их доставляли курьеры из Афганистана в Пакистан или в Таджикистан, откуда прямыми авиарейсами переправляли в Москву. В столице эти шкатулки сбывались в от-

’ Аналитический отчет о правоохранительной работе таможен Приволжского региона ла

2000 гол. С 2.

” Информация Центра региональных прикладных исследований, 2001 г.

121 крытую с лотков, которые в основном устанавливались в гостиницах, например, в «Севастополе». Продавец шкатулок ставил явно завышенную цену за свой товар - около 400 - 500 долларов. Непосвященный покупатель за такую цену ничего не представляющую собой шкатулку, естественно, покупать не будет. А вот человек, знающий «истинную» ценность товара, платил большие деньги - 10 долларов за грамм. Таким образом, шкатулка сбывалась за 1000-2500 долларов’.

В настоящее время сотрудниками приграничных таможен Приволжского региона отлажен процесс выявления наркокурьеров и изъятия наркотиков в пассажирском потоке. В среднем у каждого «глотателя»” изымается по 350-400 грамм героина. В связи с этими задержаниями таджикские преступные нарко группировки всё чаще стали использовать в качестве курьеров для перевозки наркотиков лиц других национальностей, в частности, русских и узбеков, уча стились случаи использования женщин в роли наркокурьеров. Основная рабо та по пресечению незаконного оборота наркотиков проделана сотрудниками подразделений Приволжской оперативной. Оренбургской. Саратовской, Са- ф, марской и Орской таможен. Результаты работы таможен Приволжского регио-

на по борьбе с контрабандой наркотиков приведены в Приложении № 6.

Следующим по значимости является направление борьбы с особо опас ными видами контрабанды. Постоянно возрастающий спрос на оружие в пре ступной среде на территории РФ, интернационализация преступных сообществ, а также недостаточно эффективная система пограничного контроля и охраны государственной границы России на участках с бывшими Союзными Республи ками сделали вопрос борьбы с незаконным перемещением оружия одним из ак- ? туальных в деятельности таможенных органов.

В течение 2000 года таможнями Приволжского региона было изъято 1 единица нарезного, 7 единиц гладкоствольного и 8 единиц холодного оружия,

Информация Центра региональных прикладных исследований. 2001 г.

«Глотатель» - таможенный термин, применяется к наркокурьеру, «перевозящему» наркотик в полости собственного желудка,

122 1800 штук патронов, 1 граната, 1,7 кг взрывчатых веществ. По данным фактам возбуждено 3 уголовных дела по ст. 188 УК РФ и заведено 9 дел о НТП. Результаты работы таможен региона по линии борьбы с контрабандой оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ приведены в Приложении № 7.

Не менее важное значение имеет выявление контрабандных перевозок и в отношении к другим предметам. Так, например, в аэропорту «Курумоч» (Самара) у граждан Канады и США обнаружено и изъято 7 нагрудных знаков СССР и 30 монет; в Саратовской таможне в июне 2000 года у гр. Турции в ходе проведения таможенного контроля было обнаружено и изъято 14 предметов старины и искусства. Непосредственно при пересечении границы сотрудниками таможенных органов были пресечены попытки ввоза и вывоза в Саратовской таможне: 7000 среднеазиатских черепах, живых мышей, ящериц и червей, перевозившихся без таможенного оформления как «живой корм». На территории Орской таможни в декабре 2000 года задержано при незаконном перемещении 500 рогов сайгака на сумму 72500 рублей.

Кроме перечисленных специальных видов предметов контрабанды, незаконно контрабандным способом перемещались и товары народного потребления. Например, Самарской таможней было задержано 10 вагонов с аудио-, видео- и бытовой техникой, поступивших в адрес ООО «Стрэт», которое входит в сеть магазинов «Эльдорадо». В представленных таможенным органам документах на эти товары: накладных и счет-фактурах, были указаны номера грузовых таможенных деклараций, большинство из которых не содержалось в базе данных ГНИВЦ ГТК РФ. При этом общая стоимость задержанных товаров составила более 40 миллионов рублей.

Как выяснилось при изучении нами материалов уголовных дел, выявление таких преступлений, как контрабанда, в основном, осуществляется при проведении таможенного контроля или оперативно-розыскных мероприятий. И заключается в непосредственном обнаружении незаконно перемещаемых предметов контоабанды. К ним, в первую очередь, относятся предметы, запрещен-

123 ные к перемещению: наркотики, оружие и боеприпасы, взрывчатые вещества и другие, указанные в законе. Результаты нашего исследования подтверждают ранее высказанные мнения ученых о том, что потенциально информация о контрабанде или других таможенных преступлениях может быть получена из любого законного источника (повода), названного в ст. 108 УПК. Однако практика показывает, что наиболее распространенным (а в некоторых таможенных органах и единственным) поводом к возбуждению уголовного дела выступает «непосредственное обнаружение» признаков таможенного преступления. И это в первую очередь обусловлено «отсутствием по делам о контрабанде и иных таможенных преступлений потерпевших, неочевидным характером таких преступлений (о них осведомлены лишь лица, непосредственно участвующие в противоправных деяниях, либо их сообщники) и другими объективными причинами»1.

При изучении материалов уголовных дел об уклонении от уплаты таможенных платежей, выявлено, что наиболее распространенным способом совершения данных преступлений, после недоставления товаров и транспортных

  • средств для таможенного оформления, является предоставление таможенным

органам поддельных документов на них (43%). Причем для уклонений от уплаты таможенных платежей предоставлялись документы, свидетельствующие о наличии оснований для оформления товаров в льготном порядке или содержащие другие недостоверные сведения, влияющие на размер подлежащих оплате таможенных платежей. Так, например, отдельными гражданами в таможенные органы предоставлялись фиктивные справки, согласно которым они (эти граждане), якобы, длительное время (не менее 6 месяцев) находились за рубежом в

^ длительной загранкомандировке либо работая там по контракту.

Как правило, такие справки предоставлялись из военкоматов или войсковых частей, дислоцирующихся на территории Республики Татарстан. В частно-

’ Остапенко В.И. Особенности учета преступлений и уголовных дел в таможенных органах. В кн.: Расследование контрабанды. Практическое пособие. - М: Юрист. - 1999. - С. 55.

124 сти, по уголовному делу № 60863 было выявлено 10 таких фактов, из них 3 справки выданы военным комиссариатом Республики Татарстан, и 7 — Московским райвоенкоматом г. Казани.

Кроме такого рода документов, в таможенные органы зачастую предъявляются документы, свидетельствующие о прохождении таможенного оформления, выданные якобы другими таможенными органами. Как правило, такими документами являются таможенные удостоверения ввоза, которые приобретаются вне таможенных органов за определенную сумму, которая колеблется от 500 до 2000 долларов США. Например, по уголовному делу № 199106 установлено, что реализацией такого бланка занимался руководитель группы материально- технического снабжения Казанской таможни гр-н Н. Им продавались ранее похищенные бланки таможенных удостоверений с гербовыми печатями, но с вымышленными порядковыми и серийными номерами.

В изучаемых нами возбужденных таможенными органами уголовных делах, из товаров, отнесенных к категории подакцизных, фигурировали только автомобили как отечественного, так и зарубежного производства. Всего по фактам незаконного перемещения автомобилей через таможенную границу возбуждено 35 уголовных дел. Из них, 25 - по ст. 194 УК РФ и 10 - по ст. 188 УК РФ. Стоимость незаконно перемещенных автомобилей составила 2786,7 тысяч рублей, а размер уклонения от уплаты таможенных платежей, соответственно - 4876,2 тысячи рублей.

Изученные материалы уголовных дел данной категории свидетельствуют о том. что в большинстве случаев (около 79%) автотранспортные средства легализованы на территории России при помощи поддельных документов на них. При этом самыми распространенными являются: свидетельства о регистрации транспортных средств (тех. паспорта), справки-счета на покупку автомобилей, удостоверения ввоза транспортных средств, выдаваемые таможенными органами и другие.

125

Растамаживание автомобилей в России, в основном, производится нелегально, например, по нашим данным, «растаможка» большинства автомобилей на границе в Калининградской области осуществляется множеством ЧП, которые без лицензии и таможенных платежей покупают и перепродают автомобили, пересекающие границу. В зависимости от того, кто (частное лицо или частный предприниматель) покупает машину, разница в налогах составляет тысячи долларов. Границу через «окна серой растаможки» благополучно пересекают «форды» за декларированной стоимостью в 20 DM. Соответственно и платежи поступают (вернее, не поступают) в госказну.

РУБОП в 1999 г. в Озинках обнаружил подпольную таможню. Поначалу на работу на пропускном пункте набрали только местных жителей. Потом многих пришлось выгнать. Но сметливые граждане успели запастись таможенными бланками, подделать печать пункта и открыли собственное дело. Торговец, везущий «левую» водку или непроверенное ветеринарами мясо, естественно, старается объехать таможню по степи. Но рано или поздно ему придется вернуться на трассу. Л там ГИБДД может попросить предъявить документы таможенного контроля. Поэтому контрабандисты с охотой заезжали в определенный дом, где самозваные таможенники без проблем оформляли почти настоящие документы . Председатель ГТК России назвал такую ситуацию «экономической диверсией»”.

Автомобили как предметы совершаемых правонарушений, фигурировали не только в материалах уголовных дел, но и в большинстве материалов изученных нами дел о нарушениях таможенных правил. Так, например, среди общего количества выявленных правонарушений по подакцизным товарам (2741), на долю автомобилей приходится 94%.

Обобщение и изучение материалов дел о нарушениях таможенных правил позволяют сказать, что основными способами совершения данной катего-

Информация Центра региональных прикладных исследований. 2001 г. “ Материалы выступления М.В. Ванина 24 октября 2001 г. на пресс-конференции в честь десятилетия создания ГТК РФ.

126 рии правонарушений при таможенном оформлении являются: занижение таможенной стоимости (42%), недостоверное декларирование (37%), предъявление поддельных документов, дающих право на полное или частичное освобождение от уплаты таможенных платежей (21%).

Особое место в массиве нелегально ввезенных иномарок занимают автомобили, ввезенные из Республики Беларусь, оформление которых получило в таможне название: «белорусский вариант». Например, в период с 1999 по 2000 г.г. в Тольяттинской таможне выявлено 28 фактов регистрации автомобилей иностранного производства, приобретенных и ввезенных с территории Белару-си по предъявленным свидетельствам о регистрации автомобилей, выданных на территории данной республики, которые имеют некоторые отличия от установ- ленного образца, и являются поддельными. Все автомобили были приобретены через официально зарегистрированные фирмы Беларуси, но в отношении ни одного из них нет подтверждений, о том, что они проходили таможенное оформление. Поступившие ответы на запросы из Беларусских таможенных органов гласят о том, что в период с 1994 по 1997 г. там не велась электронная ба-

’ за данных, и информацию о таможенном оформлении автомашин представить

невозможно.

Таким образом, проведенный нами анализ и изучение материалов уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил лишний раз подтверждают, что лица, совершающие таможенные правонарушения хорошо знают порядок проводимых таможенных операций и процедур, а также применяемые таможенными органами общеконтрольные методы выявления возможных нарушений. Соответственно ими принимаются определенные меры для вуалирова-

Ф ния следов своих противоправных действий. Как следствие, такие следы не все-

гда обнаруживаются сотрудниками таможенных органов. Об этом наглядно свидетельствуют полученные нами данные о видах следов таможенных преступлений и правонарушений, обнаруживаемых и изымаемых таможенниками. Так в 350 материалах изученных уголовных дел и дел о нарушениях таможенных

127 правил фигурировали следующие виды следов и вещественных доказательств, свидетельствующих о совершенных противоправных деяниях: следы рук -0,3%;, огнестрельное оружие - 3,8%; холодное оружие - 8,3%; патроны и боеприпасы - 1.2%; наркотические и сильнодействующие вещества - 10.6%; тра-сологические следы, в основном в виде измененных номеров на агрегатах перемещаемых автомобилей - 5%; следы, обнаруженные в различных документах - 70,8%.

Исходя из изученных материалов видно, что подобные следы проявляют ^ себя в двух наиболее распространенных вариантах: прежде всего, это следы,

указывающие на неправомерное перемещение товаров через таможенную границу и обнаруживаемые при непосредственном перемещении товаров через таможенную границу. Следует отметить, что удельный вес этих следов достаточно небольшой, и это связано, в первую очередь с порядком и правилами перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу, и связанной с ними системой функционирования таможен,

Дело в том, что создавшиеся благоприятные условия осуществления $* внешнеторговой деятельности, повлекли за собой значительное увеличение ко-

личества субъектов хозяйственной деятельности, вышедших на внешний рынок. Возникший в связи с этим большой объем грузопотока и пассажиров способствовали принятию решения о переносе основной нагрузки по таможенному оформлению и досмотру грузов с пунктов, расположенных на таможенной границе государства в глубь страны.

Такое разделение таможен на внешние (пограничные) и внутренние, с одной стороны, предполагало достижение наибольшего эффекта при проведе- ** нии таможенного контроля. И в то же время, внесло свои «неудобства» в про-

цесс раскрытия и расследования совершаемых во внешнеэкономической сфере преступлений и правонарушений.

’ В данном случае необходимо отметить, что понятия таможенная граница и государственная граница не являются идентичными. В Таможенном законодательстве под таможенной границей Российской Федерации понимается пределы таможенной территории РФ. а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов (ст. 3 ТК РФ).

128

Как мы уже отмечали, все совершаемые в таможенной сфере противоправные деяния непременно должны быть связаны с фактом перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу. Нарушение тех или иных нормативно закрепленных правил подобного перемещения влечет за собой соответствующие правовые последствия, степень наказания, за которые зависит от уровня причиненных последствий.

Следовательно, если подходить к общепонимаемому смыслу словосочетания «непосредственное перемещение», то в таможенной деятельности таким перемещением, безусловно, является тот участок таможенной границы, на котором произошло незаконное перемещение товаров и транспортных средств.

Но деятельность таможенных органов России построена таким образом, что при пересечении таможенной границы происходит как бы первая стадия таможенного контроля. На которой, как правило, лицу, следующему через таможенную границу и перевозящему те или иные грузы предписывается прибыть в то подразделение таможни, которое функционирует в пункте назначения доставки товаров. И только прибыв в определенный таможенный орган, так называемую внутреннюю таможню, товары и транспортные средства проходят все необходимые, предусмотренные законом стадии таможенного оформления и таможенного контроля. Естественно, что при таком порядке, нельзя уже говорить ни о каком непосредственном перемещении, так как фактически товар уже перемещен через таможенную границу.

Как следствие такой специфики порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу, таможенные преступления и правонарушения. как правило, выявляются сотрудниками таможенных органов, производящими таможенный контроль и таможенное оформление товаров и транспортных средств на территории внутренних таможен. И, вполне естественно, что в расследуемых данными таможенными органами делах следов, обнаруженных при
непосредственном перемещении товаров и транспортных

средств гораздо меньше, чем в таможнях, функционирующих непосредственно на границе.

Второй вид следов, отражающий противоправные таможенные деяния, как правило, обнаруживает себя в различных документах, предъявляемых для осуществления таможенных операций.

Тем не менее, обнаружение любого из видов следов противоправной деятельности, обусловлено, в первую очередь, наличием у таможенников соответствующих технических, в том числе и технико-криминалистических средств. Для обнаружения первого вида следов, чаще всего используются также данными, полученными в ходе оперативно-розыскных мероприятий.

Выявление сотрудниками таможенных органов следов, имеющихся в документах, как результатов криминальных деяний, кроме всего прочего, требует наличия у них необходимого количества криминалистических знаний по выявлению признаков, свидетельствующих о подделке последних. Выявление подобных признаков позволит им в большей или меньшей степени вероятности судить о событии правонарушений и их обстоятельствах.

В Октябрьском районном суде Барнаула судебные слушания продолжались 42 дня. В 16 томах обвинительного заключения были собраны 196 преступных эпизодов по уголовному делу группы бывших таможенников и авто-инспекторов, уличенных в контрабандном ввозе через таможенную границу Алтайского края 230 престижных иномарок, постановке их на учет. В результате действий преступной группы государственной казне был причинен ущерб на сумму более 20 млрд. неденоминированных рублей. Автомашины оформлялись по подложным таможенным декларациям, справкам и паспортам транспортных средств. На эти документы ставились поддельные штампы Владивостокской, Восточной и Балтийской таможен. Автомобили получали госномера без необходимой процедуры проверки”.

Архив Октябрьского районного с> да г, Барнаула.

130 Среди анализируемых нами материалов дел, следы нарушений таможенного законодательства оставлялись правонарушителями в различного рода документах в большинстве случаев (их объем составляет более 70% от общего количества обнаруженных сотрудниками таможен следов). В связи с этим, представляется, что такие следы вполне можно назвать типичными в отношении к данной категории правонарушений. Соответственно, по нашему убеждению, выбор криминалистических средств для выявления, раскрытия и расследования таможенных преступлений и правонарушений, прежде всего, должен быть обусловлен данным видом следов, и поэтому на изучении документов, как источников доказательств таможенных правонарушений, мы решили остановиться более подробно в следующем параграфе нашего исследования.

131 § 2.2. Использование криминалистических средств при исследовании документов таможенными органами *

Типичность и распространенность следов, отображающихся в таможенных документах, в первую очередь, детерминированы спецификой и условиями, той сферы, в которой протекает данный вид криминальной деятельности. Действительно, любая таможенная операция или процедура по перемещению товаров и транспортных средств неминуемо сопровождается предоставлением целого пакета необходимых для этого документов. Причем основная часть этих документов в значительной степени влияет на величину подлежащих к уплате таможенных платежей и налогов. Именно для уклонения или снижения последних, и, предоставляются поддельные документы.

Для дальнейшего изучения практики использования документов в таможенной деятельности представляется необходимым, определится с их возможными понятиями. Тем более что по данной категории дел документы являются одним из важнейших источников информации о признаках таможенных право-

Л- нарушений и преступлений.

Известно, что документом «признается всякая деловая бумага, подтверждающая какой-нибудь факт или права на что-нибудь» , т.е. которая служит доказательством чего-либо. В их числе могут быть как удостоверение личности, подтверждающее личность предъявителя, так и любой письменный акт ис- торического значения.

Этимологически слово «документ» происходит от латинского «documen-tus», которое в современном толковании означает «доказательство», а в момент

^ своего зарождения, еще в Древнем Риме, означало все, что может служить сви-

детельством чего-либо, уроком, примером.

  • Говоря об исследовании документов таможенными органами, мы не ограничиваемся лишь технико- криминалистическими и почерковедческими исследованиями, а имеем ввиду понимание «исследования» в широком смысле, т.е. как всю проводимую с ними работу в целях выявления, раскрытия и расследования таможенных преступлений и правонарушений. ‘ См., например: Ожегов СИ. Словарь русского языка. - М. - 1986. - С. 148.

132

Одним из первых понятий документов в криминалистике являлось их отождествление с письменными актами1. Хотя данное понятие довольно «старое», оно не утратило своего значения в настоящее время, когда речь идет о понимании документов в узком смысле.

В дальнейшем развитии криминалистической науки, понятие документа несколько расширилось. В современном языке «документ» понимается в двух различных аспектах.

  1. Как неодушевленный предмет, который при определенных обстоя тельствах может служить доказательством, прежде всего причины его собст-

т

венного возникновения или условий существования. В этом смысле к документам могут быть отнесены не только письменные акты, но и вообще материальные следы.

  1. Как общественное выражение человеческой мысли и деятельности”. ГОСТ определяет документ как «носитель информации, содержащий в

зафиксированном виде данные в удобной для обработки человеком или маши ной форме и имеющий в соответствии с действующим законодательством пра- Ф вовое значение»”.

При расследовании таможенных преступлений и правонарушений, используется общее для уголовного процесса понятие «документ». Так, в привычном уголовно-правовом понимании документом считается какой-либо письменный акт, имеющий юридическое значение, свидетельствующий об определенных событиях и фактах, изложенных в нем с помощью письменных и иных знаков, однозначно передающих человеческую мысль, воспроизведенную с помощью технических средств.

’ См.. подробнее в кн. Терзиева Н.В. и Эйсмана А.Л. Введение в криминалистическое исследование документов. - М. - 1949.

Грабоаский В.Д. Криминалистическое исследование документов ( лекция), фонд кафедры криминалистики НА МВД РФ. - Горький. 1986. С.6.

”’ Единая система внешнеторговой документации СЭВ. Формуляр-образец. ГОСТ 6.10.6-87. Введен 01.07.88. _м.-1987. С.8.

1 - —

Обобщая высказанные в юридической литературе имеющиеся понятия документов, можно сказать, что в них посредством письменных либо иных графических изображений зафиксированы различные факты и обстоятельства, имеющие значения для расследования правонарушений и преступлений, и последующего рассмотрения дел.

В таможенной практике документы фигурируют не только в материалах уголовных дел. но и в делах о нарушениях таможенных правил. В основном, это относится к тем нарушениям, за которые предусмотрена ответственность при использовании в качестве документов, необходимых для таможенных целей: поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам. Это относится к нормам статей 271; 278; 280; 282; 283 Таможенного кодекса РФ.

Данные правонарушения представляют собой большую общественную опасность, так как действия, перечисленные в данных статьях можно отнести к «интеллектуальному» сокрытию товаров и транспортных средств от таможенного контроля. При этом таможенному контролю предъявляются документы, по содержанию и форме отвечающие необходимым требованиям, и якобы дающие лицу право на беспрепятственное перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

В качестве «недействительных документов», «документов, полученных незаконным путем» в практике деятельности таможенных органов принято считать:

  • «фальшивые и поддельные документы (изготовленные правонарушителем полностью) или подлинные документы, но с искаженными сведениями, внесенными путем уничтожения части текста, подчистки, исправления, внесения дополнительных данных и т.п.;

134

  • недействительные документы, означающие, что их официальное предназначение иное. Они свидетельствуют о фактах, лишь совпадающих с рассматриваемыми, или не имеют надлежащего официального статуса (например, просроченная лицензия), а также недействительными могут быть подлинные документы, утратившие свою юридическую силу.
  • документы, полученные незаконным путем, т.е. в результате предоставления в качестве оснований для выдачи этих документов уполномоченному на то лицу заведомо ложных сведений или поддельных (подложных) документов, либо в результате злоупотребления должностным лицом служебным положени-ем или совершения им халатных действий при выдаче документов.
  • документы, содержащие недостоверные сведения, т.е. документы, которые фактически являются подлинными, но в которые внесены сведения, не соответствующие действительности. При этом документ сохраняет признаки и реквизиты настоящего документа (изготавливается на официальном бланке, содержит фамилии и должности лиц, которые должны его подписывать и т.п.), однако внесенные в него данные (текст, цифровые материалы) являются лож-
  • 1^ ными.

  • документы, относящиеся к другим товарам и транспортным средствам (такое предъявление находится в причинно-следственной связи с незаконным перемещением товаров и транспортных средств, способствует такому переме щению)» .

Говоря о документах, закон, прежде всего, имеет в виду содержащиеся в них данные, и в связи с этим, в таможенной практике различают документы, в которых удостоверяются обстоятельства и факты, имеющие значение для дела, Щ и документы, в которых подобные обстоятельства и факты излагаются.

Учитывая выше изложенное, к удостоверяющим документам следует относить те из них, в которых официально подтверждаются какие-либо обстоя-

Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации. Общая редакция и вступительная сгагья заместителя Председателя ГТК РФ В.А. Максимцсва и д.ю.н,. профессора Б.Н. I’anpuuiuYsv. - М.: Издательская группа ИНФРА-М-НОРМА. 1997. С. 298.

тельства, имеющие значение для дела о нарушении таможенных правил. К таким документам можно отнести нотариально заверенные документы, справки, о ранее совершенных нарушениях, ответы на запросы, копии постановлений по делам о нарушении таможенных правил, документы, которые устанавливают или подтверждают личность человека, их предъявившего, документы, подтверждающие какие-либо заслуги или специфические права граждан и пр.

Излагающие (фиксирующие) документы, как правило, выдаются государственными органами, предприятиями, учреждениями или организациями, а также лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, физическими или должностными лицами. К ним относятся различного рода служебные документы, характеристики, протоколы собраний и других общественных объединений, а также письма, заявления, и другие, в которых сообщаются сведения об обстоятельствах, имеющих значение для дела.

Поскольку документы содержат в себе следы противоправных таможенных деяний, и являются в связи с этим источниками информации о них, то в практике деятельности таможенных органов они приобретают особое значение как вещественные доказательства по делам (уголовным или административным).

Сравнивая понятие документов - вещественных доказательств по уголовным делам и по делам о нарушении таможенных правил, можно выявить общие, присущие им черты. Известно, что согласно статье 83 УПК РСФСР, документы являются вещественными доказательствами в случаях, если они служат средством обнаружения преступления, установления фактических обстоятельств дела, выявления лиц, совершивших преступление, или же, если они (документы) стали объектом преступных действий обвиняемого, а также для опровержения обвинения или смягчения наказания обвиняемого.

В соответствии со статьей 327 ТК РФ, - вещественными доказательствами по делу о наоушении таможенных правил служат… документы…, использован-

136 ные для незаконного перемещения через таможенную границу РФ, сохранив- шие на себе следы правонарушения либо могущие служить средством к обна- ружению нарушения таможенных правил и выявлению лиц, совершивших пра- вонарушение, а также к установлению фактических обстоятельств дела.

Таким образом, по делам о нарушениях таможенных правил, документы становятся вещественными доказательствами в случаях, когда:

1) документы использовались для незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, т.е. являлись средством совершения правонарушения или его сокрытия; 2) 3) документы сохранили на себе следы правонарушения; 4) 5) документы могут служить средством к обнаружению нарушения таможенных правил и выявлению лиц, совершивших правонарушение, а также к установлению фактических обстоятельств дела: 6) 7) удостоверенные или изложенные в документах факты имеют значение для дела о нарушении таможенных правил. 8) Кроме документов - вещественных доказательств, в таможенном кодексе прямо идет речь и о документах - письменных доказательствах. В статье 329 ТК РФ дается следующее определение письменных доказательств: «письменными доказательствами по делу о нарушении таможенных правил являются акты, справки, письменные сообщения и другие документы, в которых предприятиями, учреждениями или организациями, а также лицами, занимающимися пред- принимательской деятельностью без образования юридического лица, физическими лицами или должностными лицами изложены или удостоверены факты и обстоятельства, имеющие значение для дела». В уголовно-процессуальном за- конодательстве прямо не говорится о документах - письменных доказательствах, подобное толкование документов имеется лишь в гражданско-процессуальном кодексе.

При расследовании таможенных преступлений и правонарушений документы являются одним из важных объектов исследования, которое может осу-

137 ществляться в рамках различных процессуальных процедур (осмотр, экспертиза, предъявление для опознания), а также в ходе подготовки к процессуальным действиям и после их производства. В целом в практике деятельности таможенных органов совокупность процессуальных действий и отражающих их документов довольно широка. Она в полной мере позволяет получать из документов необходимые сведения и фиксировать их в соответствующих материалах дела.

Но, прежде всего, истребованные либо полученные таможенными органами документы подлежат осмотру, тщательному изучению, для выявления признаков, свидетельствующих о совершенных таможенных противоправных деяниях. Потому что механизмы совершения таможенных преступлений и правонарушений, способы уклонений от уплаты таможенных платежей и налогов прямо или косвенно находят отражение в различного рода документах.

Наиболее распространенным процессуальным способом изучения доку ментов в таможенной практике, является их осмотр, поскольку содержание до кументов, подлоги, отражаемые в следах изменений, служат источниками ин- ш формации по делам о таможенных преступлениях и правонарушениях.

Процесс выявления имеющихся в документах признаков совершения таможенных противоправных деяний должен носить строго регламентированный порядок, предусмотренный законодательством. При расследовании уголовных дел по таможенным преступлениям или дел о нарушениях таможенных правил, предусмотрено проведение одного из двух возможных процессуальных действий:

1) осмотр документов, проводимый по уголовному делу и регламенти- Ф русмый Уголовно-процессуальным кодексом (ст.ст. 70; 87; 135; 179 УПК

РСФСР);

2) осмотр документов, проводимый по делу о нарушении таможенных правил, предусмотренный Таможенным кодексом (ст.ст. 327; 329; 338; 342 ТК РФ).

138

Кроме процессуальных действий, проводимых в рамках расследования таможенных преступлений и правонарушений, возможно проведение осмотра документов в процессе таможенного оформления и таможенного контроля.

Думается, что одинаковые требования, разработанные для проведения любого из видов осмотра документов таможенными органами, будут способствовать грамотному расследованию и облегчит работу сотрудников таможни с документами. При этом сотрудникам таможенных органов целесообразно ре- комендовать использовать имеющиеся в криминалистической литературе правила и приемы проведения осмотра документов - вещественных доказательств, которые неоднократно и достаточно полно освещены.

Обобщенные в литературе данные показывают, что, осмотр сотрудниками таможенных органов документов - вещественных доказательств, должен предприниматься, для того, чтобы определить общую характеристику документа, его реквизиты, значение для расследования; изучить внешний вид и содержание документа; выявить признаки, индивидуализирующие документ и позволяющие наиболее полно описать его в протоколе осмотра.

В протоколе также должны быть отражены все действия должностного лица таможенного органа, производящего осмотр документов, а также примененные в процессе осмотра технико-криминалистические средства, условия и порядок их применения, а равно все обнаруженное в ходе осмотра.

Говоря об осмотре документов сотрудниками таможенных органов, как процессуальном действии, нельзя рассматривать его только лишь как анализ, так как любой анализ с необходимостью предполагает и синтез. Анализ в отрыве от синтеза и других логических приемов лишен познавательного значения. Это правило целиком должно относиться и к осмотру документов в таможенной деятельности. Осмотр нельзя сводить только к формальному закреплению признаков осматриваемого документа, исключая тем самым, из осмотра моменты исследования.

139

При таком подходе осмотр, проведенный без тщательного изучения содержания документа, может не привести к положительным результатам. Так как любой документ как объект криминалистического исследования отличается не только по своей форме, но и по содержанию. При этом под формой документа обычно понимается материал, из которого изготовлен документ и его отдельные реквизиты, а под содержанием — содержательный смысл информации, заложенной в каждый из документов .

В практике расследования таможенных преступлений и нарушений таможенных правил, также как и при расследовании других видов преступлений встречаются два вида подлога документов, это - интеллектуальный и материальный.

Известно, что сущность интеллектуального подлога заключается во внесении должностным лицом в официальный документ заведомо ложных сведений, т.е. в составлении заведомо ложного документа. Материальный подлог предполагает внесение соответствующих изменений в содержание текста, оттисков печатей и штампов, изготовление поддельного бланка, замену фотокарточек и др. Данный вид подлога чаще всего именуется подделкой,

Анализ деятельности таможенных органов показывает, что в таможенной практике, в основном, документы важны как носители следов материального подлога, указывающие на признаки таможенных преступлений и правонарушений, связанные с применением способов подготовки, совершения и сокрытия этих противоправных деяний. При осмотре и исследовании документов в таможенной деятельности предполагается возможность решения большого круга задач, связанных с распознаванием и оценкой качественных характеристик (признаков) документов. Например, к ним можно отнести: определение по текстам видов и способов пол и графического воспроизведения реквизитов, установление

Подробнее об этом см.: Коробейников Б.В. Вопросы криминалистического исследования содержания документов // Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 40. М.: Юрид.лит.

140 фактов замены частей документов, выявление невидимых записей, распознава- ние очередности выполнения отдельных фрагментов документов и др.

В силу указанных обстоятельств документ может являться объектом исследования различных видов судебных экспертиз, наиболее распространенным из которых в таможенной практике являются технико-криминалистические экспертизы документов. Так, например, в Приволжском регионе, по изученным нами материалам уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил их доля составляет более 70% от общего количества проведенных экспертиз в период с 1997 по 2000 годы.

Наиболее часто таможенным органам предоставляются документы, сви- детельствующие о перемещении через таможенную границу автотранспортных средств, и это вполне закономерно, так, например, в 150 изученных нами случаях перемещения товаров через таможенную границу, в 72,1% из них перемещались автомобили, и только в 27,9% случаев перевозились товары народного потребления.

Изученные нами материалы дел позволяют констатировать, что при таможенном оформлении и таможенном контроле сотрудникам таможенных органов предъявляются различные по форме и содержанию документы, частично уже указанные нами ранее в первой главе диссертационного исследования. Среди всего этого разнообразия в отношении некоторых из документов, у сотрудников таможенных органов чаще всего возникают подозрения относительно их подлинности. Мы обобщили сведения о наиболее часто изымаемых и направляемых на технико-криминалистическое исследование документов для выяснения вопросов о наличии или отсутствии в них признаков подлога, и поместили эти данные в таблицу № 2 (см. Приложение № 8). Приведенные в таблице данные лишний раз подчеркивают, что наиболее распространенными документами, подвергающимися проверке таможенными органами, являются документы, предоставляемые при перемещении автомобилей, но они являются не единственным видом документов.

141

Проведенный анализ, подтвержденный почти 15-летним стажем собственной криминалистической работы, из которых почти 3 года проведены в таможенных органах, позволил нам также выявить наиболее часто встречающиеся виды подделок таможенных документов. Надеемся, что наш опыт будет полезен для сотрудников таможенных органов. (Обобщенные данные о подделках документов см. в Приложении № 9.)

По результатам наших исследований, полной подделке, как правило, подвергаются различные бланки документов таможенного оформления: удостоверения на ввезенные транспортные средства (14,3%) и свидетельства о регистра-ции транспортных средств других стран (18,2%). Наиболее часто встречаются поддельные акцизные марки на табачную и алкогольную продукцию, изготовленные полиграфическим способом, или с помощью копировально- множительной техники (38,4%).

В остальных случаях правонарушители прибегают к частичной подделке документов, которая заключается в основном, в проставлении на документах оттисков поддельных штампов и печатей (8,3%), а также в изменении первона- «t чального содержания текстовых записей с помощью подчистки, дописки или

травления (4,8%). Причем, подделка оттисков печатей и штампов чаще всего производится на грузовых таможенных декларациях, в дорожных ведомостях, в технических паспортах и в свидетельствах о регистрации автомобилей, в удо стоверениях на ввезенное в Российскую Федерацию автотранспортное средст во. А изменения первоначального содержания документов в виде подчисток, дописок или травления чаще всего встречались в документах, представляемых для таможенного оформления автомобилей. При этом изменениям подверга- ^ лись фамилия владельца автомооиля, ооъем двигателя, год выпуска автомоои-

ля, даты заключения купли-продажи автомобиля. Имели место случаи внесения подобных изменений и в таможенные декларации формы Т-6, и в справки и разрешения на вывоз валюты (изменяются суммы вывозимой валюты, дата выдачи разрешений и т.д.). Кроме того, в практике расследования встречались до-

142 кументы, свидетельствующие о прохождении товарами таможенного оформле- ния, например, удостоверения ввоза транспортных средств, в которых изменялись обозначения даты ввоза. Такие факты были выявлены с помощью технико- криминалистических экспертиз документов, например, при производстве по делам о нарушениях таможенных правил № 10000 261/98 (Нижегородская таможня), № 19500 64/98 (Поволжская оперативная таможня).

Кроме указанных способов подделки документов, в изученных нами материалах имели место такие способы подделки как монтаж с использованием копировально- множительной техники. Так, например. !2мая 1998 года фирмой ООО «ННК» была представлена для таможенного оформления ксерокопия сертификата соответствия РОСС PLJIP 35 А 06667 от 12.05.1998г., оригинал которого был выдан на партию товара «чай» — BLACK SLIM TEA и RED SLIM TEA в общем количестве 140800 пачек. При этом, в ГТД № 10010/12058/002933 в графе 44 были указаны выходные данные именно этого сертификата .

При тщательном изучении ксерокопии сертификата возникли сомнения в отношении его подлинности, и в связи с этим, в Росстандарте была произведена выемка второго экземпляра оригинала данного сертификата. При дальнейшем криминалистическом исследовании данных документов, экспертом (мною -О.Б.) было установлено, что исследуемая копия сертификата была подделана путем монтажа с изменением и внесением в нее других данных, отличных от данных, содержащихся в оригинале. Для наглядности данного примера, мы сочли возможным приложить изготовленные нами иллюстрации к заключению эксперта (см. приложение № 10).

Такие случаи не являются единичными, и в связи с этим, думается, что руководством ГТК РФ должны быть приняты определенные меры к устранению возможности использования ксерокопий документов. В первую очередь, нужно внести соответствующие изменения в законодательство и запретить пределе о нарушении таможенных правил № 19500 119/98 (Поволжская оперативная таможня).

143 доставление в таможенные органы ксерокопий необходимых для таможенного оформления документов. В крайнем случае, можно предусмотреть возможность предоставления таких документов, но совместно с оригиналами, которые после соответствующего заверения копии документа сотрудником таможенного органа могут быть возвращены владельцу.

Как мы имели возможность убедиться, среди предоставляемых в таможенные органы документов поддельные документы встречаются довольно часто: в одних случаях переделываются отдельные реквизиты подлинного документа, а в других - бланк изготавливается целиком поддельным. Как правило, для такой подделки документов преступники используют возможности новейшего технического оборудования и копировально-множительной техники, в результате чего документы выглядят вполне натурально. И только знание сотрудниками таможенных органов признаков подделок и способов их установления, а также наличие в их распоряжении необходимых для этих целей технико-криминалистических средств, поможет им своевременно обнаруживать фальсифицированные в документах сведения о совершении конкретным лицом противоправных деяний, и о других обстоятельствах события преступления или нарушения таможенных правил, и, тем самым, позволит обнаруживать, пресекать и раскрывать таможенные преступления и правонарушения.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать промежуточный вывод о том, что для успешной реализации целей деятельности таможенных органов в борьбе с противоправными деяниями, им необходимы как:

  • тактико-криминалистические средства в виде соответствующих приемов и методов осмотра документов, их изъятия, а также выяснения необходимых обстоятельств их использования в ходе проведения опросов, допросов и других процессуальных действий, так и технико-криминалистические средства, приемы, методы и методики, разработанные для обнаружения следов противоправных деяний в документах, их фиксации, исследования, оценки и использования.

144

Практика расследования таможенных правонарушений и преступлений свидетельствует о больших трудностях, возникающих в работе с документами сотрудников правоохранительных блоков таможен, а тем более работников подразделений таможенного контроля и таможенного оформления. Это, прежде всего, объясняется невозможностью быстро получить в результате осмотра всю заключенную в документе информацию.

Как выяснилось, эффективность работы с документами при расследовании рассматриваемой категории дел зависиг от ряда факторов, носящих как субъективный, так и объективный характер.

К объективным факторам можно отнести физическое состояние документа, его информативность, очевидность связи с другими доказательствами по делу.

Субъективными факторами являются: уровень восприятия сотрудником таможенного органа признаков документов, степень владения методикой рас- следования данного вида преступлений, тактикой и техникой осмотра документов, знание обстоятельств и материалов дела, подбор для участия в осмотре со- ответствующего специалиста. Субъективные затруднения носят принципиальный характер и связаны со сложностью исследуемых процессов, с отсутствием необходимой и достаточной информации и пр.

Проведенный нами опрос сотрудников таможенных органов, показал, что большинство из них не владеют в должной мере криминалистическими методиками. приемами и правилами работы с поддельными документами. Так, среди опрошенных сотрудников таможенных органов (действительными признано 138 анкет), большинство из них - 62%, ответили, что хотя теоретически и знают о возможности подделки документов, но практически ее выявить не смогут. Особенно если это касается установления подлинности бланка, установить которую не смогут 84% сотрудников, что же касается установления подделки оттисков печатей и штампов, то вероятность их установления сотрудниками таможенных органов составляет 37%. И это притом, что, вопросы, связанные с

указанными видами криминалистического исследования документов в литературе освещены достаточно широко. Что нельзя сказать о вопросах исследования содержания документов, которые связаны с тем, что зачастую документы в деятельности таможенных органов, выступают и, как носители следов интел- лектуального подлога.

В таких случаях, документы как источники информации о признаках таможенных преступлений и правонарушений должны исследоваться по содержанию: текстовым записям и по форме, особенно в случаях, когда их реквизиты регламентированы соответствующими нормативными актами.

Мы уже говорили о том. что при проведении осмотра документов таможенникам необходимо тщательно изучать не только их форму, но и содержание документов. Но, применяемый в целях изучения содержания документов осмотр, не всегда будет являться следственным или процессуальным действием, Обычно такой осмотр в практике правоохранительных органов проводится без понятых, а его результаты не фиксируются в соответствующих протоколах. Как правильно отмечает профессор Б.В, Коробейников, в таких случаях криминалистическое исследование содержания документов выступает как одна из форм познания объективной действительности . И, поэтому, для исследования содержания документов в первую очередь, применяются такие общие методы по-знания, как наблюдение, анализ, сравнение и синтез”.

Но, общих методов познания для исследования содержания документов недостаточно, практика деятельности правоохранительных органов потребовала от ученых разработок дополнительных, частных методов исследования. Среди этих методов можно назвать такие, как встречная проверка, метод взаимного контроля и другие.

’ Коробейников Б.В. Указ, соч. - С. 58.

“См.. например, Лисиченко В.К. Содержание и функции следственного (судебного) осмотра

документов. // Сб.: Криминалистика и судебная экспертиза. -Киев. - 1975. вып. 11. С. 29-

146

Указанные частные методы документального анализа документов разрабатывались в основном для исследования различного рода бухгалтерских и иных учетных документов в рамках судебной бухгалтерии , и получили название методов экономико- криминалистического анализа, которые с успехом использовались сотрудниками правоохранительных органов в борьбе с различного рода хищениями имущества”.

Учитывая специфику совершения таможенных преступлений и правона рушений, думается, что указанные методы исследования содержания докумен- тов могли бы с успехом применяться и в деятельности таможенных органов по выявлению, раскрытию и расследованию противоправных деяний, совершае мых в таможенной сфере. Тем более что некоторые из них уже успешно приме няются в практической деятельности таможенных органов. В одном из приве денных нами ранее примеров, относительно подделки копии сертификата, по дозрение в ее фальсификации первоначально было подтверждено именно в процессе проведения встречной проверки, которая, как известно, заключается в сопоставлении разных экземпляров одного и того же документа. у> Данный метол, наряду с другими методами экономико-

криминалистического анализа, еще не имеют должного уровня использования в практике деятельности таможенных органов. С помошью экономического анализа данные о признаках совершения таможенных преступлений и правонарушений были обнаружены менее чем по 1% всех изученных нами уголовных дел.

<1Ё» Атанесяи Г.А.. Остроумов С.С. Танасевич В.Г.. Фортинский СП. Судебная бухгалтерия.

М.. 1980. с. 204-220; Атанесяи Г.А.. Голубятников СП. Судебная бухгалтерия. - М.: Юрид.лит.- 1989.-С. 173-192. и др.

” См.. например: Э.Д. Куранова. A.M. Берзипь. Работа следователя с документами по делам о хищениях, совершенных при закупках картофеля. / Отв.ред. д.ю.н.. профессор СП. Голубятников. - М. - 1988. 60с; Берзгть A.M. О методике выявления и расследований хищений на объектах продовольственного комплекса. // Совершенствование криминалистических средств и методов раскрытия и расследования хищений социалистического имущества: Сб.науч.тр. / отв. ред. Ледащев В.А. - Волгоград: ВСШ МВД СССР. 1982. - С. 52-57.

147

Представляется, что в низком уровне использования данных методов в практике таможенных органов повинны не только таможенники, но и ученые-криминалисты, до сих пор не уделяющие должного внимания разработке частных методик экономико-криминалистического анализа применительно к расследованию противоправных деяний, совершаемых в таможенной сфере.

На наш взгляд, именно, целенаправленная разработка указанных проблем должна стать предметом отдельных углубленных исследований и оказать существенную помощь в борьбе с рассматриваемым видом противоправной деятельности.

Тем не менее, уже сегодня, говоря об использовании методов экономико- криминалистического анализа таможенными органами, можно их в полной мере отнести к одной из разновидностей криминалистических средств таможенной деятельности. Представляется, что в данном случае их вполне уместно называть экономико-криминалистическими средствами.

Обобщая сказанное, можно сделать вывод о том, что своевременное установление, изъятие и правильное использование поддельных таможенных документов — является одним из важнейших условий выявления таможенных преступлений и правонарушений, их последующего раскрытия и расследования. Достигнуть этой цели таможенной деятельности возможно лишь при наличии у сотрудников таможенных органов комплекса криминалистических знаний и выработанных на их основе криминалистических средств, необходимых для работы с документами.

В связи с этим на первый план выступает задача повышения уровня образованности сотрудников таможен, для криминалистического исследования документов. Частично, эти задачи решаются в таможенных органах путем проведения краткосрочных курсов повышения квалификации, в программу которых входят замятия по криминалистическому исследованию документов. Аналогичные занятия проводятся и сотрудниками криминалистических подразделений опера гивных таможен в рамках проведения служебной подготовки. Но, пока

148 еще эта проблема до конца не решена. Думается, что целенаправленное изуче- ние сотрудниками криминалистических приемов и методов работы с документами должно стать одним из главных направлений в их обучении.

Как видно, криминалистические средства, разработанные для работы с документами, являются наиболее важным и существенным элементом всей системы криминалистических средств таможенной деятельности. Умелое владение сотрудников таможенных органов криминалистическими средствами исследования документов позволит не только быстро и качественно проводить все необходимые действия, направленные на выявление, фиксацию, изучение, оценку имеющихся в документах следов таможенных преступлений и правонарушений, но и заранее планировать проведение тех или иных действий с применением соответствующих криминалистических средств. Именно планирование использования криминалистических средств при выявлении, раскрытии и расследовании таможенных правонарушений, является одним из обязательных условий обеспечения эффективности правоохранительной деятельности таможенных органов.

Работу сотрудников таможенных органов с документами при расследовании преступлений и нарушений таможенных правил, можно подразделить на несколько этапов, в каждом из которых будут решаться отдельные промежуточные задачи, направленные на построение системы доказательств по конкретному делу.

Первоначальный этап работы с документами предполагает выявление и истребование всего комплекса документов, необходимых для приобщения к материалам уголовного дела или дела о нарушении таможенных правил. Как правило, приобщению к материалам дела подвергаются следующие документы: учредительные документы юридических лиц: отправителя, получателя, посредника (комиссионера), перевозчика товаров и транспортных средств; контракт, приложения к нему, а также переписка по его заключению. изменению, исполнению, оплате:

справки из банков, обслуживающих расчеты по контракту, в том числе и по контрактам на комиссию и транспортировку товаров;

грузовые таможенные декларации, гарантийные письма, сведения от получателя и отправителя товаров и транспортных средств, поступившие в таможенные органы от участников исполнения контракта;

документы, свидетельствующие об оплате в таможенные органы таможенных платежей, сборов, пошлин и налогов;

документы о виде, количестве, стоимости товара, его изготовителе, стране происхождения, а также другие документы, необходимые для решения вопросов о законности пропуска товаров через таможенную границу и об исполнении задекларированных обязательств о ввозе (вывозе), переработке, выпуске в свободное обращение перемещенных товаров и транспортных средств,

После сбора и формирования необходимого комплекса документов начинается второй этап работы с ними. На данном этапе, при наличии достаточных оснований, сотруднику таможенного органа необходимо.

  1. Проверить подлинность документов, а также правомерность их соетав- ffci ления, выдачи, регистрации с целью установления в них:
  • ложных данных (например, о прохождении таможенного контроля);
  • исправлений, не оформленных должным образом (без надлежащего заверения);
  • неисполнения взятых перед соответствующими контролирующими государственными органами обязательств, указанных декларантом,

Для уголовных дел но таможенным правонарушениям характерно, что среди различных документов имеются и такие, которые исполнены на ино- ^ странных языках. Пало полагать, в случаях их не перевода на язык судопроиз-

водства, понятный обвиняемым и подсудимым, имеет место нарушение следователем (дознавателем) требований ст. ст. 201- 203 УПК РСФСР.

Так, Зеленоградским окружным судом г. Москвы 7 декабря 1998 г. осуждены Догмаров и Ефанов по ч. 5 ст. 33, ч. 2 ст. 194 и ч. 5 ст, 33. ч. 2 ст. 327 УК

150 РФ. Они признаны виновными в пособничестве в уклонении от уплаты тамо- женных платежей в крупном размере, совершенном неоднократно, а также в пособничестве в неоднократной подделке официальных документов, предос- тавляющих права и освобождающих от обязанностей.

Заместитель Председателя Верховного Суда РФ в протесте поставил вопрос об отмене судебных решений и направлении дела на новое расследование ввиду допущенного органами предварительного следствия существенного нарушения уголовно-процессуального закона.

Президиум Московского городского суда 13 апреля 2000 г. протест удовлетворил, указав следующее. В материалах дела имеются документы, составленные на иностранных языках, перевод их не сделан, что лишило обвиняемых и их адвокатов возможности ознакомиться с этими документами. После ознакомления с материалами дела адвокаты подсудимых и обвиняемый Догмаров в ходатайствах указали на это обстоятельство и просили о переводе иностранных текстов для надлежащего выполнения требований ст. 201 - 203 УПК РСФСР и обеспечения реальной возможности осуществлять защиту обвиняемых. Однако следователь этого не сделал, хотя в соответствии со ст. 17 УПК РСФСР участвующим в деле лицам должно быть обеспечено право при ознакомлении с материалами дела, пользоваться услугами переводчика’.

  1. Путем опросов (допросов) свидетелей необходимо выяснить:

обстоятельства составления и заполнения, а также технического исполнения документов, в которых выявлены нарушения или которые использовались при совершении правонарушений;

мотивы совершения правонарушения и лиц. причастных к его совершению. при этом особое внимание необходимо уделить при выяснении личностей как организаторов правонарушения, так и технических исполнителей, в том числе и исполнителей самих документов;

Архив Московского городского езда.

151

  • способы, обстоятельства и документальное прикрытие совершения правонарушений.
  1. При выявлении в ходе проверки фактов соучастия в совершении таможенных правонарушений должностных лиц государственных органов и органов управления, незаконного использования ими бланков документов, штампов, печатей и т.п., необходимо:
  • проводить экспертные исследования указанных документов;
  • получить справки о наличии факта регистрации, выдачи и оформления сомнительных документов по месту их выдачи;
  • опрашивать об обстоятельствах участия соответствующих должностных лиц в составлении и выдаче недостоверных документов, выясняя при этом факты использования подлинных бланков, штампов и печатей.
  • Далее сотрудникам таможенных органов в случае необходимости по собранным материалам необходимо получить соответствующие заключения экспертов, которые будут являться дополнительным доказательством совершения правонарушения.

Еще раз подчеркнем, что при проведении любых из указанных выше действий таможенников по их работе с документами, особое внимание должно быть обращено на выявление подложности документов. Чтобы установить имеющиеся в документах признаки подлога, должны проверяться их соответствующие реквизиты, и проводиться глубокий качественный анализ их содержания. В необходимых случаях, для этих целей может быть использована помощь специал иста-крими нал и ста.

Обобщая данные проведенного исследования, можно сделать некоторые выводы.

Первое, специфика перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу, и связанные с нею таможенные процедуры обусловливают возникновение следов противоправных деяний в документах, используе-

мых для таможенного оформления. И тем самым, делают их типичными следами таможенных преступлений и правонарушений.

Второе, в связи с тем, что документы имеют исключительное значение при расследовании таможенными органами уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил, так как занимают одно из важнейших мест среди других вещественных доказательств, таможенные органы должны располагать необхо- димыми для исследования документов криминалистическими средствами.

И, третье, исходя из задач, возникающих при работе сотрудников таможенных органов с документами в процессе осуществлении ими деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию противоправных деяний, в систему криминалистических средств таможенной деятельности необходимо должны быть включены:

  1. Технико-криминалистические средства, приемы, методы и методики, разработанные для обнаружения следов противоправных деяний в документах, их фиксации, исследования, оценки и использования.
  2. Тактико-криминалистические средства в виде соответствующих приемов и методов осмотра документов, их изъятия, а также выяснения необходимых обстоятельств их использования в ходе проведения опросов, допросов и других процессуальных действий.
  3. Экономико-криминалистические средства в виде системы методов экономико-криминалистического анализа документов, используемых в дея- тельности таможенных органов.

153

§ 2.3. Технико-криминалистические средства

таможенной деятельности

Особое место в системе криминалистических средств таможенной деятельности занимают технико-криминалистические средства, предназначенные для обнаружения, фиксации, изъятия и исследования, как следов совершаемых противоправных деяний, так и непосредственных предметов преступных пося- гательств, таких как: оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, изделия из цветных и драгоценных металлов, наркотические средства и др. В этой связи представляется важным рассмотрение вопросов, связанных с использованием в таможенной деятельности тех ни ко-криминалистических средств, которые в науке и на практике связываются с вопросами технико-криминалислического обеспечения. Рамки проводимого нами исследования весьма ограничены, и поэтому не позволяют остановиться на методологических вопросах о понятии и сущности технико- криминалистического обеспечения, относительно которых в криминалистической литературе имеется довольно большое количество мнений, с которыми мы ознакомились . 11е вдаваясь в дискуссию по данному вопросу, мы придерживаемся той точки зрения, согласно которой, технико-криминалистическими средствами является система общетехнических, приспособленных и специально разработанных криминалистикой приборов, аппара-

Проблемам ТКО посвящено много работ, среди которых особенно хочется выделить сле- дующие: Сидоров В.Е. Криминалистическое обеспечение доказывания на первоначальном этапе расследования // Актуальные проблемы доказывания в советском уголовном процессе. М. - 1981. -С. 69; Лохов В. Л. Организационные и методические основы деятельности специалиста-криминалиста в предварительном расследовании: Дис… канд. юрид. наук. М. - 1980. -С. 29—40; Козляев Л. Л. Некоторые вопросы технико-криминалистического обес- печения раскрытия и расследования преступлений//Бюллетень ГСУ МВД СССР. 1984.-№3 (40). С. 3; Глава И. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений (по материалам ЧССР): Дне… канд. юрид. наук. - М. 1986. - С. 4: Вин-оерг А. И. Пути повышения эффективности технико-криминалистического обеспечения процесса раскрытия, расследования и предупреждения преступлении // Повышение эффективности использования криминалистических методов и средств расследования преступлений. - М. 1985. -С. 22; Грамович Г. /-/, Проблема теории и практики эффективного применения специальных знаний н научно-технических средств в раскрытии и расследовании пре- ступлений: Лвтореф. дис… докт. юрид. наук. - Киев. - 1989. - С. 37. Различные подходы к пониманию данного понятия отражены также в работах Волынского А.Ф., Волынского В.А., Гоичирспко В.И., Левы А А.. Макарова A.M.. ivcea E.H., Кирсанова ‘?.//., Скорчепкп П.Т. и др.

154 тов, оборудования, инструментов, приспособлений, материалов, а также мето- дов, приемов и методик их применения в целях наиболее эффективного проведения действий, направленных на выявление, раскрытие, расследование и пре- дупреждение преступлений.

Такое понимание технико-криминалистических средств не ново , но при-знано вполне правомерным^.

Правильность подобного положения подтверждается, если исходить из предлагаемого нами понимания средств деятельности вообще. Соответственно обеспечение процессов раскрытия, расследования и предупреждения таможенных правонарушений такими средствами и будет являться, по-нашему мнению, технико- криминалистическим обеспечением таможенной деятельности.

Несмотря на разнообразные подходы к понятию и сущности технико- криминалистического обеспечения, в литературе и на практике выработано общее мнение о том, что одним из его составных элементов является оснащенность правоохранительных органов технико-криминалистическими средствами. И это вполне естественно, так как использование криминалистических средств в таможенной деятельности в целом, и технико-криминалистических средств, в частности, в первую очередь, предполагает наличие в распоряжении сотрудников таможенных органов этих самых средств. Поэтому мы решили остановиться на исследовании вопросов, связанных с оснащением технико-криминалистическими средствами таможенных органов, а также некоторыми вопросами использования данных средств в раскрытии и расследовании таможен ных правонарушений.

Многолетний опыт развития криминалистики привел к тому, что в настоящее время, в рамках данной науки разработано большое количество разнообразных технико- криминалистических средств. Их разработка, в первую очередь, была обусловлена потребностями практики в таких средствах и в связи с

Селиванов И.А- Научно-технические средства расследования преступлений. Автореф. докт. днес. М. - 1965. - С. 6. ~ Бе.чкни Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы… (Л 108.

этим, можно утверждать, что возникновение новых потребностей практических органов, ведущих борьбу с преступностью должно привести к разработке и внедрению новых технико- криминалистических средств, предназначенных для решения конкретных задач правоохранительной деятельности.

Для удобства проведения исследования сначала мы хотели воспользоваться одной из имеющихся в криминалистике классификаций технико-криминалистических средств, но, как выяснилось, применительно к таможенной деятельности, ни одна из имеющихся классификаций не подходит. Во-первых. ПОТОМУ что в распоряжении таможенных органов не так УЖ много ви-

т

дов различной криминалистической техники. И, во-вторых, потому что имеющаяся в таможенных органах техника предназначена в основном не для обнаружения и изъятия разнообразных следов, а для проведения экспресс-анализа всевозможных обнаруживаемых предметов и веществ.

Все-таки, мы понимали те удобства, которые могут быть созданы при изучении видов криминалистической техники с использованием ее классификации по определенным видам и группам, и поэтому, решили воспользоваться

W отдельными, имеющимися в криминалистике возможными вариантами класси-

фикаций, предложенными различными учеными. В связи с этим, выяснилось, что большое количество имеющихся технико-криминалистических средств предопределило многовариантность их классификаций, которые изложены в различных литературных источниках. При этом в каждой из предложенных групп имеются свои положительные черты. И в то же время, среди них нет должного однообразия. Так, например, одними авторами научно-технические средства подразделяются в зависимости от деятельности, в рамках которой они

“** применяются. При этом они делятся на средства, используемые при производ-

стве следственных действий, и средства, используемые при проведении исследований
вещественных доказательств в условиях экспертного учреждения .

Криминалистика. Т. 1 / Под ред. Р.С, Белкина и Г.Г. Зуйкова. М.. I960. С. 121-155; Селиванов НА. Советская криминалистика: система понятий. - М,: «Юрид.лнт.», - J 982. - С. 59.

156 Можно встретить предложения о подразделении технических средств, сосредо- точенных в комплектных чемоданах на «1) средства еудебно-оперативной фо- тографии; 2) средства работы со следами; 3) поисковые приборы; 4) приборы для предварительного исследования вещественных доказательств (аналитическая техника)»1. Или же на «поисковые приборы, средства работы со следами, предметы для изготовления планов и схем, инструменты и иные средства и вспомогательные приспособления»^. Думается, что подобные классификации являются излишне детализированными, тем более, по нашему мнению, незачем классифицировать технико-криминалистические средства, входящие в комплектные чемоданы. Ведь именно для того и комплектуются чемоданы, чтобы при производстве тех или иных следственных действий, в связи с возникающими конкретными задачами, можно было бы использовать необходимые для этого технические средства. В данном случае, достаточным было бы объединение существующих видов комплектных чемоданов в одну общую группу, которую можно именовать комплектными технико-криминалистическими средства-ми\

Комплектными технико-криминалистическими средствами принято считать такие, которые включают в себя средства различного назначения. Они создаются для использования в полевых условиях в основном при осмотре места происшествия, обыске и в некоторых других случаях. К комплектным технико- криминалистическим средствам обычно относят унифицированные криминали- стические чемоданы и передвижные криминалистические лаборатории .

Что касается дальнейшей классификации применяемых в таможенной практике технико-криминалистических средств, то по-нашему мнению, подобная вряд ли возможна. Поэтому нужно ограничится теми задачами, в процессе

(‘елшшнов НА. О состоянии и перспективах научных исследований в области криминали- стической техники.// Вопросы борьбы с преступностью. - 1974. - вып. 20. - С. 143-144. * Сорокин В., Королев В. Новый комплект научно-технических средств для следователей. // Социалистическая законность. - 1977. № 1. - С.65. ‘ I !одобное определение мы встретили у /7. Т. Скорчспко в указанной работе, С. 76.

157 решения которых данные средства применяются. При этом, одни и те же средства в силу использования их для решения различных задач, будут относится то к одному виду, то к другому. Думается, что отсутствие подробной классификации технико-криминалистических средств в таможенной деятельности не повлияет на степень и частоту их использования в практической работе, а, наоборот, придаст своеобразную свободу их выбора в зависимости от характера решаемых таможенными органами задач.

Как мы уже отмечали, в настоящее время в правоохранительных органах имеется сравнительно надежный арсенал технико-криминалистических средств, в основном обеспечивающий нужды обнаружения, фиксации и исследования доказательств в процессе расследования преступлений. Данное утверждение можно отнести и к деятельности таможенных органов, которые в достаточной мере обеспечены необходимыми технико- криминалистическими средствами.

Оснащение таможенных органов технико-криминалистическими средствами производится централизованно, и в настоящее время в таможнях имеются необходимые для обнаружения, фиксации и изъятия доказательств технические

ф средства, основная масса которых сосредоточена в комплектах унифицирован-

ных чемоданов, отличающихся по назначению, комплектации и наименованию. В распоряжении таможенных органов имеется три разновидности таких чемоданов: чемодан осмотра места происишствия, чемодан криминалиста и чемодан следователя.

Наиболее полно для проведения всех необходимых действий по обнаружению, фиксации и изъятию следов укомплектованы чемоданы осмотров мест происшествий. В их комплект входят:

‘*’ - средства для обнаружения, фиксации и изъятия следов рук (набор

дактилоскопических порошков и аэрозолей, кисточки флейц и магнитные, пленки дактилоскопические: темные и светлые;

  • средства для обнаружения и изъятия микрочастиц: лупа криминалистическая, липкая пленка, пинцеты, набор скальпелей, стеклянные пробирки;

158

  • средства для изготовления копий объемных следов: синтетическая паста с отвердителем, пластилин;
  • средства для дактилоскопирования: подушка с краской, стекла;
  • измерительные приборы: рулетки 2м и 10м, штангенциркуль, линейка;
  • набор инструментов: молоток, различные отвертки, стамеска, пила по металлу и дереву, буравчик;
  • средства для упаковки изымаемых объектов: стеклорез, ножницы, полиэтиленовые мешочки и пластмассовые коробочки различных размеров;
  • средства для вычерчивания планов: компас, бумага, планшет для крепления бумаги.
  • В чемоданах также имеется ряд других технических средств: фонари, лупа с подсветкой, резиновые перчатки, индикатор напряжения в сети, марлевые салфетки, вата и некоторые другие.

В чемодане криминалиста имеются такие же средства, предназначенные для обнаружения и изъятия следов рук и следов орудий взлома. Данный чемодан укомплектован дополнительными приборами обнаружения и фиксации следов. Кроме простых источников освещения в них имеются ультрафиолетовые портативные фонари. Несколько различаются и отдельные вспомогательные технические средства.

Как мы уже указали в комплект рассматриваемых видов унифицированных чемоданов входят средства, предназначенные для выявления, фиксации и изъятия следов рук. обуви, микрочастиц и другие. В основном, эти средства универсальные, позволяющие работать с любым из названных следов, поэтому нам представляется необходимым подробнее остановиться на их рассмотрении, тем более что данные средства в силу своего «импортного» происхождения не дешевы, и поэтому не доступны большинству правоохранительных органов, и, соответственно, не знакомы.

Все средства, имеющиеся в данных комплектах разработаны фирмой «Курт Миттерфельнер» (Германия). Среди них имеются специальные дактило-

159 скопические порошки, состоящие из смеси различных сырьевых материалов. К ним относятся: серебристый дактилоскопический порошок «Special Silver» (G-760), золотистый дактилоскопический порошок «Special Gold» (G-770) и черный дактилоскопический порошок «Special Black» (G-780).

Кроме того комплекты оснащены дактилоскопическими порошками мгновенного действия, которые отличаются от специальных порошков тем, что содержат сравнительно более крупные частицы, окруженные тонким слоем мелких ингредиентов порошка. Вследствие такого состава порошки мгновенного действия менее склонны к заполнению мелких элементов папиллярных узоров в следах пальцев рук, и их основное предназначение - выявление следов на пористых поверхностях (например, картоне или бумаге). К названным порошкам относятся: Серебристые дактилоскопические порошки мгновенного действия «Instant Silver» (B-72Q), «Special Silver» (В-320)», золотистый дактилоскопический порошок мгновенного действия «Instant Gold» (G-73-), черный дактилоскопический порошок мгновенного действия «Instant Black» (G-740), белый дактилоскопический порошок мгновенного действия «Instant White» (G-800). Последний из названных порошков разработан в качестве заменителя традиционно применяющегося в криминалистической практике белого свинцового порошка, который не должен использоваться в силу своей вредности и опасности отравления.

В комплектах наряду с простыми порошками, имеются магнитные дакти- лоскопические порошки, которые наиболее удобны в работе, например, с мелкими предметами. Наличие в комплектах нескольких видов магнитных порошков позволяет подобрать необходимый, который может обеспечить контрастность следов на той или иной поверхности. К названным порошкам относятся: серебристый магнитный дактилоскопический порошок «Magnetic Silver» (G-880) - универсальный порошок, особенно эффективно используется на металлических поверхностях и на поверхностях из гладкой кожи. Серый магнитный дактилоскопический порошок «Magnetic Grey» (G-810), который имеет два спе-

160 пифических свойства: во-первых, он хорошо проявляет мелкие детали рисунка следа, и, во-вторых, с его помощью получается более четкое изображение следов. Угольно-черный магнитный дактилоскопический порошок «Magnetic Jet Black» (G- 890) - очень черный порошок, обладающий сильной адгезией, особенно эффективен для таких поверхностей, как алюминий, свечи, пенополисти-рол, пластик. Черный магнитный дактилоскопический порошок «Magnetic Black» (G-820) - очень удобен как для гладких, непористых поверхностей, так и для гладких и пористых, таких как бумаги и обструганная древесина. Кроме того, данным порошком могут обрабатываться поверхности, покрытые тонким слоем грязи или пыли. Особый серый магнитный дактилоскопический порошок «Magnetic Special Grey» (G-826) может использоваться как универсальный, но особенно эффективен для использования на всех видах пластиковых поверхностей.

В чемоданах также имеются распыляемые порошки: черный распыляемый дактилоскопический порошок «Blower Powder Black» (G-790), и серебристый распыляемый дактилоскопический порошок «Blower Powder Silver» (G-710). Этот тип порошков специально разработан для обработки больших по объему поверхностей.

Кроме выше указанных дактилоскопических порошков, применяемых для выявления следов рук, входящих в комплект обоих видов чемоданов, в чемодане криминалиста имеется еще одно средство, предназначенное для этих целей - «Cyanowand».

Данное средство предназначено для адгезионной обработки поверхностей парами Cyanowand, на основе цианакрилата. Оно является портативным, удобным для переноски, и состоит из комплекта, в который входят; цилиндрический зонд с автоматическим зажиганием, бутыль с бутаном для заправки топливом, десять картриджей с клеем, экстрактор и защитный колпачок. «Cyanowand» позволяет проявлять невидимые следы рук с помощью паров цианакрилата, который полимеризуется на них, при этом возможно получение отпечатков следов

161

на непористой поверхности. Полученный отпечаток является твердым, имеет светлый оттенок, и не подвержен исчезновению. Подобный способ проявления невидимых следов рук уже давно известен в криминалистике, но его применение было связано со значительными трудностями, и поэтому он не получил широкого распространения. Для обработки поверхностей таким способом, их необходимо было помещать внутрь специальной камеры, а если обрабатывались большие по размеру предметы, то их закрывали пластиковым укрытием для создания закрытой атмосферы. Устройство «Cyanowand» позволяет проводить подобные операции как в закрытых камерах, так и на открытом воздухе, давая тем самым возможность его применения непосредственно на месте происшествия. Кроме того данное устройство дает возможность обработки внутренних поверхностей автомобилей во всем его объеме. Для этого сначала нужно закрыть все вентиляционные отверстия в автомобиле и поднять все стекла, оставив в одном из окон небольшое отверстие, в которое вставляется работающий цилиндрический зонд. Для обработки поверхностей автомобиля малого и среднего размеров потребуется от двух до пяти минут, более крупные автомобили потребуют времени для обработки примерно в два-три раза больше. Через 20-30 минут после обработки, пар обычно рассеивается, и автомобиль можно открывать и осматривать.

Бесспорно, что преимущества данного устройства делают его весьма эффективным, и удобным для успешной работы со следами рук, особенно при их поиске на больших поверхностях.

Кроме рассмотренных нами средств, предназначенных для обнаружения и фиксации следов рук, в комплект чемоданов для проведения осмотра и чемоданов криминалиста входит также состав для получения отпечатков «Silmark», который представляет собой серый двухкомпонентный силиконовый каучук, получаемый поликонденсацией, с вулканизацией при комнатной температуре. Данный состав специально разработан для изготовления слепков следов орудий и инструментов. В него входят: паста Silmark, представляющая собой вязкую

162 жидкость, и специальный отвердитель Silmark, пропорция смешивания которых составляет примерно 7% отвердителя на 100% основного состава, это соответствует времени отвердения при комнатной температуре от 6 до 9 минут.

Как видно, в комплекты имеющихся в таможенных органах универсальных чемоданов входит достаточное количество средств, предназначенных для обнаружения, фиксации и изъятия различных видов следов.

В распоряжении таможенных органы имеется еще одна разновидность чемоданов - чемоданами следователя. Чемоданы следователя, в отличие от первых двух не имеют в своем комплекте средств обнаружения и фиксации следов. В них находятся фотоаппараты «Pentax», портативные диктофоны «Olimpus», a также средства, предназначенные для разметки и ограждения места проведения процессуальных действий.

Следующими технико-криминалистическими средствами, имеющимися на вооружении таможенных органов является фото и видеозаписывающая ап- паратура, предназначенная для фиксации проводимых таможнями процессуальных действий. Причем их количество является явно педосгагочным. Так на один таможенный орган Приволжского региона приходится в основном одна видеокамера и один два фотоаппарата. Кроме того, фотоаппараты поступали в таможенные органы без каких-либо необходимых и дополнительных для фото- графирования устройств и приспособлений. Например, в распоряжении боль- шинства таможен не поступали не только такие устройства, как штативы, све- тофильтры, специальные осветительные приборы для фотосъемки, даже фото- вспышки, но и расходные материалы, необходимые для изготовления фотографий: фотопленки, проявители, закрепители и даже фотоувеличители. Видимо, руководство службы ГТК РФ, занимающиеся снабжением таможенных органов техническими средствами, посчитали достаточным предоставить в распоряжение таможен только фотоаппараты, не думая о том, что для фотографирования нужно еще что-либо. Такой подход является чисто формальным, не соответствующим требованиям, предъявляемым к деятельности правоохранительных ор-

163 ганов, и явно нуждается в существенном пересмотре. Он не только значительно тормозит использование фотографических средств фиксации доказательств, но порой, и вовсе исключает такую возможность. Как следствие, в большинстве материалов изученных нами уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил (68%) отсутствуют наглядные иллюстрации производимых процессуальных действий в виде фототаблиц, а также не фиксируются изымаемые следы и вещественные доказательства.

Специфика совершения таможенных преступлений и правонарушений и связанная с ней специфика их выявления и расследования предопределяют необходимые для обнаружения, фиксации, изъятия доказательств виды технико-криминалистических средств. В связи с этим на вооружении таможенных органов имеется большое количество осветительных фонарей: от маленьких до больших, среди которых имеются фонари точечного освещения, рассеянного света, полицейские фонари и фонари «Атон». Использование данных фонарей обусловлено особенностями производства процессуальных действий в полевых условиях, где порой не имеется централизованного энергоснабжения, а осмотру подлежат либо труднодоступные места, либо крупногабаритные объекты. Например, пользуясь большими фонарями, достаточно эффективно можно осматривать грузы внутри контейнера, либо поверхности под автомобилем и т.д.

Большое значение среди технико-криминалистических средств в таможенных органах приобрели так называемые поисковые средства, направленные на поиск материальных объектов- носителей доказательственной информации, которые зачастую бывают спрятаны в специальных тайниках. В таможенных регламентирующих документах тайниками принято называть специальные при- способления (ниши), хранилища, созданные, изготовленные в целях скрытного незаконного перемещения товаров, а также оборудованные и приспособленные для этих же целей места в результате конструктивных изменений, разборки, демонтажа или переустройства’.

Комментарий к таможенном), кодексу Российской Федерации. Укач. издание. С. 298.

164

Кроме поиска тайников, при производстве процессуальных действий ищутся так называемые сокрытые вложения, в виде посторонних предметов или веществ, размещаемых в естественных конструктивных элементах багажа, грузов и транспортных средств без признаков специального приспособления этих мест для их сокрытия.

Как показывают материалы уголовных дел о контрабанде и нарушениях таможенных правил, в качестве тайников и мест сокрытия вложений, как правило, используются предметы ручной клади и сопровождаемого багажа пассажиров, упаковки несопровождаемого (отдельно следующего) багажа, а также конструктивные элементы и отсеки всех видов транспортных средств, конст- рукционные пустоты железнодорожных, морских и авиационных контейнеров и отсеки транспортных средств, заполненных навалочными или наливными грузами .

Для обнаружения подобного рода вещественных доказательств в таможенной практике предусмотрено использование специальных технико-криминалистических средств в виде: комплектов досмотровых зеркал, досмотровых эндоскопов и наборов досмотровых щупов.

Все эти средства позволяют визуально осматривать отдельные конструктивные пространства и элементы транспортных средств и других объектов. Так, например, комплект досмотровых зеркал состоит из набора зеркал различных форм и размеров, а также удлинительных штанг, которые позволяют осматривать труднодоступные места каких-либо конструкций. Досмотровые эндоскопы представляют собой тонкие наблюдательные оптические трубки с внутренней подсветкой контролируемых зон, и позволяют путем их введения через малые естественные отверстия в конструкциях просматривать пространства за преградами.

По данным иностранных источников, хорошо зарекомендовали себя для целей поиска тайников и сокрытых вложений в конструктивных элементах кон-

Гехнпчеекие средства в таможенном деле… С. 18.

165 тейнеров и трайлеров наборы досмотровых зеркал и эндоскопов, применяемые при контроле пространств между стенками, элементами вентиляции, В частности, американские и английские таможенники используют их, не боясь делать необходимые сверления отверстий в подозрительных местах стенок, пола, крыши контейнеров с последующей заделкой быстро полимеризующейся прочной синтетической массой .

В практике таможенных органов встречаются случаи, когда возникает необходимость в отыскании различных твердых или сыпучих предметов, спря- танных, например под обшивкой мебели, либо в каких-то других емкостях, за- полненных сыпучими или вязкими веществами. Для этих целей обычно приме- няются комплекты металлических щупов, в состав которых входит несколько различных по длине и диаметру металлических спиц. Они позволяют производить незаметные проколы исследуемых объектов, не причиняя им при этом з начител ьных поврежден и й.

Для поиска различных металлических предметов в таможенной практике используются ручные металдоиекатели. В основном они предназначены для обнаружения незаконно перемещаемого холодного и огнестрельного оружия, боеприпасов, а также других металлических изделий. В настоящее время в рас- поряжении таможен предоставлены ручные металлические металлоискатели «РПГ».

Хотя в распоряжении таможенных органов и имеются указанные технико- криминалистические средства, предназначенные для поиска и обнаружения различных незаконно перемещаемых предметов, их количество остается явно недостаточным. Кроме того в таможенные органы предоставлены не все имеющиеся виды разработанных в криминалистике средств, предназначенных для этих целей.

Думается, что полезными и эффективными могли бы быть такие средства, как прибор, предназначенный для раздельного обнаружения предметов из

! Там лее. С. 20.

166

черных и цветных металлов в диэлектрических укрывающих средах «Селективный металл оискатель «Кедр», который имеет возможность работать по виду металла и по известному объекту. Для обнаружения шлихового золота, добываемого амальгамацией, в багаже, ручной клади и почтовых отправлениях криминалистами разработан прибор «Киноварь», реагирующий на следы ртути. А для поиска тайников (пустот), оборудуемых в грунтах, различных строительных конструкциях из бетона разработан прибор «Жасмин», который может успешно применятся, и в полевых условиях. Данный прибор имеет возможность не только обнаруживать пустоты, в которых укрываются как металлические, так и не металлические предметы, но и определять расстояния до них. Потребность в такого рода средствах остро испытывают таможенные органы. Но, почему-то о наличии и возможностях этих средств не упоминается ни в методической литературе, ни в нормативной. Видимо, основная причина здесь заключается в недостаточной информированности руководителей и практических работников таможенных органов по данному вопросу.

Исходя из стоящих перед таможенными органами задач, связанных с проведением быстрых исследований подозрительных обнаруживаемых предметов, в таможни в широком ассортименте поступили различные средства экспресс-анализа, известные в криминалистике как приборы, предназначенные для предварительного исследования. В их числе имеется прибор «Капля», который позволяет определять металлы группы платина, производить оценку проб золота и серебра, а также выявлять подделки, выполненные путем нанесения микронных слоев позолоты.

Аналогично данному прибору, в распоряжении таможен имеется прибор, позволяющий проводить анализ различного рода драгоценных и полудрагоценных камней. Данные исследования проводятся в течение 3-5 секунд без повреждения исследуемых объектов и оставления на них каких-либо следов.

Большое практическое значение для таможенных органов имеют различные наборы, предназначенные для экспресс-анализа наркотических средств, к

167 ним относятся наборы «Сигма», работа которых построена по «методу цветовых реакций». Данный метод заключается в проведении ряда последовательных химических реакций (тестов) между исследуемым веществом и набором химических реактивов, в результате которых происходит изменение окраски реакционной смеси. Положительным результатом тестирования является совпадение основной окраски образовавшейся реакционной смеси с нанесенной на контейнере цветовой меткой. По этому же принципу работают и другие наборы, состоящие из баллончиков с так называемыми спрей-тестами, позволяющими

идентифицировать героин, крек, кокаин, гашиш и марихуану. Данные наборы w

спрей-тестов получили наибольшее распространение, так как они более удобны

в работе, практически безвредны для здоровья и могут дольше сохранять свои рабочие качества.

Поскольку в работе таможенных органов большое значение придается документам, то и для работы с ними в таможенные органы предоставлены различные технические средства. Ими являются такие приборы как, «ПГШ», «Ультрамаг», «Эксперт-М», которые предназначены для осмотра и изучения

щ документов в различных режимах освещения: рассеянном свете, косопадаю-

щем, на просвет, а так же в ультрафиолетовых лучах. Кроме того в распоряжении таможенных органов имеются телевизионные спектральные системы, позволяющие исследовать документы не только в выше названных условиях освещения, но также и с использованием инфра- красных лучей. Данные приборы весьма эффективны и удобны в работе, единственный их недостаток заключается в том, что они предназначены больше для работы в стационарных условиях, а не в полевых.

  • Мы рассмотрели наиболее типичные технико-криминалистические сред-

ства, имеющиеся в распоряжении таможенных органов, но думаем, что этого уже достаточно для того, чтобы сформировались определенные выводы об уровне оснащенности таможенных органов технико-криминалистическими средствами.

168

Как видно, таможенные органы располагают необходимыми для их практической работы технико-криминалистическими средствами, однако все они более предназначены либо для проведения осмотра места происшествия, либо для поиска и обнаружения незаконно перемещаемых товаров и предметов, а также для их последующего экспресс-анализа. Налицо явная тенденция обеспечения таможенных органов средствами для проведения технического контроля, а не средствами для проведения процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий. Думается, что необходимо больше уделять внимания вопросам оснащения таможен средствами, предназначенными для фиксации хода проведения следственных действий и изымаемых при этом следов и вещественных доказательств. В первую очередь такими средствами являются необходимое фотооборудование, а также средства аудио- и видеозаписи.

Кроме того, возможно, что для решения всевозможных задач, связанных с обнаружением преступлений непосредственно на таможенной границе, фиксацией следов данных преступлений и исследованием необходимых предметов, таможенные органы должны быть обеспечены передвижными криминалисти- ческими лабораториями, например, на базе автомобилей УАЗ — 452, которые предназначены для регионов с недостаточно развитой сетью автодорог с твердым покрытием.

Оборудовать данные лаборатории можно, например, используя имеющиеся лаборатории органов прокуратуры, которые рассчитаны на использование непосредственно следователями при их выезде на места проведения следственных действий. В салоне таких автомобилей оборудованы стол и кресла, позволяющие проводить допросы, оформлять протоколы, а также имеется отсек для проведения фоторабот. В специальных шкафчиках и ящиках лаборатории для таможенных органов можно разместить необходимые для работы приборы и оборудование из имеющихся технико-криминалистических средств.

Использование передвижных криминалистических лабораторий зарекомендовало себя с положительной стороны в практике правоохранительной дея-

169 тельности органов внутренних дел и прокуратуры, думается, что внедрение та- кого вида технико-криминалистического средства позволит значительно повысить уровень их применения в практике раскрытия и расследования таможенных преступлений.

Наличие в распоряжении сотрудников таможенных органов различных технико- криминалистических средств предполагает активное их использование в целях обнаружения, фиксации, изъятия и исследования следов противоправных деяний. А как мы уже говорили, эти процессы должны протекать при строгом соблюдении законности. В противном случае существует угроза признания полученных с использованием криминалистических средств доказательств недействительными. Соблюдение законности при применении криминалистических средств направлено на гарантирование прав и интересов лиц, участвующих в процессуальных действиях, и, в первую очередь, требует соответствующего процессуального оформления. То есть каждый факт использования криминалистических средств обязательно должен быть отражен в протоколах проводимых процессуальных действий. Представляется, что рассмотрение данных вопросов имеет важное значение для улучшения практики криминалистического обеспечения таможенной деятельности, и, поэтому мы сочли возможным остановиться на их рассмотрении несколько подробнее.

В уголовно-процессуальном законе принцип обязательного закрепления фактов использования криминалистических средств более четко прослеживается в положениях статей 14] и 141 УПК, в которых содержатся необходимые требования к протоколу, составляемому при использовании технико-криминалистических средств в ходе проведения конкретного следственного действия. Если хотя бы одно из этих требований не будет выполнено, полученные с применением технико- криминалистических средств результаты могут потерять свою процессуальную значимость.

Теперь рассмотрим, какие требования по факту использования технико- криминалистических средств предусмотрены таможенным кодексом. Они со-

170 держатся в статье 349 ТК РФ, регламентирующей общие требования, предъяв- ляемые к протоколу, составленному при производстве по делу о нарушении та- моженных правил.

Из положений данной статьи следует, что форма протокола устанавливается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации. В нем должны указываться:

наименование проводимого конкретного процессуального действия;

время и место его производства;

время начала и окончания действия;

должность, фамилия, имя, отчество лица, составившего протокол:

фамилия, имя, отчество каждого лица, участвовавшего в проводимом процессуальном действии;

содержание действия и последовательность его проведения;

выявленные при этом существенные для дела факты и обстоятельства.

Если при производстве процессуального действия применялись фото- и киносъемка, видеозапись, звукозапись, использовались технические средства, то в протоколе должно быть указано. Кроме того в протоколе должно быть отмечено, что перед использованием технических средств об этом были уведомлены лица, участвовавшие в его производстве.

Протокол должен быть прочитан всеми лицами, участвовавшими в производстве процессуального действия, при этом им должно быть разъяснено право делать замечания, подлежащие внесению в протокол или приобщению к делу. Затем протокол подписывается составившим его должностным лицом а также всеми участниками процессуального действия.

К протоколу должны быть приложены фотографические снимки и негативы, киноленты, видеозаписи и фонограммы, схемы, планы, чертежи, выполненные при производстве действия.

171

Данные общие требования, предъявляемые к протоколу производства процессуального действия, в части использования технических средств, допол- няются соответствующими требованиями, предусмотренными при производстве конкретных действий.

Обобщив все имеющиеся в законе требования, можно констатировать, что в таможенном законе, также как и в уголовно-процессуальном, предусмотрен принцип обязательности процессуального закрепления факта применения технико- криминалистических средств и полученных при их использовании результатов. Исходя из данного принципа, каждый протокол процессуального действия, в ходе которого применялись технико-криминалистические средства должен содержать следующие сведения:

а) каждый факт применения технико-криминалистических средств при производстве процессуального действия должен отражаться в протоколе;

б) в протоколе должен отражаться факт уведомления всех лиц, участ вующих при производстве процессуального действия, о предстоящем примене нии технико-криминалистических средств;

в) в протоколе должно указываться, какие именно технико- криминалистические средства применялись, условия и порядок их использова ния;

г) результаты, полученные при применении технико-криминалистических средств должны быть описаны в протоколе;

д) полученные в результате применения технико-криминалистических средств: негативы и снимки, киноленты, диапозитивы, фонограммы, планы, схемы, слепки и оттиски следов должны быть приобщены к протоколу.

Помимо этих основных требований, касающихся применения любых видов технико- криминалистических средств, отдельные нормативные акты Государственного таможенного комитета РФ содержат и дополнительные требования. Так, например, В Указании управления по борьбе с таможенными право-

172 нарушениями ГТК РФ от 27 мая 1995 года № 13-03/3973, имеются следующие требования.

При описании в протоколе следов и других вещественных доказательств, в нем должно быть отражено: место нахождения следов, применявшиеся для их выявления криминалистические средства; количество следов, их вид, форма, размеры, индивидуальные особенности; способы дополнительной фиксации следов.

При внесении в протокол сведений о применении фотосъемки, в нем должно быть указано: наименование и модель фотокамеры, условия освещения (при искусственном освещении - вид осветителей), тип пленки. Относительно производства видеозаписи (киносъемки), в протоколе указываются аналогичные данные, а также должны быть указаны использованные приемы и методы. Видеозапись, выполненная при производстве процессуального действия, должна быть предъявлена другим участникам этого действия, при этом соответствующая отметка о просмотре полученных материалов видеозаписи вносится в протокол.

Результаты применения фотосъемки оформляются в виде фототаблиц на специальных бланках и сопровождаются пояснительными надписями, заверенными подписями должностного лица, производящего данное процессуальное действие .

Кроме данных требований, предъявляемых к оформлению протокола процессуального действия. проведенного с использованием технико-криминалистических средств, в приказе ГТК РФ № 264 содержится требование о специальных правилах упаковки изымаемых при производстве процессуальных действий вещественных доказательствах. В соответствии с положениями данного приказа при упаковке вещественных доказательств к ней должны быть

См, Указание УБТП ГТК РФ от 27 мая 1998 г. № 13-03/3973 «О повышении эффективности экспсртно-криминалистического обеспечения деятельности таможенных органов Российской Федерации.

173 прикреплены специальные ярлыки. Форма данных ярлыков приведена в При- ложении № 11.

Нам представляется, что такой подход к упаковке вещественных доказательств значительно облегчает работу, связанную с процессуальным оформлением производимых процессуальных действий, а также обеспечивает единство в требованиях по упаковке любых вещественных доказательствах. По своей сути указанные ярлыки являются аналогами применяемых в криминалистике бирок, прикрепляемых к вещественным доказательствам. Но, так как положения и рекомендации криминалистики не являются обязательными для исполнения, то и на практике встречаются случаи отсутствия подобных бирок, а также вообще пояснительных надписей на упаковках вещественных доказательств. Нормативное закрепление рассматриваемых норм и правил упаковки вещественных доказательств в таможенной деятельности, на деле позволило устранить имеющиеся недостатки и улучшить качество проведения изъятия вещественных доказательств. Хотелось бы, чтобы данный пример таможни был распространен на практике и в других правоохранительных органах.

Вообще вопросам изъятия вещественных доказательств и надлежащему их оформлению в таможенной деятельности уделяется особое внимание. Так как невыполнение требований законы о надлежащем их оформлении при проведении расследования иногда приводит к тому, что лица, совершившие правонарушения и преступления освобождаются от ответственности.

Показательным в этом отношении является следующий пример. Гражданин П. был осужден к условной мере наказания за попытку перевезти через таможенную границу около 6 тысяч долларов США, не указав их в таможенной декларации и. скрыв от таможенного контроля. Валюта была у него изъята в качестве наказания за правонарушение, но в материалах дела отсутствовали сведения о том, что доллары являются вещественными доказательствами, - отсутствовали постановления о признании изъятой валюты вещественным доказательством и приобщении ее к делу. Тем самым были нарушены требования

174 закона, изложенные в ч.1 ст. 84 УПК РСФСР, согласно которой вещественные доказательства должны быть подробно описаны в протоколах осмотра, по воз- можности сфотографированы и приобщены к делу особым постановлением лица, производящего дознание, следователя, прокурора или определения суда. Именно из-за несоблюдения данных требований. Судебная коллегия по уголовным делам Мосгорсуда, рассматривая жалобу П. и его адвоката, в своем определении указала на освобождение П. от назначенного ранее наказания в виде конфискации и возврат ему 5988 долларов США1.

Разумеется, что мы рассмотрели только некоторые общие вопросы, касающиеся правового регулирования использования криминалистических средств в ходе проведения процессуальных действий при расследовании таможенных правонарушений и преступлений. Но даже при таком рассмотрении видно, что только неуклонное соблюдение соответствующих правовых норм при использовании криминалистических средств в деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию правонарушений и преступлений может помочь сотрудникам таможенных органов достичь конечной цели их деятельности.

Вполне естественно, что для успешной работы, связанной с использованием криминалистических средств в раскрытии и расследовании преступлений и правонарушений, недостаточно только оснащения ими таможенных органов. Для успешного их применения необходимо принятие различных организационных мер. Эти меры позволят не только организовать эффективное использование технико- криминалистических средств, но и дадут возможность следить за ходом их внедрения в практику, а также на основе изучения практики, позволят выявлять необходимость в разработке новых средств и организовывать данную работу. Одно из направлений усовершенствования данного вида деятельности нам видится во введении в штаты таможенных органов должностей специалистов-криминалистов, и в следующем параграфе работы мы попытаемся аргументировать эту точку зрения.

’ Дело Л? 1-1052/94 Головнннского межмушщипалыюго районного нарсуда г. Москвы,

175 § 2.4, Специалист-криминалист в системе криминалистических средств

таможенной деятельности

Проведенный анализ и изучение материалов уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил лишний раз подчеркивают, что в условиях напряженной криминальной обстановки во внешнеэкономической сфере, возрастания организованности, профессионализма и технической оснащенности преступников только активное использование криминалистических средств может стать одной из наиболее результативных форм борьбы с данным видом противоправных деяний. Учитывая это. Государственный таможенный комитет Российской Федерации и таможенные органы Приволжского региона принимают определенные меры, направленные на совершенствование этого направления деятельности таможенных органов.

Вместе с тем организация и практика использования криминалистических средств в раскрытии, и расследовании таможенных преступлений еще не в полной мере соответствует задачам усиления борьбы с преступностью в таможенной сфере, и нуждается в существенном улучшении. Это обусловливает разработку конкретных предложений, направленных на совершенствование использования криминалистических средств в правоохранительной деятельности таможенных органов.

Как показал проведенный нами анализ, отдельные сотрудники таможенных органов и их руководители явно недооценивают роль криминалистических средств в их деятельности, и поэтому еще недостаточно используют их при раскрытии и расследовании преступлений и правонарушений. Например, по данным ГТК РФ, всего по Приволжскому региону в 1998 и 1999 годах криминалистические средства применялись, соответственно, в 42% и 26,7% случаев по делам о нарушениях таможенных правил и в 63% и в 83,9% случаев по уголовным делам.

176

И, дело здесь не в недостатке техники, потому что, как мы имели возможность убедиться, в целом, в распоряжении таможенных органов имеется достаточное количество разнообразных технико-криминалистических средств. Но в таможнях региона имеющаяся техника используется сотрудниками редко, или вообще не используется. Факты не использования криминалистических средств наблюдались в Кировской и Мордовской таможнях в 1998 году и в Ульяновской и Марийской таможнях в 1999 году’.

При установлении причин столь низкого использования криминалистических средств путем проведения анонимного опроса сотрудников таможенных органов с помощью специально разработанных анкет, выяснилось, что их несколько. Но большинство из опрашиваемых особенно выделяют две основные причины, это; неумение, а порой нежелание самим применять криминалистическую технику (56%), и отсутствие должного контроля со стороны руководства ГТК РФ за применением криминалистических средств в раскрытии и расследовании преступлений (48%). При этом подавляющее большинство сотрудников признали необходимость использования криминалистических средств в случае их применения специалистами-криминалистами (88%).

Проведенное нами исследование подтверждает мнения многих ученых, основанное на практической деятельности органов внутренних дел о том, что обнаружение, фиксация и изъятие доказательств, и применение при этом криминалистической техники представляют собой достаточно сложный и трудоемкий вид деятельности, требующий значительных практических навыков. При этом сами следователи, работники подразделений дознания и розыскных аппаратов практически не в состоянии на профессиональном уровне владеть всевозможными криминалистическими средствами. И, даже владея теми или иными техническими средствами, работники органов расследования зачастую про-

’ См. Приложения к отчетным данным таможен Приволжского региона по итогам работы за 1998 и 1999 годы «Об экспертно-криминалистическом обеспечении».

177 сто уклоняются от их практического использования, так как данная работа от- нимает у них много времени.

Все это давно уже привело ученых-юристов и практических работников к мысли о том, что при постоянно ускоряющихся темпах и уровне развития кри- миналистической техники расчет на универсализм работников следственных и розыскных органов совершенно несостоятелен . И работу по применению кри- миналистических средств для обнаружения, фиксации и изъятия следов и веще- ственных доказательств квалифицированно могут проводить только специалисты- криминалисты.

Таможенная практика расследования не отрицает, а всецело подтверждает вывод, о том, что наиболее эффективное использование криминалистических средств может осуществляться специалистом-криминалистом. Но в связи с тем, что в штатах большинства таможенных органов отсутствуют подобного рода специалисты, их приходится приглашать из других учреждений, а данные вопросы не всегда можно решить быстро и оперативно. Проведенный нами опрос сотрудников таможенных органов и изучение материалов уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил свидетельствует о том, что при необходимости производства процессуальных действий, связанных с обнаружением, фиксацией и изъятием следов таможенных преступлений и правонарушений, в абсолютном большинстве случаев используются внештатные специалисты (91%). Однако 62% респондентов отметили, что им не всегда оперативно удается найти необходимого специалиста и привлечь его к участию в производстве процессуальных действий.

Кроме того, практически все сотрудники из числа интервьюированных, считают (96%), что для участия в производстве процессуальных действий специалист- криминалист должен обладать определенным комплексом знаний о специфике таможенной деятельности, порядке и условиях осуществления от-

1 Лузгии И. Трудно быть \ ниверсшюм. // Советская милиция. - 1969. - № 3.

178 дельных таможенных процедур для того, чтобы умело и грамотно применять свои знания.

Все это приводит нас к выводу о том, что в штатах таможенных органов должны быть должности специалистов-криминалистов. На первоначальном этапе ими могут быть техники-криминалисты.

Данная категория специалистов хорошо зарекомендовала себя в практической деятельности органов внутренних дел не только нашей страны, но и за рубежом. Появление этой категории специалистов было вызвано потребностями практики, в связи с этим, многие ученые (Б.А. Викторов, А.И. Винберг, А.Ф, Волынский, И.М. Лузгин, И.Л. Петру хин и др.) пришли к выводу о том, что наиболее приемлемым и необходимым условием совершенствования организации применения технико- криминалистических средств в борьбе с преступностью является введение соответствующей категории специалистов-криминалистов в системе органов внутренних дел. Продолжавшаяся в криминалистической литературе длительное время дискуссия по данному вопросу в настоящее время завершена тем, что эта организационная мера в органах внутренних дел уже реализована.

Несколько иначе обстоит дело с решением этого вопроса в таможенных органах, хотя техники-криминалисты могут составлять как самостоятельную структурную единицу, так и в ряде случаев, при малочисленности аппарата и небольшого объема работы, быть «совместителями» со специально подготовленными лицами из числа сотрудников отделов дознания или оперативных аппаратов таможен (по аналогии с прокурорами-криминалистами в системе Генеральной Прокуратуры РФ).

Частично эта мера начала реализовываться в таможенных органах, но пока только в оперативных таможнях. Тем не менее, первый опыт, в частности, деятельности Приволжской оперативной таможни, свидетельствует о правильности такой ориентации именно на специалистов-криминалистов при организа-

179 ции использования технико-криминалистических средств в процессе расследо- вания таможенных преступлений и правонарушений.

Так, например, в период становления таможенной службы до 1997 года, в штатах таможен не имелось соответствующих должностей специалистов-криминалистов, и всю техническую работу по обнаружению, фиксации и изъятию доказательств проводились должностными лицами таможенных органов самостоятельно. При этом уровень использования технико-криминалистических средств не достигал и 10% от общего количества расследованных дел.

После создания в системе таможенных органов оперативных таможен, в структуру которых вошли не только оперативно-розыскные аппараты, отделы дознания и отделы таможенных расследований, но и экепертно-криминалистические подразделения, данный показатель стал значительно повышаться. И в деятельности Приволжской опера гивной таможни процентное соотношение общего количества уголовных дел и дел о нарушениях таможенных правил к количеству этих дел, расследованных с применением криминалистических средств и методов, постепенно возрастало.

По данных ГИЦ ГТК РФ, этот показатель по делам о нарушении таможенных правил
в 1998 году составил 40,3%, а к 1999 году возрос до 88%. По. уголовным делам уровень использования криминалистических средств в 1998 году достиг 94%, и в 1999 году остался примерно на том же уровне, но при этом, количество уголовных дел возросло более чем в 4 раза.

По существу, именно криминалисты выступили основными организаторами использования криминалистической и специальной техники всеми сотрудниками таможенных органов. Участие криминалистов в производстве процессуальных действий значительно повысило уровень эффективности использования криминалистических средств в расследовании таможенных преступлений и правонарушений.

180 В соответствии с Указанием УБТП ГТК РФ от 27.05.98г. экспертно- криминалистическим подразделениям было поручено сосредоточить основные усилия в следующих направлениях.

  1. Технико-криминалистическое обеспечение процессуальных действий по обнаружению, изъятию, исследованию следов и вещественных доказательств по уголовным делам и по делам о нарушениях таможенных правил.
  2. Обеспечение взаимодействия правоохранительных подразделений таможенных органов Приволжского региона с другими правоохранительными органами по установлению конкретных лиц, совершивших таможенные право- нарушения с помощью экепертно-кримпианистических учетов, других методов и средств.
  3. Обеспечение подразделений таможен региона организационно-методической и практической помощью в организации проведения сложных, многообъектных и новых видов экспертиз и исследований.
  4. Организация необходимого технико-криминалистического сопровождения выявления, раскрытия и расследования таможенных правонарушений.
  5. Реализация поставленных перед специалистами выше указанных целей, предлагалось осуществлять путем решения следующих задач:

оказание практической и методической помощи в организации использования криминалистических методов и средств правоохранительными подразделениями, обеспечение их сотрудников информацией о возможностях экспертно- криминалистических подразделений в борьбе с таможенными правонарушениями и преступлениями;

обобщение, распространение и внедрение передового опыта организации использования криминалистических методов и средств в выявлении, предупреждении, раскрытии, расследовании и профилактике таможенных пре- ступлений и правонарушений;

181

организация и осуществление мероприятий по учету, технической эксплуатации, метрологии и ремонту криминалистической техники, имеющейся в таможне;

внесение руководству таможенных органов предложений по повышению эффективности ее использования;

участие в разработке табелей положенное™ техники с учетом реальных потребностей в ней;

выявление на основе анализа материалов экспертной практики и иных форм деятельности экспертно-криминалистических подразделений, условий, способствующих совершению таможенных правонарушений, разработка предложений, направленных на их устранение;

участие в обучении сотрудников таможенных органов приемам и методам выявления, фиксации, изъятия следов и вещественных доказательств, а также другим возможностям использования криминалистической техники в выявлении, раскрытии и расследовании таможенных преступлений и правонарушений;

изучение научно-технических достижений предприятий региона с целью их последующего использования в практической деятельности экспертно- криминалистических подразделений, информирование о них руководства таможенных органов;

участие в подборе и расстановке кадров, а также обучение и воспитание сотрудников экспертно-криминалистических подразделений в духе высокой ответственности за выполнение служебного долга и строгого соблюдения законности;

организация первоначальной подготовки, переподготовки, повышения квалификации, стажировок сотрудников экспертно-криминалистических подразделений.

Как видно, из поставленных перед сотрудниками экспертно- криминалистических подразделений задач, руководство Государственного та-

182 моженного комитета не ограничивает их деятельность только участием в про- изводстве процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий.

В связи с этим, для более правильного уяснения сущности понятия специалиста- криминалиста в таможенной деятельности считаем необходимым, заметить, что в процессуальном отношении, понятие «специалист» является более узким, чем аналогичное понятие, используемое в повседневной жизни. Его специфика заключается в том, что «специалист в повседневной жизни» становится «специалистом в процессуальном отношении» лишь после того, как уполномоченное должностное лицо таможенного органа в соответствующем порядке привлечет его к участию в проведении какого-либо процессуального действия.

При таком широком толковании понятия специалиста-криминалиста, его деятельность, осуществляемая в рамках всей системы таможенной деятельности, и ее результаты, вполне могут выступать в качестве своеобразного крими- налистического средства этой деятельности.

Такое понимание деятельности специалиста-криминалиста, как одной из разновидностей криминалистических средств таможенной деятельности, думается, вполне правомерно и обоснованно. О том, что в качестве средства деятельности может выступать и сама целесообразная деятельность человека, в свое время писал Н.Н, Трубников. В частности он полагал, что средствами могут быть, как и сама целесообразная деятельность человека, направленная на реализацию той или иной цели, так и такие невещественные компоненты труда, как навыки и умения человека, опыт той или иной трудовой деятельности. Как и всякое другое средство, они не только являются результатом предшествующего процесса труда, но и в целом ряде случаев специально, в соответствии с заранее определенной целью формируются таковыми и для того, чтобы служить той или другой цели’. Дальнейшие рассуждения по этому поводу привели ученого к мнению о том, что «труд человека определяется во всех тех случаях,

‘Трубников Н.Н.. Указан, соч. С. 76

183 когда он имеет смысл и ценность не сам по себе, не в своем внутреннем содер- жании, но приобретает этот смысл в соотнесении с какой-то внешней для него целью и ценностью, которая представляется как более высокая» .

Как видно, все обозначенные качества целиком относятся и к деятельности специалиста-криминалиста, который, во-первых является профессионалом, обладающим теоретическими знаниями в области криминалистики, и практиче- скими навыками по использованию имеющихся у него знаний. И, во-вторых, осуществляемая им деятельность ценна не сама по себе, а тем, как она влияет на успешную реализацию общей цели таможенной деятельности по обеспечению экономической безопасности нашей страны, и подчиненной ей цели борьбы таможенных органов с преступлениями и правонарушениями, совершаемыми в таможенной сфере.

О том, что результаты деятельности специалистов-криминалистов значительно повышают эффективности использования криминалистических средств в таможенных органах, и, тем самым, оказывают положительное влияние на со- стояние борьбы таможенных органов с преступлениями и правонарушениями, совершаемыми во внешнеэкономической сфере, наглядно свидетельствуют следующие данные.

Например, в Приволжской оперативной таможне в течение 1999 года”1 с участием специалистов-криминалистов проведено 100 осмотров вещественных доказательств. Специалисты 17 раз участвовали во взятии проб и образцов товаров подразделениями таможенного оформления и таможенного контроля Нижегородской таможни, а также постоянно оказывали помощь сотрудникам отделов дознания и таможенных расследований в упаковке и оформлении мате- риалов при направлении их на исследование в другие экспертные учреждения.

1 Там .же. С. 80.

” Здесь и далее приводятся цифровые показатели об итогах деятельности экепертно- криминалистичеекого отдела Поволжской оперативной таможни, которые обобщались авто- ром во время его работы начальником данного отдела. В дальнейшем полученные сведения отражались в различных официальных документах и докладывались руководству ГТК РФ.

184

Выполняя требования Указания РТУ по БТП № 33-03/3973 от 27.05.98г. «О повышении эффективности экспертно-криминалистического обеспечения деятельности таможенных органов Российской Федерации», основные усилия в деятельности специалистов были направлены на их участие в оперативно- розыскных мероприятиях, которых в 1999 году было проведено 104. По результатам участия специалистов в оперативно-розыскных мероприятиях в Приволжской оперативной таможне возбуждено 4 уголовных дела, заведено 11 дел о нарушениях таможенных правил. Наиболее показательными в этом отношении являются следующий пример.

В ходе оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками таможни было изъято более 50 комплектов документов на ввезенные и «растаможенные» автомобили. Проведенное технико-криминалистическое исследование данных документов, среди которых имелись справки-счета, выданные в Республике Литва, технические паспорта на автомобили, а также справки «Автоваза», позволило установить, что в них имеются множественные изменения первоначального содержания записей, существенно меняющих смысл документов. Специалистам удалось восстановить первоначальное содержание текстов документов, и установить конкретное лицо, на чье имя первоначально они выдавались. По результатам проведенных исследований, в совокупности с другими имеющимися данными, было возбуждено уголовное дело № 95005.

Участие специалистов-криминалистов в производстве процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий позволило сотрудникам таможни не только достоверно фиксировать предметы, следы и другие вещественные доказательства, но и в кратчайшие сроки решать возникающие по делам вопросы, связанные с проведением экспертиз и предварительных исследований.

Так как в практической деятельности таможенных органов возникает много вопросов в отношении последней из указанных форм участия специалистов, мы сочли необходимым остановиться на ее рассмотрении несколько под-ообнее.

185

Многие вопросы, связанные с правомерностью проведения предварительных исследований вещественных доказательств в таможенной деятельности в первую очередь обусловлены тем, что ни уголовно-процессуальным, ни таможенным законами данные действия прямо не предусмотрены. Но в сложившейся практике правоохранительных органов, данный вид использования специальных познаний имеет широкое применение.

Под предварительным исследованием вещественных доказательств в криминалистике принято понимать их «… анализ, осуществляемый для выяс- ~ нения тех или иных обстоятельств уголовного дела самим следователем, с ис-

пользованием полученных выводов не в качестве средств доказывания, а в оперативных целях, то есть при выдвижении и проверке версий, определении путей расследования оценки имеющихся доказательств .

Возникновение данной непроцессуальной формы использования специ альных познаний при расследовании уголовных дел было обусловлено самим процессом доказывания, который, как известно не исчерпывает всех путей по знания в уголовном судопроизводстве. Потому что некоторые относящиеся к * делу обстоятельства могут быть выяснены и непроцессуалышм путем, из не-

процессуальных источников, и запечатлены в непроцессуальной форме, которая приобрела значение в следственной практике как «ориентирующая инфор-мация»” о личности предполагаемого преступника и обстоятельствах происшествия. необходимая для принятия неотложных мер к раскрытию преступления. Одной из разновидностей ориентирующей информации сгали и результаты предварительных криминалистических исследований’’, которые имеют определенное значение для получения в конечном итоге доказательственной инфор-маини по уголовному делу.

Селиванов Н.А. Вещественные доказательства. // Криминалистическое и уголовно-процессуальное исследование. - М. Юрид.лит. 1971.- С,77.

См.: Теория доказательств в советском уголовном процессе. Изд. 2-е. иепр, и доп. - М: Юрид.лит! 1973.
С. 290.

Корниенко И.А, Теория и практика предварительных криминалистических исследований вещееiвенных доказательств. Дис. … канд. юрид. наук, - М. 1976, - С. 18.

186

В настоящее время в практической деятельности органов внутренних дел данный вид использования специальных познаний широко и успешно применяется в целях раскрытия и расследования преступлений, не вызывая сомнений в правомерности их производства. Основанием для проведения предварительных исследований в органах внутренних дел являются положения Приказа МВД России № 261 от 01.06.93 г. «О повышении эффективности экспертно-криминалистического обеспечения деятельности органов внутренних дел».

В практике таможенных органов предварительные исследования как одна из форм применения специальных познаний также используется, как и в практике органов внутренних дел. О возможности проведения предварительных исследований таможенными органами можно встретить упоминание и в юридической литературе. Например, в одном из учебников по таможенному праву говорится о том, что в практике таможенных органов необходимость в проведении предварительных исследований возникает при контрабанде - в отношении документов при наличии сомнений в их подлинности или достоверности либо при контрабанде оружия, которое явилось предметом контрабанды. Там же указывается. что подобные исследования проводятся до возбуждения уголовного дела . Однако, возможность проведения предварительных исследований вещественных доказательств таможенными органами, нормативного закрепления на уровне ГТК РФ, до сих пор не имеет.

Тем не менее, проведенный анализ материалов уголовных дел позволяет утверждать, о том, предварительные исследования таможенными органами проводятся, и при этом они руководствуются положениями Закона «Об оперативно- розыскной деятельности». Таким образом, проведение предварительных исследований специалистами-криминалистами таможенных органов является в достаточной степени правомерным.

Но, как выяснилось, в деятельности таможенных органов имеются и другие возможности проведения необходимых исследований, не прибегая к ис-

Гаможенное право / Под ред.д.ю.н., проф. А.Ф. Ночдрачева. - М.: Юрисгь. - 1998. -С. 418.

187 пользованию «предварительных исследований». Пожалуй, таможенные органы, в этом смысле являются единственными правоохранительными органами РФ, у которых есть такая возможность, причем законодательно закрепленная.

Эта возможность заключаются в том, что таможенные органы имеют право проведения проверки оснований для возбуждения уголовного дела в рамках административного производства, регламентируемого таможенным кодексом. А, как известно, по делам о нарушениях таможенных правил законодательно предусмотрена возможность назначения и проведения необходимых экспертиз (ст. ст. 326; 346; 347 ТК РФ). Кроме того, таможенные органы имеют право назначать и проводить экспертизы не только в процессе проведения расследований, но и в ходе производства таможенного оформления товаров и транспортных средств, (ст. 135 ТК РФ).

Представляется, что относительно таможенных преступлений, такая законодательно закрепленная возможность проведения экспертиз до возбуждения уголовного дела оправданна. Так как при раскрытии и расследовании таможенных преступлений в некоторых случаях для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, бывает недостаточно данных, содержащихся в первичных материалах. Их пополнение и проверка возможны лишь путем проведения экспертизы. Например, возбуждение уголовных дел о контрабанде в некоторых случаях возможно только на основании результатов проведенных исследований, подтверждающих принадлежность изъятых объектов к категории запрешеиных (оружие, боеприпасы, наркотики и т.п.).

Таким образом, можно сказать, что вопрос о возможности проведения экспертиз в стадии возбуждения уголовного дела по таможенным преступлениям положительно решен на законодательном уровне1, хотя и не до конца. Дело в том, что речь идет только о возможности проведения экспертиз, что же касается результатов их проведения, то они в соответствии с действующим законом

Такое же мнение высказал и Ю.А. Гон чан. исследовавший деятельность таможни как органа дознания. См. указан. Работу. - С. 132.

188 не признаются соответствующими источниками доказательств, если проводятся по другому делу. Например, проведенная по делу о нарушении таможенных правил экспертиза не будет являться доказательством по уголовному делу, и, наоборот. Так как в соответствии со статьей 68УПК РСФСР и 321 ТК РФ В качестве источников доказательств по уголовному делу, и соответственно по делу о нарушении таможенных правил названы заключения экспертов. При этом говорится, что эти заключения экспертов могут быть получены только при расследовании данного уголовного дела, или при ведении производства по делу о нарушении таможенных правил. Думается, что такие правовые коллизии только затягивают сроки проведения расследования, и должны быть устранены.

При дальнейшем изучении практики использования криминалистических средств в таможенной деятельности выяснилось, что в Приволжской оперативной таможне во всех необходимых случаях при расследовании дел к производству осмотров и других процессуальных действий обязательно привлекались специалисты. Тем самым, выполнялись требования Указания ГТК РФ от 16 января 1998 г. № 01-15/837 «О необходимости соблюдения таможенного и уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации», чего нельзя сказать о таможенных органах региона, в штатах которых должности специалистов-криминалистов отсутствуют. Например, анализ уголовных дел, возбужденных в Нижегородской, Самарской таможнях по ст. 188 УК РФ, свидетельствует о том, что специалисты к проведению осмотра денежных знаков и других ценных бумаг привлекались только в 65% случаев.

С момента становления экспертно-криминалистического подразделения в Приволжской оперативной таможне специалистами начали формироваться и накапливаться криминалистические учеты и коллекции. Были созданы учеты поддельных оттисков печатей таможенных органов, а также справочные учеты бланков документов, использующихся в таможенных целях.

Создание последнего из указанных учетов было обусловлено тем, что в таможенной практике наряду с широко используемыми документами России,

189 приходится сталкиваться с документами, изготавливаемыми в других странах. Централизовано информацией о признаках подлинных документов зарубежных стран таможенные органы были не обеспечены, не имели ее и соответствующие экепертно-криминалистические учреждения МВД. После накопления в крими- налистическом объектов данного учета специалисты не только могли сами быстро решать вопросы о подлинности бланков, но и проводить работу среди сотрудников других подразделений таможни по разъяснению им способов и методов обнаружения необходимых признаков.

На основе накопленного практического опыта работы специалисты-криминалисты разработали и разослали по таможням региона два информационных методических пособия, содержащие описание и наглядные иллюстрации по способам определения подлинности бланков удостоверений ввоза транспортных средств и акцизных марок на импортные табачные изделия.

Наряду с учетами подлинных бланков документов создавались и накапливались учеты поддельных таможенных документов, изготовленных типографским способом. Данные учеты создавались с целью установления общности происхождения поддельных документов, бланки которых отпечатаны с одного типографского набора, клише или какой-то другой печатной формы. С помощью данных учетов по 12 удостоверениям ввоза гранспортных средств была установлена общность их изготовления с помощью одной и той же печатной формы, что позволило выявить специфические признаки печатных форм и дать ориентировку для оперативных отделов.

Успешное выполнение сотрудниками экспертно-криминалистических подразделений, возложенных на них задач не возможно без активного взаимо- действия специалистов с сотрудниками других подразделений таможенных органов. И, в результате практической деятельности, между ними сложились следующие формы взаимодействия.

190

Разработка совместных организационных мер по эффективному использованию криминалистических методов и средств в выявлении, раскрытии, расследовании и профилактике таможенных правонарушений и преступлений.

Участие специалистов в производстве процессуальных действий, в выдвижении и проверке версий с использованием криминалистических средств и методов при раскрытии и расследовании правонарушений и преступлений.

Принятие мер к целенаправленному и активному использованию в раскрытии и расследовании преступлений следов и других вещественных доказательств, изъятых с мест совершения других раскрытых и нераскрытых таможенных правонарушений.

Подготовка информационных и методических материалов в целях внедрения в работу криминалистических средств и передового опыта их использования.

Сбор и анализ положительного опыта использования криминалистических средств при выявлении, раскрытии и расследовании преступлений и правонарушений другими правоохранительными подразделениями таможен региона.

Распространение выявленного положительного опыта среди сотрудников таможенных органов, подготовка на этой основе совместно с правоохранительными подразделениями таможен методических рекомендаций.

Специалисты-криминалисты свою деятельность направили не только на свое непосредственное участие в производстве процессуальных действий и оперативно- розыскных мероприятий, но и стали своеобразным каналом поступления криминалистических знаний в таможенные органы.

В связи с этим, одним из направлений деятельности специалистов-криминалистов стало проведение учебно-методической работы с сотрудниками не только Приволжской оперативной таможни, но и всего Приволжского региона, в целом. Данная работа велась в двух направлениях: обучение сотрудников таможенных органов криминалистическим способам, приемам и методикам

191 работы с различными следами и вещественными доказательствами, а также разработка на основе практической деятельности методических рекомендаций по использованию криминалистических средств и методов в борьбе с таможенной противоправной деятельность.

В период 1998- 1999 годов, т.е. фактически в течение двух полных лет своей деятельности специалистами экспертно-криминалиети чес кого отдела было проведено 71 занятие, в том числе в 3-х группах курсов первоначальной подготовки по заданиям учебного центра Приволжского таможенного управления; в 4-х подразделениях Нижегородской таможни, а также среди заместителей начальников таможен Приволжского региона по борьбе с таможенными правонарушениями. Кроме того, регулярно проводились занятия с сотрудниками Приволжской оперативной таможни в подразделениях таможенных расследований, дознания, специального отряда быстрого реагирования, и среди оперативных работников.

Специалисты-криминалисты привлекались также для разработки и оказания помощи в проведении специальных заданий конкурса «Профессионального мастерства», проводимого учебным центром Приволжского таможенного управления среди сотрудников правоохранительного блока таможен региона.

Несмотря на недостаточную оснащенность технико-

криминалистическими средствами (имеются в виду средства для проведения лабораторных работ), специалисты смогли обеспечить производство всех видов криминалистических экспертиз и исследований по заданиям сотрудников та- моженных органов региона.

В целом экспертизы и исследования проводились по заданиям сотрудников не только Приволжской оперативной таможни, но и Нижегородской, Пензенской, Ульяновской, Мордовской, Марийской, Кировской таможен. Выполнялись экспертизы и по постановлениям, вынесенным сотрудниками Волго-Вятской прокуратуры и 11риволжского таможенного управления.

192

Как видно из проведенного анализа, только наличие теоретических знаний в криминалистике и опыта практической деятельности позволили специалистам экспертно-криминалистического подразделения быстро освоить специфику таможенной деятельности и реализовывать работу по эффективному применению криминалистических средств в раскрытии и расследовании таможенных преступлений и правонарушений.

Приведенные цифровые показатели может быть и не кажутся существенными па первый взгляд, но, если при их оценке учесть тот факт, что всю эту работу реально выполняли три человека, что составляет меньше 1% от общей численности сотрудников правоохранительных подразделений таможен региона, то при таком подходе, данные цифры станут весьма существенными,

По существу специалисты-криминалисты выступили организаторами использования криминалистической техники в таможенных органах, и не только сами умело и качественно ее применяли, но, и оказывали организационную и методическую помощь в применении технико-криминалистических средств другими сотрудниками таможен,

Ими регулярно проводилось обобщение и анализ практики использования указанных средств в раскрытии и расследовании преступлений, на основе которых разрабатывались предложения по совершенствованию организации и правового регулирования практического использования криминалистической техники. Так понимая необходимость введения специалистов-криминалистов в штаты таможен региона, ими обосновывались и неоднократно направлялись предложения об этом руководству ГТК РФ. Но, к сожалению, пока никаких изменений в этом плане не произошло. Хотя мы по-прежнему считаем, что изменение условий использования криминалистических средств в раскрытии и расследовании преступлений в лучшую сторону, в первую очередь связано с наличием в подразделениях таможен подобных специалистов. Только вместе с ними будет возможно поставить дело борьбы с таможенными преступлениями и правонарушениями на подлинно научную основу.

193 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное теоретическое и практическое исследование проблем использования криминалистических средств в таможенной деятельности привело нас к следующим выводам, которые, надеемся, существенно повлияют на улучшение работы таможенных органов в сфере борьбы с внешнеэкономической преступностью:

  1. На основе положений системно-деятельностного подхода и детального изучения структуры таможенной деятельности сформулировано ее понятие следующим образом.

Таможенная деятельность — это выполнение таможенными органами разносторонних действий, направленных на защиту интересов Российской Фе- дерации в области внешнеэкономических общественных отношений в рамках принадлежащих им властных полномочий, обусловленных законом, с помощью специально предоставляемых средств.

Исходя из целей, стоящих перед таможенными органами, и их полномочий, через которые объективировано выражаются действия по выполнению возложенных на таможенные органы функций и задач, подразделяются формы таможенной деятельности, каждая из которых определяется характером действий таможенных органов по осуществлению всей деятельности. Вся система таможенной деятельности предстает перед нами в виде метасистемы, состоящей из трех взаимозависимых и взаимосвязанных деятельностных систем: экономической, регулятивной и правоохранительной.

  1. Понятия таможенная деятельность и правоохранительная деятельность таможенных органов не являются идентичными, хотя и достаточно близки меж ду собой. При этом первое является наиболее общим и поглощает в себе второе, Правоохранительная деятельность, осуществляемая таможенными органами, представляет собой один из важных структурных элементов всей системы та моженной деятельности. Она также подчиняется законам развития любой дея-

194 тельности, структурно идентична ей, и развивается в соответствии с целями и условиями реализации этой деятельности.

Из приведенных в диссертационном исследовании данных следует, что в рамках общей системы правоохранительной деятельности таможенными органами реализуются; уголовно-процессуальная, оперативно-розыскная и административная деятельность, регламентируемая таможенным кодексом.

  1. Анализируя место и роль криминалистических положений и рекомен даций при осуществлении таможенной деятельности, автор пришел к выводу о том, что криминалистическая наука, и разрабатываемые ею знания являются необходимым, базовым средством реализации таможенной деятельности. Толь ко с помощью этого средства, возможно эффективное решение практической задачи таможенных органов по выявлению, раскрытию, расследованию и пре дупреждению противоправных деяний.

Криминалистические средства деятельности таможенных органов по выявлению, раскрытию, расследованию и предупреждению противоправных деяний, совершаемых во внешнеэкономической сфере, могут быть выражены в любой форме. Но, независимо от формы и вида, криминалистические средства станут средствами таможенной деятельности только тогда, когда станут необходимыми, в силу их внутреннего содержания для реализации целей деятельности таможенных органов, и, они должны быть способны к такой реализации. Необходимость и способность служить средствами таможенной деятельности. должна быть, в свою очередь, обусловлена теми характеристиками, которые имеются у конкретного криминалистического средства. При несоблюдении хотя бы из одного из данных условий, любое из криминалистических средств уже не будет являться собственно средством таможенной деятельности.

  1. Говоря о криминалистических знаниях, автор констатирует, что они являются обязательным элементом, всегда участвующим в процессе разработки любых криминалистических средств. В результате проведенного исследования автор предлагает следующее определение криминалистических знаний:

195

Криминалистические знания — это система проверенных практикой борьбы с преступностью, результатов процесса познания криминалистической наукой закономерностей своего предмета, и адекватное их отражение в соответствующей литературе и в сознании сотрудников правоохранительных органов в виде представлений, понятий, суждений, теорий, зафиксированных с помощью языка криминалистики.

Диссертант предлагает включить не овеществленную часть криминалистических знаний (те знания, которые разрабатываются в рамках общей и частной теорий криминалистики, и носят теоретический характер) в систему криминалистических средств таможенной деятельности в качестве самостоятельного элемента. Умелое владение теоретическими криминалистическими знаниями автор определяет как методологическую грамотность сотрудников таможенных органов.

  1. Для успешной реализации целей, стоящих перед таможенными органами, применяется далеко не весь спектр криминалистических средств. При этом автором отмечается, что выявление и обозначение всех необходимых в таможенной деятельности криминалистических средств, их полная конкретизация, очень сложная и трудоемкая работа, никак не укладывающаяся в рамки одного исследования, каким бы объемным оно ни было. Поэтому диссертант предлагает рассмотреть лишь общие подходы к формированию системы криминалистических средств таможенной деятельности, без конкретизации всех их разновидностей.

Автор выделяет следующие основные факторы, обусловливающие использование криминалистических средств в деятельности таможенных органов: 1) цели таможенной деятельности в целом, правоохранительной деятельности таможенных органов и ее подсистем, в частности; 2) процедуры проведения отдельных действий в рамках уголовно-процессуальной, оперативно-розыскной и административной деятельностей таможенных органов, их правовая регламентация; 3) порядок, правовая регламентация и задачи проведения отдельных та-

196 моженных процедур; 4) непосредственно противоправная деятельность, совер- шаемая в таможенной сфере, и оставляемые при этом следы.

  1. В зависимости от целей и условий осуществления правоохранительной деятельности таможенных органов, диссертантом предлагается включить в систему криминалистических средств таможенной деятельности технико- криминалистические средства в сочетании с приемами и способами их применения, а также криминалистические знания, выраженные в форме методических рекомендаций и тактических приемов, используемые:

а) для успешной реализации уголовно-процессуальной деятельности, осуществляемой таможенными органами, т.е. для более эффективного проведе ния дознания по уголовным делам, производству по ним следственных дейст вий, направленных на установление и закрепление следов преступлений, и об наружение лиц, их совершивших;

б) при проведении оперативно-розыскных мероприятиях в целях выявле ния лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправные деяния, признаваемые законодательством РФ преступлениями, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов;

в) для успешного выполнения задач, стоящих перед таможенными орга нами, по пресечению, выявлению, раскрытию и расследованию нарушений та моженных правил; в основном, для повышения эффективности проведения в рамках таможенных расследований, таких процессуальных действий, как: ос мотр, изъятие товаров и транспортных средств, таможенные обследования, экс пертиза, и изъятие образцов подписей, почерка, а также других проб и образцов товаров, необходимых для производства экспертизы, направленных на обнару жение и закрепление следов таможенных правонарушений, и доказывание вины правонарушителей.

При этом подчеркивается, что общие подходы и правила применения криминалистических средств при осуществлении уголовно-процессуальной и оперативно-розыскной деятельностей достаточно исследованы в рамках кри-

197 миналистики, уголовного процесса и теории ОРД. Поэтому, автор считает, что имеющиеся в данных областях правоприменительной практики научно- разработанные положения вполне можно экстраполировать в плоскость дея- тельности таможенных органов. Хотя, в данном случае, при использовании та- моженными органами криминалистических средств в уголовно-процессуальной, равно как и в оперативно-розыскной деятельности, непременно будут появляться специфические требования, предъявляемые к некоторым из этих средств. Диссертантом выделяется два основных направления. Это -усовершенствование разработанных в рамках криминалистики тактики проведения осмотров применительно к специфике таможенной деятельности, и разработка для таможенных органов информационно-справочных и информационно-поисковых систем криминалистического и оперативно-розыскного назначения.

  1. Криминалистические средства в таможенной деятельности используются не только в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий и процессуальных действий, не также и при производстве таможенного оформления и проведении таможенного контроля товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации. Автором выделены конкретные ситуации, в которых применение криминалистических средств является необходимым условием для успешного их осуществления. Так, в процессе проведения таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств, использование криминалистических средств необходимо, как при осуществлении фиксации процесса проведения отдельных таможенных процедур, так и при проведении отдельных таможенных операций, таких как; досмотр, взятие проб и образцов товаров, их упаковка, а также проверка, установление соответствия характеристик предметов и указанных на них в соответствующих документах данных, и проведение экспресс-анализа отдельных объектов.

198

Диссертантом сформулированы и выделены определенные требования, предъявляемые к криминалистическим средствам, которые могут быть применены при производстве данных таможенных процедур.

Во-первых, в ходе проведения таможенного контроля могут применяться только те криминалистические средства, которые безопасны для жизни и здоровья человека, животных и растений и не причинят ущерба товарам, транспортным средствам, лицам (ст. 180 ТК РФ).

Во-вторых, необходимы такие технико-криминалистические средства, которые могут содействовать достижению основной цели таможенного контроля, т.е. установлению факта соответствия товаров и предметов, отраженным о них в документах сведениям.

В-третьих, требуются такие криминалистические средства, которые позволят дистанционно однозначно определить принадлежность, свойства и параметры контролируемого объекта таможенного контроля.

В-четвертых, предпочтение должно быть отдано тем криминалистическим средствам, которые достаточно удобны в работе, портативны, безопасны и надежны при использовании их не только в стационарных, но и в полевых условиях.

  1. Исходя из задач деятельности таможенных органов по борьбе с нарушениями таможенных правил, автор пришел к выводу, что их явно недостаточно для определения криминалистических средств, необходимых для успешной реализации этой деятельности. Для этого также необходимы общие знания о порядке и правилах производства отдельных процессуальных действий, осуществляемых при административных расследованиях.

Автор констатирует, что производство по делам о нарушениях таможенных правил имеет своей целью своевременное, всестороннее, полное и объективное выяснение всех обстоятельств дела на основе получения, закрепления, проверки и оценки собранных доказательств, что, по существу, составляет процесс доказывания.

199

В этой связи, автором сопоставляются и анализируются обстоятельства, которые подлежат доказыванию по уголовным делам и по делам о нарушениях таможенных правил, изложенные в ст. 69 УПК РСФСР и ст. 320 ТК РФ, и обосновывается предложение о том, что в перечень данных обстоятельств в таможенном кодексе целесообразно включить размер ущерба по делам о нарушениях таможенных правил.

Далее диссертантом выделяются основные требования, относящиеся к работе с доказательствами при производстве по делам о нарушениях таможенных правил, которые должны непременно соблюдаться при использовании криминалистических средств:

  • все используемые таможенными органами в процессе проведения расследований криминалистические средства должны применяться в строго регламентированных Таможенным законом рамках, причем, в законе должны быть закреплены лишь общие принципы допустимости применения криминалистических средств;
  • каждый факт использования криминалистических средств по делам о нарушениях таможенных правил, а также результаты их применения должны указываться в соответствующих протоколах и других документах, отражающих проведение процессуальных действий или таможенных процедур.
  • Дальнейшее изучение практики таможенных расследований и действующего законодательства, позволило автору констатировать, что вопрос о возможности проведения экспертиз до возбуждения уголовного дела по таможенным преступлениям положительно решен на законодательном уровне, и заключается в возможности проведения экспертиз в рамках административных расследований. Такое решение вопроса относительно таможенных преступлений диссертант считает правильным, и вполне оправданным, так как при раскрытии и расследовании таможенных преступлений в некоторых случаях для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, бывает недостаточно данных, содер-

200 жащихся в первичных материалах. Их пополнение и проверка возможны лишь путем проведения экспертизы.

Вместе с тем, автор подчеркивает, что в законе предусмотрена только возможность проведения экспертиз, что же касается результатов их проведения, то они в соответствии с действующим законодательством не признаются соответствующими источниками доказательств, если проводятся по другому делу. В связи с этим, диссертантом вносится предложение о придании доказательственного значения экспертизам, проведенным по делам о нарушениях таможенных правил, в случаях возбуждения по данным фактам уголовных дел.

  1. Выбор криминалистических средств, необходимых для обнаружения, фиксации, изъятия, исследования и оценки следов противоправной деятельно сти, совершаемой в таможенной сфере, обусловлен спецификой их возникнове ния, существования, исчезновения, которые носят ситуационный характер. В каждом конкретном случае на этот процесс влияют вид, свойства, особенности носителей криминалистически значимой информации, источники ее происхож дения, способы и условия образования, а также среда нахождения.

Автором выделяются две основные ситуации проявления следов, указывающих на неправомерность перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу. Это - следы, которые обнаруживаются при непосредственном пересечении таможенной границы; и следы, отражающие противоправные деяния, обнаруживаемые в различных документах, предъявляемых для осуществления таможенных операций.

  1. Поскольку среди анализируемых автором материалов дел. следы на рушений таможенного законодательства оставлялись правонарушителями в различных документах в большинстве случаев (их объем составил более 70% от общего количества обнаруженных следов), это позволило нам утверждать о том, что их вполне правомерно назвать типичными в отношении к данной кате гории преступлений и правонарушений.

201

В связи с особой значимостью использования документов в таможенной практике, автором проведено подробное изучение данного понятия в его криминалистическом аспекте. Выявлены наиболее распространенные виды подделки таможенных документов и высказаны конкретные предложения, направленные на затруднение возможности использования преступниками поддельных документов. В частности, автором внесено предложение о внесений в законодательство изменений, направленных на запрет предоставления в таможенные органы ксерокопий документов, необходимых для таможенного оформления.

Далее автор высказывает мнение о том, что своевременное установление, изъятие и правильное использование поддельных таможенных документов возможно лишь при наличии у сотрудников таможенных органов комплекса криминалистических средств для исследования документов. Таким образом, криминалистические средства, разработанные в криминалистике для работы с документами, являются наиболее важным и существенным элементом всей системы криминалистических средств таможенной деятельности, в которую необходимо должны быть включены:

  • технико-криминалистические средства, приемы, методы и методики, разработанные для обнаружения следов противоправных деяний в документах, их фиксации, исследования, оценки и использования;

  • тактике-криминалистические средства в виде соответствующих приемов и методов осмотра документов, их изъятия, а также выяснения необходимых обстоятельств их использования в ходе проведения опросов, допросов и других процессуальных действий;
  • экономико-криминалистические средства в виде системы методов экономико- криминалистического анализа документов, используемых в деятельности таможенных органов.
    1. Особое место в системе криминалистических средств таможенной деятельности занимают технико-криминалистические средства, предназначен-

202 ные для обнаружения, фиксации, изъятия и исследования, как материальных следов совершаемых противоправных деяний, так и непосредственных предметов преступных посягательств.

На основе проведенного анализа автор пришел к заключению о том, что таможенные органы располагают необходимыми для их практической работы технико-криминалистическими средствами, однако все они предназначены либо для проведения осмотра места происшествия, либо для поиска и обнаружения следов незаконного перемещения товаров и предметов, а также для их последующего экспресс-анализа. Налицо явная тенденция обеспечения таможенных органов средствами для проведения технического контроля, а не средствами для проведения процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий. Автором предлагается уделять большее внимание вопросам оснащения таможен средствами, предназначенными для фиксации хода проведения следственных действий и изымаемых при этом следов и вещественных доказательств. В первую очередь, такими средствами являются необходимое фотооборудование, а также средства аудио- и видеозаписи. Кроме того, диссертант предлагает обеспечить таможенные органы передвижными криминалистическими лабораториями для решения задач, связанных с выявлением преступлений непосредственно на таможенной границе.

  1. На основе изучения организации и практики использования криминалистических средств в таможенной деятельности, диссертант пришел к мнению о том, что они еще не в полной мере соответствуют задачам усиления борьбы с преступностью и нуждаются в существенном улучшении. Изменение условий использования криминалистических средств для решения стоящих перед таможенными органами задач, в лучшую сторону, по мнению автора, связано с наличием в подразделениях таможен должностей специалистов-криминалистов. Только совместно с ними будет возможно поставить дело борьбы с таможенными преступлениями и правонарушениями на подлинно научную основу.

203

Приложение № 1. Схема № 1.

Структура

центрального аппарата ГТК РФ

(в соответствии с приказом ГТК РФ от 11.10.99 № 691)

Государственный таможенный комитет РФ

(ГТК РФ)

‘Главное управление по борьбе с

Главное организационно-инспекторское

управление (Аппарат председателя ГТК

России) - ГОргИУ

Главное управление кадров - ГУК

Главное управление тарифного и нетарифного регулирования - ГУТНР

Главное финансово-экономическое управление - ГФЭУ

Управление делами - УД

Правовое управление - ПУ

Управление таможенной статистики и анализа - УТСЛ

Управление международного таможенного сотрудничества - У МТС

Управление косвенного налогообложения - УКН

Управление по взаимодействию с

органами законодательной и исполнительной власти - УВОЗИВ

Таможенная инспекция (на правах управления) - ТИ Управление организации оперативно-поисковых мероприятий - УООПМ Пресс-служба - ПС

Отел контроля за соблюдением

законодательства при рассмотрении дел о

нарушении таможенных правил - ОКСЗ

г\

контрабандой - ГУБК

Главное управление организации таможенного контроля - ГУОТК

Главное управление федеральных таможенных доходов - ГУФТД

Главное управление тылового обеспечения - ГУТО

Управление собственной безопасности - УСБ

Управление таможенных режимов УТР

Управление валютного контроля - УБК

Управление по делам Таможенного союза - УДТС

Управление таможенной охраны - У ТО

Управление спецтехники и

автоматизации таможенных технологий

  • УСТАТТ

Управление организации спецопераций - УОСО2

Управление организации оперативно- технических мероприятий - УООТМ

Отдел защиты гостайны и специальной документальной связи - ОЗГСиДС

ПРИМЕЧАНИЕ: знаком «***» отмечено структурное подразделение ГТК РФ. непосредственно осуществляющее правоохранительные функции, возложенные на таможенные органы.

’ В настоящее время ГУБК состоит из двух управлений: Управления по борьбе с контрабандой и Управления таможенных расследований и дознания (УТРиД),

J Приказом ГГК РФ от 9.11.2000г. № 1-12 Управление организации специальных операций реорганизовано в Главное управление организации силового обеспечения путем слияния с Управлением таможенной охраны. См, Положение о Главном управлении организации силового обеспечения, утвержденное приказом ГТК РФ от 2У ! 2,2000г. № 1236.

Структура регионального таможенного управления J соответствии с приказом ГТК РФ от 29.12.2000г. №

Приложение №1 Схема №1

Начщни*

упрдаш

рюкнвнвд ипиьиип упрмдення

Ьвем (огделеянл-

Прссс-отдся

рм плисжсй

ipe otcyicraui»регионе тылового

пношногооргш

,осуд*рствеяной т»йны и ецииыюАдокумопиыюй

Отдел {отделение) международного таможенного сотрудничестм

w

Структура таможни ) соответствии с приказов ГТК РФ от 29,12,2000г. Ш1252).

Приложение №1 Схема №3

LF

.MopotoloTja

Р kptwft »«ксткгелъ

Ш’ЧЛЬНИ&а 11НОЖНН

jlnoopfiHitiititm imutHHorp юнтром)

К* Т1МО*«ННОГО

)форм*(нщ я

ртжчнш ТОнТК i ррпищу обороте рделенщ ТОиТХ I 1|СП?РП)кзыо^9?^__

fyimmi пмоминад митрой м псрсмешение^

Ильгурны! ценностей

jthaewuiit riwcitnwra

П1М01СНИОГ9 ШМТрОМ IrpitiCnopTMVI CpCflCTl

Ьформлених к

piuOKtHHOn ПнтрШ

_Ш«Л «OtfTpO/U 11

иостшой Й трииигои

[rOMpOi

рдемниемдтмржлсим

hifflnpmiifflu

j

ЬшешМДП

ртмяорпмшит рмо«н^оформкмад

[f,u”fHH(nOHOHOMrt«)

р^Мсищщ средст»

Рюмине «owpoM Й ^пя*»оЙ, перпнеленнен!

рчттн и нмиц

р’ИКНШСИцНШноЙ

Ь^ннойепгиаш

/>штонрной ^•чнштурик

J^*« игорного ^’утроцишш

Ьешчккому пбеспечемню)

рт«1 жпяутшм Ьуншонщиу* подспепмя Ынформашкжного

т

-ЧЮЦмумницмЙ ч

jC«fTtMOTtXHH4tcio^

’ ;«ЧЙМС8Т

р

N инийястриооали! I

be

brieiTCTKnTCQ I

ЦУ»л сизи (и npnix ртимжм)

ЦОш(отилнм)

ШМХИШООТрОМ

1 удящимися*

ЗШ1НЫМ* р«ШМИ

П|МССТНТЫкй11адМСЦЦ| piHOINK(noilJtptHJ

ш

!g»”MPoi_

wwMfiowaioeni

СпршнЯ menevrop no

Ьпедпроирм

аушяй инспектор по

фпмоди Цяоядмм служим

JiHCrttlUM ПО ЛИЧНОМ^

рктну (шприц

jOpriinmuwiW”-

WiTHMOTiwwm

*

отшышждхиосп*

“ИШЫЙ НИСП«1ТОр)

}тшттл

ЬкМяЯфМАИи

рШОСТЬ-К^КЙ

IE

wmnmm (даши

ЕШНОСТЬ-ШЗ^ИЙ НСМГОр)

piMcnntiii. мчльнйа] рамоянм (по смлоюиу

Ысспменнп)

шедпммеиной

шпмы

рШ**Цт »ОЖ1ННОЙ;

шрми

W«TMi»*KiypHoe ртмкнм

JtplwB имеСТХТШ МШИМ! TlMQlHlt № Пр1ЮОХр!НОДЫЮй|

p6w

prcpimw-piMiHoA

Ptw побора с особо

рОКТ   б Н У

отдел собсткнной

bad со6ст»г1*ной

«зопкностй

[инеептиц’нпиъиии |(1ИОщйн(по1тилою1|у ибеспсшиЛ)

1ТОтр1КЯЙрТНУЙ

тм«ем<9питиы<ого( зхшутшй и PDIKTII^

Ъбигш! T»b*tHrtoA

tjyJMCTMfVDy

:инчеем^ рбеспгюна!

редушмД пиепсктхур (по

СрПнк5»цмн.;и Гр0КМК»фН1урснш

Ы1) .,1

Отдеммис 9ин«лмого

Фин1ййзю-)1смо««м«цх OTI mm QTKKX«< бутлереюго учл I it мжл

!,«л юктром

I ^«^ОЙСТОЙИХТМ

гонтрои

фимиюииоь.

росцномемийпоким ^Ммтюрпммш

ртам Т1«оженных

итдемин! работ е % г

оопсрщнц

E

^wieiwc tpcMtHHons

ПРИМЕЧАНИЕ: знаком «***» отмечены структурные подразделения таможенных органов, непосредственно осуществляющие правоохранитель ные (ЬУНКНИИ.

206

Приложение № 2. Основные функции таможенных органов Российской Федерации. (в соответствии со ст. 10 Таможенного кодекса РФ)

1) участие в разработке таможенной политики Российской Федерации и ее реализация; 2) 3) обеспечение соблюдения законодательства, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы Российской Федерации; принятие мер по защите прав и интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при осуществлении таможенного дела; 4) 5) обеспечение в пределах своей компетенции экономической безопасности Российской Федерации, являющейся экономической основой суверенитета Российской Федерации; 6) 7) защита экономических интересов Российской Федерации: 8) 9) применение средств таможенного регулирования торгово-экономических отношений: 10) 11) взимание таможенных пошлин, налогов и иных таможенных платежей; 12) 13) участие в разработке мер экономической политики в отношении товаров, перемещаемых через та- моженную границу Российской Федерации, реализация этих мер; 14) 15) обеспечение соблюдения разрешительного порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации; 16) 17) осуществление борьбы с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законода- тельства, относящимися к товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации; пресечение незаконного оборота наркотических средств, оружия, предметов художественного. исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, объектов интеллектуальной собственности, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, и других товаров через таможенную границу Российской Федерации, а также оказание содействия в борьбе с международным терроризмом и пресечение незаконного вмешательства в деятельность международной гражданской авиации в аэропортах Российской Федерации; 18)

10) осуществление и совершенствование таможенного контроля и таможенного оформления, создание условий, способствующих ускорению товарооборота через таможенную границу Российской Федерации; 11) 12) ведение таможенной статистики внешней торговли и специальной таможенной статистики Российской Федерации; 13) 14) ведение Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; 15) 16) содействие развитию внешнеэкономических связей республик в составе Российской Федерации, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, а также предприятий. учреждений, организаций и граждан; 17) 18) содействие в осуществлении мер по защите государственной безопасности, общественного порядка, нравственности населения, жизни и здоровья человека, защите животных и растений, охраны окружающей природной среды, защите интересов российских потребителей ввозимых товаров; 19) 20) осуществление контроля за вывозом стратегических и других жизненно важных для интересов Российской Федерации материалов; 21) 22) осуществление валютного контроля в пределах своей компетенции; 23) 24) обеспечение выполнения международных обязательств Российской Федерации в части, касающейся таможенного дела; участие в разработке международных договоров Российской Федерации, затрагивающих таможенное дело: осуществление сотрудничества с таможенными и иными компетентными органами иностранных государств, международными организациями, занимающимися вопросами таможенного дела; 25) 26) проведение научно - исследовательских работ и консультирования в области таможенного дела; осуществление подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов в этой области для государственных органов, предприятий, учреждений и организаций; 27) 28) обеспечение в установленном порядке Верховного Совета Российской Федерации, Президента Российской Федерации и Правительство Российской Федерации, иных государственных органов, предприятий, учреждений, организаций и граждан информацией по таможенным вопросам; 29) 20) реализация единой финансово-хозяйственной политики, развитие материально-технической и социальной базы таможенных органов, создание необходимых условий труда для работников этих органов.

щ

Типовая структура оперативной таможни ! соответствии с приказом ГТК РФ от 29.12.2000г. № 1252)

Приложение М

Помощник

Начальник

оперативной таможни ?

первый заместитель

начальника

таможенного

управления

! Ощлекжпщишпкгударстшййпйл!! I
адшшйдиуменшмйевш

Отдел бухучт я *ЪнеовоА зшргаш

Отдел onqpmtiHUX учет»

OncciTHiHo-noHocoiuA отдел

ОпсратнЕНо-технйчесгнй отдел

i

ОрПНКЭДЙОШМ

иншеяорсайеда (отделение) \

Правовой отдел

Ошел

догумеяэднониогр

обеспечеш

Ч Прессчпдел

Т

Пср&мй заместагеяь начальника таможни

Замешель начальника таможни

Заиеангсль начальника таможни

ЗамештеМ начальника тш

Заместитель начальнйи таможни

по шрам

п

Отдел по борьбе с экономическими тшыоженныуи правонарушениями

О»««оме т борьб« с допрюЧкдоЙ <ырющ гомрм * преступавши 11ф«кгн&фо«««)1ой сфере

Ои^т ш борьбе с хошжкш обороток тот i шдоушштмара

Ошел орпннзтии н

хотролл за де*гй?аносшо

правоохранительных

подразделений

Операти1йо-1налн-тичеашй отдел

Отдел рюследоайнмл дел

особой важности

Отдел организации таможенных

расапедованнй

Отдел 1ЫЛОЮГО обеспечен^

Отдел таможенкой

охраны

Отдел кадров

Отделение оодптш

кадров

переюш

От**»»боркбЧ с оргоооомниой щщншьп ромся

Информацнонно-

тешший отдел (АСУ нош)

Отдел организация дознаниа

Инспекции по личному cocniy (казнах отдела)’

и

Of дел по борьбе с особо опасными видами _ i контрабанды

Опер1ТН1Но*дежурная

служба (иа праш отдела)

Отдел (отделение) криминалистики

От1^чч1)обор^скжтр»б*нд(Л1уатур««д1 оо10ст^1

я обЧшо» кхгщэдтуиыюй собйккиосл

ходе!!

Ощеленне сотрудничества с правоохранительными

органами зарубежных стран

Ощеленне исполнения

поручений по уголовным

делам и делам *НТП

Orient по борьбе с *W!pt04KioA ооЧок» Ц)и xtyw

Oniwi по борьбе с контрабандой нарюшов

tpwenopti

Отделение исполнение постановлений по делам о

нтп

208

Приложение № 4 Количество уголовных дел, возбужденных таможнями Приволжского региона,

27%^”~~~

^S В1

Ж ? 2 з%^Щ11

рр68% D3 ? 4 2%

В 1999 году до образования

Приволжского

Таможенного управления (по 11

таможням).

В 1999 после образования

Приволжского Таможенного управления (по 15 таможням).

32% ^Л ‘s 11 ? 2

^~z^mSb&!F&?&>j&^ ^3% 03 04 2%

В 2000 году.

На схемах под соответствующими цифровыми обозначениями указано количество возбужденных таможенными органами Приволжского региона уголовных дел (в процентах) по следующим статьям УК РФ:

1 - ст. 188 УК РФ «Контрабанда»;

2- ст. 189 УК РФ «Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники»;

3- ст. 193 УК РФ «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте; 4- 5- ст. 194 УК РФ «Уклонение от уплаты таможенных платежей». 6-

209

Приложение № 5.

Соотношение наиболее часто встречающихся видов преступной деятельности, совершаемой

во внешнеэкономической сфере.

ст. 188 УК РФ

ст. 194 УК РФ

другие

На графике схематично изображено соотношение (в процентах) возбужденных таможенными органами Приволжского региона уголовных дел по ст. 188 УК РФ (Контрабанда) и ст. 194 УК РФ (Уклонение от уплаты таможенных платежей), соответственно в 1999 (ряд 1) и 2000 (ряд 2) годах.

210

Приложение № 6.

Сведения

об итогах работы таможенных органов Приволжского таможенного управления по борьбе с контрабандой наркотиков в 2000 году.

Наименование показателей количество Количество задержаний НС, ЯВ, СДВ, прекурсоров 87 По ним задержано лиц ВСЕГО $6 Из них: Граждан РФ 40

Граждан государств СНГ 45

Граждан дальнего Зарубежья 1 Возбуждено уголовных дел за наркопреступления 76 В том числе по ст. 188 УК РФ 38 Выявлено нарушений таможенных правил 23 Изъято наркотиков (в граммах) ВСЕГО 338402 В том числе героина 26235

марихуаны 296742

опия 5529

гашиша 90

Маковой соломы 9806 Также изъято 81 грамм; 22 миллилитра; 133 таблетки и 9 ампул СДВ

2319 кг прекурсоров Примечание: Для удобства заполнения данных в записях таблицы приняты следующие сокращения:

НС - наркотические средства:

ЯВ - ядовитые вещества;

СДВ - сильнодействующие вещества.

*

211

Прило жение № 7.

Сведе ния

о резул ьтатах работ ы тамож ен Приво лжско го регио на

в борьб е с контр абанд ой оружи я, боепр ипасо в и взрыв чатых вещес тв в 2000

году.

Наименование результатов работы Кол-во Изъято

таможнями //

совместно с

другими правоохрани- тельными органами Единиц оружия ВСЕГО 15/10

В том числе нарезного 1/7

Гладкоствольного 7/2

Газового 0/1

холодного 7/0

Боеприпасов ВСЕГО 181/72

В том числе Патронов к нарезному оружию 0/72

Патронов к гладкоствольному оружию 180/0

гранат 1/0

1,7 кг (порох)

Взрывчатых веществ

Возбуждено уголовных дел ВСЕГО 7/0 3/0 Из них Пост. 188 УК РФ

Пост. 189 УК РФ 4/0 Заведено дел по ст.ст. 273; о нарушениях таможенных правил 274; 279; 282 ТК РФ 13

212

Приложение № 8. Сведения о частоте встречаемости видов документов, предоставляемых таможенными органами для технико-криминалистического исследования

Таблица № 1.

№/№

п/п Наименование документов 1998 г. 1999 г. 2000 г. 1. гтд-тд-

CMR - ТТН 14,6% 8,8% 6,7% 2. Тех.паспорта на автомобили 28,1% 17,6% 20% 3. Удостоверения ввоза 20,2% 15,4% 12,4% 4. Справки-счета на покупку автомобилей 5,6% 24,1% 17,1% 5. Сертификаты 7,3% 6,2% 7,8% 6. Акцизные марки 8,5% 13,2% 21,9% 7. Доверенности 4,5% 4,3% 4,8% 8. Другие документы 11,2% 10.4% 9,3%

ILJ

Приложение № 9 Сведения о видах подделок документов, выявляемых таможенными органами.

Полная подделка документов

(изготовление бланков документов полиграфическим способом либо е использованием копировально- множительной техники 70,9%

Полная подделка

других видов документов

(рукописных, машинописных И ТЛ1.)

16%

Частичная подделка

документов (внесение

изменений в отдельные

реквизиты документов)

13 Л %

в том числе с помощью

из них изготовлено оланков

нанесения

поддельных

оттисков печатей и

штампов

8,3%

травления 0,6%

удостоверении ввоза

транспортных средств

14,3 %

Свидетельств о регистрации транспортных средств

18,2%

внесения изменении

в первоначально е

содержание

документов

4,8%

подчистки и

дописки

4,2%

Приложение X» Ш’

СМСХЕМА СЕРТИШИКАЦИИ Г^^7” р t

С ЕРТИФИКАТ СООТБЕТСТВ И Я %

к* РОСС ft n3ije«s

51ШН&1Р! ?i?Hi “’ I

СИП’ЕМА СЕРТИФИКАЦИИ ГОСГГ S> j СЕРТИФИКАТ СООТВЕТСТВИЯ j

?5 «2МГМ*

  • о^-.»?ej* З7?лг^нм ёШ755.« “”“—*-

»1? gi T2 S3 ii

I mu.

I pet”’ , - * x

I ‘

I ^ртаагкаа.

ill

11

вЪ# S3 2Mt«. ft* * ЛЗ

йо5 I^iAHj

ItetMAi КАЙСЯ ЙЙ f tyC 11IIL’,

,$да>д»*«

? ЛЦ^.»ч1 *ЩЯ1Щ

Общий вид оригинала сертификата

№02489718. “

Общий вид ксерокопии сертификата

№02489718.

Партия в тат?честв0:Ш4Й-.|#идатъ вос^ьгтыейччетырестй;^Йэ^е^— Увеличенный фрагмент оригинала сертификата №02489718

ШШк*

4av “3iecK-SliM ТЕД*

контракт NteOi’98 от^а.03.98 ;

Парт,* а_кошчес!ве^Й!Вр0.:!С1?со сероктысяч80семьсоЩ}ачек

Увеличенный фрагмент ксерокопии сертификата №02489718.

215

Приложение № 11

ОБРАЗЕЦ

ярлыка обеспечения сохранности упаковки изъятых образцов, товаров, вещественных доказательств.

Дело №

Ф. №

(наименование таможенного органа)

(наименование, вид образца товара.

Подпись вет. локачат ZSIh C ва) (предприятие, организация. гражданин)

Подписи понятых: Специалист(ы) 1.

2.

Инспектор

« » 200 г М.П.

Примечание: Данный ярлык применяется при изъятии образцов товаров и вещественных доказательств по делам о нарушениях таможенных правил и по уголовным делам, а также при направлении вещественных доказательств для производства экспертизы.

216

Библиография

  1. Законодательные и иные нормативные акты

  2. Конституция Российской Федерации. Принята 12 декабря 1993 г. всенародным голосованием // Российская газета. - № 237. - 25.12.93.
  3. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. Утвержден Законом РСФСР от 21 октября 1960г. // Ведомости Верховного Совета РСФСР. - 1960. - -№ 40. -Ст. 592. (с изменениями и дополнениями).
  4. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР (в ред. От 20.03.01). - М. - 2001.
  5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.96 № 63-ФЗ (ред. 09.07.1999) // ВВС РФ.-1999.-Ст. 194.
  6. Таможенный кодекс Российской Федерации. Принят 21 июня 1993 г. //’ ВВС РСФСР. 1993 № 31. Ст. 1224 (с последующими изменениями и дополнения ми) // СЗ РФ. - 1995. - № 26. - Ст. 2397; 1996. - № 1. - Ст. 4.

  7. Закон СССР от 12 июня 1990г. «О внесении изменений и дополнений в Основы Уголовного судопроизводства Союза ССР и союзных республик». // Ведомости Верховного Совета… СССР. - 1990. — № 26. - Ст. 495.
  8. Закон РФ № 5003-1 от 25 мая 1993г. «О таможенном тарифе». // «Российская газета».- 107. -05.06.1993г.
  9. Закон РФ № 3615-1 от 9.10.1992г. «О валютном регулировании и валютном контроле». // «Российская газета», № 240, 04.11.1992. В редакции Федеральных законов от 29.12.98. № 192-ФЗ; от 05.07.99. № 128-ФЗ // «Российская газета». -№
    • 07.07.99.
  10. Федеральный Закон (далее ФЗ) Российской Федерации от 13.10.1995 № 157-ФЗ РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». / СЗРФ.- 16.10.1995.-№42. -ст. 3923.
  11. 10.ФЗ РФ от 12 августа 1995г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». // Сборник федеральных конституционных законов и федеральных законов. - 1995. - Выпуск № 12.

11.ФЗ РФ № 3 от 10.12.97г. «О наркотических средствах и психотропных веще- ствах». // СЗ РФ. - 1998. - № 2. - ст. 219.

217

12.ФЗ РФ № 41-ФЗ от 26 марта 1998 года «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». // СЗ РФ. - 1998. -№ 13. - Ст. 1463.

13.Указ Президента Российской Федерации «Об образовании Государственного таможенного комитета РСФСР». // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР Верховного Совета РСФСР. - 1991. - № 44. - Ст. 1479.

14.Указ Президента РФ «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» от 15 ноября 1991 года // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. - 1991. - № 47. - Ст. 1612.

15.Указ Президента РФ от 18 июля 1992 г. - № 788 «О неотложных мерах по организации таможенного контроля в Российской Федерации».

16.Указ Президента Российской Федерации № 673 от 06.07.1995 «О разработке концепции правовой реформы в Российской Федерации».

17.Указ Президента РФ от 14 августа 1996 г. «О структуре федеральных органов исполнительной власти», утвержденный в новой редакции Указом Президента РФ от 9 июля 1997 г // СЗ РФ. - 1996. - № 34. - ст. 4082; СЗ РФ. -

1997.-№28.-ст. 3422;

18.Указ Президента РФ «Об отнесении таможенных органов к государственным военизированным организациям» от 22 декабря 1993 г.// САПП РФ. -1993.-№52.-ст. 5056;

19.Распоряжение Президента Российской Федерации № 81-рп от 22.02.1996 «О Российском фонде правовых реформ».

20.Распоряжение Президента Российской Федерации № 389-рп от 22.08.1995 «О комплексном плане мероприятий по реализации Указа Президента Рос-

  • сийской Федерации от 6 июля 1995 г. N 673 «О разработке концепции пра вовой реформы в Российской Федерации».

21.Постановление Правительства РФ от 17.05.96. № 600 «О Федеральной целевой программе по усилению борьбы с преступностью на 1996-1997 годы», с изм. и доп. // СЗ РФ. - 27.05.96. - № 22. - ст. 2696.

218

22.Постановление Правительства РФ от 31.03.97. № 360 «Об утверждении программы Правительства РФ «Структурная перестройка и экономический рост в 1997 - 2000 годах». // СЗ РФ. - 12.05.97. - № 19. - ст. 2230.

23.Постановление Правительства РФ от 09.09.1999г. JSr« 1030 «О федеральной целевой программе «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 1999 - 2001 годы». // СЗ РФ. -27.09.99. - № 39. - ст. 4627.

24.Постановление Правительства РФ от 01.09.1996г. № 1052 «О Федеральной целевой программе развития таможенной службы Российской Федерации на 1996 -1997 годы и на период до 2000 года». // СЗ РФ. - 30.09.96. - № 40. -ст. 4650.

25.Постановление Совета Федерации Федерального Собрания Российской Фе дерации от 24.09.1997г. № 308-СФ «О парламентских слушаниях «О состоя нии борьбы с преступностью и об укреплении правопорядка в Российской Федерации в современных условиях». Приложение к Постановлению СФФС РФ от 24.09.97, № 308-СФ Заключение по результатам парламентских слу- ^ шаний «О состоянии борьбы с преступностью и об укреплении правопоряд-

ка в Российской Федерации в современных условиях».

26.Распоряжение Правительства РФ от 22.10.1999 № 1701 -р «О мерах по усилению борьбы с преступлениями в сфере высоких технологий». // СЗ РФ. -01.11.1999.-№44. -ст. 5335.

27.Приказ ГТК РФ от 10 января 1996 г. № 12 «Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении Российской Федерации».

28.Приказ ГТК РФ от 25.06.93г. № 264 «Об утверждении нормативно- ?* методических документов, принятых Коллегией по вопросу «О программе

развития таможенных лабораторий ГТК России».

29.Приказ ГТК РФ от 22.07.97г. .Nb 434 «О внесении изменений в приказ ГТК России от 25.06.93г. «Об утверждении нормативно-методических документов, принятых Коллегией по вопросу «О программе развития таможенных лабораторий ГТК России».

219

  1. Приказ ГТК РФ от 23.12.98г. № 864 «О типовом порядке взаимодействия таможенных органов и таможенных лабораторий при производстве таможенного оформления и таможенного контроля товаров».

31.Приказ ГТК РФ от 14.04.99г. № 240 «О полномочиях таможенных лабораторий при решении вопросов о классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД СНГ».

32.Приказ ГТК РФ от 08.06.99г. № 348 «Об утверждении Методических рекомендаций по оформлению экспертных заключений» (выдаваемых таможенными лабораториями и независимыми организациями в таможенных целях при применении таможенных режимов переработки).

33.Распоряжение ГТК РФ от 21.04.99г. № -1-14/514 «О внесении изменений в распоряжение ГТК России от -1.12.98г. № 01-14/1236».

34.Указание ГТК РФ от 23 января 1995 г. № 01-12/66 «Об исполнении запросов и поручений по делам о нарушении таможенных правил».

35.Указание ГТК РФ от 07.12.95г. № 03-149/17414 «О некоторых вопросах по применению приказа ГТК РФ № 264 от 25.06.93г.». *> 36.Указание ГТК РФ от 28.02.97г. № 01-14/229 «О привлечении таможенных

лабораторий для оказания содействия таможенным органам в проведении таможенного контроля».

37.Указание ГТК РФ от 19.11.96г. №> 01-14/1276 «О развитии и совершенствовании экспертно-иеследовательской работы в области таможенного дела».

38.Указание РТУ по БТП ГТК РФ от 29.04.98г. № 3352 «Об экспертном и криминалистическом обеспечении таможенных органов».

39.Указание РТУ по БТП ГТК РФ от 27.05.98г. № 13-03/3973 «О повышении * эффективности экспертно-криминалистического обеспечения деятельности

таможенных органов Российской Федерации».

40.Письмо ГТК РФ от 07.12.95г. № 03-149/17414 «О некоторых вопросах по применению приказа ГТК РФ № 264 от 25.06.93г.».

220

41.Письмо ГТК РФ от 23.02.96г. № УБШ-11-02/493 «О некоторых вопросах хранения таможенными органами и выдачи следователям вещественных до- казательств».

42.Письмо ГТК РФ от 16.01.98г. № 01-15/837 «О необходимости соблюдения таможенного и уголовно-процессуального законодательства Российской Фе- дерации при производстве процессуальных действий с вещественными дока- зательствами и документами».

43.Письмо ГТК РФ от 18.07.95г. № 03-43/10147 «О некоторых вопросах ведения производства и рассмотрения дел о нарушениях таможенных правил».

44.Письмо ГТК России от ИЛ 1.98г. № 01-15/23423 «Об утверждении методических рекомендаций «По отбору проб сахара».

  1. Монографии, учебники, учебные пособия.

  2. Атанесян Г.А., Голубятников СП. Судебная бухгалтерия. - М.: Юрид.лит. -1989.- 232 с,
  3. Атанесян Г.А., Остроумов С.С., Танасевич В.Г., Фортинский СП. Судебная бухгалтерия. - М. - 1980. - 264 с.
  4. Алексеев С.С Общая теория права: - Курс в двух томах. Т. 1. - М.: «Юридическая литература». - 1981. - 360 с.
  5. Алексеев С.С Право, Азбука. Теория. Философия: Опыт комплексного ис- следования. - М.: «Статут». - 1999. - 712 с.
  6. Алексеев С.С. Теория права. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: «БЕК», 1995. -31 1с.
  7. Акофф Р., Эмери Ф. О целеустремленных системах. - М. - 1974. - 160 с.
  8. Арсеньев В.Д. Использование специальных познаний при установлении фактических обстоятельств уголовного дела. / Арсеньев В.Д., Заболоцкий В.Г. - Красноярск. - 1986. - 146 с.
  9. Белкин Р.С Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российской криминалистики. - М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М). - 2001. - 240 с.

22 9. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. Общая и

частные теории. - М.: Юрид. лит. - 1987. - 272 с. Ю.Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия. — М.: Изд. «БЕК». - 1997. -

342с,

  1. Белкин Р.С. Курс криминалистики. Т.1. — М.: Юристъ. - 1997. - 404с.
  2. Белкин Р.С. Курс криминалистики. Т.2, - М.: Юристъ. - 1997. - 464с. 13.Белкин Р.С. Курс криминалистики. Т.З. -М.: Юристъ. - 1997. - 478с. И.Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Том 1. М., Академия МВД
  3. СССР, РИО. - 1977. - 338с,

  4. Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Т.2.: Частные криминалистические теории. - М: Академия МВД СССР. - 1978. - 41 Ос.
  5. Белкин Р.С. Ленинская теория отражения и методологические проблемы со- ветской криминалистики. - М. — 1970. — 232 с.
  6. Белкин Р.С. Общая теория советской криминалистики. - Саратов: Изд-во Саратовского университета. - 1986. - 397 [1] с.
  7. Белкин Р.С Собирание, исследование и оценка доказательств. Сущность и методы. - М. «Наука». - 1966. - 29бс.
  8. Белкин Р.С. Криминалистика и доказывание (методологические проблемы). / Белкин Р.С, Винберг А.И. - М.: «Юрид. лит.». - 1969. - 21 6с.
  9. 20.Белкин Р.С. Криминалистика. Общетеоретические проблемы. / Белкин Р.С,

Винберг А.И. - М.: «Юрид. лит.». - 1973. - 264 с. 21. Блинов Н.М. Введение в таможенное дело. / Блинов Н.М., Дзюбенко П.В. -

М.: РИО РТА. - 1997. - 68 с. 22.Большая Советская Энциклопедия (в 30 томах). Гл.ред. A.M. Прохоров. Изд.

3-е. Т. 8,. - М.: «Советская энциклопедия». - 1972. - 592 с. 23.Васильев А.Н. Введение в курс советской криминалистики: лекция. — М.:

Изд-во МГУ. - 1962. - 28 с. 24.Васильев А.Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. /

Васильев А.Н., Яблоков Н.П. - М.: Изд-во МГУ. - 1984. - 143с. 25. Власов В.П. Осмотр места происшествия. - М. - 1979. - 54 с.

222

  1. Волков А. М.5 Микадзе Ю. В., Солнцева Г. Н. Деятельность: структура и ре- гуляция. Психологический анализ. - М. - 1987. - 224 с.
  2. Волынский В.А. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений. — М. — 1994. — 80 с.
  3. Габричидзе Б.Н. Таможенная служба в Российской Федерации. / Габричидзе Б.Н., Зобов В.Е.- М.: Юрид. лит. - 1993. - 208 с.
  4. Гончаренко В,И. Использование данных естественных и технических наук в уголовном судопроизводстве: (методологические вопросы). - Киев: Вища школа. Изд-во при Киев, ун-те. — 1980. — 157 с.
  5. Гончаренко В.И.. Научно-технические средства в следственной практике. — Киев.: Изд. «Вища школа». - 1984. - 150 с.
  6. ЗГГрабовский В.Д. Криминалистическое исследование документов (лекция), фонд кафедры криминалистики НА МВД РФ. - Горький. - 1986. - 61 с.

  7. Гравина А.А. Таможенное законодательство. Судебная практика. / Гравина А.Л., Терещенко Л.К., Шестакова М.П. - М: Изд. «Статут». - 1998. - 255с.

ЗЗ.Грамович В.И. Основы криминалистической техники. - Минск. - 1981. -65с.

34.Грамович В.И. Научно-технические сроедства: Современное состояние, эф- фективность использования в раскрытии и расследовании преступлений. -Минск.- 1989. -132с.

  1. Домбровский Р.Г. Предмет криминалистики. - Рига. - 1973.- 73с.
  2. Дугин Г.А. Досмотровая рентгеновская техника: Учебно-методическое пособие.
    • М.: РТА ГТК РФ. - 1994. - 56 с.
  3. Дугин Г.А. Инспекционно-досмотровые комплексы: Учебно-методическое пособие. - М.: РТА ГТК РФ. - 1995. - 67 с.
  4. Жбанков В.А. Получение образцов для сравнительного исследования. — М. — 1992.-88 с.
  5. Жбанков В.А. Свойства личности и их использование для установления лиц, совершивших таможенные правонарушения. — М.: РТА. — 1999. — 102 с.

223 40.Жбанков В.А. Тактика следственного осмотра. - М.: Академия МВД РФ. - 1992.- 127 с.

  1. Каган М.С. Системный подход и гуманитарное знание: избранные статьи. -Л.; Изд-во ЛГУ. - 1991.-383 [1]с.
  2. Каган М.С. Человеческая деятельность. Опыт системного анализа. - М.: По- литиздат. - 1974. - 328 с.
  3. Каминский М.К. Криминалистическая характеристика деятельности по вы- явлению, раскрытию и расследованию преступлений (введение в кримина- листическую информатику). - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1977. - 83 с.
  4. Каминский М.К. Расследование хищений государственного и общественного имущества, совершенных путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением. Лекция. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1978.
  5. 45.Кирсанов З.И. Схема общей теории криминалистики. Научно-методическое пособие. - М.: Войсковая часть 33965: РИО. - 1992. - 32 с.

  6. Кисловский Ю.Г. История таможни государства Российского. - М.: Автор. — 1995.-288 с.
  7. Кисловский Ю.Г. Контрабанда: история и современность. - М.: «Автор». -1996.- 276с.
  8. 48.Колдин В.Я. Информационные процессы и структуры в криминалистике. / Колдин В.Я., Полевой Н.С. -М.: Изд-во МГУ. - 1985. - 133 с.

  9. Колмаков В.П. Следственный осмотр. - М.: «Юрид.лит.». - 1969. - 196 с.
  10. Коломацкий В.Г. Курс криминалистики: дидактика и методика: Учебник. -М.: Академия МВД СССР. - 1991. - 353 с.
  11. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации. Общая редакция и вступительная статья заместителя Председателя Государственного таможенного комитета РФ В.А. Максимцева и доктора юрид. наук, профессора Б.Н. Габричидзе. - М: Издательская группа ИНФРА-НОРМА. - 1997. -496 с.
  12. Комментарий к УПК РСФСР / Отв.ред. 1-й заместитель Председателя Верховного Суда РФ В.И. Радченко; науч.ред.: Заслуженный деятель науки РФ,

224 д.ю.н., проф. В.Т. Томин. — 2-е изд., перераб и доп. с учетом последних изм. и доп. - М.: «Юрайт». - 1999. - 736 с.

53.Комментарий к уголовно-процессуальному кодексу РСФСР / Иод ред. В.М. Савицкого, Б.Т. Безлепкина, П.А. Лупинской, И.Л. Петрухина. - М.: «Проспект». - 1999. - 576 с.

54.Копнин П.В. Гносеологические и логические основы науки. М.: Мысль. -1974. - 568 с,

55.Копнин П.В. Диалектика как логика и теория познания, - М.: «Наука». -1973.-393 с.

56.Кремянский В.И.. Очерк теории интегративных уровней. Проблемы методологии системного исследования. — М. — 1970. - 142 с.

57.Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник. / Под ред. проф. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. - П.Новгород: НВШ МВД России. - 1995. - 400 с.

  1. Криминалистика социалистических стран / [В.Я. Колдин, Д.П. Поташник, и др.]; Под ред. В.Я. Колдина; [МГУ им. М.В. Ломоносова и др.]. М.: Юридическая литература. - 1986. - 509, [2] с.
  2. Криминалистика: Учебник для вузов. / (Аверьянова Т.В. и др.); Под ред. За- служ.деятеля науки РФ, проф. Р.С. Белкина. - М.: Изд. Группы НОРМА-ИНФРА-М. -
    • 972с .
  3. 60.Криминалистика: Учебник для вузов / (А.Ф. Волынский, Т.В. Аверьянова, И.Л. Александрова и др.); Под ред. проф. А.Ф. Волынекот. - М.: Закон и право, ЮНИТИ- ДАНА. - 1999. - 615 с.

  4. Криминалистика: Учебник. / Под ред. Проф. В,А. Образцова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь. - 1999. — 735 с.

62.Криминалистика: Учебник для вузов. / Под ред. Д.ю.н., проф. Н.П. Яблоко-ва. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Юристь, - 2000. - 718 с.

  1. Криминалистика: Учебник для вузов по направлению и специализации «Юриспруденция» / (Беляков А.А. и др.); Под ред И.Ф. Герасимова, Л.Я Драпкина. - М.: Высшая школа. - 1994. - 527, [1] с.

64,Криминалистика в трех томах,: Т.1. / Под ред. Р.С. Белкина, В.Г. Коломац-кого, И.М. Лузгина. - М.: Академия МВД России. - 1995. - 280 е,

  1. Криминалистика: Учебник для вузов МВД СССР. Т.2. / Под ред. Р.С. Белкина, И.М. Лузгина. - М.: Академия МВД СССР. - 1980. - 507 с.
  2. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Проф. Т.В. Аверьяновой и проф. Р.С. Белкина. - М.: Новый Юрист. - 1997. - 400 с.
  3. Куранова Э.Д., Берзинь A.M. Работа следователя с документами по делам о хищениях, совершенных при закупках картофеля. / Отв.ред. д.ю.н., профессор СП. Голубятников. - М. - 1988. - 60 с.
  4. Кутафин О.Е. Компетенция местных Советов: учебное пособие для вузов по специальности «Правоведение»./ Кутафин О.Е., Шеремет К.Ф. - 2-е изд. -М.: Юрид.лит.. - 1986. - 223 с.
  5. Ладенко И.С. Имитационные процессы (методология исследований и про ектирования). - Новосибирск. 1981. - 162 с.

  6. Лазарев Б.М. Компетенция органов управления. — М.: Юрид.лит.. - 1972. - 280 с.

71.Леви А.А. Применение научно-технических средств, содержащихся в комплекте для следователя. - М.: Юрид.лит. - 1968. - 64 с.

72.Лисиченко В.К. Использование данных естественных и технических наук в следственной и судебной практике. - Киев: Вища школа. - 1979. - 126 с.

  1. Лузгин И.М.. Расследование как процесс познания: Учебное пособие. - М.: Юрид.лит. - 1969. - 180 с.
  2. Лузгин И.М. Методологические проблемы расследования. - М.: Юрид.лит. - 1973.-215 с.
  3. Лузгин И.М. Моделирование при расследовании преступлений. — М.: Юрид.дит.-1981.- 152 с.
  4. Любен Н.. Структуры человеческой деятельности. - М. - 1984.
  5. Мамиконов А.Г. Управление и информация. - М. - 1975. - 123 с.

22 78.Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. - М.: Политиздат. -

Т.1. Кн. 1. Процесс производства капитала. - 1988. — 892 с. 79. Маркс К., Энгельс Ф., Сочинения, Т. 23, Изд. 2-е, - М.: Политиздат, 1976 -

JOI С.

80.Маркушин А.Г. Оперативно-розыскная деятельность —необходимость и за- конность. - Н.Новгород.: НВШ МВД РФ. - 1995.

  1. Методическое пособие «Правоохранительная деятельность таможенных органов Российской Федерации» // Приложение к письму ГТК РФ от 21.09.95 № 03-43/13487 «О направлении методического пособия».
  2. Методическое руководство по отбору, маркировке, хранению и транспорти- рованию проб и образцов товаров, приоритетно являющихся объектами ис- следований (экспертиз), утвержденное заместителем председателя ГТК РФ Мещеряковым В.И. 23.04.96г.
  3. 83.Методическое пособие (рабочая инструкция) по отбору проб и образцов товаров, перемещаемых через таможенную границу. Изд-во С.-Петербургского филиала РТА. - 1996 г.

  4. Научно-практический комментарий к уголовно-процессуальному кодексу- РСФСР. Изд. 3-е, испр. и доп. / Под ред. Л.М.Смирнова. - М.: Юрид.лит. -1970-560 с.
  5. Научно-практический комментарий к УПК РСФСР. / Под общ. Ред. Председателя Верховного Суда РФ В.М. Лебедева. Науч. ред. д.ю.н., проф. В.П. Ьожьев. - Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: Спарк, - 1997. - 788 с,
  6. Научно-практический комментарий к УПК РСФСР. - Изд. 3-е, нерераб. и доп. / Под ред. В.М. Лебедева. - М.: Спарк - 2000. - 830 с.
  7. Организационные и правовые основы борьбы с таможенными правонаруше- ниями и контрабандой в современных условиях (докладная записка в Коллегию ГУ ГТК СССР, октябрь 1990г. «О концепции и программе деятельности). Ксерокопия. Фонд кафедры уголовного процесса НА МВД РФ.

227

  1. Основы таможенного дела. Учебное пособие в 7 выпусках. Выпуск 1. Развитие таможенного дела в России. Научный редактор - П.В. Дзюбенко. - М.: РИО РТА- 1996.-136 с.
  2. Основы таможенного дела: Учебное пособие в VII выпусках. Выпуск VI. Технические средства в таможенном деле. Авторы выпуска VI: Г.А. Дугин, И.Н. Чечулина, В.И. Малышев. - Под ред. Г.А. Дугина - М.: РИО РТА -1996.-176 с.
  3. Правоохранительные органы Российской Федерации: Учебник. / Под ред. В.П.Божьева. 3-е изд., испр. и доп. - М.: Спарк. - 1999. - 414 с.
  4. 91.Раппопорт А. Математические аспекты абстрактного анализа систем. Ис- следования по общей теории систем. — М. —1969.

  5. Расследование контрабанды. Практическое пособие. Под ред. проф. К.Ф. Скворцова. - М.: Юристъ. - 1999. - 208 с.

93.Савицкий В.М. Очерк теории прокурорского надзора в судопроизводстве. / В.М. Савицкий; АН СССР, Инст-т гос-ва и права. - М.: Наука. - 1975. -383с.

  1. Сборник Постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по уголовным делам. - М.: Спарк. - 2000. - 559 с.
  2. Селиванов Н.А. Вещественные доказательства. (Криминалистическое и уго- ловно-процессуальное исследование). - М.: Юрид.лит. - 1971. - 200 с.
  3. Селиванов Н.А. Советская криминалистика: система понятий. - М.: Юрид.лит. -
    • 150 с.
  4. 97.Селиванов Н.А. Первоначальные следственные действия. / Селиванов Н.А. Теребилов В.И. - Изд. 2-е, испр. и доп. - М.: Юрид.лит. - 1969. - 296 с.

  5. Селиванов Н.А. Идентификация и дифференциация в структуре деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений. Учебное пособие. / Селиванов Н.А., Эйсман А.А., Грабовский В.Д., Каминский М.К. -Горький: ГВШ МВД СССР. - 1980. - 88 с.
  6. Селиванов Н.А. Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки сотрудников ап-

228 паратов БХСС. / Селиванов Н.А., Эйсман А.А., Грабовский В.Д., Каминский М.К. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1980, - 100 с.

  1. Сетров М.И. Основы функциональной теории организации. — Л. - 1972. -131 с.
  2. Скорченко П.Т. Криминалистика. Технико-криминалистическое обеспечение расследования преступлений: учебное пособие для вузов - М.: «Былина». - 1999. - 272 с.
  3. Строгович М.С. Курс советского уголовного процесса. Т.1. Основные по- ложения науки советского уголовного процесса. — М.: Наука. - 1968. - 472 с.
  4. Таможенное право: Учебник / Отв. Ред. Д-р юрид.наук. проф. Л.Ф. Нозд-рачев
    • М.: Юристы - 1998. - 576 с.
  5. Таможенное право: Учебник. / Под ред. проф. Б.Н. Габричидзс. - М.: БЕК.- 1995.-466 с.
  6. Таможенный кодекс РФ: Официальный текст по состоянию на 1 марта 1997 года. - М.: Изд. Гр. ИНФРА-М-НОРМА. - 1997. - 256 с.
  7. Теория доказательств в советском уголовном процессе. Изд. 2-е, испр. и доп. - М.: Юрид.лит. - 1973. - 736 с.
  8. Терзиев Н.В. Введение в криминалистическое исследование документов. / Терзиев Н.В., Эйсман А.А., - М. - 1949.
  9. Томин В.Т. Проблемы оптимизации среды функционирования органов внутренних дел. Учебное пособие. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1978. -118 с.
  10. Трубников Н.Н. Время человеческого бытия. / Отв. Ред. В.Л. Лекторский; АН СССР, Ин-т философии. - М.: Наука. - 1987. - 255 с.
  11. ПО. Трубников Н.Н. О категориях «цель», «средство», «результат».- М.:

«Высшая школа». - 1968. — 178 с. 111. Туманов Г.А. Орган внутренних дел как система управления. Лекция. М.:

ВШ МВД СССР. - 1972. - 32 с

229

  1. Холл А.Д. Определение понятия системы. Математические аспекты абстрактного анализа систем. Исследования по общей теории систем. / Холл А.Д., Фейджин Р.Е. - М. -1969.

ИЗ. Чмель Г-Н. Малая таможенная энциклопедия. - М.: Центр экономики и маркетинга, «Терминал А.Г.». — 1997, — 234 с.

  1. Шиканов В.И. Актуальные вопросы уголовного судопроизводства и криминалистики в условиях современного научно-технического прогресса: На материале процессуального и криминалистического исследования уголовных дел об убийстве. - Иркутск: Восточно- Сибирское кн. изд-во. - 1978. — 190 с.
  2. Шиканов В.И. Теоретические основы тактических операций в расследовании преступлений. - Иркутск: Изд-во Иркут. ун-та. - 1983. - 200 с.
  3. Щедровицкий Г.П. Избранные труды. М.: Школа. Культура. Политика. 1995.-786 с.
  4. Эксархопуло А.А. Основы криминалистической теории. - С.-Пб.: Изд-во С.-Ш ун-та. -
  5. -120 с.
  6. 4* 118. Юдин Э.Г. Системный подход и принцип деятельности. М.: Наука. -

1978.-392 с.

  1. Юдин Э.Г. Методология науки. Системность, Деятельность. - М.: Эдито-риал УРСС. -
    • 247 с.
  2. Якимов И.Н. Практическое руководство к расследованию преступлений. -М. - 1924.
  3. Информационные бюллетени» отчеты, словари, справочники, энцикло педии. ? 1. Аналитические отчеты о правоохранительной работе таможен Приволжско-

го региона за 1999, 2000 годы и за 1-е полугодие 2001 года. Н.Новгород. — 2000-2001.

  1. Информационные бюллетени ГТК РФ 1997 - 2001 г.г. - М. ГТК РФ.
  2. Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1996. — № 9. — С. 125-126.

230

  1. Единая система внешнеторговой документации СЭВ. Формуляр-образец. ГОСТ 6.10.6-87. Введен 01.07.88. -М. - 1987. - 18 с.
  2. Ожегов СИ. Словарь русского языка. - М. «Советская энциклопедия». — 1964.-867 с.
  3. Ожегов СИ. Словарь русского языка.: 23-е издание, исправленное / Под ред. чд, кор. АН СССР Н.Ю. Шведовой. - М: «Русский язык». - 1991. - 917 с.
  4. Современный философский словарь. / Под общ. Ред. д.ф.н., проф. В.Е. Кемерова. - М., Бишкек, Екатеринбург: Изд-во «Одиссей». — 1996. - 608 с.
  5. Состояние преступности в России. ГИЦ МВД России. — М. — 1999. - 23 с.
  6. Философский словарь. / Под ред. Розенталя М.М. и Юдина П.Ф. - М.: Политиздат. - 1963. — 544 с.
  7. 10.Философский словарь. / Под ред. Розенталя М.М. и Юдина П.Ф. Изд. 2-е,. -М.: Политиздат. -
    • 432 с.

11 .Философский словарь. / Под ред. Розенталя М.М. - Изд. 3-е. - М.: Политиздат. - 1972.-496 с.

12.Философский энциклопедический словарь. / Гл. ред. Л.Ф. Ильичев и др. — ф, М.: Сов. Энциклопедия. - 1983. - 839 с.

13.Юридический энциклопедический словарь. / Гл. редактор А.Я. Сухарев. - 2-е изд., доп. - М.: «Советская энциклопедия». - 1987. — 527, [1] с.

  1. Статьи:

  2. Алексеев С.С. Правовые средства: постановка проблемы, понятие, класси фикация // Советское государство и право. - 1987. - № 6. - С. 14-16.

  3. Арсеньев В.Д. О допустимости и пределах использования некоторых экс- ? пертных и иных специальных знаний и научно-технических средств в уго ловном процессе. - Тр. ВНИИСЭ. - М. 1980. - вып. 43. -С. 65-69.

  4. Асмолов А. Г. Основные принципы психологической теории деятельности // А. Н. Леонтьев и современная психология. - М. - 1983. - С. 119-123.
  5. Бахрах Д.Н. Таможенное право как институт административного права // Государство и право. - 1995.-№3.-С. 13-17.

231

  1. Белкин Р.С. Криминалистика и практика борьбы с преступностью. // Экспертная практика. - 1981. - № 17. - С. 4-7.
  2. Берзинь A.M. О методике выявления и расследований хищений на объектах продовольственного комплекса. // Совершенствование криминалистических средств и методов раскрытия и расследования хищений социалистического имущества: Сб.науч.тр. / отв. ред. Ледащев В.А. - Волгоград: ВСШ МВД СССР.-1982.-С. 52-57.
  3. Берталанфи Л. Общая теория систем. Обзор проблем и результатов. «Сис- темные исследования» (ежегодник). 1969. М.: Изд. «Наука». - 1970. - С. 30-54.
  4. Блауберг И.М., Хайлов Г.М., Юдин Э.Г. Комментарии к разделу «Системный подход в биологии». // Системные исследования /ежегодник/, 1970 г. -М.: Наука.- 1971.-С. 16-17.
  5. Бутенко А.И., Кувалдин В.П. Выявление правонарушений, связанных с реализацией наркотикосодержащих лекарственных препаратов с использованием вычислительной техники // Информационный бюллетень ГИД МВД СССР.-1990.- №12.-С. 13-17.
  6. Винберг А.И. Пути повышения эффективности технико- криминалистического обеспечения процесса раскрытия, расследования и предупреждения преступлении // Повышение эффективности использования криминалистических методов и средств расследования преступлений. -М.-1985.-С. 22-24.
  7. Габричидзе Б.Н., Полежаев Д.М. Становление и развитие таможенной службы в советском государстве (1917 - 1991 г.г.) // Государство и право. -1992.-№10.-С. 27- 37.
  8. Габричидзе Б.Н., Суслов Н.А. Таможенные органы Росийской Федерации: правовой статус и пути его совершенствования. // Государство и право. -1995. -№3,- С. 22-29.
  9. Георгица М., Гамза В. Дознание по делам о контрабанде. // Социалистическая законность. - 1990. - № 4. - С. 49-52.

232

  1. Герасимов И.Ф. О понятии раскрытия преступлений. // Сб. «Материалы конференции по итогам научно-исследовательской работы за 1966 год». -Свердловск. - 1968. - С. 115-117.
  2. Головченко И.Х., Михайленко П.П. Раскрытие преступлений и борьба с рецидивом. // Советское государство и право. — 1965. — № 4, - С. 55-57.
  3. Голубятников СП. Экономическая криминалистика: этапы становления, перспективы развития // Экономическая безопасность России: политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения. -Н.Новгород: НА МВД России. - 2001. - №1. - С. 55-61.
  4. Граоовский В.Д. Отражение в неживой природе и теоретические проблемы криминалистической идентификации // Труды ГВШ МВД СССР, вып. 9. -Горький: ГВШ МВД СССР. - 1977. - С. 55-58.
  5. Грабовский В.Д., Каминский М.К. Научно-эвристические основы формирования и реализации идентификационно-дифференцирующих процедур в деятельности инспектора ОБХСС // Идентификация и дифференциация в структуре деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию пре-
  6. ^ ступлений. -Горький. - 1980. - С. 80-87.

  7. Густов Г.А. К разработке криминалистической теории преступления II Правоведение. -
    • № 3. - С. 88-92,
  8. Деваев С. Таможня не сакля, инспектор не кунак. // Нижегородские новости. - 1997. - 20 декабря.
  9. Досмбровский Р.Г. Криминалистическое учение о преступлении // Совершенствование форм и методов борьбы с преступностью. - Рига: Изд-во Лат.ГУ. - 1989. -С. 79-89.

<Р 22. Зажицкий В.И. Таможенные органы - органы дознания. // Российская юс-

тиция. - 1994. - № 11. - С. 22-24. 23. Ищенко Е.П. Вопросы классификации и
эффективности научно-технических средств. - Межвузовский сб. науч. тр. - 1978. - вып. 72. - С. 140-149.

  1. Каз Ц.М. Пределы доказывания в стадии возбуждения уголовного дела. Ученые записки Саратовского юридического института им. Д.И. Курского. - вып. 11. - 1964. - С. 48-49.
  2. Карнеева Л.М. Проблемы соотношения теории криминалистики и уголовно- процессуальной науки со следственной практикой. // Актуальные проблемы советской криминалистики. - М. — 1980. - С. 6.
  3. Каминский М.К. Криминалистическая характеристика деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений // Правовые и общественные науки и борьба с преступлениями. Выпуск 8. Ч. 1. — Горький: ГВШ МВД СССР.-1977.-С. 153-158.
  4. Каминский М.К. Расследование хищений государственного и общественного имущества, совершенных путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением, - Лекция. - Горький: ГВШ МВД СССР. - 1978. -32 с.
  5. Кебеков Т.К. Некоторые проблемы организации и осуществления прокурорского надзора за исполнением таможенного законодательства. // Прак-
  6. ^ тика расследования уголовных дел о контрабанде и нарушениях таможен-

ного законодательства. Вып. 11.- Ростов на Дону: Ростовский филиал РТА. -1995.-С. 12-16.

  1. Кирсанов З.И. К вопросу о понятии технико-криминалистических методов и средств. // Криминалистиска и судебная экспертиза, - 1973. - вып. 10. - С 37-41.
  2. Ковачев Д.А. Функция, задача, компетенция и правоспособность государственного органа. // Правоведение. - 1985. — № 4. - С. 12-16.
  3. 31. Козляев Л. Л. Некоторые вопросы технико-криминалистического обеспе-

чения раскрытия и расследования преступлений // Бюллетень ГСУ МВД СССР.- 1984.- №3(40).- С. 3-6. 32. Коробейников Б.В. Вопросы криминалистического исследования содержа- ния документов // Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 40. - М.: Юрид.лит. - 1984
С.52-59.

234

  1. Кувалдин В.П. О возможностях использования аппаратами БХСС инфор- мационно-поисковых систем в борьбе с хищениями, должностными и хо- зяйственными преступлениями // Применение научно-технических средств в деятельности органов внутренних дел. - М.: ВНИИ МВД СССР. - 1978. -С. 108-110.
  2. Леви А.А. Вопросы правовой регламентации применения научно-технических средств в уголовном судопроизводстве. // Сб. «Теория и практика собирания доказательственной информации техническими средствами». - Киев. - 1980. - С. 16- 17.
  3. Лисиченко В.К. Содержание и функции следственного (судебного) осмотра документов. / Сб.: Криминалистика и судебная экспертиза. - Киев. - 1975. -вып. 11.- С. 29-37.
  4. Лубин А.Ф. Обоснованное решение как цель доказывания в уголовном су- допроизводстве // Современные проблемы уголовного судопроизводства России. Сб. науч. статей. — Н. Новгород: НЮИ МВД России. - 1999. - С. 25 -39.
  5. Лубин А.Ф. Структура базовой методики расследования преступлений // Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики: Учебник. Под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. - Н. Новгород: НВШ МВД России. - 1995. - С. 68
    • 85.
  6. Лубин А.Ф. Методологические предпосылки механизма доказывания по уголовному делу // Уголовно-процессуальная деятельность. Теория. Методология. Практика. Сб. науч. статей. - Н. Новгород: НА МВД России. -2001.-С. 71 -72.
  7. Лузгин И. Трудно быть универсалом. // Советская милиция. - 1969. - № 5.
  8. Лукаш А. Недостатки при назначении судебно-медицинской экспертизы трупов. // Социалистическая законность. - 1973. - № 5. - С. 59.
  9. Маевский В. Допустимость доказательств, полученных органами дознания до возбуждения уголовного дела // Российская юстиция. - № 6. - 2000. - С.

235

  1. Макаров A.M. Понятие научно-технических средств, применяемых в уголовном судопроизводстве. // Вести Московского ун-та. Серия право. - 1979. -№ 2.-С. 47-51.
  2. Макаров И.В., Скоромников К.С. Видеомагнитофонная запись - метод фиксации доказательств. // Труды Высшей школы МВД СССР. - М. - 1972. - С. 149-151.
  3. Малько А.В. Правовые средства: вопросы теории и практики // Журнал российского права.
        • № 8. - С. 67—71.
  4. Марков Л.Н. О некоторых смежных вопросах таможенного права и уголовного процесса. /7 Труды Иркутского университета. Выпуск 10. Вопросы борьбы с преступностью. - Иркутск. — 1970. - С. 109-118.
  5. Мудьюгин Г., Похис М. Судебно-медицинскую экспертизу - в стадию возбуждения уголовного дела. - Социалистическая законность. - 1971. - Ш 9. -С. 56-59.
  6. Нагнойный Я.П. О возможности назначения судебной экспертизы до возбуждения уголовного дела. // Криминалистика и судебная экспертиза. -
  7. «ц Вып. 4. - Киев. - 1967. - С. 6-7.

  8. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением таможенного законодательства. Приложение к письму Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 июня 1996 г. № 5 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. — 1996.-№9.
  9. Олейник И.А., Птицин А.Г. Неотвратимость наказания и некоторые вопросы раскрытия преступлений. // Сб. «Ленинский принцип неотвратимости наказания и задачи советской криминалистики. - Свердловск. - 1972. - С.
  10. ? 134.

  11. Садовский И., Тыречев И. Вопросы теории и практики судебных доказательств. // Социалистическая законность. - № 11. - 1963. - С. 33-41.
  12. Селиванов Н.А. О состоянии и перспективах научных исследований в области криминалистической техники. // Вопросы борьбы с преступностью. -1974.-вып. 20. - С. 143- 144.

236 Сидоров В.Е. Криминалистическое обеспечение доказывания на первона- чальном этапе расследования // Актуальные проблемы доказывания в советском уголовном процессе. - М. - 1981. — С. 69-72.

Сорокин В., Королев В. Новый комплект научно-технических средств для следователей. // Социалистическая законность. — 1977. - № 1. — С.65-68. Шаркова Т. Использование следователем специальных знаний до возбуждения уголовного дела. // «Радянське право». - 1973. - № 10. - С. 72-74. Щедровицкий Г.П. Активизация проектирования и задача развития проектировочной деятельности, // Разработка и внедрение автоматизированных систем в проектировании. — М.: Стройиздат. - 1975. - С. 34. Щедровицкий Г.П. Об исходных принципах анализа проблемы обучения и развития в рамках теории деятельности // Обучение и развитие. Материалы к симпозиуму. — М.: Просвещение. - 1966. - С. 12.

Нико Штер Мир из знания. // DeutschlanI RU. - № 1/2001 - февраль/март. -С. 41- 44.

  1. Диссертации и авторефераты:

Гайдук А.П. Использование научно-технических средств в раскрытии и рас- следовании вымогательств. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. - М. - 1995. - 22 с. Глава И. Технико- криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений (по материалам ЧССР): Дис… канд. юрид. наук. - М. -1986.- 186 с.

Гончан Ю.А. Диссертация на соискание уч. степени канд. юр. наук. «Таможня как орган дознания». - Н.Новгород. - 2000.- 274 с. Грамович Г.И. Вопросы применения научно-технических средств при раскрытии преступлений. Автореферат дис. … канд. юрид. наук. - Минск. -1970.-24 с.

Грамович Г. И. Проблема теории и практики эффективного применения специальных знаний и научно-технических средств в раскрытии и расследо- вании преступлений: Автореф. дис… докт. юрид. наук. - Киев. — 1989. - 47с.

237

  1. Гаврилов А.К. Возбуждение уголовного дела органами милиции. Автореф. канд. дисс. - Роетов-на-Дону. - 1964. - 21 с.
  2. Егоров К.С. Проблемы криминалистического обеспечения судебного следствия. Автореферат дис… канд. юр. наук. - М. - 1994. -21 с.
  3. Корниенко Н.А. Теория и практика предварительных криминалистических исследований вещественных доказательств. Дис. … канд. юрид. наук. — М. -1976.-24 с.
  4. Кувалдин В.П. Правовые, организационные и тактические проблемы создания и использования интегрированной системы аппаратов БХСС МВД, УВД. Дисс… канд. юрид. наук. - М.: Академия МВД СССР. - 1983.
  5. 10.Лохов В. Л. Организационные и методические основы деятельности специалиста- криминалиста в предварительном расследовании: Автореферат дис… канд. юрид. наук. - М. - 1980. - 25 с.

П.Новак О.Э. Использование специальных познаний при выявлении и рассле- довании преступлений, связанных с незаконным оборотом подакцизных товаров. Дис… канд. юрид. наук. - Саратов. - 2001. - 252 с.

12.Пампушко И.П. Совершенствование правовых и организационных основ применения криминалистической техники в раскрытии преступлений. Автореф. дисс… канд. юрид. наук. - М. - 1996. - 25с.

13.Поляков М.П. Налоговая полиция как орган дознания. Дис. … канд. юрид. наук. - Н. Новгород. - 1995. - 185с.

14.Попов А.П. Непосредственное обнаружение признаков преступления как повод к возбуждению уголовного дела. Автореферат дис. … канд. юрид. наук. - Н.Новгород. - 1999. - 21 с.

15.Рубис А.С. Деятельность прокурора по выявлению преступлений: (кримина- листический аспект). Автореф. дисс… канд.юрид. наук. - Минск. - 2001. -24 с.

16.Селиванов Н.А. Научно-технические средства оасследования преступлений. Автореф. дисс.докт. юрид. наук. - М. - 1965. - 50 с.