lawbook.org.ua - Библиотека юриста




lawbook.org.ua - Библиотека юриста
March 19th, 2016

Ценова, Татьяна Любомировна. - Проблемы методики расследования коммерческого мошенничества: Дис. ... канд. юрид. наук :. - Краснодар, 2003 223 с. РГБ ОД, 61:03-12/1080-0

Posted in:

О х-птттилтгг.лтпл пттлгтпгтппг^ ттг? тт пглгч-чжтлг^тг/

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Краснодарский юридический институт МВД России

На^иравах рукописи

Ценова Татьяна Любоми]

ПРОБЛЕМЫ МЕТОДИКИ РАССЛЕДОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО МОШЕННИЧЕСТВА

Р Q

г

I .

о

Диссе ртаци я на соиск ание учено й степе ни канди дата юрид ическ их наук

Спец иальн ость: 12.00 .09 — уголо вный проц есс; крим инал истик а и судеб ная экспе ртиза ; опера тивно - розы скная деяте льнос ть

Науч ный руко водит ель - Заслу женн ый
деяте ль
науки Куба ни
докто р
юрид ическ их наук, проф ессор Г.М. Мере туков

! о Краснодар

2003

2

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Криминалистическая характеристика коммерческого

мошенничества 13

§ 1. Понятие, содержание, значение криминалистической

характеристики коммерческого мошенничества 13

§ 2. Способы совершения и сокрытия коммерческого мошенничества, как элементы криминалистической

характеристики 33

§ 3. Личность преступника, как элемент криминалистической

характеристики 70

Глава 2. Особенности возбуждения уголовного дела и

организационно-тактические аспекты расследования

коммерческого мошенничества 78

§ 1. Особенности возбуждения уголовного дела и обстоятельства, подлежащие установлению и

доказыванию 78

§ 2. Типичные следственные ситуации и алгоритм действий

следователя. Следственные версии 96

§ 3. Особенности тактики проведения отдельных

следственных действий по делам о коммерческом

мошенничестве 114

Заключение
173

Список использованной литературы 181

Приложения 196

3 ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования. Проблема эко- номической преступности стала одной из центральных тем, подвергающихся тщательному обсуждению на конгрессах ООН по предупреждению преступности. Так, на VI конгрессе ООН указанные вопросы рассматривались под углом зрения злоупотребления властью при совершении экономических преступлений и возможностей захвата политической власти. VII конгресс ООН экономические преступления отнес к категории особо опасных1.

Угроза, исходящая от экономической преступности, не обошла стороной и Российскую Федерацию. Процессы обновления, прошедшие в институтах государственной власти, политика разгосударствления субъектов экономической деятельности повлекли существенные изменения в структуре и характере экономической преступности. В условиях свободного рынка появились принципиально новые виды экономических преступлений, не известные законодательству советского и постсоветского периодов. Реформа уголовного законодательства 1996 г. разрушила традиции, сложившиеся в правоприменительной деятельности. Не секрет, что в настоящее время работники право- охранительных органов испытывают ощутимую нехватку методических рекомендаций относительно применения статей Уголовного кодекса Российской Федерации, которые регламентируют фиктивное и преднамеренное банкротство, незаконное использование чужого товарного знака, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, незаконное получение кредита.

Изучение судебно-следственной практики показывает, что суды крайне редко выносят приговоры, связанные с привлечением к ответственности за совершение преступлений в сфере экономики. Раскрываемость экономических преступлений остается крайне низкой.

См.: Лунеев В. В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции. М., 1997. С. 256, 265-266,282.

4

В новых экономических условиях активно формируется язык законода- тельной лексики. Раздел 8 «Преступления в сфере экономики» уголовного законодательства 1996 г. содержит принципиально новый набор терминологии. В профессиональную лексику и речевой оборот сотрудников правоохранительных органов все больше входят новые понятия и определения, многие из них не имеют точных законодательных дефиниций. Уточнение их содержания является одной из важных задач правовой и криминалистической науки. К числу новой терминологии права следует отнести понятие «коммерческое мошенничество».

Анализ практической деятельности показывает, что мошенничество в коммерческой сфере относится к числу латентных и труднораскрываемых преступлений. Сложность обусловливается следующими обстоятельствами: коммерческое мошенничество относится к числу «интеллектуальных» преступлений; механизм совершения преступления базируется на знании субъектом основ рыночной экономики, правил ведения аудиторских проверок и бухгалтерского учета.

Лица, совершающие коммерческое мошенничество, отличаются высоким уровнем интеллекта, нередко имеют высшее экономическое образование, обладают налаженными связями с органами государственной власти и управления. Не случайно в мировой практике коммерческое мошенничество входит в структуру «беловоротничковых преступлений».

При этом уровень квалификации работников правоохранительных ор- ганов остается относительно низким, поскольку в системе профессиональной подготовки сотрудников оперативно-розыскных подразделений отсутствуют программы изучения частных методик расследования преступлений в сфере экономики.

Расследование коммерческого мошенничества требует специальных по- знаний, причем субъекты расследования должны достаточно глубоко разбираться в вопросах экономики и права, знать теорию бухгалтерского учета и правила его ведения.

5 v Современное состояние проблемы. Данная проблема междисциплинарна

»

и в определенной мере освящалась в работах Р.С. Белкина, В.И. Брылева, В.П. Божьева, Л.Д. Гаухмана, Ф.К. Гизатулина, В.Н. Григорьева, А.И. Гурова, К.Ф. Гуценко, СЕ. Еркенова, А.А. Закатова, В.М. Быкова, Ф. В. Глазырина, П.К. Кривошеина, В.Н. Кудрявцева, Н.И. Кулагина, А.П. Резвана, СВ. Мак-

‘Ф-Q

симова, В.В. Мальцева, Г.М. Меретукова, С.Л. Сибирякова, СА. Сенцова, Б.П. Смагоринского, А.А. Хмырова, П.Г. Химичевой, М.А. Шматова, Н.П. Яблокова и др. Однако, эти работы были посвящены общетеоретиче ским проблемам и имели косвенное отношение к исследуемой категории преступлений. • Q За последние 10 лет уголовно-правовые и криминологические аспекты

отдельных направлений изучались в рамках диссертационных исследований, посвященных мошенничеству, совершаемому в сфере экономической деятельности, в частности на рынке ценных бумаг (СП. Ставило — 2000), предпринимательской деятельности в рыночных отношениях (А.А. Яровой, А.В. Шульга, СП. Коровинских, К.В. Михайлов - 2000 г., A.M. Минькова — 2002 г.), мошенничество сопряженное с вымогательством (В.Н. Сафонов —

щ 1997 г., СН. Шпаковский - 1999 г., Е.А. Елец - 2002 г.), мошенничество, со-

Q

вершенное с использованием компьютерной техники (В.Ю. Максимов - 1998 г.),

в сфере налогообложения и таможенной деятельности (А.Г. Кот — 1995 г.,

Р.Ф. Исмагилов, А.Н. Харитонов - 1997 г., М.А. Кочубей, Л.Ю. Родина,

У.Т. Сайгатов - 1998, И.Н. Клюковская, И.И. Кучер, П.А. Истомин - 1999,

^ К.В. Чемеринский, А.Р. Сиюхов, Е.А. Гришко - 2000).

С позиции уголовно-процессуальной и криминалистической науки в рамках докторских и кандидатских диссертаций отдельные аспекты мошенничества изучались: в сфере здравоохранения - Г.М. Меретуковым - 1995; в

сфере незаконного оборота культурных ценностей — А.П. Резваном — 2000;

О

автобизнеса — Н.Н. Башкиреевой - 2001; в сфере банковской деятельности,

совершаемых с использованием компьютерной техники, новых информационных технологий и пластиковых карт О.А. Луценко - 1998, В.Ю. Рогозиным -

6

v 1998, А.Н. Яблоковым, А.В. Остроушко - 2000, А.Д. Тлишем - 2002; на мя-

соперерабатывающих предприятиях В.Ю. Алферовым — 1996; мошенничест-во, сопряженное с вымогательством — A.M. Хлусом — 1996, В.В. Мордачевым — 1998, Т.В. Колесниковой - 2000; в сфере таможенных и налоговых преступлений A.M. Дьячковым - 1996, Е.А. Тришкиной - 1999, И.В. Пальцевой, Н.В.

•о

Башировой - 2000, М.Н. Умаровым - 2001, И.О. Жуком, А.Г. Меретуковым и

С.А. Бурлиным - 2002; теории криминалистического прогнозирования и про- тиводействия расследованию преступлений Л.Г. Горшениным - 1993, А.Н. Петровой и О.Л. Стулиным - 2000 г.

Анализ ранее проведенных диссертационных исследований, изученной & Q научной и специальной литературы позволяют высказать мнение о том, что

существующие научные работы по данной проблематике явно недостаточны и не отражают действительность происходящих процессов при совершении коммерческого мошенничества. Однако, в работах указанных авторов имеющиеся научные выводы и рекомендации послужили основой проводимого соискателем диссертационного исследования.

В тоже время следует признать, что избранная автором тема диссерта-

О ционного исследования входит в число наименее разработанных. С сожале-

ем

нием приходится констатировать, что практика установления события ком мерческого мошенничества, механизма следообразования и т.д. носит бес системный характер, не включает общие и частные правила, приемы уста- У новления и доказывания совершения данной категории преступлений. Отсут-

.^ ствуют конкретные, частные научные и практические рекомендации по опе-

рированию фактами выявления, раскрытия и расследования коммерческого мошенничества, с которыми приходится сталкиваться правоохранительным органам в процессе расследования данного вида преступлений. Изучение же

и анализ литературы, различных теоретических разработок в этой области

О

показывают, что не только на практике, но и в теории имеется немало вопросов, остающихся неисследованными и требующих своего решения.

7

Все изложенные соображения обусловливают, на наш взгляд, актуаль- ность темы данного диссертационного исследования и ее выбор.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются действующее законодательство и закономерности организации тактики и методики расследования преступлений, подпадающих под признаки коммерческого мошенничества, а также деятельность органа предварительного следствия и дознания, складывающиеся в сфере выявления, раскрытия и расследования данного вида преступной деятельности.

Предметом исследования является комплекс аспектов правопримени- тельной, организационной и тактической деятельности правоохранительных органов, призванных вести борьбу с данной категорией преступлений.

Кроме того, предметом исследования являются нормы уголовного права, уголовного процесса и иных отраслей права, обеспечивающих процесс расследования и привлечения к уголовной ответственности лиц, виновных в совершении коммерческого мошенничества.

Цели и задачи исследования. Основная цель диссертационного иссле- дования - комплексное изучение теории и практики выявления, раскрытия, расследования рассматриваемого вида преступления и разработка на этой основе рекомендаций по совершенствованию методики расследования преступлений указанной категории.

В соответствии с этой целью диссертантом поставлены следующие задачи:

— уточнить понятие криминалистической характеристики коммерческого мошенничества;

  • проанализировать и выявить особенности способа совершения и сокрытия преступного деяния как элемента криминалистической характеристики коммерческого мошенничества;

  • определить особенности возбуждения уголовного дела и обстоятельства, подлежащие установлению по делам данной категории преступлений;

8

  • провести комплексное исследование типичных следственных ситуаций и дать алгоритм действий следователя по делам о коммерческом мошенничестве;

  • проанализировать правовые и организационные вопросы, а также выявить особенности тактики производства отдельных следственных действий по делам о коммерческом мошенничестве;

  • уточнить отдельные положения методики расследования коммерческого мошенничества;

  • по результатам диссертационного исследования предложить рекомендации по совершенствованию уголовно-процессуального законодательства, а также дать методические рекомендации органу предварительного следствия и дознания.

Методологическая база исследования. Методологическую базу дис- сертационного исследования составляют современные положения теории познания. В основу исследования положен метод материалистической диалектики. Автором использовались и частно-научные методы исследования, такие, как метод системного анализа, анкетирование, метод экспертных оценок.

Теоретическую основу исследования составляют работы отечественных ученых юристов по проблемам квалификации, организации и тактики расследования преступлений, совершаемых в экономической сфере, а также работы ученых, касающихся данной проблемы, была изучена специальная экономическая литература, литература по информатике, психологии и др.

Существенный вклад в разработку данной проблемы внесли А.В. Аверь- янова, Р.С. Белкин, В.М. Быков, Б. В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, A.M. Дьячков, В.А. Жбанков, А.А. Закатов, А.П. Резван, В.И. Каминская, Г. Кайзер, З.И. Кирсанов, С. И. Коновалов, Н.И. Кулагин, В.И. Куликов, В.П. Лавров, В.Д. Ларичев, А. М. Ларин, А.А. Леви, И.М. Лузгин, В.В. Лунеев, В.В. Мальцев, СВ. Максимов, Г. М. Меретуков, А.Р. Ратинов, И.И. Рогов, Е.Р. Российская, В.П. Сальников, Б.П. Смагоринский, С.Л. Сибиряков, А.А. Хмыров, И.И. Яб-локов, П.С. Яни, М.А. Шматов и другие ученые.

9

В диссертации использованы работы зарубежных авторов: А. Ильиницкого, Н. Филчева, Г. Кайзера, А. И. Лученка, Г.М. Матусовского и иных ученых.

Эмпирическую базу исследования составили результаты изучения и анализа 250 уголовных дел, а также результаты интервьюирования с помощью специально разработанной анкеты.

В анкетировании приняли участие 90 следователей и 136 оперативных работников органов внутренних дел различных субъектов Российской Федерации.

Научная новизна исследования. Научная новизна и практическая зна- чимость работы определяется тем, что автором на основе системного подхода предпринята попытка проведения комплексного исследования вопросов квалификации, выявления и расследования преступлений, подпадающих под признаки коммерческого мошенничества.

Работа носит прогностический характер в связи с недостаточностью не- обходимой эмпирической базы.

Положения выносимые на защиту:

  • уточненное понятие криминалистической характеристики коммерче ского мошенничества, т.е. наиболее значимые элементы, классификация ти пичных способов подготовки, совершения и сокрытия преступлений и инди видуальные особенности личности преступника в сфере коммерческого мо шенничества;

  • выявление особенности механизма образования значимых следов преступления;
  • Обстоятельства, подлежащие установлению события преступления, а также особенности возбуждения уголовных дел по фактам их совершения, элементы предмета доказывания по делу;
  • уточненное понятие «возбуждение уголовного дела» и «уголовно- процессуальное доказывание»;
  • типичные следственные ситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования преступлений в сфере коммерческого мошенничества, и

ю

О особенности подготовки и тактики проведения отдельных следственных

действий;

I

  • совершенствование уголовно-процессуального
    законодательства

России, в частности:

1) о внесении в УПК самостоятельной нормы «Осмотр места *Ф происшествия», в которой предусмотреть «следователь руководит осмотром» ! далее по тексту;

2) об использовании в полной мере ст. 310 УК РФ и ст. 161 УПК РФ исходя из тактических соображений следователя по делу;

  • совершенствование уголовного законодательства РФ, в частности:

Э 1) о внесении квалифицирующего признака
«использование

служебного авторитета и связей» в ст. 179, 181, 182, 183, 184 и 185 УК РФ;

  • некоторые выводы и предложения, направленные на совершенствование практики выявления, раскрытия и расследования исследуемой категории преступлений.

Ь

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в том, что с учетом современной правоприменительной практики и обновляющегося законодательства России сформулированы и обоснованы методики расследования коммерческого мошенничества, сформулированы предложения по улучшению практической деятельности органов предварительного следствия и дознания по их выявлению, раскрытию и расследованию данной категории преступлений.

Проведенное исследование выявило ряд направлений дальнейшего развития вышеуказанных положений, которые найдут свое место в теории и практике борьбы коммерческим мошенничеством.

Некоторые результаты исследования ориентированы на их использование в учебном процессе юридических образовательных учреждений России.

11

Апробация и внедрение результатов исследования. Комплексный характер исследования обусловил различные формы апробации и внедрения его результатов.

Теоретические положения, выводы и рекомендации, разработанные в процессе проведения диссертационного исследования, нашли свое отражение в работах автора, в том числе, в учебном пособии, подготовленном по результатам диссертационного исследования, которое внедрено в учебный процесс в 13 ВУЗах системы МВД Российской Федерации: Санкт-Петербургском университете МВД России, Омской академии МВД России, Орловском, Барнаульском, Белгородском, Воронежском, Восточно-Сибирском, Казанском, Калининградском, Ростовском, Сибирском, Тюменском, Уфимском юридическом институте МВД России, что подтверждено соответствующими актами.

Материалы диссертации внедрены также в практическую деятельность следственных органов и оперативных подразделений МВД Республики Адыгея, о чем свидетельствует соответствующий акт.

Основные положения диссертации докладывались на научно- практических конференциях различного уровня: научно-практической конференции молодых ученых, адъюнктов и соискателей Краснодарского края и Республики Адыгея «Закон и судебная практика» (Краснодар, 15 декабря 2001г.); 1-й научно-практической конференции молодых ученых, адъюнктов, аспирантов и соискателей ВУЗов ЮФО РФ «Актуальные проблемы правовых и гуманитарных наук» (4-5 октября 2001 г.); научно- практической конференции «Актуальные проблемы развития предпринимательства на региональном уровне» (Белгород, 26 марта 2002 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Министерство внутренних дел России за 200 лет: история, теория, практика» (Уфа, 25-26 апреля 2002 г.); 3-ей Всероссийской научной конференции «Социальный порядок и толерантность» (Краснодар 29-30 мая 2001 г.); Всероссийской научной конференции «Социальных порядок - гуманистическому развитию общества» (Краснодар, 25-26 октября

L 12

vv 2002 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Современные

(У О

проблемы борьбы с преступностью» (Воронеж, 15-16 мая 2002 г.); 3-й Все- российской научно-практической конференции «Актуальные проблемы уголовного законодательства» (Краснодар, 20-22 сентября 2002 г.); Межвузовской научно- практической конференции «Россия на пути к правовому государству» (Краснодар, 4 октября 2002 г.); научно-практической конференции «Проблемы применения нового уголовно-процессуального законодательства в досудебном производстве» (Барнаул, 29 ноября 2002 г.).

Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, вклю чающих шесть параграфов, заключения, списка использованной литературы, ) Q приложения.

ъ

13 ГЛАВА 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО МОШЕННИЧЕСТВА

§ 1. Понятие, содержание и значение криминалистической характеристики коммерческого мошенничества

Начиная с 70-х гг. в советской криминалистической теории и практике уделяется значительное внимание криминалистической характеристике преступлений как основного структурного элемента частной методики .

Несмотря на единодушное признание важности криминалистической характеристики преступления, в структуре частной криминалистической методики идентичного понимания ее содержания пока еще не достигнуто.

В криминалистической литературе существуют различные подходы к определению этого понятия. Состояние и условия борьбы с современной преступностью поставили перед криминалистикой ряд новых задач2. Наиболее существенны они в области криминалистической методики, так как именно здесь отмечается основное «отставание» научно-методических рекомендаций от насущных потребностей практики. Это, прежде всего, отсутствие методик расследования новых или значительно видоизменившихся преступлений - проявлений организованной преступности, компьютерных преступлений, отдельных видов преступлений в сфере экономической деятельности и т.п. В связи с этим, вновь встает вопрос о месте и роли отдельных теоретических концепций в формировании и развитии криминалистической методики. В их числе - криминалистическая классификация преступлений, криминалистическое прогнозирование, криминалистическая характеристика преступлений, тактика проведения отдельных следственных действий и т. д.

См.: Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Харьков, 1976. С. 19; Васильев А.Н. О криминалистической класси- фикации преступлений. М.., 1976. С. 26.

2 Бахин В.П., Гора КВ. «Контркриминалистика» или новые задачи криминалистики // Актуальные проблеми держави та права. Вип. 5, Одесса, 1998. С. 10.

14

Изучение причин «отставания» криминалистической методики показало, что оно в значительной мере связано с подменой криминалистического анализа преступлений, который осуществлялся с целью разработки рекомендаций по расследованию, изложением уголовно-правовых и уголовно-процессуальных аспектов характеристики отдельных видов преступлений.

Методические рекомендации, разработанные на такой основе и без учета криминалистически значимых признаков преступлений, не отличались достаточной конкретностью и поэтому, в определенной мере, не соответствовали потребностям следственной практики. Для исправления этого положения родилась идея криминалистической характеристики преступлений1.

Первыми к понятию криминалистической характеристики преступле-ний обратились А.Н. Колесниченко и Л.А. Сергеев . Большое внимание данной проблеме уделили Р.С. Белкин, А.Н. Васильев, И.А. Возгрин, В.К. Гавло, И.Ф. Герасимов, В.Е. Коновалова, В.А. Образцов, М.В. Салтевский, Н.А. Селиванов, В.Г. Танасевич и многие другие авторы. Однако до сих пор не сложилось единство взглядов относительно понятия, содержания и значения этой категории. Криминалистическую характеристику преступлений обозначают как:

а) информационную модель типичных признаков определенного вида (группы) преступлений3; б) идеальную модель типичных связей и источников доказательственной информации; в) вероятностную модель события4; г) систему данных (сведений) о преступлении, способствующих раскрытию и рас-

1 Басалаев А.Н., Гуняев В.А. Криминалистическая характеристика преступлений (общее понятие и практическое значение) // Методика расследования преступлений. М., 1976.

2 Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. Харьков, 1967. С. 4; Гончаренко В.И., Кушнир Г.А., Подпалый В.Л. Понятие криминалистической характеристики преступлений // Криминалистика и судебная экспертиза. Киев, 1986. Вып. 33. С. 58.

3 Салтевский М.В. Криминалистическая характеристика: структура, элементы // Специализированный курс криминалистики. Киев, 1987. С. 30; Образцов В.А. Учение о криминалистической характеристике преступлений. М.,1993. С. 38.

4 Аверьянова Т.В., Белкин Р.С, Корухов Ю.Г., Российская Е.Р. Концептуальные по ложения криминалистической методики // Криминалистика: Учебник / Под ред. Р.С. Бел кина М., 1999. С. 688.

15 следованию1; д) систему обобщенных фактических данных, знание которых не- обходимо для организации раскрытия и расследования преступлений2; е) систему особенностей вида преступлений, имеющих значение для расследования3; ж) систему описания криминалистически значимых признаков преступлений с целью обеспечения раскрытия, расследования и предупреждения преступлений4.

А.Ф. Лубин ведет речь о криминалистической характеристике преступной деятельности, что представляется нам более точным, ибо с криминалистических позиций науку и практику расследования интересует не преступление как таковое, а все то, что характеризует его совершение и благодаря знанию об этом, способствует конкретной работе по раскрытию и расследованию преступлений5.

В той или иной степени во всех определениях криминалистической ха- рактеристики преступлений отмечаются: совокупность обобщенных данных о признаках определенного вида преступлений; установление и учет закономерных взаимосвязей между этими данными; предназначенность для использования в расследовании конкретных видов преступлений.

В связи с этим возникают вопросы: разве раньше для обеспечения расследования преступлений не проводились обобщения практики, не использовались данные о способах совершения преступлений, их следах, характеристике личности преступника и т. п.? Очевидно, что учет элементов, относи-

Пантелеев И.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений // Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова. М, 1984. С. 366; Мату-совскж Г.А. Криминалистична характеристика злочишв // Криминалистика: Шдручник / За ред. В.Ю. Шепитька. Харьков, 1998. С. 144.

2 Возгрин И.А. Криминалистическая характеристика преступлений // Криминали стика: Учебник / Под ред. Т.А. Седовой, А.А. Эксархопуло. СПб., 1993. С. 273.

3 Филиппов А.Г. Общие положения методики расследования отдельных видов и групп преступлений // Криминалистика: Учебник / Под ред. А.Г. Филиппова и А.Ф. Во лынского. М, 1998. С. 333.

4 Яблоков ИЛ. Понятие криминалистической характеристики преступлений // Криминалистика / Под ред. Н.П. Яблокова, В.Я. Колдина. М, 1990. С. 324.

5 Лубин А.Ф. Методология криминалистического исследования механизма пре ступной деятельности: Автореф. дисс…. д-ра юрид. наук. Н. Новгород, 1997. СП.

16

мых теперь к криминалистической характеристике преступлений, осуществлялся при разработке частных методик с момента их зарождения1.

Новизна предложенной категории, на наш взгляд, заключается, во- первых, в том, что в систему данных о преступлении включаются лишь криминалистически значимые признаки (не любые, не одинаковые для всех видов преступлений, а только те, которые в рамках определенного вида (группы) могут способствовать раскрытию и расследованию преступлений этого вида), во-вторых, эти данные «работают» не сами по себе, а через выявленные их закономерные взаимосвязи - что (действия, орудия, следы и пр.) с чем связано, каким именно образом, что за чем следует, что и с помощью чего может быть выявлено и установлено и т. д. Практически это заключается в том, что при расследовании конкретного преступления сопоставление имеющихся о нем данных (что, где, когда, каким образом, при каких обстоятельствах и т. д.) с системой обобщенных сведений о ранее расследованных преступлениях этого вида позволяет выделить аналогичные криминалистически значимые признаки преступления и на этой основе определить чем характеризуются пока еще неизвестные в данном расследовании обстоятельства.

Чаще всего неизвестно бывает - кто совершил преступление. И в таких случаях на основе обобщенных данных о том, кто ранее совершал аналогичные преступления подобным образом, имеется возможность установить достаточно конкретное направление поиска виновного. Разумеется, это будет характеристика определенной (узкой или широкой) группы людей (судимые, несовершеннолетние и т. д.), среди которых нужно искать подозреваемого.

Наиболее предметно и точно, на наш взгляд, сущность анализируемого понятия раскрывают А.Н. Колесниченко и В.Е. Коновалова, определивших криминалистическую характеристику преступлений как систему сведений о криминалистически значимых признаках преступлений одного вида, отра-

1 Белкин Р.С. Курс криминалистики. М., 1997. Т. 3. С. 310-311; Белкин Р.С, Быхов- ский И. Е., Дулов А. В. Модное увлечение или новое слово в науке? // Социалистическая законность. 1987. № 9. С. 15.

I, 17

v жающих закономерные связи между ними и являющихся основой для рас-

следования конкретных преступлений1, а в концентрированном виде - определение В.А. Журавель - как информационные модели, в которой на статистическом уровне отражены корреляционные связи ее элементов2.

С нашей точки зрения, криминалистическую характеристику преступ- лений можно определить как систему обобщенных фактических данных о наиболее типичных признаках определенного вида (группы) преступлений, проявляющихся в способе и механизме преступного деяния, обстановке его совершения, личности субъекта преступления, иных обстоятельствах, зако номерная взаимосвязь которых служит основой решения задач раскрытия и * Ф расследования преступлений.

С учетом проведенного анализа научных концепций, криминалистическую характеристику преступлений необходимо четко разграничивать в качестве: а) в теоретической концепции как основы формирования частных ме-тодик расследования преступлений ; б) рабочего инструмента расследования как системы собранных и обобщенных данных о криминалистически значимых признаках определенного вида (группы) преступлений.

Ь

Очевидно, именно это имеет в виду В.Я. Колдин, когда говорит о типовой криминалистической модели преступной деятельности, под которой понимает «информационную систему, построенную на основе обобщения представительного массива уголовных дел определенной категории».

По вопросам теории криминалистической характеристики преступлений имеется множество публикаций, но это лишь подходы и основа для разработки рабочего инструментария расследования. В этом направлении, как утверждает А.Ф. Лубин - пока практически ничего не сделано4. В.А. Жбан-

1 Колесниченко А.Н., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика престу плений. Харьков, 1985. С. 7-9.

2 Журавель В.А. О структуре частной криминалистической методики // Криминали стика и судебная экспертиза. Киев, 1993. Вып. 47. С. 63.

3 Гавло В.К. К вопросу о криминалистической характеристике преступлений // Во просы повышения эффективности борьбы с преступностью. Томск, 1980. С. 122.

4 Лубин А. Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфе ре экономики: понятие, формирование, использование. Н. Новгород, 1991. С. 6.

18 <->’ ков замечает, что «все говорят и пишут о том, какие возможности предостав-

ляет криминалистическая характеристика для раскрытия и расследования преступлений. Однако никто предметно не занимается созданием таких сис тем данных о признаках конкретных видов преступлений, хотя в настоящее время информационные технологии позволяют не только накапливать эти ** О данные, но и «отслеживать» их закономерные взаимосвязи являющиеся вы-

ражением практического смысла и назначения данной категории»1.

Анализируя мнение А.Ф. Лубина и В.А. Жбанкова, полагаем, что на званные авторы не совсем корректно подошли к данной проблеме. Анализ научной и специальной литературы позволяет высказать мнение о существо- ^ вании проблем регионального уровня и, в силу своих возможностей, учены-

ми проводятся их исследование.

Р.С. Белкин отмечал: «Криминалистическая характеристика как целое, как единый комплекс, имеет практическое значение лишь в тех случаях, когда установлены корреляционные связи и зависимости между ее элементами, носящие закономерный характер и выраженные в количественных показателях. Данные об этих зависимостях могут служить основанием для построе-

. ния типичных версий по конкретным делам. В этом и только в этом, на наш

О

взгляд, заключается практическое значение криминалистической характери-

стики» . Соглашаясь с известным ученым Р.С. Белкиным заметим, что без этого - без данных, отражающих закономерные взаимосвязи признаков определенного вида преступлений - криминалистическая характеристика будет оставаться нереализованной теоретической концепцией.

По этому поводу А.Ф. Лубин пишет: «Упадок известной концепции «криминалистическая характеристика преступлений»… произошел потому, что исследователи формировали модели преступной деятельности только на

методическом и описательном уровнях. Методологические заделы, имеющие О

1 Жбанков В.А. Способы выдвижения и проверки версий о личности преступников // Вопросы борьбы с преступностью. М., 1983. Вып. 33. С. 56.

2 Белкин Р.С. Курс криминалистики. М., 1997. С. 36.

О

19 20-30-летнюю давность, в значительной степени исчерпали свой потенциал». К приведенному высказыванию добавим, что произошел не упадок этой категории, а не родились ее практические «всходы».

Разумеется, обобщенные данные вида (группы) преступлений не могут выступать в качестве универсального средства раскрытия преступлений, поскольку они — отражение типичного, а каждое вновь совершенное преступление - это индивидуальное, которое в ряде случаев может не иметь аналогов в прошлом. Но все-таки типичного, повторяющегося значительно больше, и именно благодаря этому существует сама криминалистическая методика.

Одним из наиболее дискуссионных в теории криминалистической ха- рактеристики преступлений является вопрос о количественном и качественном составе ее элементов, т. е. криминалистически значимых признаках, которые должны составлять ядро криминалистической характеристики.

Л.А. Сергеев, одним из первых исследовавший криминалистическую характеристику преступлений, выделил следующие ее элементы: особенности способов и следов преступления; обстановку совершения преступления; данные, характеризующие участников преступления; объект покушения. По нашим данным другими авторами предлагается включить в ее состав от 4 до 10 и более элементов.

К четырем основным элементам криминалистической характеристики преступлений, встречающимся практически у всех авторов, исследующих эту проблему, относятся: предмет преступного посягательства; способ совершения преступления; следовая картина происшествия; характеристика преступника.

В специальной литературе предложено дополнить указанный перечень следующими элементами: классификацией преступлений (А.Н. Колесничен-ко); обстановкой и обстоятельствами совершения преступления (Н.А.Селиванов, В.Г. Танасевич, Н.П. Яблоков); следственными ситуациями (А.Н. Васильев, СИ. Винокуров); кругом обстоятельств, подлежащих выяснению (Н.П. Яблоков); распространенностью и общественной опасностью

20 преступления (И.Ф. Герасимов, В.А. Ледащев); мотивами совершения преступлений (И.А. Возгрин). Эти и другие элементы-признаки, безусловно, характеризуют преступление и его совершение, но с позиции практического назначения криминалистической характеристики они должны разграничиваться на две группы: а) признаки, составляющие всестороннюю характеристику определенного вида преступлений, позволяющую отличать его от иных видов преступлений; б) признаки, способные выполнять функцию обеспечения раскрытия и расследования преступлений.

К элементам первой группы следует отнести классификацию преступ- лений, их распространенность и опасность, круг обстоятельств, подлежащих установлению, и им подобные, которые необходимы для общей видовой характеристики преступлений, для ориентации в работе по расследованию, но не являются рабочим инструментарием раскрытия и расследования преступлений.

К содержанию криминалистической характеристики преступлений как практического инструмента расследования должны быть отнесены только те элементы, которые отличаются четкой поисково-розыскной направленностью, ориентирующие следователя по организации процесса расследования. Поэтому мы согласны с теми авторами, которые относят к элементам общей криминалистической характеристики четыре названные выше элемента. Следует также отметить, что эти элементы не могут рассматриваться в качестве единой и неизменной системы для всех видов преступлений. Это наиболее типичный набор криминалистически значимых признаков, призванных обеспечивать функцию криминалистической характеристики. Но применительно к отдельным видам преступлений он может видоизменяться - сокращаться и расширяться.

Следует также уточнить содержание отдельных элементов. Например, ряд авторов помимо способа совершения преступления в качестве элемента характеристики для установления личности преступника указывают способ сокрытия преступления. Это разночтение, на наш взгляд, проистекает из то-

21 го, что одни из них рассматривают способ совершения преступления как единство действий по подготовке, совершению и сокрытию преступления, другие исходят из определенной самостоятельности этих составляющих деятельности преступника.

Встречаются случаи, когда предмет посягательства подменяется объектом посягательства. Но для криминалистической характеристики это не рав- нозначные понятия. Поскольку функциональное назначение криминали- стической характеристики преступлений - обеспечение выявления, раскрытия и расследования - не вызывает сомнений, а ее теоретические основы в целом разработаны, настала пора перейти к созданию ее практической части, так как криминалистическая характеристика станет рабочим инструментом расследования только тогда, когда предстанет в виде системного обобщения данных расследования значительного массива уголовных дел по каждой отдельной категории преступлений с установлением взаимосвязи всех криминалистически значимых признаков этих видов преступлений. Без этого все описания криминалистической характеристики преступлений будут воспри- ниматься практиками как очередные «отвлеченные научные дискуссии» и углубляет их нигилистическое отношение к науке.

По мнению Р.С. Белкина, криминалистическая характеристика престу- пления - «абстрактное научное понятие, результат научного анализа определенного вида преступной деятельности (вида или рода преступления), обобщения его типичных признаков и особенностей»1. Криминалистическая характеристика преступления содержит характеристику типичной исходной информации; систему данных о способах совершения и сокрытия данного вида (рода) преступлений и типичных последствиях его применения; характеристику особенностей обстоятельств, подлежащих выяснению и исследованию по данной категории дел, и типичных версии; указания на личность вероятного преступника, вероятные мотивы и цели преступления, личность

1 См.: Белкин Р.С. Курс криминалистики. М., 1997. С. 31.

22 О вероятного потерпевшего и его характеристику; описание типичных для дан-

ного вида преступлений обстоятельств, способствующих его совершению.

Криминалистическая характеристика, по мнению В.А. Образцова, представляет собой «совокупность данных о механизме совершения престу пления, средствах отражения, отражаемых и отражающих объектах, взаимо- ^G действующих при этом, особенностях и источниках формируемой ими фак-

тической информации, имеющей значение для раскрытия определенных категорий преступлений путем применения обусловленных ими криминалистических средств, приемов и методов, а также разработки научных рекомендаций по оптимальному решению данной задачи»1. И.А. Возгрин иначе по-

k дошел к решению этого вопроса. По его мнению, криминалистическая харак-

О

теристика преступлений «представляет собой описание состояния и особен-

ностей борьбы с различными категориями преступных действий» . В последнее время И.А. Возгрин пришел к выводу, что структура криминалистической характеристики должна включать следующие элементы: 1) характеристика исходной информации; 2) сведения о предмете преступного посягательства; 3) данные о способах приготовления, совершения и сокрытия преступлений и типичных последствиях преступных действий; 4) сведения о ти-пичных личностных особенностях преступников и потерпевших; 5) обобщенные данные о наиболее распространенных мотивах преступлений3.

Элементами, общими для определений И.Ф. Герасимова и В.А. Леда-щева явились: распространенность преступления, данные о способе совершения преступления, о сокрытии, о маскировке преступления, о личности преступника, о месте преступления . Подробно проанализировав ряд выска-

Образцов В.А. Криминалистическая классификация преступлений. Красноярск, 1988. С. 115-116.

2 См.: Возгрин И.А. Общие положения методики расследования отдельных видов Q преступлений. Л., 1976. С. 6-9.

3 См.: Научные основы криминалистической методики расследования преступле ний. СПб., 1993. Ч. 4. С. 23-27.

4 См.: Герасимов И.Ф. Криминалистические характеристики преступлений в мето дике расследования. М, 1987. С. 94-95; Ледащее В.А. О совершенствовании структуры методики расследования отдельных видов преступлений. М, 1989. С. 172.

23 занных в криминалистической литературе мнений, нельзя не согласиться с Р.С. Белкиным в том, что общее у представителей различных точек зрения на криминалистическую характеристику преступления заключается в признании следующих элементов: а) типичные следственные ситуации, под которыми понимается характер исходных данных; б) способ совершения преступления; в) способ сокрытия преступления, «маскировка»; г) типичные материальные следы преступления и вероятные места их обнаружения; д) характеристика личности преступника; е) обстановка преступления (место, время и другие обстоятельства)1. Другими словами, криминалистическую характеристику преступления можно представить как совокупность данных о нем (преступлении), которые способствуют его раскрытию. Таким образом, она включает любые обстоятельства преступления, а также факты, связанные с ним и облегчающие предварительное следствие. Как видно из определений криминалистической характеристики преступления, она складывается из ряда элементов. Все их многообразие поддается научной систематизации. Наиболее общее логическое основание такого деления - элемент состава преступления. Слагаемые криминалистической характеристики отражают данные об объекте посягательства, способе, месте, времени, иных обстоятельствах объективной стороны преступления, личности преступника, его связях и отношениях с потерпевшими, о субъективной стороне преступления, в частности мотиве содеянного. При расследовании различных видов преступлений доминирующее значение приобретают соответствующие элементы криминалистической характеристики преступления.

Таким образом, совокупность признаков, образующих криминалис- тическую характеристику нами исследуемых категорий преступлений, включает в себя способы подготовки, совершения и сокрытия преступления; особенности личности как исполнителя, так и организатора и посредника; особенности личности потерпевшего; обстановку места преступления; особенности следов и их взаимосвязей; характеристику повреждений и причиненно-

1 Белкин Р.С. Указ. соч. С. 32.

24 го материального ущерба; информацию, связанную с видом, размером вознаграждения и способами его передачи исполнителям. Установив какие-либо элементы криминалистической характеристики, следователь предпринимает попытку использовать их для установления других данных о преступлении.

Таким образом, «…понятие криминалистической характеристики с мо- мента своего возникновения рассматривалось как совокупность конкретных признаков и свойств преступлений, имеющие значение для его раскрытия и расследования»1. Нам представляется к определению Н.П. Яблокова необходимо добавить слово «выявление признаков преступлений». В более поздних публикациях преобладает понимание криминалистической характеристики как «системы информации» , «системы объективных данных о преступном деянии» . Содержательная сторона криминалистической характеристики в работах различных авторов представляется достаточно сходной (способ совершения преступления, его подготовки и сокрытия, данные о предметах преступного посягательства, личности преступника, особенностях обстановки совершения преступлений). Появляются смелые предложения о междисциплинарном характере рассматриваемого понятия .

На основе изложенных соображений считаем возможным определить криминалистическую характеристику как структуру информационного характера, включающую в число своих элементов данные о криминалистически значимых признаках и обстоятельствах определенного вида преступления, их связей и зависимости. Следует отметить, что в процессе выявления, раскрытия и расследования преступлений существенное значение часто имеет не только выявление признаков преступления, но и ряд других данных, касаю-

См.: Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика и типичные следственные ситуации как важные факторы разработки методики расследования преступлений. М, 1979. С. 112.

2 См.: Яблоков Н.П. Криминалистика социалистических стран. М, 1986. С.112.

3 См.: Танасевич В.Г., Образцов В.А. О криминалистической характеристике пре ступлений. М., 1976. С. 87.

4 См.: Меретуков Г.М. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с нарко бизнесом, совершаемым организованными преступными группами: Дис. … д-ра юрид. на ук. М., 1995.

25 щихся обстоятельств различного характера, которые и не входят в состав преступления, но нередко играют существенную роль в определении направления расследования, изобличения виновных и т. д.

Криминалистическая характеристика рассматриваемой категории пре- ступлений основывается на следующих положениях, являющихся исходными в процессе ее построения: а) общее понятие криминалистической характеристики в системе понятий криминалистической методики; изучение и обобщение значительного эмпирического материала на основе исследования достаточного количеств уголовных дел, относящихся к избранному временном ин- тервалу.

Большинство авторов утверждает, что в принципе элементы кримина- листической характеристики подлежат установлению в уголовном процессе и большинство из них рассматривается как обстоятельства, имеющие значение для установления истины по делу1. Еще больше распространено утверждение, что криминалистическая характеристика детализирует предмет доказывания и тем самым способствует целенаправленности процесса расследования, который всегда «…шире процесса доказывания…» . Раскрывая свое понимание содержания криминалистической характеристики, Р.С. Белкин считает, что она «…охватывает собой все элементы предмета доказывания с теми их особенностями которые присущи именно конкретной категории преступ- лений»3. Сразу надо отметить, что, соглашаясь с этими рассуждениями, ни в коей мере не следует считать, что необходимость предмета доказывания в качестве процессуальной категории, определяющей основные задачи расследования отпадает. Кроме того, необходимо иметь ввиду, что содержание

См.: Образцов В. А. Теоретические проблемы криминалистической характеристики преступлений: дискуссионные вопросы и пути их решения. М., 1984. С. 9; Драпкин Л.Я. Предмет доказывания и криминалистические характеристики преступлений. Свердловск, 1987. С. 112.

2 См.: Облаков А.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений и крими налистические ситуации. Хабаровск, 1983. С. 8.

3 См.: Белкин Р.С. Криминалистика. Проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. М, 1988. С. 191.

26 предмета доказывания в своей основе определяется уголовно-правовой характеристикой преступления (ст. 73 УПК РФ)1.

Предлагаемые выше рассуждения находились в основе конструирования системы элементов данной криминалистической характеристики престу- плений. В ходе исследования мы попытались построить такую информационную структуру рассматриваемых видов преступлений, которая содержит данные обо всех элементах доказывания, а также о других обстоятельствах, имеющих криминалистическое значение.

Определяя элементы криминалистической характеристики рассматри- ваемой категории преступлений, мы стремились учесть их роль именно в криминалистическом аспекте.

На основе вышеуказанных соображений и общепринятого в литературе представления об элементах криминалистической характеристики, а также с учетом результатов проведенного нами исследования следственной и судебной практики мы остановились на следующей структуре кри- миналистической характеристики преступлений: 1 — способ совершения и сокрытия преступления; 2 - характеристика средств, используемых при со- вершении преступления; 3 - особенности механизма следообразования; 4 — характеристика личности преступника; 5 — характеристика предмета преступного посягательства.

Что касается конкретной структуры каждого из предлагаемых элементов, то она строилась с учетом особенностей каждого из них, одновременно подчиняясь следующим требованиям: а) выявить все, что является типичным, оговаривая при этом некоторые особенности, являющиеся исключениями; б) подчеркнуть практическую значимость информационного содержания элемента для расследования дел; в) отметить некоторые основные корреляционные связи между элементами или между совокупностями данных, охватываемых их содержанием.

1 Комментарии к УПК РФ / Под ред. В.В. Мозякова. М, 2002. С. 182-189.

27

Анализируя точки зрения ученых криминалистов, полагаем, что кри- миналистическая характеристика - это инструмент для ориентации в следах, действиях для определения типичных следственных ситуации и на этой основе алгоритм действий следователя, выдвижений типичных следственных версий, определения направления расследования, выбора и подготовки проведения следственных действий, тактики принятия и реализации следственных решений. Криминалистическая характеристика должна иметь свой познавательно поисковый стержень, который позволил бы всегда видеть ее законченность и внутреннюю целостность. Таким стержнем является: следы преступления, как материальные, так и идеальные, их совокупность, отражающая характер события преступления, способы совершения и сокрытия преступления как форма противодействия выявлению, раскрытию и расследованию, личность преступника и потерпевшего, предмета преступного посягательства, причины и условия, способствовавшие совершению преступления1. Анализ предлагаемых криминалистами определений позволяет утвер- ждать, что наиболее полным и объективным является определение криминалистической характеристики коммерческого мошенничества, как системы сведений (информации) о криминалистически значимых признаках, отражающей закономерные связи между ними и служащей построению и проверке следственных версий для решения конкретных задач расследования. Из этого определения можно сделать ряд выводов.

  1. Криминалистическая характеристика коммерческого мошенничества — это система не любых сведений о преступлении данной категории, а лишь криминалистически значимых, которые могут использоваться для построения частной криминалистической методики и оказывать влияние на выявление, раскрытие и расследование коммерческого мошенничества. Здесь необходимо иметь в виду, что термин «признаки, имеющие значение для расследования преступления» может трактоваться достаточно широко, так как

Резван А.П. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищением предметов, имеющих особую ценность: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. Волгоград, 2000. С. 18.

28 имеющими значение для расследования являются признаки преступления, влияющие на квалификацию содеянного, признаки, определяющие выбор уголовно-процессуальных решений, и признаки, «собственно криминалистические». К «собственно криминалистическим» следует относить признаки, имеющие значение для избрания эффективной системы следственных действий и оперативно-розыскных мер в ходе расследования.

  1. Понятие «криминалистическая характеристика» относится к виду преступлений (в данном случае коммерческого мошенничества), а не ко всем преступлениям вообще и не к отдельным преступным проявлениям, так как в ней содержатся сведения о типичных признаках. Как уже указывалось, в криминалистической литературе нет единого мнения на этот счет. Некоторые криминалисты различают два вида криминалистической характеристики1. Во-первых, это конкретная характеристика, отражающая определенное преступление, а во-вторых, типовая, представляющая совокупность типичных данных о преступлениях определенного вида. Другие авторы выделяют три уровня криминалистической характеристики преступлений: общая, видовая (группы) преступлений, конкретного преступления2.

Представляется, что реальные основания для существования имеет лишь криминалистическая характеристика среднего уровня. Характеристика отдельного преступления, конечно же, составляется на практике следователями и судьями. Но обстоятельства, отраженные в этой характеристике, могут быть и не типичными. Рекомендации же частной криминалистической методики рассчитаны на типичные обстоятельства, характерные для определенных видов и групп преступлений. Криминалистическая характеристика вида преступлений не конструируется путем обобщения неких единичных криминалистических характеристик в видовую. Эмпирический уровень познания имеет каждый из ее элементов. Сама же криминалистическая характеристика

1 Бидонов Л.Г., Селиванов Н.Л. Типовые версии по делам об убийствах. Горь- кий,1981.С. 17.

2 Густое Г.А. Понятие и виды криминалистической характеристики преступлений. М., 1989. С. 44.

29 создается на уровне обобщения, соответствующем виду (группе) преступлений. Составление криминалистической характеристики всех преступлений вообще также невозможно. Такого уровня абстракцию просто нельзя наполнить каким-либо криминалистическим содержанием, как невозможно разработать единую методику расследования преступлений вообще. «Эффективность криминалистической характеристики как выработанного наукой инструмента методики расследования тем выше, чем конкретнее выделены проблемные об- стоятельства, неясные, скрытые стороны события преступления, чем специфичнее промежуточные факты, служащие раскрытию преступления».

  1. Криминалистическая характеристика коммерческого мошенничества представляет собой систему данных. Это означает, что помимо самих сведений, составляющих элементы криминалистической характеристики коммерческого мошенничества, существенное криминалистическое значение имеют данные о закономерных связях между этими элементами. Выявление таких закономерных связей происходит на основе эмпирического материала. Наиболее существенными для коммерческого мошенничества являются связи между группами признаков, характеризующих следы преступления (в широком смысле), его последствия, и группами признаков, относящихся к преступнику и его действиям. Это объясняется тем, что расследование по наиболее сложным делам идет от следов преступления к выяснению обстоятельств его совершения, установлению преступника и его действий (бездействия).

Так, в ходе проверки коммерческого банка «Е» было установлено ук- лонение от уплаты налога на покупку иностранной валюты и платежных документов, выраженных в иностранной валюте. Уклонение от уплаты налога осуществлялось путем оформления сделок по продаже физическим лицам наличной иностранной валюты как операций по конвертации иностранных валют и внесения в отчетные документы искаженных данных об истинном характере произведенных операций. Способ
совершения преступления в

30 данном случае свидетельствовал о том, что его мог совершить только работник обменного пункта. Впоследствии данная версия полностью подтвердилась1.

Применительно к криминалистической характеристике коммерческого мошенничества особенно сложно говорить о построении какой-либо жесткой системы элементов. Для того чтобы криминалистическая характеристика отвечала предъявляемым к ней требованиям необходимо, чтобы в ее основе лежал достаточный фактический и экспериментальный материал. Трудность заключается в том, что в отличие от многих других видов преступных посягательств коммерческое мошенничество — один из новых видов преступлений, и в настоящий момент еще не накоплен достаточный фактический материал, на основе которого можно было бы построить законченную систему элементов, подлежащих включению в криминалистическую характеристику коммерческого мошенничества.

Представляется, что при формировании элементного состава кримина- листической характеристики коммерческого мошенничества следует руководствоваться теми же соображениями, что и при определении понятия самой криминалистической характеристики. В частности, каждый элемент криминалистической характеристики коммерческого мошенничества должен: способствовать осуществлению основной функции криминалистической характеристики, т. е. быть значимым для разработки методики раскрытия и расследования данного вида преступлений; содержать криминалистически значимые сведения для расследования большинства преступлений данного вида, т. е. отвечать требованиям типичности.

Для того чтобы определить оптимально необходимое количество эле- ментов криминалистической характеристики коммерческого мошенничества, место и значение каждого из них, для максимальной эффективности разработанной на основе этой характеристики методики, следует использовать принцип полноты расследования. При строгом ограничении количества эле-

Следственная практика Управления Федеральной службы налоговой полиции РФ по Краснодарскому краю за 1999 год.

31 ментов криминалистической характеристики, построенная на ее основе методика расследования не сможет обеспечить соблюдение этого принципа, и какие-то важные вопросы останутся невыясненными. В то же время необоснованное расширение круга элементов криминалистической характеристики загромождает частную методику. Анализ изложенного свидетельствует о многовариантности структуры криминалистической характеристики в зависимости от вида преступлений, о возможности включения в нее различного количества элементов с учетом их иерархии. Целесообразно также в рамках коммерческого мошенничества производить унификацию структуры криминалистических характеристик для подвидов и групп преступлений. Применительно к криминалистической характеристике коммерческого мошенничества могут быть сформулированы некоторые принципы ее построения, в част- ности: полнота, т. е. наличие всех криминалистически информации значимых для данного вида преступлений; типичность элементов, подтвержденная следственной практикой; теоретическая доказанность; относимость элементов к преступлению; наличие обязательных элементов, в частности, сведений о способе и обстановке совершения коммерческого мошенничества, его субъекте и мотивации преступного поведения; доминирующее значение способа совершения преступления рассматриваемой категории.

Таким образом, соискатель выделяет основные элементы криминали- стической характеристики коммерческого мошенничества (способы совершения и сокрытия коммерческого мошенничества и личность преступника) из которых возможно установить наиболее значимые информации как обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию как основных элементов предмета доказывания по делам о коммерческом мошенничестве. Процесс доказывания по делам данной категории характеризуется определенной спецификой. Эта специфика относится к содержанию самого процесса и отдельных следственных действий, к системе этих следственных действий, к кругу обстоятельств, подлежащих установлению. Кроме того, качественные особенности имеют доказательства, собираемые в ходе расследова-

32 ния, методы их исследования, приемы оценки. Однако, несмотря на индивидуальность устанавливаемых по каждому конкретному делу обстоятельств, процессу доказывания присущи и общие черты. Недаром некоторые ученые указывают на повторяемость возникающих по делам определенных категорий следственных ситуаций, порождающую, в свою очередь, повторяемость средств и методов доказывания .

Исходя из изложенного, можно утверждать, что основной задачей при формировании методики расследования коммерческого мошенничества является научная разработка основ процесса доказывания, приемов и методов собирания доказательств по расследуемому делу. А это невозможно без изучения самого процесса формирования доказательств, в значительной степени специфичного по отношению к другим видам преступлений. Научно разработанная методика открывает возможности прогнозирования следователем еще в самом начале расследования, во- первых, того, какие следы, образуемые действиями лица, совершившего преступление, могли и должны были остаться.

Во-первых, разработанная методика расследования коммерческого мошенничества позволит следователю прогнозировать, каким должно быть конкретное содержание следов и места их возможной локализации. Например, следователь с помощью опытного бухгалтера, знающего специфику финансово-хозяйственной деятельности проверенной организации и привлеченного к участию в уголовном деле в качестве специалиста, выстраивает во всех возможных вариантах цепочку действий заинтересованных лиц, имеющих цель совершить коммерческое мошенничество. После этого определяется, в каких документах могут быть обнаружены следы таких действий. Далее задачей следователя становится обнаружение и фиксация процессуальными средствами этих следов.

См., напр.: Гуняев В.А. Содержание и значение криминалистической характеристики преступлений. М., 1995. С. 38.

33

\ Q

В-третьих, с помощью данной методики следователь сможет опреде-

i

i лить, каким изменениям могли подвергнуть оставленные преступником сле-

ды. Так, первичные бухгалтерские документы со следами искажений могут быть уничтожены после совершения сделки; лица, оформившие и подписавшие эти документы - уволены, а находящиеся на складах и в производствен-

4 0;

ных помещениях излишки продукции - реализованы.

Конечно, теоретически выведенная система следов, характеризующих коммерческое мошенничество, будет в известной мере абстрагированной. Но именно это открывает возможность типизации следов данного вида преступ лений, получения в ходе исследования этих следов предельной значимой ин- * О, формации о преступлении и преступнике, определения их места в системе

доказывания, выбора приемов, методов и системы использования доказательств. Разрабатываемая на этой основе методика расследования должна обладать структурной строгостью и содержать конкретные методические рекомендации. Вместе с тем, следует помнить, что ни использование теории следственных ситуаций, ни возможность программированного расследования и т. д. не дают гарантий для раскрытия типичного преступления. Залог рас-

^ крытия такого преступления - это, прежде всего, личная квалификация сле-

О

дователя. Но для типичных явлений совершенная криминалистическая ха- рактеристика, положенная в основу частной методики — одно из основных условий повышения эффективности предварительного следствия и дознания.

§ 2. Способы совершения и сокрытия коммерческого мошенничества как элемента криминалистической характеристики

Понятию способа совершения и сокрытия преступления, механизма Q’ следообразования в специальной юридической литературе уделено значи-

тельное внимание, ученые говорят о ее высоком значении, но существуют различные точки зрения относительно того, что же представляет собой ука-

34 занное понятие. Например, В. В. Радаев полагает, что способы совершения и сокрытия как элемент криминалистической характеристики преступлений — «это система сведений о типичных элементах ситуаций совершения преступлений определенных категорий, криминалистически значимых связей между этими элементами и особенностями механизма следообразования»1.

Под способом совершения преступления, по мнению Р.С. Белкин, по- нимается «система действий по подготовке, совершению и сокрытию пре- ступления, детерминируемых условиями внешней среды и психофизиологическими свойствами личности» . К числу ведущих элементов криминалистической характеристики относится именно способ совершения преступления, а его установление «необходимо для правильного выдвижения версий и планирования предварительного расследования»3 и как отмечает Г.М. Мерету-ков: «Способ совершения преступления в структуре криминалистической характеристики занимает особое место, т. к. он по своей «следовой» информативности действительно объединяет следующие элементы: способ совершения и сокрытия преступления, предмет преступного посягательства, обстоя- тельства совершения преступления, личность преступника и потерпевшего. А также обстоятельства, способствующие совершению преступления»4. Такого же мнения придерживается А.П. Резван5.

Г.Г. Зуйков, обосновывая приоритетное положение способа совершения преступления, пишет, что способ совершения преступления является не- обходимым элементом каждого преступного деяния, т.к. любое из них осу-

Радаев В. В. Криминалистическая характеристика преступлений и ее использова- ние в следственной практике. Волгоград, 1987. С. 4.

2 Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия. М.: Бек, 1997. С. 217.

3 Резван АЛ., Егоров В.Л., Волгин СМ. и др. Расследование краж, совершенных из квартир. Волгоград: ВСШ МВД СССР. 1990. С. 7.

4 Меретуков Г.М. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с наркобиз несом, совершаемым организованными преступными группами. М., 1995. С. 125- 131.

5 Резван А.П Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищением пред метов, имеющих особую ценность: Автореф. дис…. д-ра юрид. наук. Волгоград, 2000. С. 24.

35 ществляется посредством определенного поведения субъекта, намерения которого не могут быть реализованы иначе1.

В болгарской специальной юридической литературе высказано мнение о том, что при расследовании преступлений надлежит сделать особый акцент на изучении способа совершения преступления, как особо значимого элементе криминалистической характеристики, поскольку именно знание способа совершения преступления во многом предопределит темп дальнейшего расследования .

Способ совершения преступления дает представление о деянии с каче- ственной стороны, описывает присущие только ему (преступлению) черты, проявляющиеся в конкретной криминогенной ситуации, что способствует выявлению, расследованию и раскрытию преступного деяния, в частности, коммерческого мошенничества. Зная способ совершения коммерческого мошенничества, можно установить лицо, его совершившее.

В этом и заключается практическая значимость анализируемого понятия.

Неоднозначным является вопрос о соотношении способа сокрытия преступления со способом совершения преступного деяния.

Р.С. Белкин под способом сокрытия преступления понимал деятельность, направленную на воспрепятствование расследованию путем утаивания, маскировки или фальсификации следов преступления3.

Причем, «сокрытие преступления может быть, но не обязательно может быть условием или элементом осуществления способа совершения пре- ступления, однако во всех случаях это деятельность по сокрытию преступления»4. По мнению В.П. Колмакова, способ сокрытия преступления представ-

См.: Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления: Автореф. дисс…. д-ра юрид. наук. М., 1970. С. 7.

2 См.: Фипичев Н. Способ на изъвршване на преступлението. Университетско и-во «Св. Кл. Орхидски». С, 1990. С. 32.

3 Белкин Р.С. Курс советской криминалистики М, 1976. Т. 3. С. 234.

4 Белкин Р.С. Курс криминалистики. М., 1997. Т. 3. С. 234.

36 ляет собой действия преступника, направленные на маскировку факта пре- ступления и ликвидацию следов этого преступления1.

Указанную точку зрения разделили Б.Н. Коврижных, В.А. Овечкин, и другие авторы2.

Е.В. Баранов, Г.Г. Зуйков, И.Ш. Жордания, Э.Д. Куранова, М.С. Уткин пришли к выводу, что сокрытие преступления надлежит включить в понятие способа совершения преступления3.

Н.В. Баширова, считает, что «способы совершения и способы сокрытия следов преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов совпадают, поскольку и те и другие направлены на обман, введение в заблуждение работников налоговых служб»4.

И. М. Лузгин, В. П. Лавров, Г. М. Меретуков, В.Н. Карагодин ставят вопрос о возможности самостоятельного существования способа совершения преступления5.

Колмаков В. П. Значение для расследования точного установления способов совершения и сокрытия преступления против жизни // Труды Харьковского государственного медицинского института. Харьков, 1956. Вып. 5. С. 193-196; Он же. Следственный осмотр. Харьков, 1969. С. 56.

2 Коврижных Б.Н. Деятельность органов прокуратуры по делам о нераскрытых убийствах: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Харьков, 1969. С. 14.; Овечкин В.А. Общие положения методики расследования преступлений, скрытых инсценировками. Харьков, 1975. С. 5.

3 См.: Баранов Е.В. Криминалистическая сущность инсценировок и методы их ра зоблачения при расследовании преступления: Автореф. дис…. канд. юрид. наук. М, 1967. С. 123.; Жордания И.Ш. Понятие классификации и правовое значение способов соверше ния преступлений: Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. Тбилиси, 1972. С. 9.; Зуйков Г.Г Криминалистическое учение о способе совершения преступления: Автореф. дисс. … д-ра юрид. наук. М, 1970. С. 10.; Куранова Э.Д. Об основных положениях методики расследо вания отдельных видов преступлений // Вопросы криминалистики. М., 1962. № 6-7. С. 165; Уткин М.С. Особенности расследования и предупреждения хищений в потреби тельской кооперации. Свердловск, 1975. С. 27.

4 Баширова Н.В. Использование бухгалтерских познаний в расследовании налого вых преступлений. Краснодар: Краснодарский юридический институт МВД России, 2001. С. 74.

5 См.: Карагодин В.Н. Преодоление противодействия предварительному расследо ванию. Свердловск, 1992. С. 96-124; Кустов A.M. Механизм преступления и противодей ствие его расследованию. Дис. … докт. юрид. наук. М., 1998. С. 66-87; Лузгин ИМ., Лав ров В.П. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение. М., 1980. С. 198-224.; Меретуков Г.М. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с нарко бизнесом. Совершаемые организованными преступными группами: Дис. … д-ра юрид. наук. М., 1995. С. 8.

37

Применительно к криминалистической характеристике коммерческого мошенничества достаточно непросто применить незыблемую систему эле- ментов, в частности потому, что такие составы преступлений как фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолжности и другие, подпадающие под понятие «коммерческое мошенничество» появились в УК России сравнительно недавно, еще не накоплен значительный фактический материал, который бы указал на четкое содержание криминалистической характеристики по анализируемой категории преступлений. Очевидным, по нашему мнению, является тот факт, что ведущая роль в криминалистической характеристики коммерческого мошенничества принадлежит именно способу совершения и сокрытия преступления.

Нам думается, что способы совершения и способы сокрытия преступления по делам о коммерческом мошенничестве в большинстве случаев сов- падают, находятся в прямой взаимосвязи и взаимозависимости, хотя не ис- ключены ситуации, когда такой элемент, как способ совершения преступления, выступает самостоятельным элементом преступной деятельности, что и требует его отдельного научного исследования.

Из сказанного выше следует вывод о важности изучения и обобщения способов совершения и сокрытия коммерческого мошенничества, им должно уделяться особое внимание, поскольку на сегодняшний день наблюдается значительная нехватка теоретических и практических разработок в этой области.

Именно ввиду перечисленных ранее обстоятельств, в настоящем дис- сертации сделан особый акцент на исследовании именно способа совершения и сокрытия коммерческого мошенничества как элемента криминалистической характеристики.

Мошенничества, совершаемые в банковской сфере - проблема, беспо- коящая правоохранительные органы многих стран мира. Спецагент ФБР Г. Мелзер указал на то, что банковские мошенничества наносят значительный

38 ущерб как отдельным гражданам, так и государству в целом. Именно поэтому борьба с данным опасным явлением входит в перечень приоритетных вопросов, включенных в программу борьбы с экономическими преступлениями1.

В условиях рыночной экономики банк — это многопрофильная органи- зация, выполняющая функции накопления свободных денежных ресурсов и осуществляющая деятельность по производству расчетов между организациями. В настоящее время банковская система России имеет двухуровневую структуру. Первый уровень — Центральный банк Российской Федерации с региональными представительствами в субъектах Российской Федерации. Второй уровень составляют коммерческие банки и иные кредитные организации. Центральный банк РФ наделен функцией контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков.

Стоит согласиться с высказываниями К. Гавада и Ж. Стуфле о том, что законодатель обязан защитить вкладчиков банков не только от расточительства со стороны банкира по отношению к суммам, которые они ему доверили, но также и от не вполне грамотного управления банком, которое может угрожать его ликвидности, а значит, привести к невозможности для клиентов истребовать вложенные ими средства в случае необходимости или по наступлении определенного срока2.

Надзор за деятельностью коммерческих кредитных организаций осно- вывается на принципе приоритета общенациональных государственных интересов. Основная задача Центрального Банка — обеспечение устойчивости кредитно-денежной системы государства .

Все преступления, в зависимости от субъекта, совершаемые в банковской сфере можно условно разделить на три группы: 1) преступления, со- вершаемые руководящими работниками банка; 2) преступления, совершае-

1 Г. Мелзер. Доклад на тему: «Специальные методы работы ФБР», сделанный на Межведомственном семинаре «Обеспечение собственной безопасности правоохранитель ных органов». Краснодар: КЮИ МВД России, 2001.

2 См.: Droit de labanque. Paris, 1974. P. 8.

3 О Центральном банке Российской Федерации от 10 июня 2002 г. ФЗ № 394- 1 // СЗ РФ. М., 2002. № 55. Ст. 2790.

39 мые служащими банка; 3) преступления, совершаемые клиентами банка либо иными лицами.

Для работников, выполняющих управленческие функции, характерны следующие способы совершения и сокрытия преступления: несоблюдение нормативов, установленных Центрабанком РФ, обман учредителей банка, предоставление органам банка недостоверных сведений, на основании которых выдается лицензия на осуществление отдельных банковских операций, отказ от оплаты в установленный срок уставного фонда, резервного фонда, незаконное использование в названии банка слов «Россия», «Российская Федерация», «государственный», «федеральный», «центральный» и производных от них слов и словосочетаний, осуществление банком производственной, торговой, страховой и иной деятельности, не являющейся банковской деятельностью, незаконное получение межбанковского кредита, уклонение от погашения задолженности по межбанковским кредитам, задержка денежных переводов с целью «прокручивания» средств, незаконное открытие пунктов обмена валюты, осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией Центрабанка РФ, несанкционированные переводы денежных средств клиентов с целью уклонения от таможенных пошлин и налоговых сборов, вложение средств, принятых на депозитные счета, в рискованные финансовые операции, привлечение средств вкладчиков на основании заведомо ложной рекламы о выплате повышенных процентов, выдача льготных кредитов знакомым и близким лицам.

Служащими банка преступления совершаются с использованием сле- дующих способов: хищения с использованием мемориальных ордеров; хищения, совершаемые посредством вступления в сговор с клиентом банка, путем увеличения остатка его личного счета с последующим разделением полученных средств; хищения, совершаемые путем перевода денежных средств на собственные лицевые счета; хищения, связанные с округлением сумм находящихся на счетах клиентов банка; хищения, связанные с инсценировкой «арифметических ошибок», «неправильного исчисления процентов», «обна-

40 личивание» средств за определенное вознаграждение», выдача крупных кредитов (превышающих 5 процентов капитала банка) без уведомления членов правления либо членов кредитного комитета банка; выдача необеспеченных залогом кредитов; хищение, совершаемое путем занижения дохода, полученного в форме ссудных процентов, хищение путем составления подложных документов, отражающих проведение клиринговых операций (взаимозачет встречных требований).

В зарубежной литературе выделяются следующие виды обманных опе- раций, совершаемых банковскими служащими: увеличение балансовой стоимости здания, мошеннический выпуск акций акционерного капитала с последующим залогом этих акций для обеспечения ссуды; фиктивные отчисления на счет расходов; завышение отчислений на расходы и кража наличных денег в размере между фактической величиной статьи расхода и той суммой, на которую делалось отчисление; завышенная оплата счетов, относящихся к статьям расхода, и последующее хищение оплаты; фиктивное увеличение оплаты по жалованиям; оплата личных обязательств; оплата жалования вымышленным лицам; хищения денежных средств путем подделки подписи клиента; несанк- ционированные займы директорам, должностным лицам и служащим банка; занижение сумм денежных сборов и ссудных процентов и скидок и превышение сумм возврата кредита; фиктивные займы; несанкционированное освобождение залога; несанкционированные списывания со счета; займы под неадекватное и не обладающее реальной стоимостью имущество1.

Считается, что основной причиной банкротств коммерческих банков становятся, как правило, не экономические условия, а недостатки в управлении и незаконные операции, неразумная политика в области предоставления ссуд2.

См.: Прат А. Лестер. Обманные операции в банковском деле / Пер. с англ. М., 1995. С. 70.

2 Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Э. Коммерческие банки. М., 1983. С. 211.

РОССИЙСКАЯ лл ГОСУДАРСТВЕННАЯ 41 БИБЛИОХШ* л

Довольно часто встречающимся способом совершения и сокрытия пре- ступлений является — завладения кредитными средствами банков являются мошенничества, связанные с вводом в оборот подложных банковских платежных документов.

В середине 90-х годов прошлого столетия наблюдалась тенденция уве- личения данного вида правонарушения. Наибольшее распространение получили мошенничества с подложными авизо. В настоящее время названная разновидность коммерческого мошенничества встречается относительно редко, но все же она имеет место и, в частности, в кредитных учреждениях, в которых слабо используются современные средства связи.

Организация системы расчетов между организациями имеет многосту- пенчатый характер. Все платежи организаций, заключивших договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание, проходят через расчетно- кассовый центр Центробанка России (РКЦ). Коммерческие банки в целях осуществления расчетных функций открывают корреспондентские счета в РКЦ Центробанка РФ.

Расчеты по операциям коммерческих банков осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО). Средством межбанковских расчетов является авизо.

Авизо — это официальное уведомление одного банка, направляемое в адрес другого банка, о зачислении на счет клиента определенной суммы денег. Авизо оформляется на специальных бланках, где указывается его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и другие данные . Авизо относится к документам строгой отчетности. Однако мошенники при слабом контроле государственных органов над звеньями банковской системы, низкой активности служб безопасности банка, имеют возможность вводить в оборот подложные авизо.

1 Ефимова Л. Г., Новоселова Л.А. Банковские договоры (комплект договоров, используемых в практике коммерческих банков, комментариями и другими методическими материалами, нормативными актами. М., 1992. С. 69.

42

Бланки авизо изготавливаются на высококачественной копировальной технике. Затем на них наносятся оттиски печатей банковских учреждений. Для обоснования источника образования денежных средств аналогичным образом составляются платежные поручения, якобы направленные от коммерческой структуры. После этого авизо доставляется по различным каналам на обработку в РКЦ Банка России. В результате осуществления огромных потоков банковских документов проверка реальности последующих перечислений денежных средств, в основном, не проводится. На основании подложных авизо РКЦ Банка России переводит на счет банка получателя платежа определенную денежную сумму, которая впоследствии получается мошенниками. Общая схема движения авизо выглядит таким образом: плательщик - банк плательщика - расчетно-кассовый центр Центрабанка России — банк получателя - получатель.

В начале 90-х гг. ушедшего века только из коммерческих банков Чечни было направлено около 100 фиктивных авизо. Ущерб от данных операций исчислялся миллионами рублей. Преступные действия мошенников, вводящих в оборот подложные авизо, складываются из комплекса действий: мошенниками приобретаются или изготавливаются бланки банковских кредитовых авизо; изготавливается пакет оправдательных документов, отражающих движение товарно-материальных средств, составляются документы, подтверждающие достоверность существования платежной схемы, зафиксированной в кредитном авизо; подыскивается соответствующее средство связи (телетайпный или телеграфный аппарат), с которого будет передано авизо; определяются банки, счета которых будут использованы в преступной махинации; налаживаются связи с работниками банков, через которых узнаются коды и шифры, рисунок печати банков; отправление авизо по соответствующему адресу; через работников банка, задействованных в операции, контролируется момент принятия авизо банком, в случае необходимости, направляются документы, свидетельствующие о его достоверности; после соответ-

43 w ствующего денежного перевода в определенные коммерческие структуры со

счета снимается сумма наличных денег.

Множество преступлений совершается в настоящее время лицами, пользующимися услугами банка. Наиболее распространенным преступлением в данной сфере является незаконное получение банковского кредита. В про-

*® цессе совершения указанного преступления виновный предоставляет сфаль-

сифицированные документы необходимые для получения кредита. Для получения банковского кредита предприятие должно представить следующие документы: заявление; технико-экономическое обоснование потребности в кредите; план доходов и расходов на квартал, год; копии документов, подтвер-

  • ждающих цель кредита; документы, свидетельствующие о возможности по-

гашения кредита; лицензия на вид деятельности; баланс: годовой и на по следнюю отчетную дату заверенную Государственной налоговой службой; отчет о финансовых результатах; проект кредитного договора; договор залога или договор гарантии или поручительства, выписки об оборотах по расчет ным счетам за последние 3-6 месяцев; план-прогноз потоков денежных средств на период кредита; справку о получении кредитов в других банках; ^ справку об уведомлении налогового органа о своем намерении открыть в

банке ссудный счет .

Состав преступления имеет место, если сфальсифицирован какой-либо один из перечисленных документов. При этом обман должен иметь матери-

, альный характер. Так, Г. и П. С целью хищения денежных средств по пас-

портам, принадлежащим Ф. И П., учредили два индивидуальных частных предприятия «ликбез» и «Экстра», открыв расчетные счета этих предприятий в Советском филиале «Соцбанка» г. Волгограда. По кредитному договору № 14 П. получил в этом филиале банка ссуду в сумме 32 млн. руб., которая была зачислена на расчетный счет ИЧП «Экстра», где часть денег перечислена на

См.: Виноградова Т. В. Банковские операции: Учеб. пособие. Ростов н/Д: Феникс, 2001. С. 58- 59.

44

^ О

расчетные счета других предприятии, где они по сговору с их руководителями также были обналичены и переданы Г. и П.1

Данный пример наглядно иллюстрирует ситуацию, когда кредит либо ссуда получаются на подставных лиц.

Наблюдаются факты залога одного и того же имущества, фальсифика-ции залога.

Имеют место случаи, когда коммерческие банки, находящиеся на тер ритории одного края (области), предоставляли кредит фирмам из других субъектов РФ. В качестве обеспечения залога выступал алюминий, как товар, пользующийся спросом на потребительском рынке. При этом заложенное * Q имущество оставалось у залогодателей, кредит не возвращался, алюминий

продавался неизвестным лицам. С одной стороны, сложившуюся ситуацию можно объяснить «просчетом» банков, с другой стороны, подобных проблем было бы значительно меньше, если бы в России существовала отлаженная система сбора информации о потенциальных заемщиках банковских кредитов, которая в нашей стране в настоящее время находится еще в стадии становления.

  • Интересен опыт Франции в этой области. В этой стране
    есть

О

Центральная служба рисков, занимающаяся обозначенной деятельностью.

Любой банк, желающий получить информацию о клиенте, прежде чем

выдать либо увеличить сумму кредита, вправе обратиться за услугами к

данной    службе.    Важным    моментом    является    то,    что    при     выдаче

соответствующей информации заинтересованному банку не сообщается о

том, какой банк уже выдал кредит и на каких условиях заключен договор,

говорится только о его общей сумме . Нельзя забывать о том, что незаконное

получение кредита влечет за собой не только материальный ущерб, но и

иные виды ущерба. Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, СВ. Максимов считают,

О

что из-за незаконного получения кредита происходит снижение деловой

См.: Уголовное дело № 1-119/94. Архив Советского районного суда г. Волгограда. 2 Galada С, Stoufflet G. Droit de la banque. Paris. 1974. P. 235-236.

45 активности, утрата доверия, поскольку информацию о незаконном получении кредитных льгот узнали деловые партнеры кредитора непосредственно после заключения соглашения, последствием анализируемого преступления могут быть банкротство организации- кредитора, нарушение режима его нормальной работы, в том числе срыв сделок, которые должны были иметь место в будущем, вынужденная неуплата налогов, уменьшение финансового оборота, невыполнение других принятых на себя обязательств, необходимость вынужденного сокращения штатов и т. д.1

Иными распространенными формами коммерческого мошенничества в банковской сфере является завладение денежными средствами банков по- средством использования технических средств связи. В настоящее время широкое распространение приобретает система безналичных расчетов с использованием международных кредитных карт.

На территории стран СНГ распространены карточки системы «Виза- электрон», «Маэстро», «Мастер-кард» и др. Практически каждый банк имеет договор с названными электронными системами. Сущность этих операций заключается в том, что физическое лицо заключает с банком договор банковского вклада с использованием международной банковской карточки. В любой момент клиент банка имеет возможность обналичить карточку в банкомате и снять со своего счета необходимую сумму денег в рублях либо в иностранной валюте. Для снятия наличных денег клиенту необходимо набрать на устройстве банкомата «пин-код». Последний известен только владельцу карточки и операционному центру данной системы безналичных расчетов. Снятие денег со счета может происходить также посредством кассовых банковских операций. В этом случае держатель кредитной карточки передает карточку кассиру- операционисту вместе с документом, удостоверяющим личность, после чего кассир, ознакомясь с компьютерными данными о счете владельца, выдает заявленную сумму.

1 См.: Волженкин Б. В. Указ соч. С. 120; Гаухман Л. Д.., Максимов С. В. Указ. соч. С. 101.

46

® Рассматриваемая система безналичных расчетов считается наиболее

безопасной, поскольку деньги вкладчика надежно защищены от преступных

посягательств. Если происходит утрата карточки, владелец счета по телефону

уведомляет банк, после чего банк направляет в операционный центр стоп-

лист, и все операции по данному счету немедленно прекращаются. Похище но ? ние карточки может повлечь снятие наличности со счета в случае, если похи-

тителю известен «пин-код», который может стать похитителю известен из услышанного разговора между пользователями карточки, обнаружен в за писной книжке, из информации, переданной родственниками владельца сче та. «Пин-код» может быть подсмотрен похитителем и при обналичивании ) ._ карточки.

Завладение денежными средствами банка может происходить также посредством незаконного списания средств с компьютерных систем банка. Сущность данного способа хищения заключается в том, что специалист в об ласти компьютерной техники проникает в компьютерную сеть банка. Это достигается взламыванием компьютерных замков, кодов и т.д. Списание средств происходит путем несанкционированного овердрафта. ^ Овердрафт - форма краткосрочного кредита, осуществляемого списа-

нием средств по счету клиента сверх остатка на нем (отсюда первая часть английского эквивалента - «over» - над). В результате образуется дебетовое сальдо. При овердрафте в погашение задолженности направляются все сум-мы, зачисленные на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд1.

Ситуацию, сложившуюся на отечественном фондовом рынке ценных

бумаг, с полной уверенностью можно охарактеризовать как криминогенную.

Только в период с 1996 по 1997 годы зарегистрировано 544 преступления,

^ которые совершены с использованием и наличных, и бездокументарных ценных

См.: Баскакова М.А. Толковый англо-русский юридический словарь бизнесмена. М, 1994,С257.

47 бумаг. Общий ущерб от данных преступлений составил порядка 590 млрд. неденоминированных рублей1. Фондовый рынок - это рынок, на котором осуществляются операции с ценными бумагами. Ценная бумага — понятие окончательно не устоявшееся в законодательной лексике. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 года говорит всего о двух видах цен-ных бумаг: акциях и облигациях . Гражданский кодекс РФ относит к ценным бумагам гораздо более широкий круг юридических документов. Таковыми, в частности, являются: акции, облигации, сберегательные сертификаты, коносамент, чеки. В экономической литературе к основным инструментам фондового рынка относят традиционно три вида ценных бумаг: акции, облигации и векселя. Данные разновидности ценных бумаг являются разновидностью товара и могут изменять свою стоимость в зависимости от складывающейся конъюнктуры рынка. В соответствии со ст. 2 обозначенного Закона, акция -это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации; облигация — это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитента в предусмот- ренный ею срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней про- цента от этой стоимости или иного имущественного эквивалента.

Договор облигационного займа является основанием возникновения обязательств эмитента облигации. Сущность упомянутого договора в сле- дующем. Одна сторона (заимодавец) предоставляет установленную денеж- ную сумму другой стороне (заемщику). В удостоверение этой сделки заем- щик вручает облигацию контрагенту и обязуется возместить ему номинальную стоимость данной ценной бумаги в предусмотренный в ней срок с упла-

1 См.: Щелоченкова Г.В. Теневые процессы на фондовом рынке России // Теневая экономика и организованная преступность: Материалы научно-прктич. конф. 9-10 июня 1998 г. М., 1999. С. 381.

2 Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 17. Ст. 1918.

48 той обусловленного процента1. Ценные бумаги могут иметь документарную

либо бездокументарную форму. Бездокументарная форма ценных бумаг предполагает установление владельца на основании записи в системе веде- ния реестра владельцев ценных бумаг или в случае депонирования ценных бумаг, на основании записи в счете депо.

Большинство нарушений на биржевых торгах носят административный характер. К нарушителю принимаются дисциплинарные меры либо меры административного характера (например, отстранение от торгов). Однако не исключены случаи, когда действия биржевого агента либо иных лиц наносят крупный имущественный ущерб держателям акций. В таких ситуациях допустимо говорить о возможности применения ряда статей Уголовного кодекса России, таких как: присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ), мошенничество (ст. 159 УК РФ), причинение имущественного ущерба путем обмана либо злоупотребления доверием (165 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ).

Следует учитывать, что отдельные лица, профессионально участвующие в биржевой торговле, обладают признаками лица, выполняющего управ- ленческие функции в коммерческой или иной организации.

Поэтому, в ряде случаев допустимо вести речь о применении ст. 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями» и ст. 204 УК РФ «Коммерческий подкуп». Неслучайно ст. 32 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» вводит специальный термин «член органа управления эмитента и профессионального участника рынка ценных бумаг - юридического лица». Таковыми, согласно положениям данного закона, являются лица, занимающие постоянно или временно в указанных юридических лицах должности, связанные с

1 См.: ВакулинаГА. Ценные бумаги как объекты гражданских прав: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 1992. С. 11,12.

49 выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных обязанностей, а также выполняющие такие обязанности по специальному полномочию. Характер правонарушений, совершаемых на фондовой бирже, определяется структурой отношений, складывающихся в процессе торгов. К числу таких нарушений следует отнести следующие операции, и они же являются способами совершения и сокрытия преступлений: передача клиенту недостоверных сведений относительно цены акции; продажа брокером акции (ценной бумаги) по заниженной стоимости по мотиву личных интересов; уклонение дилера от заключения договора на обслуживание; уклонение от предоставления необходимой информации (например, номинальный держатель уклоняется от предоставления списка владельцев акций); невыполнение обязательств по переоформлению акции (иной ценной бумаги) после получения аванса; разглашение служебной информации (в том числе продажа информации об изменении финансового рейтинга предприятия); допуск к биржевой торговле бумаг не обеспеченных имущественными обязательствами; уклонение от оплаты приобретенной ценной бумаги (в том числе задержка соответствующих перечислений); действия, связанные с умышленными нарушениями брокером порядка выполнения поступивших поручений клиентов; работа на двух клиентов у которых имеется конфликт интересов; злоупотребления в сфере проведения клиринговых операций (включая умышленное неверное исчисление сальдо встречных требований на счет депо депозитарием фиктивного обязательства); дача депонентом заведомо ложной информации клиенту о котировке ценных бумаг либо финансо- вого состояния эмитента; занесение заведомо ложной информации в реестр владельцев ценных бумаг; утаивание части прибыли полученной от продажи (покупки) ценной бумаги; невыполнение обязательств по фьючерсным сделкам; торговля ценными бумагами без соответствующей лицензии. Мошенничество с ценными бумагами совершается не только в процессе биржевой торговли, но и на других этапах размещения ценных бумаг. В период выпуска и размещения ценных бумаг могут иметь место следующие способы соверше-

50 ния и сокрытия преступной деятельности: распространение эмитентом заведомо ложной информации о финансово-экономическом рейтинге предприятия; умышленное нарушение эмитентом графика выплаты дивидендов (либо иных обязательных выплат); сокрытие от акционеров данных о финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества; размещение ценных бумаг без регистрации; необоснованный отказ в выплате дивидендов акционерам; необоснованная задержка в выплате дивидендов; продажа акций, на которые распространяется право собственности третьих лиц; внесение в проспект эмиссии или решение о выпуске ценных бумаг (иные документы, являющиеся основанием для регистрации) ложных сведений, либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений); несанкционированный выпуск ценных бумаг сверх лимита установленного проспектом эмиссии; завышение в бухгалтерских документах стоимости приобретенных акций в целях покрытия недостач, либо в целях сокрытия доходов (предприятия). Весьма распространенной формой коммерческого мошенничества как в мировой практике, так и на российском рынке является мошенничество с векселями. Обозначенная форма мошенничества имеет достаточно продолжительную историю. Еще в октябре 1878 года В.И. Жуковский в речи по делу об обвинению Гулак - Артемской о подлоге векселей обращает внимание не следующую деталь: «Если прежде вексель выражал собою торговую валюту, то теперь вексель пишется для того, что бы получить в банке деньги, а потом уж приобрести товар. Дутые векселя получают право гражданства, никто ими более не брезгует, кроме уголовного закона. Надо принять в соображение еще и то, что законодательство само развенчивает вексельный институт, выводя вексель из особой цеховой торговой сферы в сферу всесветскую»1.

Вексель - это письменное долговое обязательство, установленной законом формы, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселе-

Цит. по кн.: Медведев А. Н. Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учет. М: ИНФРА-М, 2000. С. 338.

51 держателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе1.

Для получения гарантий погашения векселя и установления платеже- способности трассата (плательщика) законодательством предусмотрена процедура акцепта векселя. Акцептовать вексель - значит признать обязательство, связанное с выплатой платежа по векселю. Акцепт векселя происходит предварительно, до срока выплаты платежа.

В теории гражданского права выделяется несколько разновидностей векселей. Для криминалистики наиболее пригодной является классификация отражающая связь эмитента и заемщика. С учетом выше указанного момента, следует различать две формы векселя: вексель эмитированный заемщиком, вексель эмитированный третьим лицом (незаемщиком).

Нужно учитывать, что если вексель выдан третьим лицом, то кредитором вексель оприходуется как собственное имущество. В бухгалтерском учете полученный вексель отражается следующим образом: Дебет 06 «Долго- срочные финансовые вложения» (58 «Финансовые вложения») — Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Если же вексель эмитирован заемщиком, то вексель, приобретенный в оплату товара, учитывается как обязательство должника и отражается следующей проводкой: Дебет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (субсчет «Векселя полученные» — Кредит 46 «Реализация продукции (работ, услуг)» .

Эта особенность отражения операций с векселями может использоваться в преступных целях. В практике встречаются случаи, когда в целях за- нижения показателей прибыли полученные векселя отражаются не как средства предприятия, а как дебиторская задолженность.

Большой экономический словарь / Под ред А. Н. Азриляна. М.: Институт новой экономики, 1997. С.76.

2 Медведев А.Н. Указ. соч. С. 339. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета, введенного в действие с 1 января 2201 г., утвержденного Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94 н, , вместо дебета 06 применяется Дебет счета 58-2 «Долговые ценные бумаги», вместо счета 46 применяется счет 90 «Продажи».

52

Наиболее распространенными способами совершения и сокрытия при коммерческом мошенничестве с векселями является: фальсификация передаточной надписи векселя (индоссамента), полное изготовление фальшивого векселя, выдача необеспеченного («дутого») векселя (предприятие, выдающее вексель, не способно выполнить оговоренного в векселе денежного обязательства), передача необеспеченного векселя под залог, расчет фальшивыми либо необеспеченными векселями.

Фальшивые векселя принято называть «бронзовыми векселями». Данным определением обозначаются векселя несуществующей (фиктивной) ор- ганизаций. Типичной мошеннической аферой с векселями является следующая схема. Некто А. выставляет вексель на предпринимателя В; в свою очередь В. выставляет вексель на А. Обменявшись акцептами, они пытаются продать (учесть) векселя в различных банках. Непосредственно перед сроком погашения векселей они вновь выставляют друг на друга векселя и стремятся путем учета новых векселей погасить старую задолженность1.

Широкий спектр мошеннических операций осуществляется в процессе продажи и приватизации предприятий. В период разгосударствления собственности в результате совершения незаконных сделок по приватизации и продаже предприятий мошенниками были получены огромные средства, которые впоследствии составили основу «теневого» капитала.

В докладе МВД России «О состоянии и мерах усиления борьбы с эко- номической преступностью и коррупцией в Российской Федерации» сообщается о том, что 55 % капитала и 80 % голосующих акций при приватизации перешли в собственность отечественного и зарубежного криминализированного капитала2.

Криминогенная ситуация, вызванная незаконной приватизацией, ха- рактерна и для многих бывших республик СССР. Так, на Украине только в

Новые объекты бухгалтерского учета: акции. Облигации, векселя. Консультация А.Е. Мизсковский, О.А. Павлова и др. М.: Финансы и статистика, 1993. С. 35. 2 См.: Щит и меч. 1997. № 11. С. 3.

53 период с 1995 г. до 1996 г. количество преступлений, связанных с обращением приватизационных бумаг, возросло со 111 до 2461.

Предприятие - это самостоятельно функционирующий экономический комплекс, стоимость которого определяется многочисленными объективными и субъективными факторами.

Правила продажи предприятий устанавливаются гражданским законо- дательством. Согласно ст. 559 ГК РФ по договору продажи предприятия продавец обязуется передать в собственность покупателя предприятие в целом как имущественных комплекс, за исключением прав и обязанностей, которые продавец не вправе передавать другим лицам. Договор продажи предприятия заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, с обязательным приложением необходимых документов, К числу таких документов Гражданский кодекс РФ относит акт инвентаризации, бухгалтерский баланс, заключение независимого аудитора о составе и стоимости предприятия, а так же перечень всех долгов (обязательств), включаемых в состав предприятия, с указанием кредиторов, характера, размера и сроков их требований.

Как видим, в случае продажи предприятия наличие заключения незави- симого аудитора - обязательное условие, но далеко не всегда роль названного заключения так же велика. В России на сегодня во многих случаях аудиторское заключение игнорируется, несмотря на то, что оно может быть основанием для возбуждения уголовного дела. Зачастую налоговые органы даже при наличии соответствующего заключения снова проверяют предприятие. Это прямое неуважение к рассматриваемому документу будет существовать и дальше, если Закон РФ «Об аудиторской деятельности в Российской Федерации» не будет принят и не устранит такую ситуацию, официально подняв и закрепив статус аудиторского заключения.

См..: 1льницкий А. Криминальны кути на ринку цшних nenepie / 1менем закону. 1997. 8 серпня. № 32. С. 5.

54

Состав и стоимость продаваемого предприятия определяются в договоре продажи предприятия на основе полной его инвентаризации, проводимой в соответствии с установленными правилами такой инвентаризации. Основной «брешью» законодательства, регламентирующего продажу и приватизацию предприятия, является процедура инвентаризации и оценки. На практике более половины всех злоупотреблений встречается именно в процессе осуществления данных операций.

Правила оценки и инвентаризации содержатся в Федеральном законе «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 года. Оценка имущества и обяза- тельств проводится организацией для их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в денежном выражении. Оценка имущества, приобретенного за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных расходов на его покупку, имущества, полученного безвозмездно, по рыночной стоимости на дату оприходования; имущества произведенного в самой организации - по стоимости его изготовления. Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов производится независимо от результатов хозяйственной деятельности организации в отчетном периоде.

Инвентаризация это сверка имущества и обязательств предприятия с соответствующими показателями бухгалтерского учета, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Проведение инвентаризации обязательно при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия.

В случае выявления неучтенного резерва излишек имущество оприхо- дуется, и соответствующая сумма зачисляется на финансовые результаты организации. Недостача имущества и его порча в пределах норм естественной убыли относятся на издержки производства, или обращения сверх норм — на счет виновных лиц. Если виновные лица не установлены или суд отказал во взыскании убытков с них, то убытки от недостачи имущества и его порчи

55 списываются на финансовые результаты организации, а у бюджетной организации - на уменьшение финансирования (фондов).

Приемы, используемые злоумышленниками в целях искажения резуль- татов инвентаризации, достаточно типичны. К числу таковых, в частности, относятся: включение в инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей или денежных средств, которых фактически не было при проверке; завышение в инвентаризационной описи стоимости проверяемых материальных ценностей, в целях сокрытия имеющейся недостачи; оформление бестоварных накладных на якобы отпускаемые материальные ценности другим лицам, занижение остатков по синтетическим и аналитическим счетам в бухгалтерии на сумму недостачи материальных ценностей у проверяемых лиц; завышение норм естественной убыли на хранящиеся на складе материальные ценности1.

Кроме того, в практике продаж и приватизации предприятий встречаются следующие виды способов совершения преступлений и способов сокрытия механизма следообразования: занижение в ведомости рыночной стоимости имущества, приобретенного в периоды колебания цен, курса на- циональной и зарубежной валюты; фальсификация документов по оприходованию имущества с искажением даты, месяца, года (в зависимости от колебания цен); включение в опись предметов, временно позаимствованных из других организаций; неверное определение стоимости нематериальных активов (в том числе права на фирменное наименование, патентов, лицензий, затрат на проведение опытно — конструкторских работ); включение в опись предметов закамуфлированных под товар (оборудование, сырье, материалы); представление на оценку фиктивных документов, отражающих стоимость приобретения имущества; умышленное искажение аудитором стоимости имущества предприятия, совершаемое по мотиву личных интересов (включая просьбы, административные указания, угрозы, получение вознаграждений);

См.: Дьячков A.M. Применение специальных бухгалтерских познаний при рас- следовании хищений: Учеб. Пособие. М.: СПАРК, 2000. С. 82.

56 ?& умышленное неиспользование в оценке продаваемого предприятия регио-

нального фактора; неверная оценка оборотных средств продаваемого предприятия (то есть средств, предоставленных в аренду, в залог); невключение в инвентаризационную ведомость материальных активов предприятия с целью их дальнейшего присвоения; включение в опись бракованного (вследствие

”^ этого нереализованного) имущества; занижение стоимости нематериальных

активов, занижение показателей остаточной стоимости основных средств; неверное применение коэффициентов амортизации и т.д.

Условия рыночной экономики, обстоятельства свободного заключения договоров позволяют совершать и другие виды коммерческого мошенничества.

i Так, на рынке услуг широкое распространение получило мошенничест-

во с недвижимостью. Данная форма мошенничества совершается с использованием материального либо интеллектуального подлога. Материальный подлог выражается в предоставлении приобретателю недвижимого имущества различных подложных документов: фальсифицированный технический паспорт на строение, фиктивные справки из бюро технической инвентаризации, отдела юстиции и т.д. Интеллектуальный подлог заключается, как правило, в

т умышленной неверной оценке продаваемого объекта. При этом оценку стои-

ъ

мости недвижимого имущества может производить как сам продавец, так и третье «независимое» лицо — аудитор либо оценщик. Обозначенная форма мошенничества относится к числу высоколатентных преступлений, поскольку найти материальные и идеальные следы доказательства, подкрепляющие преступный умысел виновного, на практике достаточно сложно.

Так, стоимость жилого помещения, торгового склада, помещения магазина определяется совокупностью показателей (удаленностью от транспорта, планировкой здания, стоимостью материалов, используемых при строительстве, используемых при внутренней отделке, наличием подъездных путей, внешним видом и пр.). Занижение оценочного коэффициента довольно распространенное явление в практике продаж недвижимого имущества.

57

Нередко злоумышленники в корыстных целях используют предусмот- ренные законодательством новые формы посреднических услуг. В настоящее время гражданское законодательство позволяет коммерческим организациям осуществлять факторинговые операции. Факторинговые отношения именуются в гражданском праве договором финансирования под уступку денежного требования. По данному договору одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из представления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Хозяйственно-экономический смысл факторинговой операции определяется тем, что предприятие получает возможность ускорить возврат финансовых средств выданных в кредит. Основная суть данной сделки заключается в перекупке долга. Под видом коммерческих организаций специализирующихся на осуществлении факторинговых операций иногда скрываются организованные преступные группы. Основной задачей подобной группы является приобретение долгового требования. Скупив определенное число финансовых обязательств, группа с применением силовых мер воздействия начинает требовать оплаты долговых обязательств. Таким образом, формирование «прибыли» происходит посредством использования двух источников — денежных средств клиента-кредитора и средств предприятия-должника.

В практике встречаются и другие виды коммерческого мошенничества, строящиеся в своей основе на законах рыночной экономики: мошенничество, совершаемое под прикрытием франчайзинговых операций; мошенничества при проведении торгов (аукционов); мошенничество, совершаемое в процессе либо в преддверии банкротства; мошенничества с использованием должностного положения.

Совершению рыночного мошенничества, установлению криминали- стически значимой информации, способствует установление и документиро-

58 вание фактов о злоупотреблениях, даче взяток для получения лицензии либо разрешения на осуществление предпринимательской деятельности; информация о случаях коммерческого подкупа; черезмерно закрытый характер деятельности предприятия; отсутствие открытого набора сотрудников; комплектование штата по этническому признаку либо на основе родственных связей; создание на предприятии отдельной группы с внутренней идеологией; связь с политическими партиями, объединениями, частая смена направлений деятельности предприятия; частая смена работников выполняющих свои функции по трудовому договору; частая смена бухгалтеров фирмы, чрезмерно «раздутый штат» службы безопасности несоразмерный с масштабами деятельности предприятия; кредитование знакомых, родственников, друзей; необоснованные выдачи льготных кредитов; нарушение правил ведения бухгалтерского учета; нарушение трудового законодательства; злоупотребление полномочиями, занятие запрещенным видом деятельности без соответствующей лицензии.

Наиболее распространенной разновидностью мошенничества, связанного с невыполнением взятых обязательств, является мошенничества, свя- занные с предоплатой товара. Механизм данного преступления достаточно прост. Мошенническая фирма заключает с различными организациями договоры на поставку товара (материалов, сырья, оргтехники и т.п.).

Обязательным условием заключенных договоров является предоплата товаров. Заключив определенное количество договоров, руководители фирмы скрываются, а фирма соответственно перестает существовать.

В 1995 году Тверским межмуниципальным судом г. Москвы по ст. 147 УК РФ к четырем годам лишения свободы был осужден генеральный директор подмосковной фирмы «Вита-2» Ч., который заключал фиктивные договоры на поставку металла, получал предоплату, после чего скрывался с полученными деньгами. Когда обеспокоенные отсутствием контрагента партнеры приезжали к Ч., его дочь показывала подложную справку о смерти отца. Всего за 1994 и 1995 гг. виновному удалось присвоить около 700 млн. руб.

59

Преступления были совершены при следующих обстоятельствах. 30 сентября 1994 годаЧ. с Московским ТОО «Мосметаллоторг» заключил договор на поставку металлопроката этой фирме. Что бы подтвердить наличие у него товара виновный представил руководству ТОО накладные об отгрузке металлопроката неким АО «Стил», а так же фиктивное гарантийное письмо АООТ «Уралстройкомплект» - производителя проката.

На основании указанных документов «Мосметаллоторг» перечислил на расчетный счет «Вита-2» 30 млн. рублей. Ч. деньги были лично сняты со счета и присвоены.

12 января 1995 г. Ч., представившись генеральным директором АООТ «Уралстройкомплект», используя поддельные учредительные документы и печать данного предприятия, открыл валютный расчетный счет в АКБ «Мо-синрасчет». Кроме того, в АКБ «Реал» им был открыт рублевый расчетный счет. После этого Ч. от имени АООТ «Уралстройкомплект» заключил договор с «Алфер Холдинг» на поставку катанки. В порядке предоплаты на валютный счет поступило 4 тыс. долларов США. По требованию виновного деньги были реконвентированы в рубли и переведены в АКБ «Реал». 25 января 1995 года указанная сумма была снята Ч. со счета и присвоена им1.

Известен случай, когда Б., работая коммерческим агентом ИЧП «Тех- промсервис», по сговору с М. и неустановленным лицом по подложному паспорту купили торговое предприятие «Прикаспийбурнефть сервис ЛТД» и, открыв расчетный счет в филиале Московского индустриального банка, а офис в Волгограде, стали вводить в заблуждение граждан рекламой: их предприятие якобы торгует нефтепродуктами. Б. заключил договор с предприятием «Вера» о продаже бензина. Когда же деньги в сумме 440 млн. руб. были перечислены на расчетный счет в качестве предоплаты, то они были получены Б. с расчетного счета и похищены2.

1 См.: Уголовное дело № 1-59/95. Архив Тверского межмуниципального суда г. Москвы.

2 См.: Уголовное дело № 1-36/95. Архив суда Центрального района г. Волгограда.

60

Существуют и другие мошенничества с предоплатой. Например, руко- водитель предприятия заключает договоры с различными фирмами на поставку продукции, получив предоплату за предполагаемую поставку товара и, скрыв от учета полученные средства, последний обращается с заявлением в арбитражный суд о признании предприятия банкротом.

В основе описанного способа мошенничества лежит подготовительная стадия.

Данный этап преступления характеризуется тем, что лицо, действующее от имени предприятия-исполнителя, входит в особые доверительные от- ношения с руководящим персоналом предприятия-контрагента. Для этих целей используются все средства.

Мошенники своими действиями создают видимость высококвалифи- цированной «команды», ссылаются на отзывы партнеров по бизнесу, создают рекламные буклеты своей фирмы, заручаются поддержкой известных персон (политических, общественных деятелей, крупных предпринимателей). Известны случаи, когда для вхождения в доверие были имитированы по телефону голоса близких родственников, друзей, партнеров по бизнесу.

Мошенничества с невыполнением обязательства достаточно распро- странены. Часто встречающиеся явления - поставка некачественного (бракованного) товара, продажа разбавленного топлива, некачественного сырья; недопоставка товаров (при условии, что платеж уже был осуществлен).

Сложность выявления указанных преступлений обусловливается тем, что обычно эти действия маскируются под неосторожные деяния.

Нередки случаи, когда мошенники используют доверительные отно- шения, складывающиеся в сфере агентских соглашений и франчайзинга. В этом случае преступные махинации осуществляются по следующей схеме. Мошенническая фирма заключает агентский договор с головной организацией на реализацию товара. После делового знакомства головная организация предоставляет фирме-агенту партию товара на реализацию. Воспользовавшись оказанным доверием, руководящие работники фирмы-агента скрыва-

61 ются с полученным товаром. Главным звеном преступной деятельности является этап «вхождения в доверие». С этой целью первые договоры выполняются точно, в необходимом объеме и в указанный срок. Когда головная организация доверит фирме дорогостоящую продукцию, руководители мошеннической фирмы скрываются с полученным товаром. Подобные преступления были совершены в сфере продаж отечественной бытовой техники: холодильников, газовых плит, кухонных комбайнов и т.д. В период проведения социально-экономических реформ широкое распространение получил такой вид мошенничества как создание финансовой пирамиды. Суть мошеннических операций заключается в том, что лицо либо группа лиц создает коммерческую организацию не в целях получения прибыли, а для привлечения вкладов граждан. Эта организация функционирует на принципе приоритета первого вкладчика. На первом этапе производится массовый прием вкладов граждан. При этом организация гарантирует вкладчикам выплату высоких процентов. Собрав определенную сумму денежных средств, руководители организации производят частичные процентные выплаты по вкладам. Подобные действия оказывают огромный психологический эффект на массы населения. Количество вкладчиков возрастает с геометрической прогрессией. В ряде случаев следуют вторичные выплаты. Как правило, руководители компании в этот период различными способами присваивают полученные средства. Деятельность компании построена на том, что выплата вкладов и процентов по ним производятся не за счет полученных доходов, а за счет поступления средств от новых вкладчиков. В конечном итоге произвести обещанные выплаты последним вкладчикам не представляется возможным.

Б.В. Волженкин пишет, что в период с 1991 г. по 1995 г. лишь на рынке частных инвестиций от финансовых пирамид пострадали 735 тысяч граждан, потеряв 1, 9 триллионов рублей. За указанный период времени было выявлено 170 мошеннических фирм, имеющих 334 филиала в российских регионах1.

См.: Волженкин Б.В. Мошенничество: Серия «Современные стандарты в уголов ном праве и уголовном процессе». СПб., 1998. С. 6.

62

и В соответствии с информацией, предоставленной Федеральной комис-

сией по рынку ценных бумаг, негосударственные финансовые структуры обманули примерно 40 млн. человек, нанеся им ущерб, составивший порядка 50 триллионов неденоминированных рублей1.

Последние данные Федерального общественно-государственного фон-

^ да защиты прав вкладчиков и акционеров выглядят более впечатляющими: в

середине 90-х годов ушедшего столетия было создано 1800 финансовых пирамид, выманивших у населения свыше 13 трлн. рублей. На сегодняшний день вкладчикам возвращено около 260 млн. рублей.

Так, ряд финансовых пирамид обманул следующее количество чело- > _ век: «Русский дом Селенга» - 2,4 млн. вкладчиков на сумму 2,8 млрд. руб.,

выплачено фондом 45 млн. руб., компенсация от реализации имущества ком пании составит не более 1% от вложенных средств. «Русской недвижимо стью» обмануты 1,5 млн. человек на 1 млрд. руб., фонд передал вкладчикам 35 млн. руб., после продажи имущества компании ожидается компенсация не более 17% от вложенных средств; «Хопер-Инвест» - 4 млн. вкладчиков на 500 млн. руб., фондом было выплачено 20 млн. руб., от продажи имущества -, компании пока никаких поступлений нет, «Тибет» обманул 288 тыс. человек,

гражданский иск предъявлен на сумму 225 млн. рублей, реализовано имущества на сумму 15 тыс. долл. Имеется договоренность с правительством гор. Москвы о возврате 400 тыс. долл., которые учредитель В. Дрямов в свое время перечислил на счет столичной мэрии; «МММ» - более 10 млн. вкладчиков, выплаты через фонд не производились; «Властилина» обманула на сумму 4 млрд. руб. 26 тыс. вкладчиков, фонд перечислил вкладчикам 6, 5 млн. руб, и отдал на реализацию имущество компании: 6 квартир в Москве, 2 коттеджных поселка, коттедж в Подмосковье, земельный участок в 100 га., вы-

О

См. Преступность и реформы в России / Под ред. А. И. Долговой. М: Криминологическая ассоциация. 1998. С. 210.

63 платы будут производиться не более 1 тыс. руб. за акцию только вкладчикам льготных категорий при наличии приходно-кассового ордера1.

Классическим примером функционирования финансовой пирамиды стали мошеннические операции, осуществленные руководителями компании «Хопер Инвест». В 1992 году в гор. Волгограде Л.И. Константинова совместно с другими лицами создала товарищество с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «Хопер-Инвест».

В целях привлечения денежных средств названная группа лиц зафик- сировала в учредительных документах возможность увеличения уставного фонда предприятия за счет привлечения новых участников- вкладчиков в качестве временных учредителей. При этом учредительные документы были составлены таким образом, что фактически в соответствии с учредительными документами распределение прибыли предполагалось без участия «временных учредителей». До сведения граждан доводилась ложная информация относительно формирования и распределения прибыли. Значительная часть полученных денежных средств была направлена на обеспечение рекламной кампании по радио, телевидению и печати, где сообщались ложные сведения о прибыльной работе компании и возможности возврата вложенных средств. С целью привлечения дополнительных денежных поступлений Константинова совместно с другими соучастниками возвратила часть вкладов гражданам. Это обстоятельство позволило увеличить количество взносов. Однако полную выплату вкладов и процентов предприятие осуществить не смогло, поскольку работа компании осуществлялась по принципу пирамид. Проценты по вкладам выплачивались за счет средств внесенных последними вкладчиками.

В период проведения кампании по привлечению вкладов руководители названной организации систематически присваивали средства вкладчиков. В целях легализации, рассредоточения и сокрытия похищенных средств Кон-

1 См.: Аргументы и факты. 2002. № 33. С. 13.

64 стантинова совместно с другими соучастниками создала и зарегистрировала собственные предприятия в различных регионах Российской Федерации1.

Аналогичные методы работы с доверчивыми гражданами использовали и другие компании, такие как «Властелина», АО «МММ» и т. д.

Завладение средствами акционеров и вкладчиков может происходить путем незаконных списаний. Теории и практике известен способ хищения, который принято называть «списание из-под отчета». Суть последнего за- ключается в приложении к авансовому отчету фиктивных документов отражающих расход средств предприятия. Согласно правилам ведения бухгалтерского учета кассир имеет право выдавать в подотчет денежные суммы работникам предприятия для использования их в интересах организации. По окончании выполненного поручения работник обязан отчитаться за истраченные деньги, то есть представлять бухгалтеру необходимый пакет оправдательных документов, либо возвращать в кассу неистраченную сумму денег. В целях сокрытия следов хищения выданных в подотчет денег, к авансовому отчету прикладываются фиктивные документы отражающие расход денежных сумм - квитанции, кассовые чеки, товарно-транспортные накладные и т.д.

В последнее время участились случаи мошенничества, совершаемые лицами с использованием статуса турфирмы (турагенства). Упомянутая форма мошенничества по содержанию напоминает мошенничество с предоплатой. Мошенническая фирма дает в средства массовой информации рекламу о туристических поездках либо отдыхе за границей. При этом цена предлагаемой путевки ниже сложившихся цен. Поверив обещаниям работников фирмы, граждане оплачивают часть расходов, связанных с оформлением документов, приобретением билетов, установлением контактов с иностранными представительствами и т.д. Доверившимся гражданам предлагается позвонить через определенное время.

С полученными деньгами руководители «туристической» фирмы скры- ваются. Пример. Злоумышленники, зарегистрировав туристическую фирму

1 См.: Уголовное дело № 95/98. Архив Московского городского суда.

65 ?® «Трейд-Роуз», предлагали клиентам отдых в дорогостоящих отелях за рубе-

жом. При этом использовался прием «преодоления возражений». Клиента просили определить страну и изложить желаемую программу отдыха. После этого сотрудник фирмы удалялся в соседнюю комнату для «установления связи» с выбранной клиентом страной. После уведомления о возможности “*^ организации данного тура клиенту предлагалось оплатить расходы, связан-

ные с покупкой билетов, визой и страховкой. Клиенту выдавался приходный ордер, что создавало доверительное отношение к фирме. Приняв деньги от 50 граждан, руководители фирмы скрылись1.

Достаточно распространенным видом коммерческого мошенничества _ является мошенничество с использованием подложных документов, дающих

право на приобретение либо получение имущества.

Суть этого способа мошенничества заключается в предъявлении держателю имущества документа, удостоверяющего право на его получение.

Ъ

Так, в целях получения кредита злоумышленники представляют подложные документы о технико-экономическом обосновании проекта, постановления местных органов власти, письма, распоряжения, документы, удостоверяющие наличие льготы, путем предъявления подложных документов о предмете залога. Встречаются так же случаи частичной фальсификации документа. В названных ситуациях мошенники исправляют отдельные реквизиты документа: подделываются подписи уполномоченных лиц, сроки действия документа, печати, штампы и оттиски.

С

Кроме того, практике известны и другие способы совершения этого вида мошенничества: предъявление к оплате векселя с фальсифицированной передаточной надписью, предъявление к оплате подложных чеков, получение товара на основании документов, отражающих его оплату. В последнем случае используются сфальсифицированные копии платежных поручений, квитанции об оплате соответствующих услуг.

1 См.: Комсо мольск ая Москв а. 2001.1 сент. С. 1.

66

Иногда для совершении подобного рода мошеннических операций ис- пользуются подложные доверенности на получение денег или имущества, письма, расписки, лицензии, дистрибьюторские договоры, документы удостоверяющие личность и т. п.

Другим распространенным видом коммерческого мошенничества явля- ется бухгалтерское мошенничество. Его особенностью является использование мошенником специальных познаний в сфере бухгалтерского учета в целях изъятия имущества из фондов организации. Бухгалтерский учет строится на принципе соотношения активов и пассивов предприятия, которые равны друг другу независимо от количества проведенных операций. Основное уравнение бухгалтерского учета имеет следующий вид: активы = задолженность + капитал (Activies= Liabilities + Capital)1.

Все хозяйственные операции отражаются на активных и пассивных счетах баланса предприятия. Главный принцип бухгалтерского мошенничества - произвести документальное изъятие средств предприятия, не нарушив названное уравнение бухгалтерского учета. Для поддержания данного уравнения мошенники идут на различные ухищрения. Наиболее распространенным из них является составление фиктивных документов, отражающих расход либо поступление товарно- материальных ценностей. Распространенными формами бухгалтерского мошенничества являются: составление с соответствующими целями подложных расходных или приходных накладных, документов кассового отчета, приходных либо расходных кассовых ордеров и пр.

При совершении бухгалтерских мошенничеств злоумышленники нередко прибегают к способу «составления фиктивной проводки». Сущность его состоит в том, что в документы бухгалтерского учета, отражающие кор- респонденцию счетов, вносятся заведомо искаженные данные. В процессе незаконных списаний мошенники руководствуются общими принципами бухгалтерского учета. Основное правило ведения бухгалтерского учета имеет

Бухгалтерский отчет и отчетность в России: Практ. рук.-во с док. и коммент. М., 1994. С. 27.

67 следующее содержание: чтобы увеличить сальдо счета, необходимо сделать запись на той стороне баланса, на которой данный счет находится в общей структуре баланса. Настоящее правило следует применять при анализе документов, изъятых из бухгалтерии предприятия.

Прат А. Лестер формулирует теорию мошенничества в бухгалтерских счетах: «Основная цель мошенника - сокрытие образовавшейся растраты. Перед мошенником стоит задача обосновать сумму незаконно израсходованных активов. Так как все активы представляются счетами с дебетовым остатком в левой части балансового отчета, то, очевидно, любое понижение в указанных активах может быть реализовано только кредитовой проводкой. Поскольку весь бухгалтерский учет основывается на принципе двойной записи, очевидно, что компенсирующая сумма должна проставляться там, где записан незаконный кредит, если мошенник хочет, чтобы баланс в книгах не был нарушен. Сокрытие похищенной суммы можно сделать с помощью одной или нескольких дебетовых проводок, повышающих определенный актив или расходные счета и (или) понижающие определенные счета пассива»1.

Достаточно распространенной формой бухгалтерского мошенничества является укрывательство средств в расчеты. Главная цель мошенника - со- крыть полученную прибыль предприятия. В мошеннической операции принимают участие, как правило, два предприятия. Фактически полученная прибыль одного предприятия перечисляется другому предприятию. В свою очередь, последнее под видом взаиморасчета вновь отправляет полученные средства названному первому предприятию. Указанная операция повторяется неоднократно.

Основанием таких перечислений являются, в большинстве случаев, фиктивные работы и услуги. В бухгалтерском учете полученные деньги обозначаются не как выручка от реализации продукции, работ или услуг (то есть полученные средства относятся не на балансовый счет 46), а учитываются

Прат А. Лестер. Обманные операции в банковском деле / Пер. с англ. М.: Пер- спектива, 1995. С. 52.

68 ^ как расчеты с поставщиками и подрядчиками (счет 60), расчеты с разными

дебиторами и кредиторами (счет 76) и т.п.1

Тем самым процесс формирования прибыли приостанавливается, что позволяет предприятию избавиться от погашения долговых обязательств и от обязательных платежей в бюджет. ^^ С учетом того, что многие предприятия функционируют достаточно

непродолжительный период времени (два-три года) вышеназванный способ мошенничества приносит весьма ощутимую прибыль.

Распространенной разновидностью бухгалтерского мошенничества яв ляется составление документов, отражающих оплату труда несуществующих j работников.

Так, председатель кооператива «Заря» г. Курска К., главный бухгалтер Г., заместитель председателя кооператива Г., экономист П. по предварительному сговору между собой с целью хищения общественного имущества составили подложные трудовые договоры на якобы выполненные работы по ремонту грузовых автомобилей и похитили по ним денежные средства на общую сумму 52747 руб.

Ъ

:0

Мошенничество, осуществляемое в бухгалтерской деятельности, образует определенный механизм следообразования, который возможно отображаем при установлении следующих обстоятельств: отсутствие кассы как таковой, данные о том, что наличные деньги хранятся непосредственно у руководителя предприятия; исправления, подчистки в бухгалтерских документах; ведение двойной бухгалтерии; обнаружение признаков фиктивной сделки; завышение сумм, истраченных на представительские расходы; отсутствие в фирме имущества, состоящего на балансе предприятия; отсутствие на бухгалтерских документах всех необходимых реквизитов (в частности, отсутствие полной фамилии лица, составившего этот документ, упрощенный вариант подписи); низкая выручка от продажи товара.

?>

1 См.: Лучен окА. И. Моше нниче ство в бизнес е. Минс к: Амал фея, 1997. С. 132.

2 Угол овное дело № 2— 51-92. Архи в Курск ого облас тного суда.

69

По мнению ряда исследователей существуют так называемые «типичные симптомы мошенничества», обнаруживаемые в первичных учетных до- кументах. Таковыми, в частности являются: проводки просроченные относительно выписки по счету в банке; большое количество аннуляций или сделок; совпадение имен и адресов плательщиков и заказчиков; увеличение числа просроченных счетов; подмена документов; двойные оплаты; передаточные надписи на чеках в адреса вторых лиц; представление не оригиналов, а копий документов1.

Информацию о целях коммерческой организации можно получить на основе анализа образа жизни ее руководителей. Основанием для проведения оперативно-розыскных мероприятий являются: частое участие руководителей коммерческой структуры в презентациях, встречах и пр.; сведения о том, что лица осуществляющие руководство фирмой, одновременно является учредителем других компаний либо фирм; сведения о регистрации предприятия на близких лиц (родственников, друзей и т. д.); регистрация предприятия на «подставных», случайных лиц; трата крупных сумм денег на увеселительные мероприятия; обнаружение признаков уничтоженных документов (товарно- транспортных накладных, кассовых ордеров и т.д.); данные о бездокументарном изъятии наличных денег из кассы руководителем; частные командировки сотрудников, не вызванные служебной необходимостью; бесцельные загранкомандировки сотрудников; связь работников коммерческого предприятия с криминальными структурами.

Выявление и раскрытие мошенничества: Учеб. Пособие / Под общ. Ред. В.П. Сальникова. СПб., 2000. С. 31.

}

70 § 3. Личн ость прест упни ка и поте рпев шего как элеме нт крим инал исти ческо й хара ктер исти ки

Рассм атрив ая спосо б совер шени я прест уплен ия, нельз я обойт и вним а- нием вопр ос о лица х, совер шаю щих комм ерчес кое моше нниче ство.

В специ ально й юрид ическ ой литер атуре верно замеч ено, что знани е особе нност ей свойс тв личн ости лица, совер шив шего прест упное деяни е, предс тавля ет собой важн ейше е услов ие успе шной деяте льнос ти по устан ов- лени ю и задер жани ю винов ного в совер шени и прест уплен ия1.

Комм ерчес кое моше нниче ство совер шаетс я, как прав ило, лица ми от 25 до 35 лет. Более поло вины обще й масс ы прест уплен ий данн ого вида совер шаетс я мужч инам и. Жен щины менее охотн о вступ ают в сгово р с предс тави- телям и крим иналь ных струк тур. Объя сняет ся это тради цион ной завис имо- стью женщ ин от семьи . В то же врем я женщ ины неред ко выпо лняю т распо ряже ние руко водст ва, не зная об истин ном поло жени и дел. В боль шинс тве случа ев, женщ ины явля ются не главн ыми участ ника ми прест уплен ия, вы- полн яют обыч но пособ ничес кую функ цию.

Для лиц, совер шаю щих комм ерчес кое моше нниче ство харак терен вы- сокий образ овате льны й урове нь. Более 70 проц ентов обви няем ых имею т высш ее либо средн еспец иальн ое образ овани е (нере дко это эконо мичес кое образ овани е).

Боль шинс тво из них обла дают устой чивы ми социа льны ми связя ми, имею т знако мства с предс тавит елям и госуд арств енны х орган ов власт и и упра влени я. Как прав ило, моше нник и люди интр оверт ного типа, имею т урав нове шенн ый харак тер, по натур е общи тельн ые, легко вступ ают в кон- такт с окру жаю щими . Пере числе нные качес тва неред ко позво ляют им полу- чить необх одим ый воту м довер ия и завла деть исход ной инфо рмац ией, необ- ходи мой для прове дения моше нниче ских опера ций.

Жбан ков В.А. Крим инали стичес кие средст ва и метод ы раскр ытия неоче видны х прест уплен ий. М.; 1987. С.6.

71 Типичными психологическими особенностями личности мошенника яв- ляются: корысть, жадность, хвастливость, завышенная самооценка, стремление к незаконному обогащению, желание самоутвердиться любыми путями.

В повседневной жизни лица, склонные к совершению коммерческого мошенничества, демонстрируют развязность, хвастливость, снобизм и т.д. В общении с другими людьми пытаются «пустить пыль в глаза», преподнести себя представителями элиты общества, рассказать собеседнику о личных связях с известными политиками и бизнесменами. В основном, мошенники безразлично относятся к духовно-нравственным проблемам, к проблемам социальной справедливости, открыто игнорируют нормы этики и нравственности.

Социальный состав субъектов коммерческого мошенничества неодно- роден. Подавляющее большинство из них - это выходцы из интеллигенции и, так называемого среднего класса. Уволившись с низкооплачиваемой работы и не имея стабильного заработка, данные лица легко идут на преступление. Либо, напротив получив место работы в коммерческой организации, поддаются соблазну получения «легких» денег.

Высокий процент субъектов рассматриваемой группы преступлений составляют бывшие торговые работники, кооператоры и «цеховики». Эта категория лиц считается наиболее криминогенной частью общества, зараженной психологией стяжательства.

В большинстве случаев, первоначальный капитал указанных лиц был сформирован за счет незаконных операций с государственным имуществом, с валютными ценностями, спекулятивных сделок с сырьем, сельхозпродукцией.

За годы реформ анализируемая прослойка общества сумела наладить связи с представителями организованной преступности, а так же с коррумпированными чиновниками органов власти и управления.

72

И. И. Рогов отмечает, что 53 % лиц, совершивших экономические пре- ступления умышленно, имеют склонностью к так называемым «завышенным стандартам потребления»1.

Поскольку преступления, подпадающие под категорию коммерческого мошенничества, входят в разряд экономических преступлений, то об уровне потребностей лиц, его совершающих можно сделать соответствующие выводы.

Нередко обвиняемые в коммерческом мошенничестве - бывшие работники государственных органов, органов МВД, ФСБ и пр. Не получив должного признания на прежнем месте работы и адекватной оценки своего труда, они пытаются реализовать себя в бизнесе. Потеряв социальный статус и гарантированные государством льготы, они легко идут на нарушение закона.

Среди лиц, совершивших коммерческое мошенничество, часто можно встретить руководителей организаций либо лиц, выполняющих управленческие функции в названных организациях, имеющих право давать обязательные к исполнению указания работникам коммерческой организации или иным образом определяющих направление деятельности данного юридического лица.

Анализируя вопрос о субъектном составе лиц, совершающих коммерче- ское мошенничество, в известной ситуации с фиктивными авизо допустимо говорить о наличии так называемого «чеченского следа»2.

Не менее актуальным является вопрос изучения личности потерпевших по делам о коммерческом мошенничестве, поскольку «данные о криминали- стики значимых особенностях личности потерпевшего в значительной мере могут способствовать установлению направленности и мотивов поведения преступника, его общих и индивидуальных качеств, так как потерпевший и

Рогов И.И. Проблемы борьбы с экономической преступностью (уголовно-правовое и криминологическое исследование): Автореферат дис. … д-ра. юрид. наук. Алма- Ата, 1991. С. 21.

2 Говоря о «чеченском следе», автор имеет ввиду людей разных национальностей, причастных к криминогенной ситуации, сложившейся в Чеченской Республике.

73 преступник всегда находятся в специфических связях, отношениях в единой системе «преступник-жертва»1.

С точки зрения криминалистической виктомологии под жертвой пре- ступления, потерпевшим понимается любое физическое лицо, которому причинен моральный, физический либо имущественный вред. Независимо от того, вынесено или не вынесено соответствующее постановление о признании такого лица потерпевшим2.

Жертв коммерческого мошенничества можно условно разделить на две категории. В первую категорию зачастую входят личности, имеющие стереотипный тип мышления, желающие обогатиться, не затрачивая особого труда, им свойственны доверчивость и легковерие, не достаточно высокий уровень образования, нежелание обогатить имеющихся багаж знаний, предпринять попытки анализа ситуаций, которые могут быть связаны с риском. Такие люди эмоционально зависимы от окружающих их людей и обстоятельств, они легковнушаемы и неуверенны в себе. Переход к рыночным отношениям в нашей стране застал многих людей врасплох. Не умение «просчитать» выгодность той или иной сделки привело к тому, что новички-участники рыночной экономики потерпели убытки. Веря в выплату больших процентов, покупаются акции либо одной компании, либо нескольких, но схожих по сфере деятельности. Хотя более логичным видится приобретение смешанного пакета акций, состоящего из разных частей, что значительно снизило бы степень риска для владельцев акций в случае банкротства какой-либо из фирм. Вторую категорию пострадавших от коммерческого мошенничества представляют лица с завышенной самооценкой, считающие себя большими профессионалами с прекрасно развитыми деловыми качествами, считают себя сведущими в различных областях знаний (пройдя краткосрочные курсы бухгалтерского учета, такие люди полагают, что способны квалифицирован-

1 Криминалистика: Учебник для вузов. Кубанский гос. ун-т / Под ред А.А. Хмыро- ва; Д.В. Зеленского. Краснодар: «Советская Кубань», 1998. С. 36.

2 Там же. С. 35.

74 но работать с бухгалтерскими документами, ознакомившись с основами правовых знаний, считают, что могут обойтись без помощи дипломированных юристов при заключении договоров, профессионально осуществлять защищать своих интересов в судах различных уровней и т.д.). Именно завышенная самооценка стала причиной их материальных потерь. Проблемы всех потерпевших по делам данной категории в том, что они не смогли (как внутренне, так и внешне) заранее приспособиться к возможному риску.

В других странах уже давно практикуется «принцип самозащиты» субъектов бизнеса: собираются сведения о деловых партнерах, проявляется логика мышления и отбрасывается надежда на случайное везение, при возникновении подозрений относительно выгодности сделки происходит приостановление вложения денежных средств. Нежелание российских субъектов рыночной экономики выяснить причины разразившихся экономических кризисов в других странах, с развитыми капиталистическими отношениями, игнорирование аналитической литературы, разъясняющей причины краха различных компаний, вызванного «играми» на биржевых торгах и т.д., приводит к тому, что указанные лица становятся потерпевшими по делам, подпадающим под признаки коммерческого мошенничества. Страдают от коммерческих мошенничеств не только частные лица и индивидуальные предприни- матели, но и руководители (или работники, наделенные специальными полномочиями по определению направления деятельности предприятия).

В числе пострадавших примерно равное количество мужчин и женщин, поскольку в последние годы у представительниц слабого пола существенно возросла деловая активность, и они достаточно часто занимаются бизнесом.

Наиболее полный перечень обстоятельств, характеризующих личность обвиняемого (подсудимого) и подлежащих установлению, содержится в ст. 304 УПК РФ: фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, место жительства, место работы, род занятий, род занятий, образование, семейное положение и иные данные о личности, имеющие значение для уголовного дела. Но названный перечень не исчерпывающий.

75 О К иным данным о личности, имеющим значение для дела. Относятся

такие сведения, которые наряду с другими данными, могут быть учтены судом при назначении наказания, в частности, данные о имеющейся у подсудимого инвалидности, наличие у него государственных наград, почетных во-

1 инских и иных звании, прежних судимостях .

**Q Кроме того, следует выяснить, является ли подсудимый единственным

кормильцем в семье, находятся ли на его иждивении несовершеннолетние дети, престарелые родители, а также имелись ли факты о его отрицательном поведении в семье (пьянство, жестокое обращение с членами семьи, отрицательное влияние на воспитание детей и т.д.)2.

? В случаях, когда предпринятыми мерами не удалось установить фами-

лию, имя, отчество обвиняемого, в процессуальных документах указывается: «лицо, именующее себя», либо «лицо, отказывающееся себя назвать» и зафиксировать признаки внешности, достаточные для идентификации (в том числе следы пальцев рук).

При расследовании уголовных дел о преступлениях, обязательным признаком состава которых является специальный субъект, эти признаки являются предметом доказывания. Причем они должны быть конкретизирова-ны. Например, в постановлении Пленума ВС РФ «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» от 10.02. 2000 г. № 6 подчеркивается, что необходимо тщательно исследовать, какие организационно-распорядительные или распорядительные функции (постоянно или временно) выполняло лицо, привлеченное к ответственности за получение взятки.

Составной частью характеристики личности преступника является его поведение после совершения преступления и отношение к содеянному. В частности, к обстоятельствам, свидетельствующим об осознании виновным

своего поведения и стремлении исправиться, можно отнести возмещение

О

1 Постановление Пленума ВС РФ «О судебном приговоре» от 29.04.1996 г. № 1.

2 Постановление Пленума ВС ВФ «О практике назначения судами уголовного на казания» от 11.06. 1999 г. № 40.

76 ущерба, сотрудничество со следствием, изобличение соучастников, явка с повинной и т. д.

При решении вопроса о том, имело ли место такое смягчающее обстоя- тельство, как явка с повинной, необходимо проверить, являлось ли заявление, поданное в органы расследования или сообщение (в любой форме) о преступлении, сделанное должностному лицу органа расследования добровольным, и не связано ли это с тем, что лицо было задержано в качестве подозреваемого и подтвердило свое участие в совершении преступления1.

Особое внимание нужно уделить установлению признаков соучастия в преступлении. Коммерческие мошенничества редко совершаются одним человеком. Обычно данное преступление совершает группа лиц по предварительному сговору либо организованная группа. Необходимо установить структуру взаимоотношений и степень сплоченности группы, определить степень виновности каждого соучастника. Большое внимание следователю надлежит уделить вопросу продолжительности существования преступной группы, учитывая мнение, высказанное в специальной юридической литературе, согласно которому, именно от опытности организатора преступной группы, его способности поддерживать дисциплину, свой авторитет, от того, насколько быстро и выгодно реализуется похищенное зависит существование данной группы2.

Очень трудно привлечь к уголовной ответственности руководителя преступной группы. Это происходит из-за того, что практически весьма сложно доказать сам факт причастности к преступлениям данных лиц, т. к. они крайне редко лично принимают участие в процессе совершения самого преступного деяния, остаются в тени, являясь «мозговым центром», «направляющей и управляющей силой» всей группы. Об опасности, исходящей от преступных групп и для экономики России, и для США, еще в 1994 году го-

1 Постановление Пленума ВС РФ «О практике назначения судами уголовного нака зания» от 11.06. 1999 г. № 40.

2 См.: Резван А.П. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищениями предметов, имеющих особую ценность Волгоград, 2000. С. 66.

77 ворилось в докладе директора ФБР США Луиса Дж. Фри, прозвучавшем в Академии МВД России1.

Коммерческие мошенничества могут совершаться преступными сооб- ществами. Известны случаи, когда преступные организации создаются для занятия незаконными видами деятельности (торговлей оружием, продажей автомобилей, спиртными напитками и пр.) В обозначенном случае есть основания для применения ст. 210 УК РФ «Организация преступного сообщества». При этом надлежит доказать все признаки указанного состава преступления.

В коммерческом мошенничестве высокую общественную опасность представляют не только исполнители преступления, но и лица, оказывающие содействие последнему. Особое значение при совершении рассматриваемого преступления имеет интеллектуальное пособничество.

Нередко пособничество связано с разглашением конфиденциальной информации (например, сотрудник банка разглашает сведения о вкладчиках). Следователь должен отреагировать на данный факт и отметить это в соответствующих процессуальных документах.

1 См. Речь директора ФБР США г-на Луиса Дж. Фри в Академии МВД РФ // Право и юридическая психология. 1995. № 1. С. 34.

78 ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА И ОРГАНИЗАЦИОННО-ТАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАССЛЕДОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО МОШЕННИЧЕСТВА

§ 1. Особенности возбуждения уголовного дела и обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию

Согласно ст. 21 УПК РФ суд, прокурор, следователь, дознаватель обя- заны в пределах своей компетенции возбудить уголовное дело в каждом случае обнаружения признаков преступления, принять все предусмотренные законом меры к установлению события преступления, лиц, виновных в совершении преступления, и их наказанию. Законодатель в ст. 140 УПК РФ дает перечень поводов и оснований к возбуждению уголовных дел. Поводы и основания к возбуждению уголовного дела - это те установленные законом источники, из которых полномочные органы государства или должностные лица получают информацию о совершенных или готовящихся преступлениях и которые обязывают их принять решение приступить к производству по уголовному делу.

Иными словами, повод к возбуждению уголовного дела есть не, что иное, как толчок, побуждение, повлекшее за собой определенные действия. Этого мнения придерживаются многие авторы, которые рассматривают повод к рассмотрению уголовного дела как установленный источник, из которого прокурорские, судебные органы и органы дознания получают информацию о преступлении1.

М.Н. Меликян пишет, что «поскольку основание к возбуждению уголовного дела выявлено уже в ходе уголовного процесса, то получение

Чельцов М.А. Уголовный процесс. М, 1969. С. 181.; Бородин СВ. Разрешение вопроса о возбуждении уголовного дела. М., 1970. С. 27.

79 повода, является начальным моментом процесса,
предшествующим установлению этого основания»1.

Исходя из сказанного М.Н. Меликяном, соискатель полагает, что процессуальная деятельность по установлению основания к возбуждению уголовного дела всегда начинается с проверки и оценки повода. Иначе говоря, предварительная проверка фактически начинается с «рассмотрения» первичных материалов, поскольку «проверка и оценка» повода осуществляется всегда, во всех случаях, независимо от того, будут ли затем проводится дополнительные проверочные действия. О.П. Копылова считает, сто решения, принимаемые в стадии возбуждения уголовного дела, в том числе о производстве предварительной проверки - это акты применения норм не только материального, но и процессуального права, представляющие итог функционирования общественных отношений и одновременно являются юридическими фактами, с которыми связаны возникновение, изменение, развитие и прекращение уголовно-процессуальных отношений»2. Другие ученые считают, что основания принятия решения в уголовном судопроизводстве в целом и в стадии возбуждения уголовного дела — в частности имеют комплексный характер, т.е. содержат в себе совокупность следующих элементов: 1) нормы уголовного и уголовно- процессуального права; 2) фактические данные и иную информацию; 3) внутреннее убеждение; 4) нормы нравственности3.

Проведенный анализ научной и специальной литературы, судебной и следственной практики позволяет нам полагать, что возбуждение уголовного

1 Меликян М.Н. Процессуальные и криминалистические аспекты предварительной проверки заявлений о сообщений о преступлениях: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Краснодар, 1998. С. 16.

2 Копылова О.П. проверка заявлений и сообщений о преступлениях: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Санкт-Петербург, 1999. С. 11-12.

Овсяников Ю.В. Основания и мотивы принятия уголовно-процессуальных решений в стадии возбуждения уголовного дела: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Омск, 2001, С. 16.; Смородинова А.Г. Проблемы использования специальных познаний на стадии возбуждения уголовного дела в российском уголовном процессе: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Саратов. 2001, С. 14-15.

80 дела — это самостоятельное внутреннее убеждение, основанное на нормах нравственности субъекта расследования и необходимая стадия уголовного процесса, представляющая собой процессуальную форму основания в рамках материального и процессуального права, при которой устанавливается наличие или отсутствие фактических данных и юридических оснований для производства предварительного расследования и судебного разбирательства.

Значение возбуждения уголовного дела заключается в том, чтобы установить наличие или отсутствие фактических и правовых оснований для начала производства по уголовному делу, обеспечить своевременное регулирование на преступления для их быстрого и полного раскрытия и установления лиц, их совершивших, предотвратить расследование фактов, не содержащих признаков преступления, осуществить первоначальную квалификацию преступного деяния, содержащего признаки, и определить пределы исследования обстоятельства коммерческого мошенничества.

Как нам представляется, возбуждение уголовного дела по делам коммерческого мошенничества имеет общие особенности. Такими общими особенностями являются: бланкетность положений норм уголовного законодательства и в этой связи изучение уже стадии возбуждения уголовного дела значительного количества законов, подзаконных и нормативных правовых актов Президента и Правительства России, приказов, инструкций и указаний Центрального Банка России, регулирующие денежную, финансово-кредитную, коммерческую деятельность в рамках той деятельности, за которую наступает ответственность как коммерческое мошенничество.

Определенное значение для обоснованного возбуждения уголовного дела о коммерческом мошенничестве, также имеет наличие материалов полученных консультаций, привлечение специалистов для проведения и получения результатов ревизии, аудиторских проверок и другие фактические данные.

81 О Кроме того, нами выявлен ряд частных особенностей,
присущих

коммерческому мошенничеству, подлежащих установлению и доказыванию.

Воссоздание картины преступления - основная задача предварительного расследования. Уголовно-процессуальное законодательство (ст. 73 УПК РФ) определяет строгий перечень обстоятельств, подлежащих исследованию и *^ доказыванию.

Отметим, что термин «уголовно-процессуальное доказывание» на зако нодательном уровне не определен. По сложившемуся мнению, осуществляе мая в определенном порядке деятельность суда (судьи), прокурора, следова теля, органа дознания, дознавателя (при участии иных субъектов процесса) > по собиранию, проверке и оценке доказательств с целью установления исти-

ны по уголовному делу, для выполнения задач уголовного судопроизводства представляет собой «доказывание» в уголовном процессе.

Уголовно-процессуальное доказывание представляет собой специальный вид общего процесса познания человеком окружающей действительности. Основные элементы предмета доказывания отличия от последнего заключаются в том, что: 1) оно имеет особую цель - получить достоверное знание об обстоятельствах, изложенных в ст. 73 УПК РФ; 2) исключительно на определенные уголовно-процессуальным законом должностные лица и государственные органы (имеются ввиду должностные лица и государственные органы, занимающиеся предварительным расследованием, прокурорский надзор и судебное разрешение дела) возложена обязанность доказывания, причем, доказывание производится только предписанными уголовно- процессуальным законом методами (проведение следственных и процессуальных действий); 3) доказывание осуществляется при условии строгого соблюдении установленной процессуальной формы (порядка проведения и оформления действий, принятия и оформления решений).

Доказывание имеет своей целью установление объективной истины по конкретному уголовному делу, лишь на этом основании возможно вынесение

82 vO законного, обоснованного, справедливого итогового решения по уголовному

делу.

В процессе доказывания применяются как общие (материалистическая диалектика), так и частные (анализ, синтез, обобщение, сравнение, наблюде ние, абстрагирование, измерение и т.д.) методы философского познания. VQ Отметим, что в доказывании просматривается два аспекта: практиче-

ский, который выражается в собирании и проверке доказательств, мыслительный (познавательный), реализующийся в оценке доказательств.

Этапы процесса доказывания - это собирание, проверка и оценка дока зательств. Процессу доказывания свойственна цикличность и непрерывность > на протяжении всего производства по делу. Получение доказательства, как

правило, влечет необходимость и возможность его использования для получения нового доказательства.

Законодатель в ст. 73 УПК РФ перечисляет обстоятельства, подлежащие доказыванию, например: событие преступления; виновность лица в совершении преступления; обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого; характер и размер вреда, причиненного преступлением; обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния; обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание; обстоятельства, которые могут повлечь за собой освобождение от уголовной ответственности и наказания; обстоятельства, способствующие совершению преступления.

В теории уголовного процесса принято называть обстоятельства, под лежащие доказыванию, предметом доказывания. Вместе с предметом дока- зывания уголовно-процессуальное право говорит о пределах доказывания, которые определяют объем (совокупность) доказательств, необходимый и достаточный для того, чтобы считать предмет доказывания, или же любое входящее в него обстоятельство, установленными в условиях расследования ^’ (разрешения) конкретного уголовного дела.

83

Не установление предмета доказывания, не достижение пределов дока- зывания являются препятствием для принятия правильного, обоснованного, объективного решению по уголовному делу.

Принципы уголовного судопроизводства (ст. 49 Конституции РФ, ст. 14 УПК РФ) определяют общие для всех этапов правила доказывания: 1) обвиняемый считается невиновным, пока обратное не будет установлено вступившим в законную силу приговором суда; 2) обвиняемый (подозреваемый, подсудимый) не обязан доказывать свою невиновность; 3) бремя доказывания лежит на стороне обвинения; 4) все установленные сомнения в виновности обвиняемого толкуются в его пользу; 5) обвинительный приговор не может быть основан на предположениях.

Попытки посторонних лиц препятствовать деятельности по расследовании преступлений и разрешению уголовных дел, сущность которых состоит в доказывании, в некоторых случаях образуют составы преступлений, входящих в гл.31 УК РФ «Преступления против правосудия» и влекут уголовную ответственность (например, ст. 294 УК РФ «Воспрепятствование осуществлению правосудия и производству предварительного расследования», ст. 295 УК РФ «Посягательство на жизнь лица, осуществляющего правосудие или предварительное расследование», ст. 296 УК РФ «Угроза или насильственные действия в связи с осуществлением правосудия или производством предварительного расследования).

При расследовании коммерческого мошенничества необходимо уста- новить место совершения преступления. Следует учитывать, что иногда юридический адрес может не совпадать с фактическим местонахождением офиса фирмы виновного либо потерпевшего. Кроме того, мошенничество часто имеет вид продолжаемого преступления. Последствия преступления наступают не в месте совершения общественно-опасного деяния (например, при получении наличных денег по подложным документам, потерпевший может являться иногородним лицом). Названную особенность нужно учитывать в процессе определения общей правовой оценки коммерческого мошен-

84 ничества. Задачей расследования является установление времени совершения преступления. Точный период времени подчас сложно установить, поэтому нередко на практике указывается период времени, в течение которого осуществлялась преступная деятельность. В этом случае приходится руководствоваться общими данными, установленными расследованием. В процессе расследования важно выяснить мотив совершения преступления. В некоторых случаях мотивы совершения преступления влияют на индивидуализацию наказания. Лицо заслуживает снисхождения, если мотивом совершения преступления являлось желание вывести предприятие из кризисного состояния и улучшить положение работников, вернуть долг. И, наоборот, более строгого наказания заслуживают лица, действующие исключительно из корыстных интересов или в целях оказания финансовой помощи криминальным структурам, группам, организующим террористические акции.

Главным элементом предмета доказывания данной категории преступ- лений являются события преступления, в частности, одним из основных элементов криминалистической характеристики является: способ совершения и сокрытия преступлений как элемента предмета доказывания. При проведении неотложных следственных действий предметом доказывания, как правило, являются обстоятельства, обозначенные в п. 1, 2 ч. 1 ст. 73 УПК РФ, а другие обстоятельства обычно доказываются в процессе последующего расследования.

При доказывании события преступления (п. 1 ч. 1 ст. 73 УПК РФ) ус- танавливается, действительно ли имело место общественно опасное деяние (действие или бездействие), каков механизм его развития, соответствуют ли обстоятельства его совершения признакам конкретного состава преступления, степень завершенности данного деяния (приготовление, покушение, оконченное преступление).

Доказывание события преступления предполагает обязательное уста- новление его конкретных обстоятельств. Их перечень, хотя и не исчерпы- вающий, приведен в анализируемой норме. Специальное выделение законо-

85

  • ,0) дателем таких обстоятельств, как время, место и способ совершения престу-

пления обусловлено тем, что все они должны быть достоверно установлены по каждому уголовному делу, вне зависимости от того, являются ли они квалифицирующими признаками состава преступления. Необходимость доказывания других обстоятельств, характеризующих объективную сторону пре-

3Q> ступления, зависит от особенностей конструкции конкретного состава пре-

ступления и сложившейся следственной ситуации.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 73 УПК РФ способ совершения преступления — форма, в которой выразились общественно-опасные действия, приемы и методы, использованные преступником для совершения преступления.

Важность доказывания этого обстоятельства обусловлена тем, что в некото-О

рых случаях именно по способу совершения разграничиваются некоторые

однородные преступления.

Например, при коммерческом мошенничестве одним из способов со вершения преступления является обман. В данном случае необходимо выяс нить, в чем именно выразился обман. Обманные операции, как уже отмеча лось, являются составляющим элементом достаточно большого круга пре ступных деяний. Раскрыть сущность обмана основная задача следователя, ^ органа дознания, суда. Важно установить соответствует ли способ соверше-

ния преступления общему замыслу. Встречаются случаи, когда между планами мошенника и его реальными действиями имеются существенные расхождения, что влияет на квалификацию преступления. Например, преступник рассчитывал на одну сумму денег, однако похитить удалось лишь часть

О

этой суммы.

Необходимым элементом предмета доказывания является определение размера нанесенного ущерба. В п. 4 ч. 1 ст. 73 УПК РФ законодатель предпо лагает, что в самом общем виде последствием любого преступления является ^ вред, причиненный общественным отношениям. Вместе с тем, реально такой

вред причиняется не всегда, что зависит от конструкции уголовно-правовой

86 нормы (материальные и формальные составы), а также от стадии реализации преступного умысла (приготовление, покушение, оконченное преступление.

Нами исследуемые преступления являются материальными составами преступлений и характер причиненного вреда является их качественным показателем. Вред может быть материальным (уничтожение или повреждение имущества, хищение имущества путем коммерческого мошенничества т.д.), моральным (унижение чести и достоинства), политическим (посягательство на экономическую деятельность государства и авторитета власти).

Размер вреда - его количественный показатель. В УК РФ содержатся нормы, четко определяющие его количественное значение (например, крупный размер при хищении).

Вместе с тем, ряд норм, определяющих размер вреда, носят оценочный характер (значительный ущерб, тяжкие последствия). В этом случае в обвинительном заключении должна содержаться ссылка на конкретные обстоятельств, позволившие сделать вывод о наличии такого вреда. Так, по делам об имущественных преступлениях, наличие квалифицирующего признака «значительный ущерб» зависит от субъективной оценки причиненного вреда мошенником, потерпевшим, и от его имущественного положения.

В процессе расследования по уголовным делам необходимо устанавли- вать, не приобретено ли имущество, имеющееся у обвиняемого, преступным путем или на средства, добытые от совершения преступления.

В частности, следует выяснить при совершении коммерческого мо- шенничества характер и размер причиненного вреда, подпадает ли он под признаки крупного либо особо крупного. При исследовании обозначенного вопроса требуется руководствоваться как объективными, так и субъективными критериями.

В процессе расследования необходимо установить, согласен ли виновный с вменяемой ему суммой, а также собрать доказательства, бесспорно свидетельствующие о том, что виновный собирался присвоить указанную сумму денег (либо имущество). Методика расследования коммерческого мо-

87 шенничества предполагает так же сбор доказательств, подтверждающих отсутствие намерения у виновного вернуть деньги либо имущество потерпевшему. Надлежит доказать, что у лица была возможность возврата изъятых средств или имущества, однако этой возможностью он не воспользовался. Нужно так же рассмотреть вопрос о том, имел ли место факт свободного волеизъявления потерпевшего. Практике известны случаи, когда передача имущества происходила под влиянием физического либо психического принуждения. В таких случаях речь идет о более тяжком преступлении — вымогательстве. В процессе анализа полученных данных необходимо проверить, нет ли фактов психологического давления на потерпевшего со стороны виновных лиц в целях понуждения его к даче ложных показаний. Иногда в процессе расследования возникает необходимость проверить факт: не было ли деяние совершено в условиях коммерческого, либо хозяйственного риска, в условиях крайней производственной необходимости.

Необходимо установить так же размер доли, полученной каждым со- участником, определить наличие умысла на преступление в действиях каждого соучастника, собрать материалы, характеризующие личность каждого соучастника, определить смягчающие и отягчающие их вину обстоятельства, наличие либо отсутствие обстоятельств, повлекших прекращение уголовного преследования.

Обстоятельства, подлежащие доказыванию, определяются способом совершения и сокрытия коммерческих преступлений.

Поскольку коммерческое мошенничество охватывает весьма широкую группу преступных посягательств, предмет доказывания по данной категории дел имеет достаточно сложную структуру. Безусловно, что каждый вид коммерческого мошенничества предполагает индивидуальный перечень обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию.

При расследовании коммерческого мошенничества, основанного на законах рыночной экономики, необходимо установить обстоятельства, определяющие способ совершения и сокрытия преступления. Для этого следует

88 вскрыть механизм функционирования анализируемой системы хозяйственных связей и установить полный круг участников данной системы экономических отношений; определить круг документов, подтверждающих незаконность действий виновных лиц, в том числе документов, регламентирующих те операции, с использованием которых было совершено мошенничество; выяснить, какие конкретные нормативно-правовые акты были нарушены; выявить круг лиц, ответственных за нормальное функционирование данной системы рыночных отношений, проверить их на причастность к совершенному преступлению; выяснить, какие обстоятельства повлияли на совершение преступления; выявить схему документооборота по исследуемой опера- ции; на каком участке системы имели место обманные операции, выявить схему документооборота по исследуемым операциям.

Помимо этого, в процессе расследования необходимо установить сумму нанесенного ущерба, причинную связь между действиями виновного лица и наступившими последствиями, определить последовательность действий виновных лиц.

Далее выяснить, в чем конкретно выразились обманные манипуляции. Имел ли обман активный либо пассивный характер, не подпадает ли данное правонарушение под признаки малозначительности деяния, и не является ли оно гражданско-правовым деликтом либо частным случаем нарушения финансовой дисциплины, не подпадает ли оно под признаки неосторожного деяния, что в свою очередь исключает уголовную ответственность, не было ли причинение имущественного ущерба следствием недобросовестного выполнения своих обязанностей (например, банковский перевод может быть результатом ошибки операциониста и т.д.).

Особое внимание следует уделить специальным расчетам, нормативам и коэффициентам, которые использовались в процессе совершения преступления. Указанные обстоятельства влияют на размер нанесенного ущерба и отражаются в квалификации преступления. Необходимо тщательно выяснить, охватывались эти данные умыслом виновного; от этого зависит вид умысла

89 W виновного: определенный — неопределенный; конкретизированный — не кон-

кретизированный.

Если мошенничество связано с занижением либо завышением стоимости произведенных работ (оказанных услуг, реализованного товара), то необходимо точно определить разницу между фактической и оплаченной стоимо-

*Ф стью. В случае, когда в рассматриваемой хозяйственной операции принимали

участие несколько субъектов, то нужно установить точную схему их взаимо- отношений, вскрыть схему взаиморасчетов, определить соответствует ли структура взаимоотношений гражданскому, финансово-экономическому законодательству.

При расследовании дел, связанных с фиктивным либо  преднамеренным

банкротством, основное внимание следует сконцентрировать на пакете бух- галтерской документации предприятия-должника. Названные выше преступления совершаются посредством завуалирования истинных данных с использованием различных методов запутывания бухгалтерского учета. При расследовании фиктивного банкротства необходимо установить умысел руководителя предприятия на сокрытие от бухгалтерского учета средств осуществления предпринимательской деятельности. Эффект банкротства создается

ъ

посредством составления ложной документации, отражающей расход средств и имущества предприятия и фиксирующей увеличение затратной части. Перед органами следствия стоит задача выявить круг фиктивных документов и установить лиц, причастных к совершению указанного выше правонарушения. О

В ходе расследования преднамеренного банкротства требуется установить наличие умысла виновного на совершение заведомо убыточных сделок. Вскрыть факты заведомо некомпетентного ведения дел - задача непростая и требует наличия специальных познаний. В частности, надлежит установить, какие именно затраты были неоправданными; какие направления деятельности предприятия были нецелесообразными; в чем конкретно заключалась неэффективность расходования средств; когда и с кем совершались расточи-

90 vO> тельные сделки; знали ли контрагенты о преступных планах виновного лица;

не являлись ли они соучастниками преступления; что стало причиной неэф- фективного вложения средств; каким образом происходил обман вкладчиков (акционеров, совета директоров, собрания акционеров); какие аргументы приводили лица в процессе принятия решений и т.д.; какие выгоды принесло

ФО это виновному; получало ли виновное лицо какие-либо задания от других

лиц либо оно действовало по собственной инициативе.

В процессе расследования дел о незаконном использовании чужого товарного знака, предмет доказывания образует следующий круг вопросов. В частности, необходимо выяснить: знало ли привлекаемое к ответственности

I лицо о том, что на товарах его предприятия ставился знак другой фирмы; ка-

ким образом оно узнало о существовании используемого в последующем товарного знака (узнало от знакомых, из средств массовой информации, обнаружен на приобретенных товарах). В патентном бюро необходимо установить истинного владельца данного товарного знака, собрать документы, удостоверяющие права обладателя знака. Если лицо отрицает факт незаконного использования чужого товарного знака, настаивая на совпадении знаков, необходимо установить, кем, когда, при каких обстоятельствах был создан то-варный знак. В условиях многообразия субъектов экономической деятельности вполне возможны факты случайного совпадения знаков, особенно если речь идет о «сходных обозначениях». Надо установить, чья была идея использования знака. Если предприятие имело право на использование товарного знака в определенных агентским соглашением границах, вышло за пре-делы договора, выяснить, в какой именно сфере произошло незаконное использование торгового знака. Установить, соответствует ли продукция с чужим товарным знаком сертификатам качества, соответствующим нормативам.

При расследовании дел, связанных с заведомо ложной рекламой, процесс доказывания сводится к установлению несоответствия описания товара, содержащегося в рекламе, действительным качествам товара. Задачей рас-

91 следования в таком случае является выяснение следующего комплекса вопросов: кто был ответственным за создание рекламной продукции; какие конкретно задания получал производитель рекламы; установить степень расхождения рекламы и действительных свойств товара; не была ли заведомо ложная реклама результатом отступления от требований технологических норм; вскрыть схему рекламного заказа; определить сколько лиц принимали участие в создании рекламы; установить характер взаимоотношений рекламодателя и товаропроизводителя, в случае если они не являлись одним лицом (следует учитывать, что в процессе создания рекламы может участвовать широкий круг лиц: товаропроизводителль, распространитель (реализатор) продукции, рекламопроизводитель, распространитель рекламы. Практически любой участник отношений может быть виновным в создании недостоверной рекламы); соответствует ли товар нормам безопасности; вскрыть масштабы преступления, на какой круг граждан была рассчитана реклама, кто являлся потенциальным покупателем товара; не являлась ли реклама результатом технической ошибки (недостоверная реклама - не всегда заведомо ложна). Возможны случаи добросовестного заблуждения распространителя товара (реализатора, торгового агента) относительно потребительских свойств товара; каков был спрос на рекламируемую продукцию, повлияла ли реклама на увеличение объема продаж, сколько именно граждан пострадало от ложной рекламы, имеется ли причинная связь между причиненным ущербом и заведомо ложной рекламой.

При расследовании мошенничества, связанного с невыполнением взятых обязательств, предполагается выяснение следующего комплекса вопросов: где, когда и при каких обстоятельствах произошло знакомство потер- певшего и виновного лица, кто присутствовал при этом; при каких обстоятельствах происходила передача денег (имущества). Если происходила поставка некачественного товара, необходимо выяснить, в чем именно это было выражено; установить, в чем выражено несоответствие товара. В процессе расследования необходимо найти
соответствующие образцы, установить

92 технологию производства данной продукции; были ли какие-либо сертификаты на поставленную продукцию, если да, то каким образом они были получены; установить точное местонахождение предприятия- должника, его юридический адрес; провести проверку финансово- хозяйственной деятельности предприятия-должника за период, предшествующий мошенничеству, и последующие периоды.

Выяснить, имелись ли у предприятия-должника средства для выполнения обязательства. В целях выявления наличия средств для погашения долгового обязательства необходимо провести инвентаризацию имущества предприятия, поскольку всегда возможны случаи утаивания оборотных средств: проверить обоснованность перечислений средств предприятия; выяснить, не было ли фактов сокрытия средств предприятия в фонды иных предприятий в целях сокрытия средств от учета; установить факт возможности выполнения взятых обязательств. Для установления этого факта необходимо определить размер дохода, полученного предприятием, и сопоставить его с затратной частью.

Специфические особенности имеет вопрос расследования преступлений, связанных с привлечением к ответственности руководителей финансовых компаний, не выполнивших своих обязательств перед вкладчиками. В названном случае перед лицом, осуществляющим расследование, стоит следующий блок проблем, подлежащих установлению и доказыванию: необходимо выяснить, был ли у руководителей предприятия реальный план развития деятельности компании или таковой полностью отсутствовал, и, значит, основной задачей компании являлся сбор денег населения; обладали ли руководители компании какой либо уникальной, перспективной технологией (производственными секретами, новыми разработками, лицензией на осуществление конкретного вида деятельности), которая могла бы принести компании быструю и реальную прибыль; была ли налажена связь с контрагентами, которые могли бы оказать содействие в развертывании деятельности компании; какова была вероятность получения прибыли с видов деятельности,
зафиксированных уставом компании; проводилось ли технико-

93 экономическое обоснование проекта; принимали ли участие в этой работе соответствующие специалисты; имелся ли у компании экономический потенциал; за счет какого вида деятельности должна была формироваться прибыль предприятия.

При расследовании выше названной категории дел следует учитывать, что обман в данном случае выражается в несоответствии полученных вкладчиками денежных сумм размерам выплат, указанных в рекламных объявлениях. В связи с этим необходимо установить, каким образом была развернута рекламная кампания; кто составлял тексты рекламных объявлений; получало ли лицо, составлявшее рекламные тексты, какие- либо задания от руководителей компании; чем обосновывалось реклама; была ли в тексте объявления информация, абсолютно несоответствующая действительности.

Кроме того, в ходе расследования необходимо установить опыт, стаж работы руководителей компании, если у руководителей компании отсутствовало соответствующее образование, узнать, привлекались ли к работе специалисты. Подвергнуть проверке регистрационные и учредительные документы компании, выяснить, не было ли нарушений при регистрации предприятия.

Следует обратить внимание на бухгалтерскую документацию предпри- ятия. В частности, необходимо выяснить каким образом был налажен учет в организации, кто принимал участие в сокрытии средств от учета (руководитель, главный бухгалтер, иные лица); имелись ли нарушения в ведении бухгалтерского учета; кто занимался приемом денежных вкладов; когда, кому, при каких обстоятельствах передавались поступаемые средства; какие приобретения сделали руководители компании за исследуемый период времени (квартиры, автомашины и т.д.); оприходовалось ли на баланс предприятия имущество, приобретенное за счет средств вкладчиков, либо оно оформлялось на работников компании.

Выяснить, кто именно занимался приемом вкладов. Каким образом и кому именно передавались полученные средства, проверить указанных лиц

94 на причастность к хищениям, не было ли случаев утаивания полученных средств у кассиров либо приемщиков.

Известную сложность вызывает расследование мошенничеств, связанных с бухгалтерской деятельностью. Обстоятельства, подлежащие выяснению и доказыванию, в данном случае определяются механизмом совершения и сокрытия преступления. В предмет доказывания бухгалтерского мошенни- чества входит выяснение следующей группы вопросов: определить механизм совершения и сокрытия средств от бухгалтерского учета; средствами каких фондов завладело виновное лицо; кто из должностных лиц либо лиц, управляющих персоналом, отвечал за организацию этого участка работы; имелись ли соучастники в данном преступлении; какие сводные документы были составлены виновным для завуалирования механизма следообразования; выявить группу первичных документов, в которых содержатся искаженные данные; определить сумму нанесенного ущерба; какие конкретно правила ведения бухгалтерского учета были нарушены; попытаться найти следы уничтожения документов; попытаться найти данные, свидетельствующие о ведении двойной бухгалтерии; определить обоснованность перечислений; проверить правильность взаимозачетов, если таковые имеются; определить группу фиктивных бухгалтерских проводок; проверить правильность зачисления средств на те или иные счета бухгалтерского учета; был ли руководитель предприятия осведомлен о деятельности бухгалтера; установить компе- тентность руководителя в сфере бухгалтерского учета.

Мошенничество с использованием поддельных документов достаточно распространенная форма коммерческого мошенничества. Обстоятельствами, подлежащими установлению и доказыванию являются документы, на основании которых мошенники завладевают имуществом. Таковыми могут выступать: гарантийное письмо, вексель, долговая расписка, товарно-транспортная накладная, платежное поручение банка, договор и т.д. Как правило, мошенники тщательно планируют свои действия, продумывают варианты ухода от ответственности в случае, если факт мошенничества будет об-

95 наружен. Данное мошенничество, в основном совершаются организованной преступной группой. Поэтому перед органами предварительного следствия и дознания стоит задача установить всех соучастников преступления.

При расследовании мошенничества с использованием поддельного до- кумента органы предварительного расследования должны сконцентрировать работу на выяснение следующих вопросов: определить круг документов, которые были использованы в процессе обмана; на какие конкретно реквизиты документа обратил внимание потерпевший; под влиянием каких конкретно обстоятельств потерпевший передал имущество в руки мошенникам; давались ли какие-либо устные обещания, подтверждающие намерения выполнить взятые обязательства или факт выполненного обязательства; совершались ли мошенниками какие-либо конкретные действия, подтверждающие намерение выполнить взятые обязательства, либо факт выполненного обязательства; кто принимал участие в изготовлении документов; каким образом наносились отдельные реквизиты документа (печать, штамп, бланк, подпись), полностью определить способ изготовления документа; узнать откуда был взят образец документа либо образцы отдельных реквизитов документов (например, рисунок печати, образцы подписи и т.д.); установить, являются ли бланки документов документами строгой отчетности (в необходимых случаях провести расследование относительно факта завладения данным документом); в случае, если ущерб мошенниками был причинен организации, проверить, нет ли среди ее сотрудников пособников совершения преступления, которые облегчили действия виновных лиц; узнать, проводилась ли проверка подлинности документа, если нет, то выяснить, кто был виновен в допущенной халатности; установить круг лиц, причастных к факту выдачи имущества в руки мошенников.

Соискатель анализируя научную и специальную литературу, судебную и следственную практику предприняла попытку определить и предложить уточненный термин «уголовно-процессуальное доказывание» и провести классификацию способов совершения и сокрытия коммерческого мошенни-

96 \Q чества: мошенничество, совершаемое в сфере рыночной экономики; мошен-

ничество, связанное с невыполением взятых обязательств; мошенничество в ходе осуществления бухгалтерской деятельности; мошенничество с использованием подложного документа.

ГО

§ 2. Типичные следственные ситуации и алгоритм действий следователя. Следственные версии

Процесс возникновения и исчезновения доказательств и иной криминалистически значимой информации, а также расследование преступлений диктует необходимость при решении многих вопросов тактики и методики расследования и методики экспертно-криминалистической деятельности основываться на их ситуационной природе1. Появление в криминалистической литературе публикаций исследовательского характера по данной проблеме послужило началом формирования криминалистической теории следственных ситуаций2.

В настоящее время ситуационный подход к расследованию преступле- Qy ний позволяет решать как традиционные, так и вновь возникающие кримина-

листические задачи на принципиально новой основе; его можно считать одним из наиболее перспективных направлений в криминалистике .

Для криминалистики крайне важен ситуационный анализ преступле ний, так как согласно современным научным представлениям о предмете * криминалистики в него включается не только следственная, но и криминаль-

ная деятельность, тоже имеющая ситуационную природу4.

См.: Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы методики расследования от- Q дельных видов преступлений: Дис. … д-ра юрид. наук. Харьков, 1967. С. 214.

2 Герасимов И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. Свердловск, 1975.С.168.

3 См.: Волчецкая Т.С. Криминалистическая ситуалогия. М., 1997. С. 247.

4 См.: Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. И.Фю Герасимова, Л.Я. Драпкина. М., 1994. С. 6;Яблоков Н.П. Криминалистика. М., 1995. С. 7.

97 ^ Именно ситуационный подход к преступной деятельности позволяет

осуществить научную разработку дифференцированных методических рекомендаций, указывающих на специфические особенности расследования сходных видов преступлений в зависимости от различных криминальных ситуаций (в каком регионе, в какое время года, в помещении или вне его протекала ситуация совершения преступления, имелись ли очевидцы на месте преступления и т. д.). В этой связи исследование в криминалистике во просов о криминальных ситуациях, выделение их специфики, построение классификационной схемы может принести несомненную пользу главным образом для решения общих вопросов их применения при расследовании, > ft поскольку именно криминальная ситуация обуславливает информационную

насыщенность исходной следственной ситуации.

Как подчеркивал А.В. Дулов, нельзя дать исчерпывающих научных ре комендаций по осуществлению любой интеллектуальной деятельности, если исследовать только проводимые отдельные действия, не принимая во внима ние внешние условия, ситуации, постоянно повторяющиеся в данной дея тельности. Это положение полностью относится и к деятельности по рассле- -., дованию преступлений1.

Опыт расследования преступлений, материалы судебной практики, связанные с коммерческим мошенничеством, свидетельствуют о повторяемости совокупности фактов, обстановки, поведения, действий преступников. Чаще всего такие закономерности повторения сходных фактов и обстоятельств имеют место по уголовным делам, относящимся к одной категории. Выявление типичности, повторяемости ситуаций в преступлениях рассматриваемой категории - одна из наших задач. Это также уточнение, конкретизация условий, в которых будет осуществляться решение тактических задач расследования.

См.: Дулов А.В. Тактические операции при расследовании преступлений. Минск, 1979. С. 15.

98

Условия, в которых осуществляется расследование преступлений дел в сфере коммерческого мошенничества, т. е. следственная ситуация, постоянно изменяется под воздействием объективных и субъективных факторов.

Определяя объективные и субъективные факторы, Р.С. Белкин указывает, что объективные факторы - это те, не зависящие от участников рассле- дования причины, которые вызывают изменение ситуации; субъективные факторы - причины, порождаемые действиями и поведением участников расследования и иных лиц, оказавшихся втянутыми в той или иной степени в сферу судопроизводства1.

Следственная ситуация, пишет С.А. Шейфер — это сложившееся на оп- ределенный момент расследования фактическое положение дела, от которого зависит дальнейшее направление расследования и характер принимаемых следственных решений2. Р.С. Белкин справедливо отмечает, что следственная ситуация - динамическая система, данные о ней образуют в представлении следователя своеобразную информационную модель, с которой он сообразует свои действия. Следственные ситуации по своей сути подразделяются на типичные и специфические; начальные, промежуточные и конечные; бесконфликтные и конфликтные, а в общем виде — на благоприятные и неблагоприятные для расследования.

В зависимости от характера следственной ситуации начального этапа расследования, наличия фактических данных выдвигаются следственные версии о событии в целом и его отдельных обстоятельствах.

Под версией в криминалистической практике следует понимать пред- положение следователя о наличии или отсутствии события или фактов из числа имеющих значение для правильного разрешения дела, основанное на доказательствах и других фактических материалах конкретного уголовного

1 См.: Аверьянова Т.В., Белкин Р.С, Бородулин А.И. и др. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования. М., 1997. С. 72.

2 См.: Шейфер С.А. Следственные действия. Система и процессуальная форма. М., 1981. С. 55.

99 О дела с учетом опыта расследования аналогичных дел, а также возможное

объяснение их возникновения и характера.

Построение следственных версий по делу необходимо для конкретизации целей расследования и следственных действий. Как указывает А.А. Хмыров, по строение версий является весьма ответственным моментом расследования, оно C?Q> имеет решающее значение для раскрытия преступления. Правильное построе-

ние следственных версий предполагает соблюдение целого ряда условий.

По мнению А.А. Хмырова, к построению версий следователь может приступить лишь при наличии объективных и субъективных оснований — со вокупности фактических данных, позволяющих выдвинуть предположитель- . ные объяснения расследуемого события или отдельных его обстоятельств1.

Расследование - познавательный процесс, целью которого является ус тановление истины, т. е. полностью соответствующих действительности зна ний обо всех обстоятельствах преступления. Процесс этот подчиняется об щим гносеологическим законам, однако, ему присущи и некоторые специфи ческие особенности. Обусловлены они, прежде всего, тем, что объектом по знания является событие прошлого, которое субъекты расследования не мог ли наблюдать непосредственно. Событие это не редко отличается сложно- ^ стью фактических обстоятельств, а порядок, средства и сроки познаватель-

ной деятельности следователя строго регламентированы законом .

Коммерческое мошенничество, как и любые другие, слагаются из системы взаимосвязанных поступков людей. В силу всеобщности отражения эти поступки не проходят бесследно. Они вызывают определенные последствия в виде так называемых «следовых картин» преступления. «Следовые картины» мошеннических операций в зависимости от степени их выраженности подразделяются на два вида: — явные (очевидные, «контрастные») и - неявные,

когда «контраст» между следом и общим фоном правомерной деятельности

О

1 См.: Хмыров А.А. Расследование хищений социалистического имущества, совер шаемых должностными липами. Краснодар, 1985. С. 61—62.

2 См.: Хмыров А.А., Зеленский В.Д. Криминалистика: Учебник. Краснодар, 1998. С. 260.

100 минимален. Явные и неявные следы, как правило, имеют многозначный характер. Их многозначность обусловлена опять-таки закономерностями отраженных процессов. Отражаются не только некоторые свойства мошенников и их преступных действий, но и другие, не представляющие интереса для расследования коммерческого мошенничества. Так возникает понятие признака преступления, который показывает отношение между предметами, явлениями. Он указывает на то определенное значение свойства следообразующего объекта, которое придается ему субъектом расследования. Признак — категория субъективная, оценочная. Он является той первичной информацией, с помощью которой объективные свойства, стороны предметов и явлений, отображающие мошенничество используются для расследования и доказывания.

Среди явных следов - признаков коммерческого мошенничества — вы- деляются следующие: полное несоответствие реальной хозяйственной операции ее документальному отражению; несоответствие записей в первичных и учетных документах; несоответствие записей в отчетных документах; наличие материальных подлогов в документах, имеющих отношение к расчету величины дохода (прибыли).

К числу неявных признаков коммерческого мошенничества относятся: несоблюдение правил ведения учета и отчетности; нарушение правил веде- ния кассовых операций; нарушение правил списания товарно- материальных ценностей; нарушение правил документооборота; нарушение технологической дисциплины.

Источниками первичной информации, содержащей признаки преступления, могут быть не только документы, но и лица: а) очевидцы сокрытия величины дохода, осознающие этот факт, но не участвовавшие в коммерческом мошенничестве (например, продавцы); б) очевидцы, наблюдавшие те или иные криминальные, хозяйственные и финансовые операции, но не оценивающие их как таковые (секретари, шоферы, работники охраны и др.); в) контрагенты — пособники в
совершении

101 коммерческого мошенничества (поставщики и потребители, составившие подложные документы: договоры, товарно-транспортные накладные, приходные кассовые ордера, справки и пр.); г) ревизоры, аудиторы, члены инвентаризационных комиссий. Наряду с указанными лицами источниками информации являются сотрудники службы ОБЭП. Для них многозначность признака служит логическим основанием построения нескольких предположений, объясняющих подлинное значение, например, способа действий при сокрытии прибыли. При этом многозначность способна уменьшаться при увеличении количества информации. Следовательно, уменьшается и число вариантов возможных объяснений признаков.

Работа по выявлению признаков коммерческого мошенничества может носить плановый (регулярный) характер. При ее выполнении возникают две типичные ситуации.

Ситуация 1. Выявление (получение) первичной информации о коммер- ческом мошенничестве произведено негласными методами.

Конфиденциальный путь обуславливает сокрытие процедуры проверки: а) наблюдение за технологическими процессами, передвижением и сбытом товарно-материальных ценностей, документооборотом; б) осмотр поме- щений, транспорта и документов; в) беседы с возможными очевидцами, специалистами консультантами; г) запросы в криминалистические учеты и банки данных; д) получение образцов (или копий) в целях их исследования в соответствующих лабораториях.

Не следует противопоставлять скрытность проверки доказательственному значению ее результатов. Последние должны фиксироваться в пись- менном виде (акте, рапорте, справке), а также с помощью технических средств (фотографии, аудио-видео записи и др.).

Предпочтительней случаи, когда процессуальные и непроцессуальные методы фиксации дополняют друг друга.

Развитие указанной ситуации может привести к тому, что предположения о сокрытии прибыли не подтвердятся. Такой результат, если он вполне

102 обоснован, не является ущербным. Другое развитие ситуации предполагает формирование исходной информации за счет количественно-качественных превращений первичных данных. Иными словами, предположение о подготовке или совершении коммерческого мошенничества находит свое подтверждение в результатах проверочных действий.

Ситуация 2. Характеризуется тем, что первичные коммерческого мо- шенничества получены из открытых и официальных источников (средств массовой информации, актов КРУ, справок и заключений аудиторских проверок, документов налоговых инспекций, полиции и др.). Проверочные действия в этой ситуации должны быть комбинированными: то, что возможно, производить открытым способом (гласно), а если это не даст результатов, то действовать скрытно.

Гласными действиями, которые могут быть произведены до возбуждения уголовных дел по коммерческому мошенничеству, являются:

а) ревизии и проверки отчетности, задачи которых связаны с выявлени ем финансовых и иных правонарушений;

б) аудиторские проверки по заданиям органов предварительного след ствия и дознания;

в) запросы и проверки органов предварительного следствия и дознания;

г) осмотры помещений и документов сотрудниками органов расследо вания;

д) получение образцов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции путем контрольных закупок;

е) получение объяснений от должностных и материально- ответственных лиц.

Не исключен вариант, когда все (гласные и негласные) проверочные действия опровергают достоверность полученных первичных сведении о коммерческом мошенничестве - это тоже результат. В случае подтверждения первоначальных данных, как и в первой ситуации, они закономерно превра-

103 О’ щаются в исходную информацию для последующего анализа сложившихся

следственных ситуаций.

Тактика негласных действий по проверке первоначальных данных о коммерческих преступлениях строится, главным образом, в рамках методов оперативно-розыскной деятельности. &Q Тактика оперативного документирования преступных действий субъ-

ектов анализируемых преступных деяний, как и личный сыск оперативных работников, не противоречит общим задачам криминалистической тактики. Применение тактических приемов при расследовании коммерческого мо шенничества должно быть ориентировано и на выявление сопутствующих , правонарушении: незаконного предпринимательства, взяточничества, хище-

ний и других.

Например, постоянное наблюдение за ассортиментом и его документальным сопровождением иногда позволяет выявить хищение (соучастие в сбыте похищенного) имущества. Многозначность признаков предполагает взаимосвязь должностных преступлений и хищение, совершенное путем мошенничества.

Значительно обогащают тактику проверочных действий при расследо-

Ъ

вании указанных преступлении консультации со специалистами или же их

непосредственное участие в оперативно-розыскных мероприятиях. Например, предметом консультации со специалистом-бухгалтером (ревизором, аудитором) может быть:

а) выяснение вида и степени относимости того или иного документа к расследованию коммерческого мошенничества;

б) причастность тех или иных лиц к составлению конкретных документов;

в) толкование значения полученных данных: если в ходе проверочных действий назначаются и проводятся ревизии, то типичными вопросами, под лежащими выяснению, являются: какова величина сокрытой части налогооб лагаемой прибыли?; какова сумма налога, который не был уплачен?; каким образом скрывался налогооблагаемый доход?

104 Q’ г) какова продолжительность совершения выявленных рассматривае-

мых правонарушений?

Тактические приемы на период ревизии (проверки) связаны с решением следующих задач:

а) обеспечением сохранности документов; ®& б) подбором образцов (прежде всего, подписей);

в) поиском черновых записей;

г) преодолением (нейтрализацией) противодействия расследованию (в частности, во время проведения ревизии).

1 о

В ходе проверочных действий не следует пренебрегать возможностями предварительных исследований документов (реквизитов, почерка, подписей) или их копий. Составленная экспертом (специалистом) справка о результатах исследования может быть в дальнейшем приобщена к материалам уголовного дела, если источник происхождения этих документов зафиксирован в допустимых и целесообразных формах.

ъ

Накопление исходной информации иногда производится без какого либо общего и четкого плана. Это объясняется тем, что для оперативных работников многие факты представляют относительно одинаковую ценность. Од-

нако планирование проверочных действии все же упорядочивает выявление и собирание доказательственной информации1.

Исходную информацию, собранную в ходе проверочных действий при расследовании коммерческого мошенничества, необходимо оценить с нескольких точек зрения:

а) насколько исходная информация относима к задачам расследования;

б) насколько она объективна по содержанию;

о

в) в какой степени она допустима в качестве доказательственной ин формации;

1 См.: Бабаев В.К. Налоговая полиция. Учебно-практическое пособие. М., 1994, с.201-207.

105

г) достаточно ли ее для принятия каких-либо процессуальных или иных решений;

д) какие перспективы для расследования открываются, если будет при нято то или иное решение;

е) какие методические и тактические решения могут быть приняты в зависимости от сложившейся следственной ситуации.

Криминалистический анализ является основным средством оценки исходной информации. Сущность анализа состоит в расчленении информации на составные части и ее систематизации. Основой для этого служит элементная и фазовая структура криминалистической характеристики преступлений в сфере экономики вообще и содержание криминалистической характеристики коммерческого мошенничества, в частности.

Оценку относимости и допустимости исходной информации следует производить раздельно: сначала по критериям относимости, а затем — по допустимости. Относимость информации понимается как наличие ее связи по содержанию с предметом доказывания при расследовании преступлений данной категории или же со вспомогательными (ориентирующими) фактами, служащими для его установления. Предмет доказывания (ст. 73 УПК РФ) по своей структуре во многом совпадает с основными элементами криминалистической характеристики коммерческого мошенничества, хотя это не одно и то же. Но если исходная информация собиралась в соответствии с этой структурой, то, как правило, она является относимой. В момент ее оценки не существует принципиальной разницы, относятся ли собранные данные к предмету доказывания или же помогают его установить. В последнем случае меняется лишь информационное значение содержания. Например, после того как в кассе предприятия обнаружены и зафиксированы в целесообразной и допустимой форме не оприходованные (неучтенные) наличные деньги («черный нал»), предшествовавшее этому анонимное сообщение (заявление) о месте хранения и количестве этих денег не теряет своих свойств относимости. Однако степень значимости его изменилась существенным образом.

106

При этом иногда становится возможным опустить (исключить) перво- начальный источник за ненадобностью.

В массиве исходной информации могут встретиться сведения об образе жизни тех или иных субъектов, об их интимных связях, пристрастиях и наклонностях. Данные сведения вполне относимы. Они имеют значение для поиска новых источников информации и для правильного выбора тактики действий субъектов расследования данной категории преступлений.

Допустимость означает пригодность с точки зрения законности ее ис- точников, методов и приемов получения сведений. Необходимый признак допустимости - возможность процессуальной проверки происхождения информации. Отсутствие такой возможности не позволяет включать собранные данные ни в общую, ни в какую-либо частную систему доказательств. Оценка допустимости исходной информации в качестве условной предполагает процессуальный и тактический выбор по схеме «если, то»:

а) если конкретная информация была получена в результате проведе ния следственного действия, например, осмотра документов, то она, безус ловно, допустима (более того, она подлежит обязательному приобщению к материалам дела);

б) если определенная доля сведений является результатом оперативных действий сотрудника органа дознания, то ее приобщение, с одной стороны, зависит от форм фиксации данной информации, а с другой, — от тактической целесообразности приобщения (например, источник информации пожелал остаться неизвестным, и оперативный работник учел это обстоятельство). Поскольку исходная информация должна быть зафиксирована в разнообраз ных документальных формах, их следует классифицировать (расчленить) и оценивать следующим образом.

Оценка объема и содержания исходной информации более сложна. Сначала весь объем данных должен быть сгруппирован по элементам криминалистической характеристики преступлений. После такой группировки будет заметно, каких сведений не достает, какие в избытке. Чаще всего дефицит

107 <->’ данных о действиях преступников, т. е. не вполне ясен механизм преступле-

ния. Дальнейший анализ следует вести раздельно по фазам развития престу пления. Они в достаточной степени условно прослеживаются по докумен тальным данным. В подготовительной фазе, как правило, вносятся изменения в первичную документацию и в учетные регистры, в фазе совершения - в от- ФО! четные документы. Возможна и обратная картина: прежде фальсифицируют-

ся итоговые документы, а затем — первичные.

Сопоставление отмеченных уровней учета и отчетности в ряде случаев позволяет выявить то, что называют негативными обстоятельствами. Например, судя по содержанию договоров, предприятие принимало предоплату за

j последующую поставку товаров, но приход денежных средств по кассовым

О

ордерам и кассовой книге не зафиксирован или не соответствует по времени, по сумме или же по источнику поступления. Смысл всей оценки исходной информации сводится к поиску обоснований для принятия одного из следующих решений о формах и средствах дальнейшего расследования:

а) в связи с отсутствием каких-либо признаков преступления, прове рочные действия прекратить;

б) в целях устранения значительных пробелов в составе исходной ин- формации продолжить предварительную проверку без возбуждения уголов ного дела;

в) возбудить уголовное дело в отношении конкретного лица или лиц. Если первый вариант решения не требует разъяснений, то последующие ну ждаются в более подробном анализе.

По второму варианту решения может сложиться одна из трех типовых следственных ситуаций, а точнее - ситуаций расследования. Общими факторами этих ситуаций являются:

а) степень осведомленности заинтересованных лиц о ходе и результа-

С ~

тах проверочных действии;

б) величина дефицита исходной информации;

?>

108

в) реальные возможности восполнить его за счет средств той или иной формы расследования.

Ситуация 1. Если проверочные действия были проведены без нарушения правил конспирации, а дефицит исходных данных является незначитель- ным, то одновременно с возбуждением уголовного дела рекомендуется провести так называемую реализацию материалов оперативно- розыскной деятельности.

Ситуация 2. Если заинтересованные лица достаточно информированы о ходе и результатах проверочных действий, но дефицит собранных данных не относится к поводам и основаниям возбуждения уголовного дела, то уголовное дело необходимо возбуждать. При этом оперативно- розыскные действия не должны прекращаться. Их цели и задачи определяются общим и согласованным планом расследования.

Ситуация 3. Если степень осведомленности заинтересованных лиц о ходе и результатах проверочных действий является незначительной, но оста- ется существенным дефицит исходной информации, а реальные возможности восполнить его следственным путем минимальны, то необходимо продолжить негласные проверочные действия.

Продолжение этих действий, как правило, связано с установлением ос- новных обстоятельств:

а) соответствуют ли сведения периодической отчетности данным бух галтерского учета;

б) если не соответствуют, то в каком объеме искажены отчетность и учет;

в) какими доказательствами (аргументами) подтверждается выявленное несоответствие;

г) какова связь между этими несоответствиями и суммами налогообла гаемой прибыли.

109

После окончания дополнительных и повторных проверочных действий исходная информация оценивается на новом количественном и качественном уровне.

Построение частных версий и планирование расследования.

Версии строятся сразу же, как только выявлены признаки совершения коммерческого мошенничества. Однако такие версии возникают в основном на базе типовой криминалистической характеристики и являются весьма предположительными суждениями. На первоначальном этапе расследования эти версии имеют множественный характер, поскольку на тот момент существует явный дефицит исходной информации. По мере накопления фактических данных о ходе проверочных действии число версий закономерно сокращается за счет их укрупнения, систематизации и конкретизации.

Таким образом, построение версий после того, как исходная информация сформирована, означает выдвижение на новой информационной основе более обоснованных и конкретных предположений о сущности исследуемой категории преступлений и о его «участниках. При этом возникают прежние задачи, которые необходимо решать сообразно новым условиям: а) выявление и извлечение (расшифровка) информации о мошенничестве из вещественных, документальных и личностных источников- носителей сведений; б) систематизация исходных данных, извлеченных из источников информации; в) интеграция (слияние) исходной информации с данными видовой криминалистической характеристики рассматриваемых преступлений - собственно построение версий; г) выведение следствий, вытекающих из версий.

К этому моменту, как правило, вопрос о поводах и основаниях к воз- буждению уголовного дела решен положительно.

Версии, в основном, строятся путем сопоставления исходной информации с типовой криминалистической характеристикой. Например, выдвигая версию о сговоре руководителей предприятий, в числе которых имеются лица, пользующиеся льготами по ведению финансовой деятельности, сотрудник органов предварительного следствия и дознания должен знать: это ти-

no

I О пично. Менее типична (но менее вероятна) версия о запланированной ликви-

дации одного из учредителей предприятия и его последующем банкротстве.

Разработка общих версий представляет собой выведение логических (мысленных) следствий в виде предположений частного характера о субъектах, их способах действий, следах - отображениях и вопросах, подлежащих

ФО разрешению. При этом частные версии выступают в свою очередь общими

посылками для выведения новых частных следствий-версий.

В порядке иллюстрации предлагается вариант разработки одной из версий при расследовании налоговых преступлений:

  1. Если сокрытие мошенничества выполнено за счет занижения выручки в учетно- отчетных документах, то наиболее вероятно, что в качестве субъектов могут выступать: руководитель предприятия; главный бухгалтер; бухгалтер.

| 2. Если это так, то можно предположить вероятные действия этих лиц:

занижение количества приобретенных товаров; занижение цены реализации; оплата товаром (бартер); открытие неучтенных торговых точек; внесение фиктивных записей в первичные документы, в отчет и баланс.

  1. Если такие действия могли быть совершены, то, вероятно, докумен- ° тальными источниками информации являются: путевые листы; товарно- транспортные накладные; журналы учета материальных ценностей; догово ры; платежные поручения; банковские выписки; главная книга; баланс (ф. 1, см. счета 46, 80 и 81); отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 2).

Здесь же следует иметь в виду наличные суммы денег и черновые за-писи должностных и материально-ответственных лиц, а также материалы предшествующих ревизий и проверок.

  1. Если в таких документах имеется материальный подлог или же они полностью фальсифицированы, то возможно и необходимо решить следую- щие вопросы: какова сумма заниженной прибыли (доходов); кем были со ставлены подложные документы и т. д.

Ill

Наряду с документальными источниками информации предполагается и существование личностных, с помощью которых можно выяснить как эти вопросы, так и дополнительные: каковы структура и статус предприятия; каковы материальные условия жизни руководителей предприятия и характер их социальных связей (в том числе и преступные); когда и кем проводилась последняя документальная поверка и каковы ее результаты; каким образом объясняют руководители предприятия нарушенные договорные обязательства, финансовой деятельности, и т.п., то сокрытие мошеннических действий каким образом осуществлялось заинтересованными лицами; каким образом заинтересованными лицами может быть организовано противодействие расследованию.

После завершения разработки каждой из построенных версий, на- чинается планирование их проверки.

  1. Сначала необходимо определить последовательность решения сформу- лированных вопросов: какой из них надлежит решать в первоочередном порядке, а какой - позднее. Приведенный перечень в целом отвечает данному условию. Но многое зависит от конкретной ситуации расследования.

  2. Продолжение планирования связано с выбором действий, в результате которых могут быть решены поставленные вопросы, а значит, и прове- рены версии. Форма проведения этих действий может быть оперативная, либо процессуальная, либо одновременное использование разных форм.

К числу официальных действий относятся: проверка представителями Центрального Банка либо, налоговыми органами финансово- хозяйственной деятельности; инвентаризация; запросы в вышестоящие организации; запросы в информационные центры и учеты; запросы в налоговые инспекции; запросы в контрольно-ревизионные учреждения; консультации со специалистами; опрос работников предприятия; проведение предварительных исследований.

Следственными действиями являются: выемки документов; осмотры документов и вещественных доказательств; допросы руководителей пред-

112 «О приятия; обыски по месту работы и месту жительства; назначение и проведе-

ние экспертиз; очные ставки.

  1. При составлении плана учитываются ситуации, которые реально сложились на момент планирования. В самом общем виде можно их разде лить на три типа. <~3 Ситуация!. Исходная информация о коммерческом мошенничестве

формировалась, главным образом, средствами оперативно-розыскной дея тельности. За счет «освещения изнутри» стало возможным знать о преступ ной деятельности многое о многом». В таком случае план расследования бу дет включать неожиданное для субъектов преступления одновременное про- ) ведение серии оперативных мероприятий и следственных действий.

Таким планом расследования («планом-атакой») обычно намечаются задержания и обыски, осмотры и выемки, допросы свидетелей и назначение экспертиз. Ситуация эта весьма благоприятна с точки зрения перспектив расследования, но требует значительного количества исполнителей и хорошего взаимодействия между ними.

Ситуация 2. Исходные данные формировались в ходе проведения глас ных запросов и ревизий, в получении объяснений и т. д. План расследования w («план-цепь»), составленный в этой ситуации, должен предусматривать до-

вольно жесткую последовательность производства следственных, оператив но-розыскных и иных действий. Это могут быть: выемка, осмотр, допрос свидетелей, обыск по месту жительства и по месту работы подозреваемых лиц. Как правило, результаты предыдущей процедуры служат исходной ба- зой для последующей. Поэтому реализация такого плана не требует много численных исполнителей одновременно. I Ситуация 3. Она охватывает случаи «внепланового» и гласного обна-

ружения одного из эпизодов коммерческого мошенничества. После скоро- течной проверки и возбуждения уголовного дела обычно мало что проясня ется. Ограниченность информации о конкретном эпизоде преступной дея- j тельности (например, о сбыте продукции в незарегистрированной торговой

I *

г

113 точке) не позволяет судить ни о масштабе коммерческого мошенничества, ни об участниках. Знание «малого о малом» обуславливает включение в план большого числа проверяемых версий. Такой план расследования («план-зонд») требует осторожного на «ощупь» проведения следственных действии: осмотров и экспертиз, выемок и ревизий, обысков по месту жительства и работы подозреваемых и обвиняемых. При расследовании коммерческого мошенничества нужно учитывать, что допрос подозреваемого и обвиняемого не является неотложным и первоочередным следственным действием. Даже если ситуация в целом благоприятна, в первую очередь следует запланировать допрос тех свидетелей, добросовестность показаний которых не вызывает сомнений. Здесь же целесообразно предусматривать запись и воспроизводство фонограмм и видеозаписей. Полезность демонстраций не протокольных, а аудиовизуальных показаний свидетелей при допросе подозреваемого представляется очевидной.

Планирование проверки версий заканчивается тем, что подбираются исполнители указанных действий и назначаются сроки их выполнения.

Последующее планирование переносится на уровень тактики проведения конкретных действий . Планирование тактики производства отдельных следственных действии строится в расчете на интеллектуальное сопротивление руководителей предприятий. Как правило, исходная информация не «ориентирует», какие формы противодействия расследованию будут использованы в данном случае. Поэтому при планировании, например, выемки, осмотра либо при проведении обыска следует продумать:

а) полученные соответствующие консультации у специалиста при про ведении следственных действий и наиболее вероятные противодействия воз можно предприняты виновными или иными лицами;

б) имеются ли условия для процессуальной фиксации неправомерных действии должностных или материально ответственных лиц ходе проведения следственных действий;

1 См.: Бабаев В.К. Там же. С. 212-217.

114

в) будут ли производиться следственные действия в ситуации, когда об этом должны узнать правонарушители, либо, напротив, никто из них не дол жен быть на этот счет осведомлен;

г) возможен ли худший вариант развития событий (физическое сопро тивление, бегство, провокации и др.).

В ходе планирования следственных действий необходимо предусмотреть возможности использования технических средств фиксации доказатель- ственной информации.

§ 3. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий по делам о коммерческом мошенничестве

Осмотр места происшествия. Осмотр-понятие обобщающее. Оно объединяет в себе несколько видов этого следственного действия. Когда речь идет о следственном осмотре, имеется в виду один из его видов.

Значение осмотра исключительно велико, потому что он относится к таким следственным действиям, проведение которых позволяет обнаружить, исследовать и закрепить доказательства, устанавливающие событие преступления и виновность конкретного лица, выявить обстоятельства, способствовавшие совершению преступления.

Осмотр, который проводится в процессе предварительного расследования, принято называть следственным в отличии от осмотра, осуществляемого судом (ст. ст. 284, 287 УПК РФ).

Осмотр может быть составной частью таких следственных действий, как задержание; обыск; выемка; наложение ареста на почтово-телеграфные отправления, их осмотр и выемка; следственный эксперимент; проверка показаний на месте; контроль и запись переговоров. Такой осмотр является вспомогательным, так как он обеспечивает реализацию целей указанных

115 следственных действий. Его результаты фиксируются в протоколе соответствующего следственного действия.

Закон для производства осмотра не предусматривает вынесения каких- либо специальных постановлений.

Новое уголовно-процессуальное законодательство в зависимости от объекта осмотра называет следующие его виды: осмотр места происшествия, местности, жилища, предметов и документов (ст. 176 УПК РФ), осмотр помещений (ст. 177 УПК РФ); осмотр трупа (ст. 178 УПК); осмотр почтово-телеграфных отправлений (ст. 185 УПК РФ); осмотр фонограммы записи переговоров (с. 186 УПК РФ).

Осмотр места происшествия является важным следственным действием, несовершение которого может повлечь существенную неполноту рассле- дования. Место происшествия представляет собой место, где произошло событие, связанное с катострофическими последствиями, в том числе, свидетельствующее о наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Происшествие по своему смысловому значению представляет собой событие, нарушившее обычный ход вещей.

Место происшествия включает в себя как место совершения общественно опасного виновного деяния, так и место его подготовки, сокрытия предметов преступного посягательства, орудий преступления и иных вещественных доказательств.

Анализ положений, содержащихся в ст. 176, 177 УПК РФ, показывает, что осмотр места происшествия преследует три главные цели: обнаружить следы преступления, другие вещественные доказательства; выяснить обстановку происшествия, а равно иные обстоятельства, имеющие значение для дела; зафиксировать все обнаруженное в той последовательности, в которой это происходило, в том виде, в каком наблюдалось во время осмотра.

Основными задачами осмотра происшествия являются: выяснение об- становки происшествия для юридического ее закрепления, механизма и иных его обстоятельств; обнаружение, фиксация, изъятие материальных следов

116

преступления, других вещественных доказательств; отражение всех действий следователя и всего обнаруженного в той последовательности и в том виде, в каком обнаруженное наблюдалось в момент осмотра; описание и перечисление всего изъятого при осмотре; принятие мер к сохранению изъятых в процессе осмотра предметов и документов.

При осмотре местности исследуется конкретная территория или водное пространство с целью обнаружения вещественных доказательств, похищенных вещей, ценностей, орудий преступления либо иных следов. Он также проводится для обнаружения скрывшегося с места преступления лица, его совершившего.

В отличии от осмотра помещений, котором шла речь в ст. 178 УПК РСФСР 1960 г., новый УПК РФ (ст. 177 УПК РФ) предусматривает такой вид осмотра, как осмотр помещения организации. И это не случайно, поскольку в данной статье законодатель вводит новый вид осмотра - осмотр жилища (под которым понимается осмотр помещения).

Осмотр предметов производится в тех случаях, когда они имеют отно- шение к расследуемому преступлению. К таковым могут относится предметы преступного посягательства (например, вещи и ценности); орудия преступления, одежда потерпевшего, подозреваемого и иные источники криминалистически значимой информации, которые могут быть необходимы для установления обстоятельств, имеющих значение для дела. В ряде случаев после осмотра места происшествия, производства обыска и выемки возникает необходимость в повторном осмотре и детальном изучении обнаруженных при этом предметов. Если осмотренные предметы имеют значение вещественных доказательств, они приобщаются к уголовному делу.

Говоря об осмотре документов, следует иметь ввиду, что в качестве доказательств они допускаются в тех случаях, когда изложенные в них сведения имеют значение для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию (ст. 84 УПК РФ). Документы осматриваются в первую очередь для получения сведений, имеющих значение для дела, установления тех или иных

117 ^ данных для последующего их сопоставления со сведениями, содержащимися

в других документах.

Осматривая каждый документ, следователю необходимо обращать внимание на все реквизиты, фиксируя следующую информацию: когда, кем и где он составлен, выдан; имело ли лицо его подписавшее на это необходимые **& полномочия и др.

Исследуя само содержание документа, выясняются сведения: о мате риале, на котором он исполнен и кем; о наличии подчисток, исправлений или иных следов. Если документы обладают признаками вещественных доказа тельств, то они осматриваются следователем как предметы (ст. 81 УПК РФ). у В отличии от вещественного доказательства, являющегося первоисточ-

ником сведений об обстоятельствах, подлежащих доказыванию (обычно, эти сведения отображаются механическим путем), иные документы являются чаще всего производными доказательствами ( сведения об обстоятельствах, подлежащих доказыванию, перед своим отображением проходят через сознание человека).

Иные документы допускаются в качестве доказательств, если изложенные в них сведения отвечают требованиям относимости, т. е. имеют значение для установления обстоятельств, указанных в ст. 73 УПК РФ.

Документы могут быть изъяты при проведении следственных действий (бухгалтерские документы, документы, удостоверяющие личность, медицинские документы). Представлены по запросу органов предварительного расследования (справки, характеристики). Документами признаются и материа-лы доследственной проверки (рапорт, акты изъятия, акты ревизии, объяснения и т. д.).

При расследовании преступлений, связанных с нарушениями определенных правил либо возложенных на виновного обязанной, к материалам уголовного дела должны быть приобщены соответствующие инструкции или выписки из них .

1 См.: Бюллетень ВС РФ. 1995. № 2. С. 10.

3

118 О Документы, которые на территории иностранных государств составле-

ны или удостоверены в соответствующей форме компетентным государст венным органом или официальным лицом и скреплены гербовой печатью, принимаются в соответствии с условиями договоров (о правой помощи) на территории СССР (России) без какого-либо дополнительного удостоверения *0 (легализации)1.

Особым видом документов являются материалы служебного (ведомственного) расследования.

Обязательным условием допустимости документов, как доказательств, является наличие сведений о том, каким образом он попал в дело (например,

сопроводительное письмо, рапорт оперативного работника, протокол следст-

О

венного действия).

В определенных случаях, для допустимости сведений, содержащихся в документе, должна быть соблюдена форма, предусмотренная для документов подобного рода (наличие печати, подписи уполномоченного лица и т.д.).

К делу может быть приобщена копия документа, но в этом случае она должна быть сверена с подлинником и удостоверена лицом. Производящим расследование. ^ Истребование и использование в доказывании конфиденциальной ин-

формации предполагает соблюдение положений соответствующих нормативных актов. Так, например, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также по счетам и вкладам физических лиц

е

выдаются кредитной организацией органам предварительного следствия с

согласия прокурора ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12. 1990 г.).

О

1 Постановление Пленума ВС СССР «О вопросах, связанных с выполнением судами договоров с иностранными государствами об оказании правовой помощи по гражданским, семейным и уголовным делам» от 19.06.1995. № 2.

119

Документы приобщаются к материалам уголовного дела и хранятся в течении всего срока хранения. При этом вынесение какого-либо постановления не требуется. По ходатайству законного владельца изъяты и приобщены к уголовному делу документы или их копии могут быть переданы ему для ответственного хранения.

Документы, обладающие признаками, указанными в ч. 1 ст. 81 УПК РФ, должны быть признаны вещественными доказательствами. Вместе с тем, при разграничении таких источников доказательств, как вещественные доказательства и иные документы следует иметь ввиду следующее. Оба указанные источника могут служить средствами для обнаружения преступления и установления обстоятельств уголовного дела (п. 3 ч. 1 ст. 81 УПК РФ). Однако, документы (как вещественные доказательства), обладают этим признаком именно в силу того, что они служили орудиями преступления или сохранили на себе следы преступления; либо на них были направлены преступные действия. Например, документы, удостоверяющие личность, являются иными документами. Если же эти документы, ранее похищенные у потерпевшего, были обнаружены у подозреваемого, либо в них имеются подчистки и т. п., то они признаются вещественными доказательствами. В этом случае, такие документы должны быть осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства.

Осмотр почтово-телеграфных отправлений допускается только в тех случаях, когда на это требуется судебное решение, полученное с согласия прокурора. Прежде чем принять решение о выемке почтово- телеграффных отправлений в учреждениях связи, следователь должен произвести ее осмотр. Когда в выемке нет необходимости, ограничиваться только осмотром почтово-телеграфных отправлений. При этом осмотр выступает в качестве самостоятельного следственного действия и осуществляется по правилам осмотра документов или предметов. Осмотр указанных отправлений производится в почтово-телеграфных учреждением с участием их работников, которые выступают в качестве понятых.

120 О Результативность осмотра падает прямо пропорционально времени,

прошедшему с момента совершения преступления. Не случайно, поэтому ос мотр места происшествия является единственным следственным действием, которое в соответствии с ч. 2 с. 176 УПК РФ может производиться до возбу ждения уголовного дела в случаях, не терпящих отлагательства. В этих слу- С’Э чаях, при наличии к тому оснований, уголовное дело возбуждается немед-

ленно после проведения осмотра места происшествия.

К не терпящим отлагательства относятся ситуации, когда промедление

с осмотром может привести к невосполнимой утрате следов и вещественных

доказательств, невозможности восстановить объективную картину проис-

i шедшего, своевременно установить и задержать лицо, совершившее преступ-

ление и т. д.

Неотложность его проведения обусловлена возможностью необратимого изменения первоначального состояния обстановки и объектов осмотра, а также тем, что в ходе осмотра следователь и дознаватель могут получить такие сведения. Которые влияют на весь дальнейший ход расследования.

Осмотр является не только неотложным, но и незаменимым следствен ным действием, ибо невозможность непосредственного обозрения и воспри- ^ ятия обстановки, ее многих существенных для исследования деталей не мо-

гут быть впоследствии компенсированы даже самыми подробными показаниями свидетелей и иными материалами дела.

Непосредственный руководитель и исполнитель выполняемых при производстве осмотра действий, несет ответственность за полное, всесторон-нее и объективное его проведение в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства. Во время производства осмотра он впра- ве давать органу дознания обязательные для исполнения поручения.

В соответствии со ст. 41 УПК РФ дознаватель также правомочен само ед стоятельно производить осмотр, в том числе по делам, по которым предвари тельное следствие обязательно (ч. 2 ст. 157 УПК РФ). При этом он пользует ся полномочиями следователя.

121 О При производстве осмотра вправе участвовать прокурор (ст. 37 УПК

РФ), начальник следственного отдела (с. 39 УПК РФ), которые в рамках их полномочий вправе не только осуществлять надзор и контроль за порядком его производства, но и давать следователю (дознавателю) указания в направ лении наиболее полного, всестороннего и объективного осмотра исследова- ^’^ ния обстановки происшедшего.

Одним из условий качественного производства осмотра является уча стие в нем соответствующих специалистов, что способствует выявлению следов, установлению механизма их образования, в том числе изъятию и со хранению предметов и документов, имеющих значение для дела, и т. д. Тако- > выми могут быть представители самых различных отраслей знания: области

криминалистики, судебной медицины, химии, биологии, пожарного дела, ав- тотехники, искусства и т. д. Следует иметь в виду, что уголовно-процессуальный закон предусматривает случаи обязательного участия специалиста в осмотре (ст. 178 УПК РФ).

Ъ

В соответствии с п 1 ч. 2 ст. 70 УПК РФ участие в осмотре (как и в ином следственном действии) лица в качестве специалиста не является основанием для его отвода, если он в дальнейшем участвует в качестве эксперта.

Не менее важным является решение вопроса об участии в проведении осмотра подозреваемого, обвиняемого, потерпевшего. К осмотру они могут привлекаться с разрешения следователя (дознавателя). При этом он учитывает целесообразность их участия в данном следственном действии (предварительно выяснив, будет ли это способствовать выяснению обстоятельств про-исшедшего, отысканию следов и орудий преступления). Если следователь (дознаватель) дал такое разрешение, то в осмотре, проводимого совместно с подозреваемым и обвиняемым, по их ходатайству может участвовать защитник (п. 5 ч. 1 с. 53 УПК), который вправе привлечь к производству данного

О

следственного действия специалиста (п. 3 ч. 1 с. 53 УПК РФ).

Осмотр должен производиться с участием понятых. Если он проводится в труднодоступной местности и при этом отсутствуют надлежащие сред-

122 О ства сообщения, либо когда осмотр связан с опасностью для жизни и здоро-

вья людей, участие понятых не обязательно. В этом случае следует применять технические средства фиксации хода и результата осмотра.

Понятые подбираются на общих основаниях. Исключение составляет осмотр почтово-телеграфных отправлений, где понятыми являются работни- ФЭ ки почтово-телеграфного учреждения (ч. 5 ст. 185 УПК РФ).

При прибытии на место осмотра необходимо удостовериться в лично сти приглашенных понятых, установить, не заинтересованы ли они в деле. Разъяснить им права, ответственность, а также порядок производства осмот ра и обязанности (ст. ст. 164, 170 УПК РФ). ( В необходимых случаях следователь (дознаватель) предупреждает всех

участников осмотра (понятых, специалистов, потерпевшего, свидетеля и других лиц) о недопустимости разглашения без соответствующего разрешения данных, ставших им известными при производстве данного следственного действия данных предварительного следствия (в том числе и сведений). Об это у них берется соответствующая подписка с предупреждением об ответственности по ст. 310 УК РФ.

Осмотр следов преступления и иных обнаруженных предметов произ- w водятся на месте осмотра. В то же время следует иметь в виду, что иногда

бывают случаи, когда для проведения полного и всестороннего осмотра требуется длительный промежуток времени, а порой и вовсе его провести невозможно или крайне затруднительно (неблагоприятные погодные условия, ночное время и т.п.).

Учитывая данную ситуацию, законодатель установил порядок, в соот ветствии с которым следы преступления и предметы, осмотренные при ос мотре места происшествия, местности и жилища, следователь изымает, упа ковывает, опечатывает, заверяет своей подписью и подписью понятых непо- ^ средственно на месте осмотра. При этом изымаются только те предметы, ко-

торые могут иметь отношение к уголовному делу. В указанном случае в про-

123 токоле, по возможности, указываются индивидуальные признаки и особенности изымаемых предметов (ч. 3 ст. 177 УПК РФ).

Изымаемые при осмотре места происшествия предметы упаковываются и опечатываются таким образом, чтобы в процессе хранения они не поте- ряли доказательственного значения. В протоколе указывается, где они будут храниться. Следует иметь ввиду, что в протоколе осмотра необходимо указать сведения об упаковке, печати, которой опечатываются, изъятые и упакованные предметы (номер печати, орган, которому она принадлежит и др.).

Одним из условий обеспечения соблюдения установленного законом порядка осмотра является обязательное предъявление понятым и иным участникам осмотра всего, что обнаружено и изъято при осмотре. Об этом в протоколе осмотра делается соответствующая запись, что в дальнейшем удостоверяется подписями всех участников осмотра.

В случае осмотра жилища, как одного из разновидностей помещений, должно быть соблюдено требование ст. 25 Конституции о том, что против воли проживающих в нем лиц иначе как в случаях, установленных федеральных федеральным законом, или на основании судебного решения, никто не может в него проникать. В этой связи законодатель допускает проведение осмотра жилища только с согласия проживающих в нем лиц (ч. 5 ст. 177 УПК РФ). Если эти лица возражают против осмотра, то следователь обращается в суд с ходатайством о производстве данного следственного действия, предварительно получив на это согласие прокурора в соответствии со ст. 165 УПК РФ.

Осмотр помещения организации производится с участием представителя ее администрации. В случае осмотра хранилищ с материальными ценно- стями необходим пригласить для участия в данном следственном действии материально-ответственного лица или иных представителей, выделенных администрацией предприятия. Если отсутствует такая возможность, осмотр помещения организации может быть произведен без участия представителя администрации. В данной ситуации следователь должен сделать соответст-

О вующую запись в протоколе осмотра и указать причину отсутствия такой

возможности.

Следственные органы редко проводят осмотр места происшествия по делам, связанным с расследованием экономических преступлений. Объясня ется это тем, сто обстановка совершения преступления в данном случае не О всегда имеет доказательственное значение. Тем не менее в некоторых ситуа-

циях осмотр места происшествия помогает зафиксировать состояние предметов, которые могли быть использованы в процессе совершения преступления. Обозначенное следственное действие является особенно важным при расследовании присвоений, растрат. При расследовании дел этой категории осматриваются склады, контейнеры, подсобные помещения, из которых изымалось имущество.

Местом совершения коммерческого мошенничества, в основном, является помещение: офис, расчетно-кассовый центр, операционный зал, компьютерный зал и т. д.

При осмотре места происшествия следует обратить внимание на дета ли, которые способствуют восстановлению картины преступления. Не нужно фиксировать внимание на предметах, не имеющих доказательственного зна- ‘^ чения, описании места их расположения, особенности строения желательно

описать лишь в общих чертах.

В протоколе осмотра места происшествия необходимо отразить состояние исправности компьютеров, факсов, принтеров. Кроме того, пелесо-образно зафиксировать все данные о приборах, с использованием которых могли изготавливаться фиктивные либо подложные документы. В дальнейшем перед органами, осуществляющими расследование, может встать вопрос, связанный с местом изготовления того или иного документа. Именно поэтому очень важно заранее исключить ситуации подмены принтеров, факсов и т. д.

125 О Предметами, изъятыми с места происшествия, могут быть: чернильные

авторучки, головки матричных принтеров, штампы, печати, записные книжки, распорядительные записки и пр.

Осмотр места происшествия является необходимым следственным действием в случаях, когда задержание происходит в момент совершения ви- VQ новным мошеннических действий.

Указанное следственное действие помогает зафиксировать обстановку преступления. В дальнейшем это может оказать влияние на установление приемов и методов преступного завладения имуществом. Как правило, данные действия производятся на основании результатов оперативно-розыскной

j деятельности, поэтому у органов следствия и дознания имеется реальная

О

возможность качественно подготовиться к этому мероприятию.

Осмотр места происшествия применяется в случае обнаружения тайников, специальных контейнеров, используемых для хранения похищенного имущества.

ъ

Конструкция средств сокрытия имущества , предметов помогает определить масштаб преступной деятельности, время совершения преступления, период времени, в течение которого были совершены те или иные незаконные операции и сделки.

При осмотре помещений, в которых скрывалось похищенное имущество, необходимо зафиксировать факт их принадлежности подозреваемому лицу.

В связи с выше названной целью, надлежит установить следы пребывания подозреваемого в данном месте. Именно для этого, с места происшествия изымаются окурки, вещи, остатки пищи, следы биологического происхождения и т. д.

Неоспоримым доказательством причастности подозреваемого к най денным предметам являются отпечатки пальцев. ^ Последние могут оставаться на: телефонных трубках, стаканах, элек-

трических выключателях, предметах личного пользования. В данных случаях нужно описать основные признаки обнаруженных предметов. Особое внима-

3

126 ние надлежит обратить на содержание урн, архивов, состояние печатей, пломб.

Итак, осмотр места происшествия требует к себе серьезного отношения от лиц, производящих его.

По верному определению Н.В. Терзиева, осмотр — это значительно более сложная деятельность, чем только обозрение предметов внешнего мира, так как в ходе осмотра следователь … не только обозревает предметы, но и исследует их1.

Обыск. Производство обыска предусмотрено в ст. 182 УПК РФ. Основанием для производства обыска является наличие достаточных данных полагать, что в каком- то помещении или ином месте, или у какого-либо лица могут находится орудия преступления, предметы, документы и ценности, могущие иметь значение для уголовного дела.

Обыск производится по постановлению следователя. Обыск в жилом помещении производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, предусмотренном статьей 165 УПК РФ.

До начала производства обыска следователь предъявляет постановление об его производстве, а в случаях, предусмотренных частью третьей на-‘ званной статьи, - решение суда, разрешающее его производство.

Перед производством обыска следователь предлагает добровольно выдать подлежащие изъятию предметы и документы, могущие иметь значение для уголовного дела. Если они выданы добровольно и нет оснований опасаться сокрытия подлежащих изъятию предметов и документов, следователь вправе не производить обыск.

При производстве обыска могут вскрываться помещения и хранилища, если владелец отказывается добровольно их открыть. При этом не должно допускаться не вызываемое необходимостью повреждение имущества.

См.: Терзиев Н.В. Некоторые вопросы следственного осмотра места преступления. М.,1955. С. 4.

127

Следователь принимает меры к тому, чтобы не были оглашены выяв- ленные при обыске обстоятельства частной жизни, личной и семейной тайны лица, занимающего данное помещение, или других лиц.

Следователь вправе запретить лицам, присутствующим в месте, где производится обыск покидать его, а также общаться друг с другом или иным лицом до окончания обыска.

При производстве обыска составляется протокол в соответствии с тре- бованиями статей 166-167 УПК РФ.

В протоколе должно быть указано, в каком месте и при каких обстоя- тельствах были обнаружены предметы или документы, выданы они добровольно или изъяты принудительно. Все изымаемые предметы должны быть перечислены с точным указанием количества, меры, веса, индивидуальных признаков и по возможности цены.

Если при производстве обыска были предприняты попытки уничтожить или спрятать предметы или документы, подлежащие изъятию, об этом отмечается в протоколе с указанием принятых мер.

Копия протокола обыска вручается лицу, у которого он был произведен, либо совершеннолетнему члену его семьи. Если обыск производится в организациии, то копия протокола вручается под расписку ее представителю.

Обыск является самостоятельным следственным действием, произво- димым с целью обнаружения (отыскания) и изъятия орудия преступления, предметов, документов и ценностей, имеющих значение для уголовного дела, которое основывается на подкрепленном достаточными фактическими данными предположениями о том, что они могут находиться в каком-либо помещении, ином месте или у какого-либо лица (личный обыск). Такие данные могут получены как уголовно- процессуальными, так и оперативно-розыскным путем. При их отсутствии, оснований для проведения указанного следственного действия нет.

Обыск также проводится с целью отыскания имущества, на которое может быть обращено взыскание в возмещение причиненного преступлением

128 материального ущерба или которое может быть конфисковано судом. Данное следственное действие производится и для обнаружения разыскиваемых лиц и трупов.

Содержание обыска заключается в принудительном, помимо чьей-либо воли, обследовании местности, помещений и отдельных лиц. Обыск может проводится в любом месте, где по предположению следователя находятся предметы, документы и ценности, имеющие значение для уголовного дела. Как правило, обыск производится у обвиняемых (подозреваемых), однако при наличии соответствующих оснований он может быть произведен у иных лиц.

Проведение данного следственного действия возможно на любом этапе расследования уголовного дела. Однако наиболее эффективным является обыск, проводимый в самом начале расследования, когда еще сохраняет свое действие фактор внезапности. В данном случае существенно ограничиваются возможности для сокрытия или перепрятывания преступниками предметов, документов и ценностей, имеющих значение для уголовного дела. Допускается повторное проведение обыска.

При проведении обыска должны соблюдаться общие правила произ- водства следственных действий, установленных ст. 164 УПК РФ.

По общему правилу, обыск может производиться только в рамках воз- буждения уголовного дела по мотивированному постановлению следователя в любом помещении, месте или у какого-либо лица. Без постановления следователя производится только личный обыск, т.е. обыск подозреваемого (обвиняемого), который имел место при задержании лица или заключении его под стражу, а также обыск лиц, находящихся в помещении или ином месте, в котором производится обыск, в отношении которых имеются достаточные основания полагать, что они скрывают при себе искомые предметы и документы (ст. 184 УПК РФ).

Дополнительные процессуальные требования предъявляются к произ- водству обыска в жилом помещении. Это обусловлено тем, что согласно ст.

129 0 25 Конституции РФ жилище неприкосновенно. Никто не вправе проникать в

жилище против воли проживающего в нем лиц иначе как в случаях, установ ленных федеральным законом или на основании судебного решения. Фор мальным основанием для проведения данного следственного действия в жи лом помещении является судебное решение, принимаемое в соответствии со :’Q) ст. 165 УПК РФ. Для получения такого решения следователь возбуждает пе-

ред судом с согласия прокурора ходатайство в форме постановления о проведении данного следственного действия (см. приложение 38 к УПК РФ; подробно об этом см. ст. 165 УПК РФ).

Предваряет обыск процедура предъявления следователем, всем присутствующим соответствующего постановления, а в случае проведения его в жилом помещении - решения суда. Указанные документы должны предъявляться таким образом, чтобы присутствующие могли ознакомиться с их содержанием.

Следователь вправе отказаться от проведения обыска, если по его предложению каким-либо лицом добровольно выданы искомые предметы, документы и ценности. Однако такой отказ возможен лишь в том случае, ко гда отсутствуют основания полагать, что выданы не все предметы, докумен- О ты и ценности, имеющие значение для уголовного дела.

При проведении обыска допускается правомерное причинение ущерба посредством повреждения имущества. Например, с использованием специальных технических средств могут вскрываться помещения, хранилища (архивы, склады, сейфы и т. д.) в том случае, когда их владелец по каким-то причинам отказывается их открыть. За причинение ущерба в результате совершения неправомерных действий лицо, производящее обыск, несет ответ- ственность в соответствии с действующим законодательством России.

По окончании обыска не должно иметь место разглашение полученных 3 в результате его проведения конфиденциальной информации, составляющей

личную либо семейную тайну лиц, занимающих данное помещение или других лиц. Для этого следователь обязан принять все необходимые меры, на-

130

i

0 пример, предупредить лиц, присутствующих при проведении данного след-

ственного действия, о необходимости сохранения в тайне ставших им известными обстоятельств и сведений.

В соответствии со ст. 23 Конституции РФ каждый имеет право на непри косновенность частной жизни, личную и семейную тайну, защиту своей чести и h’O доброго имени, а также право на тайну переписки, телефонных переговоров,

почтовых, телеграфных и иных сообщений. Ограничение этого права допускается только на основании судебного решения. Согласно ст. 150 ГК РФ личная и семейные тайны относятся к нематериальным благам, которые защищаются в соответствии с законодательством России. Перечень конфиденциальных сведений приводится в Указе Президента РФ от 6 марта 1997 года № 1888 «Об ут-верждении перечня сведении конфиденциального характера» .

В качестве таковых, помимо прочего, определены сведения о фактах, событиях и обстоятельствах частной жизни гражданина, позволяющие иден- 1 тифицировать его личность (персональные данные), за исключением сведе-

ний, подлежащих распространению в средствах массовой информации в ус- тановленных федеральными законами случаях.

В целях достижения максимального эффекта от проведения данного u> следственного действия, следователь вправе вплоть до его окончания, запре-

тить лицам, присутствующим при обыске, покидать данное место, а также общаться между собой или иными лицами.

В процессе обыска в обязательном порядке изымаются предметы и до кументы, изъятые из оборота, даже если они не имеют значения для уголов- ного дела. Оборотоспособность предметов и документов означает допусти мость совершения сделок и иных действий, направленных на их передачу в рамках гражданско-правовых отношений. В ст. 129 ГК РФ определено, что объекты гражданских прав (вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное О’ имущество) могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к

другому лицу, если они не изъяты из оборота или не ограничены в обороте.

1 Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 10. Ст. 1127.

131 Виды объектов гражданских прав, нахождение которых в обороте не допускается (объекты, изъятые из оборота), должны быть прямо указаны в законе. Обязательно изымаются предметы за изготовление, хранение и сбыт которых предусмотрена уголовная ответственность. К их числу относятся: наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные и взрывчатые вещества.

Объекты гражданских прав, ограниченные в обороте, в обязательном порядке изъятию в ходе обыска не подлежат, за исключением случаев, когда это предусмотрено законодательством. Так, согласно ст. 27 Федерального закона от 13 декабря 1996 № 150-ФЗ «Об оружии» производится изъятие оружия и патронов к нему в случаях: отсутствия лицензии на производство гражданского и служебного оружия и патронов к нему, торговлю ими, их приобретение, коллекционирование или экспонирование, а также разрешений на хранение или хранение и ношение оружия; аннулирования в установленном порядке указанных лицензий и разрешений; нарушение юридическими лицами или гражданами установленных правил передачи, приобретения, коллек- ционирования, экспонирования, регистрации, учета, хранения, ношения, перевозки, транспортирования и применения оружия до принятия окончательного решения в порядке, установленном законодательством; выявления самодельных или переданных владельцам гражданского или служебного оружия и патронов к нему с измененными баллистическими и другими техническими характеристиками; смерти собственника гражданского оружия до решения вопроса о наследовании имущества, а также смерти гражданина, имевшего на законных правах боевое или служебное оружие; ликвидации юридического лица .

Что касается документов, то по смыслу Закона РФ от 21 июля 1993 г. № 5485-1 «О государственной тайне», изыматься должны те, которые содер- жат сведения, составляющие государственную тайну. Такие документы подлежат изъятию в том случае, если обнаруживаются: в местах, не принадле-

1 Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 51. Ст. 5681.

О жащих для их хранения и использования; либо — у лиц, не имеющих доступа

к сведениям составляющим государственную тайну1.

17% опрошенных полагают, что проведение обыска при расследовании коммерческого мошенничества является «ключевым следственным действи ем». Тактические особенности проведения и организации обыска достаточно «О подробно описаны в криминалистической литературе. Вместе с тем, органы

следствия должны помнить о том, что обыск, проводимый при расследова нии коммерческого мошенничества, имеет некоторые специфические осо бенности. При проведении обыска обращается внимание на документы, удо стоверяющие право на владение имуществом свидетельства о регистрации ( права на имущества (свидетельства о регистрации права собственности на

квартиру, земельный участок иной объект недвижимости).

Объектом поиска могут являться так же договор на открытие лицевого счета, договор о банковском (расчетно-кассовом) обслуживании, документы на радио- и видеотехнику, автомашину, (техпаспорт, доверенность).

По месту жительства обвиняемый может скрывать документы, изъятые из бухгалтерии предприятия, поэтому необходимо тщательно исследовать все документы, находящиеся у обвиняемого. Как правило, в процессе обыска w у следователя отсутствует возможность провести анализ найденных доку-

ментов, в подобных ситуациях рекомендуется изъять все подозрительные бумаги, а затем, после установления содержания документов, решить вопрос об их выдаче подозреваемому.

В процессе обыска изымаются блокноты, деловые книжки, компьютер-ные дискеты, персональные компьютеры, деловая корреспонденция.

Встречаются случаи, когда обвиняемый передает похищенное имуще ство на хранение знакомым и родственникам, поэтому для определения воз можного местонахождения имущества необходимо установить круг ближай- О шего окружения обвиняемого.

1 Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 41. Ст. 4673.

133

Как правило, при расследовании коммерческих мошенничеств возникает необходимость проведения нескольких обысков. Это связано с тем, что имущество, добытое преступным путем, может быть сокрыто в нескольких местах. Обыски обычно проводятся по месту жительства обвиняемого, по месту работы (в офисе, на рабочем месте), по месту жительства родственников и близких. Если обвиняемый имеет несколько квартир, то обыски проводятся на каждой из них. Следует учитывать, что обыски необходимо производить внезапно. Обвиняемый не должен приготовиться к данному следственному действию и принять меры к сокрытию имущества. Если по делу проводятся несколько обысков, то крайне нежелательно последовательное их проведение. Узнав о проведении обыска в одном месте, заинтересованные лица могут скрыть интересующие следствие предметы. При необходимости проведения нескольких обысков, целесообразно сделать это одновременно.

Выемка. Выемка является самостоятельным следственным действием. Основания и порядок производства выемки предусмотрено в ст. 183 УПК России. Производство указанного следственного действия имеет своей целью изъятие предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, что сближает ее с обыском. Однако в отличие от обыска при проведении данного следственного действия точно известно, в каком месте или у кого они находятся. Кроме того, при выемке также известно, какие именно предметы и документы подлежат изъятию.

Содержание выемки заключается в изъятии индивидуально-определенных предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела.

Выемка производится в порядке, установленном для обыска ст. 182 УПУ РФ, с определенными изъятиями.

Основная особенность производства данного следственного действия заключается в том, что выемка предметов и документов, содержащих государственную тайну или иную охраняемую федеральным законом тайну, может производиться следователем только с согласия прокурора. В данном

134 случае имеются ввиду предметы и документы, соответственно отражающие или содержащие информацию, охраняемою в режиме тайны.

В соответствии с Федеральным законом от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации»1 в составе информации выделяется так называемая информацию с ограниченным доступом. К ней относится документированная информация, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством РФ. Документированная информация с ограниченным доступом по условиям ее правового режима подразделяется на информацию, отнесенную к государственной тайне, и конфиденциальную. Последняя защищается в режиме других тайн. В данном случае тайна - предусмотренный законодательством специальный режим доступа и использования определенной совокупности информации, за нарушение которого предусматривается юридическая ответственность. Действующее законодательство предусматривает около пятидесяти различных тайн и сведений конфиденциального характера, числу которых в первую очередь относятся: государственная тайна (Закон РФ от 21 июля 1993 г. № 5485-1 «О государст- венной тайне» ; служебная тайна (ст. 139 ГК РФ); тайна переписки, телефонных переговоров, почтовых и телеграфных сообщений (ст. 32 Федерального закона от 16 февраля 1995 г. № 15-ФЗ « О связи» ; тайна голосования (ст. 7 Федерального закона от 19 сентября 1997 г. № 124-ФЗ «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации4 и другие.

Дополнительные процессуальные требования предъявляются к производству выемки документов, содержащих информацию, охраняемую в режиме банковской тайны, если она касается вкладов и счетов граждан, в банках и иных кредитных организациях. В этом случае данное следственное действие

Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 8. Ст. 6009.

2 Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 41. Ст. 4673.

3 Собрание законодательства Российской Федерации. 19995. № 8. Ст. 600.

4 Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 38. Ст. 4339.

135

О может производиться только на основании судебного решения, принимаемо-

го в порядке, предусмотренном ст. 165 УПК РФ.

Перед производством выемки следователь предлагает выдать предметы и документы, подлежащие изъятию. В случае отказа выдать предметы и до кументы, имеющие значение для уголовного дела, выемка производится Ф01 принудительно.

Выемка документов является важным составляющим элементом методики расследования коммерческого мошенничества. На практике проведение выемки осложняется несколькими обстоятельствами. Во-первых, в настоящее время в структуре крупных финансово-экономических центров имеется

служба безопасности, которая может воспрепятствовать проведению данного

О

следственного действия.

Во-вторых, законом установлен особый порядок изъятия документов, содержащих коммерческую тайну (банковскую тайну, тайну вклада, тайну страхования). При проведении выемки уполномоченные органы должны учитывать, что законом допускается принудительная выемка.

Если лицо, у которого находятся интересующие следствие документы, не выдает их добровольно, то возможно их изъятие в принудительном поряд- О ки, с применением силовых мер воздействия. Законом также регламентиру-

ется порядок выемки документов, содержащих банковскую тайну. Согласно ст. 857 ГК Российской Федерации, сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены государственным органам и их должностным лицам «исключительно в случаях и порядке, предусмотренных законом».

При толковании данного положения закона следует учитывать, что массив информации, составляющий банковскую тайну, условно можно разделить на два разряда.

К первому разряду относят сведения, которые причислены к категории О секретных самим банком. Ко второму — те секретные данные перечень, кото-

}

136 рых дан в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.1

Препятствием к проведению выемки могут быть только ограничения, предусмотренные обозначенным выше Законом. Перечень этих сведений исчерпывающий и не подлежит расширительному толкованию.

Согласно законодательству, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), счетной палате Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии судебного решения - органам предварительного следствия, по делам находящимся в их производстве.

Таким образом, для изъятия документов содержащих банковскую тайну необходимы два условия: наличие возбужденного уголовного дела; су- дебного решения для проведения выемки.

Важно помнить, что при производстве выемки требуется составить подробный протокол изъятых документов. В практике встречаются случаи, когда работники правоохранительных органов халатно относятся к проведению данного следственного действия. В протоколе выемки фиксируется лишь краткая опись документов (например, накладные предприятия «Сармат» за период с марта по июль 2001 года). Виновные лица нередко используют ранее названную оплошность следователя (органа дознания). Впоследствии со стороны обвиняемого, его защитника поступают заявления о существовании в изъятой документации документов, отражающих приход либо расход товарно-материальных ценностей. Ввиду этого, выводы эксперта-бухгалтера, строящиеся на основании изъятой документации, несостоятельны.

При проведении выемки обязательно присутствие понятых. В условиях существования коррупции в органах государственной власти, возможности

1 Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст. 492.

137 осуществления политических заказов, показания понятых приобретают важное доказательственное значение.

После изъятия документов необходимо ознакомиться с их содержанием. Целесообразно расположить их в хронологическом порядке. Допускается так же систематический порядок группировки изъятых документов (например: документы, характеризующие связи с предприятием с ООО «Юг-Гермес», документы, отражающие связи предприятия с ЗАО «Корадо», группа подложных документов и т. д.).

Доказательственное значение имеют организационно-распорядительные документы предприятия: трудовые контракты, приказы, распоряжения, протоколы общих собраний акционеров, совета директоров. На основании данных документов устанавливается круг лиц, работавших когда-либо в организации, сфера полномочий работников. Следует учитывать, что иногда приказ на должность не составляется.

В этом случае при квалификации действий виновных нужно исходить из фактически сложивших отношений, кроме того, допустимо устное назна- чение на должность.

При проведении анкетирования 17,5 % респондентов назвали выемку «ключевым» следственным действием, осуществляемым в ходе расследования анализируемой категории дел.

Задержание подозреваемого в совершении преступления. Следователь, лицо, осуществляющее дознание, должны с ответственностью подойти к вопросу задержания виновного. Согласно ст. 92 УПК РФ «доставление подозреваемого» следует понимать как понимание как доставление лица, заподозренного в совершении преступления. Слово «подозреваемый» и в названии, и в тексте ч. 1 данной статьи употребляется в бытовом понимании. Юридически «подозреваемый» как участник процесса появляется лишь после возбуждения уголовного дела в отношении конкретного лица, либо после принятия решения и составления протокола о задержании по возбужденному уголовному делу.

138

Срок в 3 часа предусмотрен, с одной стороны, для обоснованного рас- смотрения и разрешения вопросов о возбуждении дела и задержании доставленного лица, с другой - для ограничения продолжительности рассмотрения этих вопросов и содержания человека под стражей.

Требование ч. 1 анализируемой нормы о составлении протокола задер- жания доставленного не следует рассматривать как категорическое предписание для каждого случая доставления, поскольку при отсутствии оснований для задержания доставленного лица, достаточно составления протокола доставления и соответствующей регистрации.

Требование о составлении протокола задержания в срок не более 3 часов после доставления делает необходимым обязательное документирование доставления человека в орган дознания, к следователю прокурору (с отражением факта, времени, субъекта, основания и других существенных обстоятельств доставления). Такой документ должен составляться органом дознания в рамках административной деятельности (в виде рапорта или протокола) с приобщением копии к его протоколу задержания (если решение о задержании принято). Данный документ, по сути, является формой документирования сообщения о преступлении (если задержание произведено не по возбужденному ранее уголовному делу) и может служить источником доказательства по делу как «иной документ» в соответствии с ч. 2 с. 79 УПК РФ.

Если лицо, подозреваемое в совершении преступления доставлено к следователю или прокурору по указанию (постановлению) того или другого, по делу, находящемуся у него в производстве, то сразу же составляется протокол задержания, в нем фиксируются и те обстоятельства, которые связаны с фактическим ограничением свободы подозреваемого и доставлением его к следователю. Такой протокол тоже может быть источником доказательств. Не исключается составление отдельного документа о доставлении (рапорта -сотрудником органа дознания, протокола - следователем или прокурором). Однако этот документ не освобождает следователя и прокурора от составления протокола задержания. Во всех изложенных выше случаях началом тече-

О ния срока, установленного для сообщения следователем прокурору о задер-

жании подозреваемого будет зафиксировано в документе время фактического доставления лица к следователю. Если подозреваемый доставлен по указанию (постановлению) прокурора непосредственно к нему, то время фактического доставления является началом течения срока задержания.

s’3> В случае, когда лицо, подозреваемое в совершении преступления, дос-

тавлено к следователю или прокурору человеком, не являющимся сотрудником органа дознания (доставлен для возбуждения уголовного дела и привлечен к ответственности), если следователь или прокурор при наличии к тому оснований обязаны рассмотреть вопрос о возбуждении уголовного дела и применении задержания.

В этом случае либо время доставления фиксируется в протоколе задержания, либо о доставлении составляется отдельный протокол. Это необходимо для правильного исчисления и срока сообщения следователем прокурору о произведенном задержании, и срока задержания в целом. Отдельный протокол о доставлении может быть необходим и для удостоверения существенных обстоятельств, связанных с доставлением.

Прокурор и следователь вправе поручить проведение задержания орга-

^ ну дознания, что предполагает и составление органом дознания протокола о

произведенном задержании. В таком протоколе в числе оснований указывается и поручение прокурора или следователя, а само поручение приобщается к материалам соответствующего уголовного дела вместе с протоколом задержания. Поскольку в протоколе задержания должны быть указаны основа-ния и мотивы задержания, они должны быть изложены в поручении прокурора или следователя.

Из предписания закона о необходимости делать в протоколе задержания отметку о том, что подозреваемому разъяснены права, следует, что дознаватель, следователь или прокурор, приняв решение о задержании человека, обязан сначала разъяснить ему как подозреваемому права, предусмотренные

140 О ст. 46 УПК РФ и лишь после этого сделать соответствующую отметку о разъ-

яснении прав.

Протокол задержания с учетом его содержания, включающего резуль таты личного обыска и другие обстоятельства задержания, имеет значение не только удостоверяющего задержание документа, но и значение источника ^Э доказательств.

Быстрое сообщение прокурору о произведенном задержании (в течение 12 часов) призвано обеспечить своевременное включение прокурора, во-первых. В осуществление надзора за законностью и обоснованностью задержания человека с целью безотлагательного и соответствующего реагирова-

t ния на незаконное или необоснованное задержание человека, а, во- вторых, в

О

решении вопроса об избрании адекватной меры пресечения к подозреваемому, если для этого есть законные основания и соответствующие мотивы.

По смыслу ч. 3 указанной выше статьи передача сообщения прокурору о произведенном задержании должна обеспечивать получение прокурором этого сообщения в течение 12 часов. Это делает необходимым надлежащее докумен- тирование передачи - получения сообщения. Приложение 11 УПК РФ преду- сматривает форму сообщения о задержании, в которой не содержится никакого

ft

^ реквизита о вручении (получении) сообщения. Однако на практике целесооб-

разно делать соответствующую отметку на копии сообщения.

Указанный срок передачи сообщения о задержании прокурору исчисляется «с момента задержания подозреваемого», то есть с момента принятия

органом дознания или следователем решения о взятии человека под стражу и

О

составления об этом протокола, а в случае задержания человека по постановлению следователя или прокурора-с момента реального ограничения свободы этого человека.

Предписание ч. 4 обязательности допроса подозреваемого в донном

С:

случае относится к допросу подозреваемого, который оказался в этом положении в результате задержания. Иными словами, речь идет об обязательности допроса задержанного.

141

Требование о допросе подозреваемого относится к дознавателю, следо- вателю или прокурору, производстве которого находится дело. Причем обязательность допроса следует понимать как предоставление подозреваемому возможности дать показания по поводу подозрения и обстоятельств задержания и ответить на поставленные ему вопросы. Однако давать показания — это право подозреваемого. Протокол допроса должен быть составлен и в том случае, если подозреваемый отказался от дачи показаний. Этим будет удостоверено выполнение требования ч. 4 ст. 92 УПК РФ.

Считается общепринятым, что высокую эффективность имеет задержание «с поличным». Данное следственное действие приобретает доказа- тельственное значение, если задержание лица, совершившего коммерческое мошенничество происходит в обстановке сбыта похищенного имущества, в момент заключения договора о его продажи, при вывозе имущества, на складе хранения имущества, в период сокрытия следов преступления (уничтожения документов, разговора с сообщниками и т.д.). Для фиксации обстановки задержания рекомендуется применять видео- и звукозапись.

Важное значение имеют так же показания очевидцев и лиц, непосред- ственно принимавших участие в задержании. Лицам, привлекающимся в качестве понятых, необходимо заранее выбрать безопасное и открытие для обзора место. Необходимо заранее быть готовым к тому, что обвиняемый попытается избавиться от компрометирующих предметов (уничтожить подложные документы, максимально уйти от места хранения похищенного имущества и т.д.).

В процессе организации задержания надлежит учитывать, что лица, со- вершающие финансовые махинации, зачастую имеют личную охрану, со- блюдают меры предосторожности, продумывают пути ухода от рук правосудия. В связи с обозначенными обстоятельствами, надлежит продумать тактику задержания, при этом основной задачей правоохранительных органов является снижение риска нанесения материального ущерба посторонним гражданам.

142

.О При задержании нужно руководствоваться содержанием ст. 38 УК Рос-

сийской Федерации. Главным требованием данной статьи является соблюдение соразмерности между целями задержания и применяемыми в процессе задержания средствами.

Известный болгарский ученый - юрист Н. Филичев отметил, что дан- С*‘0 ная норма Уголовного кодекса Республики Болгария (данная статья содержит

норму, аналогичную российской), говоря о задержании преступника, как обстоятельстве, исключающем опасность деяния, налагает на лицо, производящее задержание, большую гражданскую ответственность, обязывает его проявить профессионализм и выдержку .

, Следственный эксперимент. В ходе предварительного расследования

О

может возникнуть необходимость проверить какие-либо сомнения, предло жения, связанные с обнаружением, изъятием или исследованием тех или иных доказательств или их источников. Действующим уголовно- процессуальным законом в связи с этим помимо других следственных дей ствий, предусмотрено такое действие, специфичной сущностью которого яв ляется производство опытов (экспериментов) самим следователем. Причем данное следственное действие, по существу сформулировано на основе так- О* тического приема, и до 1960 г. его не было.

Таким образом, следственный эксперимент-это следственное действие, сущность которого состоит в проведении опытов с целью проверки объективной возможности существования или характера каких-либо фактов, явлений, обстоятельств по расследуемому делу.

О

Следственный эксперимент является сложным следственным действи ем по структуре и по содержанию. Вместе с тем при умелом и продуманном проведении он обладает сильным наглядным и психологическим воздейст вием, в определенных случаях отличается остроумия замысла следователя, О что немаловажно.

См.: Филичев Н. Задържване на престъпник - обстоятелство, изключващо обше ствената опасност на деянието, сп. Съвремено право, кн. 3, 1995. С. 17.

143

Необходимо подчеркнуть важное условие, которое нужно помнить в процессе принятия решения о производстве следственного эксперимента, особенно по делам о коммерческом мошенничестве. Если для ответа на возникший у следователя вопрос можно ограничиться опытами в рамках данного следственного действия, в результате которых будет получен ответ и не возникнет необходимость в специальных познаниях для дачи квалифицированного заключения по поставленному вопросу, то эксперимент можно производить. В противном случае, если требуются специальные познания для решения поставленного вопроса, эксперимент проводить нельзя, следует назначать соответствующую экспертизу.

Тем не менее, закон допускает возможность участия специалиста и в данном следственном действии. Последний здесь оказывает помощь следователю в квалифицированном, объективном и четком проведении опытных действий, используя свои специальные познания и навыки.

Важным условием законности следственного эксперимента является обеспечение требования о том, что при его производстве не допускается унижение достоинства и чести участвующих в нем лиц и окружающих и не создается опасности для них.

Особенностью данного следственного действия можно считать и то, что в случае необходимости в нем могут участвовать практически все участ- ники уголовного процесса (подозреваемый, обвиняемый, потерпевшие, свидетели). Это, в частности, связано с тем, что в ряде случае без какого- либо из названных лиц производство эксперимента невозможно.

Следственный эксперимент проводится в целях проверки и уточнения данных, имеющих значение для дела. Как показывает следственная практика по делам о коммерческом мошенничестве, возможно выделить несколько целей, которые должен стремиться достигнуть следователь при его производстве. Прежде всего, можно сформулировать общую цель несколько иначе, чем она сформулирована в законе, хотя существенного принципиального различия здесь нет. Речь идет о том, что следователь проверяет свои пред-

144 О ложения, сомнения или возникшие у обвиняемого либо потерпевшего. Такие

сомнения обычно появляются, когда имеются условия для различного тол кования тех или иных фактов, событий, явлений. Поэтому и имеется такая цель следственного эксперимента, как проверка предложений, в том числе следственных версий. В других ситуациях в ходе производства следственно го го эксперимента проверяются уже имеющиеся доказательства (например, проверка показаний свидетеля). Целью эксперимента может быть и получе ние новых доказательств, хотя эта цель практически ставится почти всегда, поскольку результативный следственный эксперимент является источником доказательств. Но бывают и такие следственные эксперименты, когда в ре-

зультате опытных действий реально появляются новые доказательства.  О

Выделяется несколько видов следственных экспериментов в зависимости от того, что проверяется с их помощью.

1 .Эксперимент, целью которого является проверка возможности со вершения каких-либо действий при определенных условиях. Сюда входят и такие случаи, когда проверяется возможность выполнить какие-либо дейст вия (работу) за определенный период времени, пройти определенное рас стояние в известный срок и т.д. ^ 2. Опытные действия, путем которых выясняется возможность воспри-

ятия какого-либо события, явления, факта определенным лицом в тех усло- i виях, о которых известно из материалов дела. Сюда относятся эксперименты

с целью выяснения возможности услышать, увидеть, узнать что-либо в оп- ределенных условиях. Здесь же проводится проверка возможности воспри-

о

ятия с помощью и других органов чувств (обоняние, осязание).

  1. Опытные действия, которые позволяют уяснить механизм или от- j дельные детали какого-либо события, факта, процесса следообразования.

j Например, можно ли и как, не нарушив стандартной упаковки (опечатыва-

, ^ ния, укупорки), изменить содержание (фальсифицировать, ухудшить, заме-

! нить) определенной емкости.

i

L

? А

Г

145

О Разновидностью данного можно считать проведение эксперимента с

целью выяснения возможности существования какого-либо явления, факта.

На практике при расследовании коммерческого мошенничества наиболее часто используются следственные эксперименты, относящиеся к первому и второму видам.

Ф Допрос обвиняемого. В.И. Каминская верно заметила, что «искусство

допроса обвиняемого состоит в сущности из трех элементов: правильного использования доказательств, которыми располагает следователь, правильной продуманной постановки обвиняемому вопросов и правильного определения их последовательности»1.

После предъявления обвинения обвиняемый согласно ст. 173 УПК РФ О

должен быть допрошен немедленно. Однако, если допрос проводится с уча стием защитника, то немедленный допрос возможен при соблюдении требо ваний п. 9 ч. 4 ст. 47 УПК РФ и ч. 3 ст. 50 УПК РФ. Это означает, что обви няемому, что обвиняемому до его допроса должна быть предоставлена воз можность иметь свидание с защитником наедине и конфеденциально. Такое свидание не может быть ограничено во времени и не может быть ограничено их количество. ^* В случае неявки приглашенного или назначенного защитника лицо,

производящее расследование, действует по правилам, предусмотренным в ч. 3 ст. 50 УПК РФ.

Давать показания - это право обвиняемого, и не в коем случаен он не может быть превращено в обязанность. Поэтому в самом начале следователь выясняет у обвиняемого о том, признает ли он себя виновным и желает ли дать показания по существу предъявленного обвинения.

Если обвиняемый согласился дать показания, то допрос производится с соблюдением правил, установленных ст. 189 УПК РФ, а перед этим выполняются требования, предусмотренные ч. 4 ст. 164 УПК РФ.

Каминская В.И. Показания обвиняемого в советском уголовном процессе. М..1960.С.105.

146

о

vO При изъявлении желания дать показания и если у следователя возникли

вопросы о языке, на котором может дать показания обвиняемый, следователь должен спросить последнего, на каком языке он желает дать показания. Если обвиняемый пожелал дать показания не на том языке, на котором ведется су допроизводство, приглашается переводчик. ^’Э Закон специально не оговаривает возможности собственноручно записать

свои показания, но такие желания со стороны обвиняемого не исключены.

Давать показания - это право обвиняемого, и оно ни в чем не может быть ограничено. Дать сначала показания устно, а затем их записать собственноручно — это также право обвиняемого. Но и его также нельзя ограничи-

вать Обвиняемый может сразу изъявить желание изложить свои  показания

О

собственноручно, без предварительного устного изложения своих показаний,

и следователь обязан предоставить обвиняемому такую возможность. Эти свои показания обвиняемый подписывает. Затем следователь может задать обвиняемому уточняющие, детализирующие его показания вопросы. Эти во просы подлежат занесению в протокол, и обвиняемому предоставляется воз можность ответить на них. Свои ответы обвиняемый может дать устно, а следователем они будут занесены в протокол. Обвиняемый же может поже- ^ лать дать ответ письменно и собственноручно изложить его в протоколе.

Следователь обязан предоставить такую возможность обвиняемому. Здесь же следует отметить о том, что задавать наводящие вопросы закон запрещает (ст. 189 УПК РФ).

Тактику допроса обвиняемого следователь определяет самостоятельно.

О

Вместе с тем представляется логичным предоставить обвиняемому возможность изложить все обстоятельства, связанные с обвинением, в порядке свободного рассказа, а после этого задать ему необходимые, по мнению следователя, вопросы и получить на них ответы.

Изложение показаний в форме свободного рассказа будет более полно отвечать возможностям реализации обвиняемым его права на защиту и исключит возможность психологического воздействия на обвиняемого.

147

Обвиняемые, проходящие по одному и тому же делу, должны допра- шивать порознь в целях исключения отрицательного влияния одного на другого и влияния на содержания показаний.

Обвиняемые, как правило, допрашиваются по месту производства рас- следования, однако, следователь вправе произвести допрос обвиняемого по месту его нахождения или жительства.

Допрос по месту нахождения или жительства производится также с участием защитника. Если обвиняемый болен и находится дома или в лечебном учреждении, допрос его возможен только с разрешения врача, удостоверенного официальной страховкой, а по решению следователя возможно и в присутствии врача.

Проводя допрос обвиняемого, следователю нужно помнить о том, что показаниям обвиняемого свойственен дуалистический характер, описать который можно следующим образом: показания обвиняемого одновременно являются и средством защиты самого себя от предъявленного обвинения и, доказательством. На первых допросах, помимо установления обстоятельств совершения преступления, необходимо собрать информацию о личности обвиняемого: выяснить, в какой семье вырос, где учился, какое образование имеет обвиняемый, какое учебное заведение закончил, выявить прежние места работы, по каким обстоятельствам уволился и т. п. Важно узнать, какие причины толкнули обвиняемого на совершение преступления. Такие данные способствуют установлению субъективной стороны преступления, пониманию мотива совершения преступления. К обязательным вопросам допроса относится вопрос о признании (непризнании) обвиняемым своей вины. Если вину обвиняемый признает лишь частично, необходимо знать, в чем именно он не согласен с выводами следствия. Далее выясняется, каким образом происходило приготовление к коммерческому мошенничеству, кто участвовал в подготовке преступления, делился ли с кем-либо виновный своими планами (если да, то с кем, и провести допросы этих лиц, для закрепления полученных доказательств).

148

Подобные допросы приобретают доказательственное значение в случае, если обвиняемый в дальнейшем отказывается от данных ранее показаний.

Необходимо узнать, каким образом изготавливались реквизиты мо- шенничества (документы, рекламные объявления, создание соответствующей обстановки), готовилась ли речь, диалог, формулировки, кто был инициатором мошенничества, кто помогал осуществлению разработанного плана.

Следует выяснить, как виновный распорядился похищенным имуществом. Если местонахождения имущества неизвестно, выяснить где именно оно находится. В случае, когда похищенное имущество было реализовано виновным, установить, где и когда происходил сбыт похищенных предметов. Нужно попытаться установить личность приобретателя. Если это сделать невозможно, надлежит узнать приметы покупателя.

При допросе обвиняемого целесообразно использовать тактические приемы разработанные криминалистической наукой. К числу таких приемов принято относить: формирование у обвиняемого представлений о полной осведомленности следователя об обстоятельствах совершения преступления; предложение дачи показаний с предоставлением возможности деятельного раскаяния; разъяснение содержания статей, оговаривающих смягчение наказания лицам, оказывающим помощь следствию; использование при допросе показаний лиц, с которыми у обвиняемого имеется конфликт интересов; предъявление доказательств в «нарастающем» порядке, предоставление обвиняемому доказательств, опровергающих его показания.

Если по делу проходит несколько обвиняемых, требуется соблюдать ряд правил, связанных с организацией допросов. Необходимо, в частности, исключить возможность общения между обвиняемыми, а так же принять меры к исключению возможности обмена информацией, поскольку в данных ситуациях всегда существует опасность сговора обвиняемых. В первую очередь допрашивается лицо, стремящееся к сотрудничеству с органами следствия, либо лица, выполнявшие второстепенные роли. В арсенал тактических приемов допроса группы входит также и применение меры пресечения в виде

149 заключения под стражу в отношении лидера группы. Последний может оказывать психологическое давление на соучастников. Как известно, обвиняемые зачастую скрывают истинные обстоятельства совершения преступления, в результате чего «в сознании лгущего одновременно сосуществуют два параллельных события (или два его варианта). Одно из них - действительно произошедшее, которое он хочет скрыть, утаить; другое - вымышленное, о котором он, напротив, намерен рассказать.

Таким образом, ему приходится как бы изгонять из памяти то, что про- изошло (потому хорошо запомнилось), и запомнить то, чего не было, а лишь им самим продумано.., ему приходится лавировать между правдой, которую нельзя говорить, правдой, которую можно говорить, и ложью, которой надо заменять утаиваемую правду» .

А.А. Закатов пишет, что «разоблачению лжи в показаниях обвиняемого способствует вынуждение его к неоднократному повторению своего рассказа. Это повторение может быть использовано как в ходе одного следственного действия, так и при проведении повторных допросов. Если показания обвиняемого ложны, он рано или поздно неизбежно допустит неточности, отойдет от первоначальных объяснений, допустит противоречия. К тому же сам факт повторения уже высказанных сведений оказывает на него известное психологическое воздействие. Вынужденный повторять ложные показания, обвиняемый начнет сам сомневаться в правдивости (точнее, в правдоподобности) собственных объяснений. И в этот момент он становится более восприимчив к правомерному воздействию со стороны следователя»2.

Выяснение истины - задача непростая, и лишь грамотно поставленные вопросы следователя, умение вслушаться в то, что говорит обвиняемый (возможно, он допустит ошибку, не проконтролирует свою речь и оговорится), его наблюдательность приведет к выявлению истины.

1 Мудьюгин Г. Н. Косвенные доказательства, связанные с поведением обвиняемого. // Социалистическая законность. 1961. № 6. С. 31.

2 Закатов А.А. Ложь и борьба с ней. Волгоград, 1999. С. 113-114.

150 О Нельзя отрицать значимость наблюдения за поведением обвиняемого.

По этому поводу Я. О. Мотовиловкер правильно отмечает: «Возможность наблюдения за поведением обвиняемого является одним из условий оценки показаний»1.

Мы не разделяем точку зрения, в соответствии с которой следует пол- &0 ностью игнорировать поведение обвиняемого2.

Негативное значение имеет чувство страха, которое во время допроса могут ощущать допрашиваемые, независимо от того, виновны они или нет.

«Страх, — пишет П.И. Иванов, - увеличивает внушаемость, которая свойственна каждому человеку»3.

( Именно поэтому, в арсенале допрашивающего должны быть исключи-

О

тельно правовые методы воздействия, оказание психологического давления

на допрашиваемого с целью получения «нужных» показаний не допустимо.

Психологические особенности отношений, возникающие между лицом, проводящим допрос и допрашиваемым, по мнению различных авторов, имеют дуалистический характер, который зиждется на психологическом контакте и психологической борьбе одновременно4.

Лица, систематически занимавшиеся хищением подотчетных и вверен- ) ных средств, заявляют о невиновности и непричастности к мошенническим

операциям. Как правило, косвенным доказательством вины обвиняемого являются размеры приобретенного обвиняемым имущества, за соответствующий период.

Мотовиловкер Я. О. Показания и объяснения обвиняемого как средство защиты в советском уголовном процессе. М., 1956. С. 69-70.

2 См.: Каминская В. И. Указ. соч. С. 21.

3 См.: Иванов П.И. Психология. М., 1959. С. 319.

О значении контакта говорится в большинстве исследований, посвященных проблеме допроса обвиняемого. См., например: Карнеева Л.М., Ордынский С.С., Розенблит С.Я. Тактика допроса на предварительном следствии. М, 1958. С. 15; Васильев А.Н. Тактика допроса обвиняемого по делам о хищениях // Советская криминалистика. 1954. № 8. С. 17. и др. О принципе психологической борьбы сказано в работах Голунского С.А. Допрос на предварительном следствии. Ашхабад, 1942. С. 81; Каминской В.И. Указ. соч. С. 104. и др. авторов.

) ° Так, по одному из дел был выявлен дисбаланс между доходами обви-

няемого и стоимостью имущества, приобретенного им за период пребывания в должности коммерческого директора. На основании полученной информа ции, следователь разработал план допроса обвиняемого. Основным пунктом плана являлся вопрос о том, на какие средства обвиняемый приобрел кон- i* кретные дорогостоящие вещи и имущество. Внятных объяснений по данному

вопросу обвиняемый дать не смог .

В подобных ситуациях обвиняемые говорят о материальной помощи знакомых и близких. Возможны заявления об игре на бирже, курсах акций и другие. Такие заявления необходимо подвергать тщательной проверке. Так-тически грамотным шагом является последующий допрос близких лиц относительно того, когда и какую помощь они оказывали обвиняемому.

При расследовании коммерческого мошенничества от следователя требуются не только знания в области юриспруденции. Ему нужно разбираться в вопросах экономики, знать теорию бухгалтерского учета и правила его ведения.

Как верно заметил А.А. Хмыров, «необходимым условием успешного расследования хищений является применение самим следователем специальных бухгалтерских познаний. Знание им методов анализа бухгалтерского учета позволяет вскрыть хищения и правильно давать оценку применению бухгалтерских познаний в других формах» .

Однако знание следователем обозначенных вопросов не должно исключать возможность привлечения специалистов.

Это вызвано тем, что бухгалтер при даче показаний использует специ-0

альную лексику. Специальных познаний требуют вопросы, связанные с кор- респонденцией счетов, с составлением подложных сводных документов балансы, отчеты о деятельности предприятия.

О

1 См.: Уголовное дело №37/99. Архив Центрального районного суда г .Сочи. См.: Хмыров А.А. Расследование хищений социалистического имущества, совершаемых должностными лицами. Краснодар, 1985. С 80.

)

<

152

Особенно тщательно следователь должен подготовиться к допросу бухгалтера. 78,4% из числа опрошенных на вопрос о том, испытывают ли органы предварительного следствия, оперативно-розыскные службы трудности, связанные с поиском специалистов в сфере экономики, бухгалтеров ревизоров, ответили положительно. 16, 9 % считают, что подобных трудностей нет. Допрос бухгалтера целесообразно производить в присутствии специалиста-бухгалтера.

На вопрос о том, имеют ли работники следственных органов, оперативно- розыскных подразделений, занимающиеся рассмотрением, выявлением и раскрытием коммерческих мошенничеств, достаточно времени для под- готовки к допросу специалиста в сфере экономики (руководителя предприятия, бухгалтера, экономиста) 51,1% опрошенных положительно ответили на этот вопрос, а 48,9% сказали об отсутствии такового. Нередко в процессе допросов возникает необходимость выяснить, обосновано ли отнесение той или иной суммы на тот или иной бухгалтерский счет, обоснован ли расход средств предприятия, кто причастен к созданию благоприятной картины финансово-хозяйственной деятельности, как происходило сокрытие финансовых махинаций, говорилось ли руководителю предприятия о неэффективном вложении средств при условии очевидности данного факта.

Особенностью расследования коммерческого мошенничества являются допросы с предъявлением документов. Подобные допросы требуют тщательной подготовки.

Необходимо определить круг документов, подлежащих предъявлению, продумать последовательность их предъявления, установить, где, когда и при каких обстоятельствах был составлен данный документ, чьи подписи на нем. Следует помнить, что при проведении допросов не следует давать документы в руки обвиняемому, поскольку всегда существует риск их уничтожения. При расследовании коммерческого мошенничества очень важно выяснить, имелось ли у обвиняемого намерение вернуть полученные средства (деньги либо имущество). Если обвиняемый заявляет о том, что у него существовало

153 такое желание, необходимо предоставить ему возможность аргументированно изложить свою позицию по заданному ранее вопросу: что помешало выполнить обязательства перед кредитором (вкладчиками), а также, что может подтвердить его показания, делился ли обвиняемый с кем-либо своими планами по данному поводу, какие действия предпринимал обвиняемый для возврата полученных средств.

Отсутствие четкой системы доводов у обвиняемого по обозначенному вопросу подтверждает его умысел на хищение.

Большую роль в расследовании коммерческого мошенничества может сыграть использование следователем возможностей научно-технических средств.

Так, грамотным со стороны допрашивающего лица будет использование на допросе диафильмов и диапозитивов, с помощью которых допрашиваемому лицу демонстрируются в увеличенном виде материалы уголовного дела: фотоиллюстрации и т. д.1

Мощный психологический эффект могут произвести показ видеофильмов, предъявление фотографий с компрометирующей обвиняемого информацией, касающихся обстоятельств совершения конкретного преступления.

Протоколируя показания обвиняемого, следователи, порой, сталкиваются с проблемами, когда допрашиваемое лицо употребляет слова профессиональные и жаргонные, слова из местных диалектов, нецензурные выражения.

Все нужно записывать дословно, поясняя значение в скобочках. Нецензурная брань либо не фиксируется вообще, либо «переводится» на правильный русский язык, если этого требует конкретная ситуация (например, обвиняемый с помощью таких слов и выражений описывает совершенные им действия).

Подобный подход в дальнейшем будет способствовать более полному воссозданию картины совершенного преступления.

См.: Закатов А.А., Оропай Ю.А. Использование научно-технических средств и специальных знаний в расследовании преступлений. Киев, 1980. С. 55-63.

154

При проведении допросов обвиняемого следует не забывать о конституционном принципе презумпции невиновности, а значит не отождествлять понятия «личность обвиняемого» и «личность преступника». Целесообразно в этой ситуации учесть мнение ученых, утверждающих, что личность преступника существует с момента вынесения приговора и до окончания отбытия наказания .

Полагаем, к указанной позиции нужно только добавить, что лицо становится преступником с того самого момента, когда обвинительный приговор суда вступает в свою законную силу.

Допрос потерпевшего. В специальной юридической литературе давно уже было замечено «первый допрос потерпевшего имеет огромное значение, так как именно здесь следователь выясняет, что помнит потерпевший…»2.

Протокол допроса потерпевшего нередко является главным процессуальным документом, на основании которого выстраиваются версии расследования, составляется план оперативно-следственных действий. В процессе допроса потерпевшего устанавливается следующий круг обстоятельств: на основании каких данных потерпевший принял решение о передаче имущества в руки мошенников (мошеннической фирмы); выяснить, кто присутствовал при этом, по возможности узнать местонахождения этих лиц; кому потерпевший рассказал о факте мошенничества; при необходимости следует восстановить картину дальнейшего поведения потерпевшего; очень важно установить, какие конкретно слова, обещания давались потерпевшему, предъявлялись ли при этом какие либо документы, подтверждающие намерения получателя средств. Подобные обстоятельства часто определяют фактические данные, имеющие значение для получения криминалистически значимой информации.

1 См.: Резван А.П., Самоделкин СМ., Заблоцкая А.Г. Криминология и профилактика преступлений. Волгоград, 1999. С. 26.

2 Куликов В.И. Оценка показаний потерпевшего // Советская юстиция. 1958. № 1. С. 52.

155

Кроме того, необходимо выяснить, каким образом потерпевший узнал о возможности вложения средств, когда происходила передача средств (имущества), в какой обстановке происходила передача средств, что именно побудило потерпевшего доверить имущество (часть сбережений) обвиняемым.

Если похищенное имущество было наделено индивидуально-родовыми признаками и неизвестно его местонахождение, то необходимо установить характерные признаки и приметы похищенного имущества. Такие данные позволяют существенно ускорить розыск имущества.

Если лица, совершившие хищение имущества не установлены в ходе допроса потерпевшего, выяснить основные приметы преступников: возраст, черты лица, особенности речи, индивидуальные приметы (шрамы, татуировки). На основании показаний потерпевшего возможно так же составление фоторобота. Целесообразно выяснить, на каких лиц ссылался обвиняемый, какие документы предъявлялись для создания доверительных отношений. Следует узнать, остались ли у потерпевшего документы, квитанции, приходные ордера, свидетельствующие о факте передачи имущества. Такие документы необходимо изъять у потерпевшего и провести их анализ.

Нужно помнить, что в показаниях потерпевшего «неразрывно связаны два момента: сообщение сведений об обстоятельствах преступного деяния и выводы, направленные на защиту его интересов»1. Но известны случаи, когда такая защита намеренно гиперболизирована.

Иногда лица, понесшие ущерб от преступления, дают искаженную ин- формацию относительно размеров похищенного имущества и нанесенного им ущерба. Обычно это вызвано желанием потерпевшего получить более крупную сумму в случае удовлетворения гражданского иска, поэтому показания потерпевшего также надлежит подвергать тщательной проверке.

Так, по данным А.А. Закатова, «мотивами ложных показаний потер- певших могут являться корыстные побуждения или соображения иной выго-

Ульянова Л.Т. Оценка доказательств судом первой инстанции. М., 1959. С. 224.

156 ды (10,2%), руководствуясь этими мотивами, потерпевшие преувеличиваю размер материального ущерба …»’.

Потерпевшие нередко делают заявления о нанесении им морального вреда. При оценке размеров морального ущерба в первую очередь следует учитывать последствия совершенного преступления. В частности, надлежит выяснить, был ли причинен вред психическому здоровью потерпевшего. При этом принимаются во внимание суммы, истраченные на лечение, на приобретение лекарств, расходы, связанные с санаторно- курортным лечением, и пр. Кроме того, надлежит узнать о том, имеется ли причинно-следственная связь между преступлением и нервно- психическими расстройствами.

Как было отмечено выше, коммерческое мошенничество может совер- шаться по предварительному сговору преступными группами. Значительный вклад в исследование криминалистических проблем преступной группы, в частности, допроса потерпевших по групповому делу, внес В. М. Быков. Применительно к допросу потерпевших по делам о коммерческом мошенничестве, на наш взгляд, целесообразно использовать следующие рекомендации, предложенные названным автором. Необходимо выяснить: количество лиц, принимавших участие в совершении группового преступления; конкретные действия каждого из них; внешние признаки преступников, особые и броские приметы, особенности одежды, поведения, специфические жесты и привычки; как преступники называли друг друга, употребляли ли клички, жаргонные слова и выражения; кто из группы руководил действиями соучастников на месте совершения преступления; не было ли на месте происшествия других лиц, не принимавших участие в совершении преступления, но на- блюдавших за ним со стороны2.

1 Закатов А.А. Указ. соч. С. 32.

2 См.: Быков В. М. Преступная группа: криминалистические проблемы. Ташкент, 1991. С. 101.

157

Важно помнить, как заметил В. М. Быков: «Задача допроса потерпевших … по групповому делу заключается не только в установлении количества участников группового преступления, но и конкретизации действий каждого из них»1.

Экспертиза. Производство судебной экспертизы. Производство судебной экспертизы в РФ предусмотрено в гл. 27 УПК РФ (ст.ст. 195-207). Поря- док назначение экспертизы предусмотрен ст. 195 УПК РФ. Признав необходимым назначение судебной экспертизы, следователь выносит об этом постановление, а в случаях, предусмотренных п. 3 ч. 2 ст. 29 УПК РФ возбуждает перед судом ходатайство, в котором указываются: основания назначения судебной экспертизы; фамилия, имя и отчество эксперта или наименования экспертного учреждения, в котором должна быть произведена судебная экспертиза; вопросы, поставленные перед экспертом; материалы, предоставляемые в распоряжение эксперта.

Если экспертиза будет проводиться в экспертном учреждении, то по- становление о назначении экспертизы и материалы, необходимые для ее производства, следователь направляет в экспертное учреждение нарочным. Если предстоит сложная экспертиза, то целесообразно следователю доставить указанные материалы лично, чтобы выяснить достаточно ли представленных материалов, каковы сроки исследования, кто будет производить экспертизу. Не рекомендуется направлять постановление о назначении экспертизы почтой, поскольку это ведет к отсрочке начала экспертизы.

Постановление о назначении экспертизы состоит из вводной, описа- тельной и резолютивной частей. В вводной части указывается дата и место его составления, кто составил постановление (с указанием должности органа). В описательной части кратко излагаются обстоятельства дела, что дает возможность эксперту решить вопрос о необходимости ознакомления с материалами дела, относящимися к предмету экспертизы. Основания для производства экспертизы, указывается отрасль специальных знаний, необходимых для экспертного исследования.

1 Быков В.М. Указ. соч. С. 101.

158 О

Ql В резолютивной части указывается вид экспертизы, фамилия, имя, от-

чество эксперта или наименование экспертного учреждения, в котором должна быть произведена судебная экспертиза, формулируются вопросы, пе речисляются материалы, направляемые для исследования, в том числе объек ты исследования: образцы для сравнительно исследования; следственные ма- *’^ териалы, если это необходимо эксперту (например, протоколы осмотра места

происшествия, фотоснимки при трассологической и автотехнической экспертизах) .

Указываются также местонахождение объектов и образцов (направля ются с постановлением, находятся в деле, хранятся в другом месте), отмеча- а ется, как упакованы направляемые материалы (см. приложение к ст. 62 к

УПК РФ).

Назначение экспертизы включает отбор объектов, подлежащих исследованию и сравнению образцов. Эксперт не вправе самостоятельно отыскивать, изымать и использовать материалы, не представленные ему в установленном законом порядке. Однако с разрешения следователя он может присутствовать при производстве следственных действий, задавать вопросы, относящиеся к предмету экспертизы, в частности, при получении образцов для сравнительного исследования.

Неполнота материалов, представленных эксперту, ставит под сомнение 1 возможность исследования, создает неустранимое сомнение в правильности

его выводов2.

Вопросы, поставленные перед экспертом, и его заключение по итогам проведенного исследования не могут выходить за пределы его специальных знаний.

Экспертное исследование может быть проведено только лицом, назна ченным в качестве эксперта в установленном законом порядке. Акты либо ! справки о результатах ведомственного исследования какого-либо обстоя-

1 Бюллетень Верховного суда СССР. 1983. № 5. С. 26.

2 Там же.

f

i

159 тельст ва, в том числе и ведом ствен ные заклю чения, имену емые экспе ртизо й (о качест ве товар а, недос таче товар омате риаль ных ценно стей и т.п.), полу- ченны е по запро су орган ов следс твия или суда, не могут рассм атрив аться как заклю чение экспе рта и служи ть основ анием к отказу в прове дении судеб ной экспе ртизы .

Если орган у рассл едова ния нужна лишь помо щь для обнар ужени я и фикса ции доказ ательс тв техни чески ми средс твами, вызыв ается специ алист. Он не произ водит самос тоятел ьного иссле дован ия и не дает заклю чения.

Экспе ртиза, как прави ло, произ водит ся в поряд ке служе бного задан ия экспе ртами специ ально созда нных госуд арстве нных учреж дений в систе ме Миню ста РФ, МВД Росси и, Минз драва РФ и други х ведом ств.

Согла сно Основ закон одате льства РФ «Об охран е здоро вья гражд ан» (1993 г.) судеб но- медиц инска я экспе ртиза произ водит ся в медиц ински х уч- режде ниях госуд арстве нной или муниц ипаль ной систе мы здрав оохра нения экспе ртом бюро судеб но- медиц инско й экспе ртизы, а при его отсутс твии — врачо м, привл еченн ым для произ водст ва экспе ртизы, на основ ании поста новле ния лица, произ водящ его дозна ние, следо вателя , проку рора или опред елени я суда.

Судеб но- психи атрич еская экспе ртиза произ водит ся в предн азнач енных для этой цели учреж дения х госуд арстве нной или муниц ипаль ной систе мы здрав оохра нения.

Если для произ водст ва экспе ртизы привл екаетс я экспе рт, не работ аю- щий в экспе ртном учреж дении, следо ватель прове ряет, не заинте ресов ан ли экспе рт в исход е дела, выясн яет данны е о его компе тенци и, для чего он про- веряет докум енты, удост оверя ющие его лично сть, образ овани е, специ аль- ность, узкую специ ализа цию, место работ ы, стаж научн ой, практ ическ ой экспе ртной деяте льнос ти по данно й специ ально сти, выясн яет отнош ение к участ никам проце сса.

1 Бюлле тень Верхов ного суда СССР. 1971. № 2. С. 5.

160

У О Подозреваемому, обвиняемому разъясняется содержание ст. 118 УПК

РФ, а также основание проведения экспертизы. Протокол ознакомления с постановлением подписывают следователь, лицо, ознакомленное с постановлением, и другие присутствующие лица (см. приложение 69 УПК).

При расследовании коммерческого мошенничества используются возмож- &>Э ности нескольких видов экспертиз: судебно-бухгалтерской, судебно-

экономической, почерковедческой, товароведческой, технологической и других.

В подавляющем большинстве случаев обвинение строится на данных судебно-бухгалтерской экспертизы. Заключение эксперта-бухгалтера очень часто является внутренней пружиной расследования. В период проведения судебно-

» бухгалтерской экспертизы следователь должен активно сотрудничать с экспер-

О

том. По первому требованию передавать ему документы и необходимую информацию, связанную с обстоятельствами совершения преступления. Кроме того, у следователя имеется возможность произвести допрос эксперта-бухгалтера. Данное следственное действие необходимо для установления способа и механизма совершения преступления. Привлечения эксперта бухгалтера целесообразно и при рассмотрении ходатайств обвиняемого.

Судебно-бухгалтерской экспертизой разрешаются вопросы: установле-

О ние наличия или отсутствия недостач либо излишков товарно-материальных

ценностей и денежных средств, периода и места их образования, а так же размера причиненного ущерба; установление правильности документального оформления приема, хранения, реализации товарно-материальных ценностей

и движения денежных средств; определение круга лиц, за которыми по доку-

о

ментальным данным в период образования недостач (излишков) числились

товарно-материальные ценности и денежные средства; определение обосно ванности списания сырья, материалов, готовой продукции, товаров; установ ление недостатков в организации бухгалтерского учета и контроля, которые 1 ® способствовали или могли способствовать образованию материального

ущерба либо препятствовали его своевременному выявлению; выявление документальной обоснованности размера сумм по искам, разрешаемым в по-

161

рядке гражданского судопроизводства; определения круга должностных лиц, обязанных обеспечивать выполнение требований бухгалтерского учета и контроля, несоблюдение которых установлено в ходе экспертизы1.

Кроме того, в процессе бухгалтерской экспертизы могут решаться во- просы, связанные с определением наиболее активных счетов бухгалтерского учета, своевременностью оприходования средств предприятия, правильностью составления балансовых отчетов и отчетов о финансово-хозяйственной деятельности предприятия. С помощью названной экспертизы определяется достоверность бухгалтерских проводок и записей в учетных регистрах, устанавливаются факты нарушения финансовой дисциплины.

Важное значение имеет этап подготовки к проведению экспертизы. В рамках организации судебно-бухгалтерской экспертизы лицо, осуществляющее расследование по делу, обязано провести следующие мероприятия: согласовать с экспертом срок проведения судебно- бухгалтерской экспертизы; сообщить бухгалтеру фабулу дела и первоначальные версии расследования; указать эксперту на необходимость изъятия из общей массы документов, вызывающих подозрение, и очевидно подложных документов; определить формы контакта с экспертом; принять меры к обеспечению сохранности изъятой документации; совместно с лицом, производящим экспертизу, сформулировать вопросы эксперту; принять меры к обеспечению безопасности эксперта.

В теории и практике существует примерный перечень вопросов, раз- решаемых при проведении судебно-бухгалтерской экспертизы: как поставлен бухгалтерский учет, велся ли он в соответствии с нормативами, регистрировались ли данные бухгалтерского учета в соответствующих бухгалтерских регистрах; полностью ли отражены в данных бухгалтерского учета проводимые операции; осуществлялась ли этой организацией хозяйственная деятельность за указанный период времени; получались ли кредиты, в каких банках, на какие сроки, на каких условиях, в каких суммах, имелись ли нарушения в процессе их получения, какие именно; достоверны ли документы, послу-

1 Судебно-бухгалтерская экспертиза: Справочник. М.: Экономика, 2000. С. 175-176.

162 жившие основанием для получения кредита; какая сумма денежных средств имеется на расчетном, валютном счетах организации, достаточна ли она для погашения кредита; как использовались полученные денежные средства; обеспечивала ли проводимая организацией хозяйственная деятельность получение прибыли в объеме, достаточном для погашения задолженности; имелась ли финансовая возможность в установленный срок погасить задолженность по ссуде; какова стоимость основных и оборотных средств, имеются ли в организации материальные средства, какова их стоимость; соответствует ли движение денежных средств по расчетному и валютному счетам организации данным движения денежных средств в бухгалтерской отчетности; аналогичны ли данные балансов, представленных в банк и налоговую инспекцию, хранящиеся в организации1.

На разрешение эксперту допустимо ставить и другие вопросы: имелась ли у предприятия в период получения кредита возможность возврата денеж- ных средств; на какие цели были израсходованы полученные предприятиям средства; обоснованы ли перечисления с расчетного счета предприятия; имелась ли у предприятия невзысканная дебиторская задолженность; был ли создан на предприятии резервный фонд для удовлетворения возможных финансовых претензий и исковых требований.

В условиях рыночной экономики усиливается роль и значение судебной финансово-экономической экспертизы. Судебная финансово- экономическая экспертиза проводится также для выяснения вопросов из области финансирования и кредитования: расходовались ли по назначению полученные в порядке финансирования средства, соблюдался ли установленный порядок ценообразования, правильно ли применялись расчетные экономические коэффициенты. С помощью данной экспертизы так же выясняется: обоснованность выбранных направлений деятельности; целесообразность создания новых хозяйственно- экономических связей, привлечения посредни-

Данные рекомендации получены в ходе изучения судебной и следственной прак- тики по делам о коммерческом мошенничестве.

163 ческих фирм; обоснованность расширения и сокращения штатной численности работников, целесообразность привлечения заемных средств; обоснованность списания средств; какие просчеты имелись при руководстве предприятием и т.д.

В этом случае в постановлении о назначение экспертизы допустимо вносить вопросы аналитического характера: была ли возможность финансового оздоровления предприятия; имелась ли у данного предприятия долгосрочная программа экономического развития; оправданы ли затраты, связанные с приобретением акций (облигаций, векселей); оправданы ли расходы, связанные с привлечением организации-подрядчика (предприятия-агента); высок ли коэффициент ликвидности (оборачиваемости) средств предприятия; обоснованы ли расходы предприятия, связанные с производством рекламы; обоснованы ли выбранные направления деятельности предприятия; какие направления деятельности фактически осуществляло предприятие; имелись ли объективные причины банкротства предприятия; являлись ли операции, связанные с приобретением данного вида продукции, очевидно убыточными.

В процессе подготовки к проведению экспертизы следует помнить, что в постановлении о назначении экспертизы недопустимы вопросы общего характера, а также вопросы, связанные с юридической оценкой деятельности виновного и вопросы справочного характера.

Важно помнить, что «вопросы эксперту должны быть сформулированы с учетом состояния объекта исследования, возможностей науки и компетентности эксперта» .

По окончании экспертизы целесообразно провести допрос обвиняемого. Обвиняемому предоставляется заключение эксперта, после чего выясняют, согласен ли он с выводами эксперта. В случаях, когда обвиняемый не согласен с полученным заключением, необходимо установить, в чем именно выражено его несогласие.

СВ. Бородин, А.Я. Палиашвили. Вопросы теории и практики судебной экспертизы. М, 1963. С. 55-62.

164 О1 В протокол заносятся все высказанные возражения и замечания. Если

показания обвиняемого достаточно аргументированы, то надлежит провести допрос эксперта бухгалтера. Необходимость вызова эксперта-бухгалтера возникает в случаях, когда возражения обвиняемого связаны с корреспон денцией счетов, определением стоимости активов предприятия и пр. Если за- ©?’О ключение экспертизы опровергаются с очевидностью, то возникает потреб-

ность в проведении повторной экспертизы.

Достаточно распространены случаи, когда обвиняемые ознакомившись с заключением эксперта-бухгалтера, заявляют о своей неосведомленности о правилах ведения бухгалтерского учета.

Так, бухгалтер предприятия может ссылаться на недостаток имеющихся О

у него инструкций, говорить о невозможности ознакомления с последними

изменениями в области бухгалтерского учета; руководитель предприятия может ссылаться на отсутствие специального экономического образования, а так же на обстоятельства доверительных отношений между ним и бухгалте ром. Подобные заявления защитники обвиняемых используют как доказа тельства, указывающие на отсутствие умысла на хищение и присвоение средств. ^ В то же время анализ правоприменительной практики показывает, что

в анализируемых ситуациях речь, как правило, идет о неконкретизированном умысле.

В настоящее время в следственной практике, связанной с расследованием преступлений, подпадающих под признаки коммерческого мошенниче-

О

ства, наметилась стойкая тенденция к назначению правовых экспертиз в от ношении нормативных актов, призванных регулировать сферу деятельности субъектов предпринимательской (хозяйственной) деятельности. И это неслу чайно. Механизм совершения коммерческого мошенничества зиждется на ^ знании субъектами, совершившими анализируемые преступные деяния, ос-

нов рыночных отношений, правил ведения бухгалтерского учета, а также на глубоком знании гражданского, налогового, таможенного, банковского и

165 иного законодательства, воздействующего на сферу деятельности ранее названных субъектов.

Характерной особенностью указанного законодательства является его изменчивость, недолговечность, а зачастую и противоречивость. Более того, локальные нормативные акты, разрабатываемые и принимаемые коммерческими организациями, не выдерживают стандартов соответствия действующему на территории Российской Федерации законодательству. Проведение специализированной правовой экспертизы способно значительно облегчить работу следователей, помочь им в выборе дальнейшей модели расследования, найти квалифицированный ответ специалиста, целенаправленно занимающегося изучением конкретных отраслей права. В юридической науке идея проведения такой экспертизы нашла своих сторонников, среди их числа Л. Д. Гаухман, Н. Громов1.

Важно помнить, что правовая экспертиза должна проводиться исклю- чительно дипломированными юристами, имеющими богатый практический опыт работы, прочные теоретические знания.

Предъявление для опознания. Одним из немногих идентификационных следственных действий в уголовном процессе является предъявление для опознания. Особое значение данное следственное действие имеет в ходе расследования коммерческого мошенничества, поскольку необходимость в нем возникает, когда нужно установить: а) что именно этого человека видел свидетель (потерпевший, обвиняемый, подозреваемый) ранее при интересующих следствие обстоятельствах; б) что предъявленный для опознания объект (вещи, предметы, орудия преступления) принадлежат опознающему или он видел его ранее при интересующих следствие обстоятельствах.

Специфической психологической сущностью данного следственного действия (особенно в ходе расследования коммерческого мошенничества)

1 См.: Гаухман Л.Д. Нужна правовая экспертиза по уголовным делам // Законность. 2000. № 4. С. 21-24; Громов Н. Заключение эксперта как источник доказательств // Законность. 1997. № 9. С. 42-45.

166

является процесс узнавания определенного объекта (субъекта) по мыслен- ному образцу, запечатленному в памяти человека в связи с тем, что такой объект им наблюдался (воспринимался) ранее при интересующих следствие обстоятельствах. Вполне возможно, что узнавания может и не быть, если мысленный образ полностью или в существенной части не совпадает с признаками объекта, предъявленного для опознания.

Основные правила производства, относящиеся к предъявлению для опознания в ходе расследования коммерческого мошенничества, вытекают прямо из закона и, кроме того, сложились в следственной практике, что нельзя не учитывать: а) принимать решение о предъявлении для опознания какого-либо объекта нужно только после допроса лица, давшего подробные показания об этом объекте и обстоятельствах, при которых это произошло; б) допрашиваемому должен быть задан прямой вопрос - может ли он опознать данный объект, и если ответ будет утвердительным, то по каким приметам, и если ответ будет отрицательным, то проводить предъявление для опознания не следует; в) если допрашиваемый не уверен, может ли он опознать объект, следователь решает вопрос о проведении следственного действия в зависимости от того, какие последствия может иметь такое опознание, и от того, имеются ли другие возможности идентификации данного объекта; г) предъявление для опознания проводится таким образом, чтобы опознающий не знал, где среди однородных предметов или похожих людей находится опознаваемый предмет или человек, а число предъявляемых для опознания объектов, как правило, должно быть не менее трех; д) перед началом следственного действия всем участникам и понятым разъясняются их права и обязанности, если опознающими являются свидетели или потерпевшие, они предупреждаются об ответственности за дачу ложных показаний и отказ от дачи показаний; е) не допускаются в ходе предъявления для опознания наводящие вопросы или жесты; ж) если опознающий узнал объект и указал на него, он должен пояснить, по каким признакам, приметам, иным особен-

167 ностям он опознал объект; з) предъявление для опознания производится в присутствии понятых.

В результате предъявления для опознания может быть получено новое доказательство и проверены имеющиеся.

Предъявление для опознания живых лиц на предварительном следствии является, с одной стороны, наиболее распространенным, а с другой сто- роны - наиболее сложным видом данного следственного действия.

Как правило, предъявление для опознания может проводиться только в отношении лица, незнакомого опознающему. Нельзя предъявлять для опознания человека, если опознающий с ним знаком и опознаваемый этого не отрицает. Если же опознаваемый факт знакомства отрицает, предъявление для опознания может проводиться. Также можно и нужно предъявлять для опознания лицо, в отношении которого опознающий заявляет о знакомстве с ним, но ни его фамилию, ни имя он не знает или называет его по-другому.

В ходе допроса лица, которому будет предъявляться для опознания ка- кой-либо человек, необходимо выяснить не только внешние признаки этого человека, но и условия при которых происходило наблюдение. Если допрашиваемый сообщает мало информации о запомнившихся ему чертах внешности наблюдаемого человека, но уверяет, что может его опознать его по внешнему виду, следователь должен путем соответствующих тактических приемов сравнительного и ассоциативного характера помочь допрашиваемому в описании внешности.

Главная трудность в подготовке предъявления для опознания человека состоит в том, что необходимо подобрать не менее двух участников, которые будут предъявляться опознающему вместе с опознаваемым. Они должны быть примерно одного роста, схожий цвет волос, не должны иметь резких различий во внешности и т. д. Их одежда должна одного цвета, фасона и пр.

Но важно помнить, что чрезмерного сходство может только усложнить процесс опознания.

168

О Тактические приемы, применяемые в ходе расследования коммерче-

ского мошенничества весьма ограничены возможностью неправомерного воздействия на опознающего. Так, можно выделить проводимые по просьбе опознающего некоторые дополнительные действия, связанные с улучшени ем возможностей и условий восприятия. К их числу относятся изменение по- ,0/6 зы любого из предъявленных лиц. усиление освещения, обнажение каких- то

частей тела или головы, показ каких-либо навыков, движений (демонстрация походки, жестикуляции и пр.).

В случаях, когда производится опознание по голосу или особенностям устной речи, опознающий должен находиться в другой комнате и слушать раз-

говор нескольких лиц (желательно, не менее трех), включая  опознаваемого.

О

Необходимо, чтобы голоса не имели резких отличий. Важно помнить, опозна- ваемый не должен знать, что его «прослушивают». Понятым следует находиться и там, где находится опознающий (не менее двух), и там, где опознаваемый (также не менее двух). Следователь предпримет тактически грамотный шаг, если будет находиться там, где опознающий слушает разговор.

Одной из новелл действующего УПК РФ является законодательное закрепление возможности предъявления для опознания людей без визуального

^ контакта. Особую значимость данная возможность имеет в ходе расследова-

ния коммерческого мошенничества, поскольку именно по делам данной категории, зачастую имеет место угроза жизни людей, поскольку в совершении анализируемых преступных действий принимают участие организованные преступных групп и т. д.

О

Целесообразно проводить указанное следственное действие при нахо ждении понятых рядом с опознающим. При этом дверь в кабинет должна быть приоткрыта, опознаваемый находиться в хорошо освещенном месте, а опознающий в тени. ^ Довольно распространенным в следственной практике является предъ-

! явление для опознания различных предметов, ценных бумаг и т.д. Наиболее

часто в ходе расследования коммерческого мошенничества является предъ-

3

169 явление для опознания документов, поскольку это является хорошим «дополнением» к допросам лиц, имеющих к таким документам прямое отношение, или его владельцев. Необходимость в проведении опознания возникает, когда речь идет о документах, вызывающих по каким-либо причинам сомнение (особенно относительно авторства или принадлежности), либо имеется несколько однородных документов, из числа которых нужно выделить искомый. Следует помнить, что при решении вопроса об идентификации документов прежде всего нужно подумать, нельзя ли решить этот вопрос путем назначения экспертизы.

При предъявлении документов для опознания опознающему необходимо создать условия для их внимательного осмотра и выявления всех имеющихся признаков. Документы должны быть пронумерованы (бирки, номера), а понятым должно быть известно, каким номером обозначен опознаваемый документ. Допускается проведение документов для опознания по фотоснимкам.

Проверка показаний на месте. Сущность проверки показаний на месте состоит в том, что следователь предлагает ранее допрошенному лицу указать место совершения преступления, рассказать о событиях, участником или очевидцем которых он был. Сопровождая в ряде случаев свой рассказ демонстрацией своих действий или действия других лиц, и обстановкой на месте. С другой стороны, и с ранее данными показаниями и другими доказательствами по делу - с другой, очевидно сходство проверки на месте с рядом других следственных действий — осмотром места происшествия, допросом, предъявлением для опознания и т.д. В некоторой степени проверка показаний на месте содержит в себе некоторые черты всех перечисленных выше следственных действий. Однако, ни одно из них не может ее заменить.

Предметом показаний на месте по делам о коммерческом мошенничестве являются не любые показания проверяемого лица, а лишь те из них, ко- торые главным образом связаны с обстановкой конкретного места.

170

Проверка показаний на месте по делам исследуемой категории имеет ряд богатых тактических возможностей, дающие возможность успешно ре- шать разнообразные следственные задачи. Например: 1) обнаружение конкретного места, интересующего следствие, и обнаружение могущих там оказаться вещественных доказательств; 2) уточнение поведения и действий различных лиц на месте; 3) изучение обстановки на месте с учетом даваемых в ходе проверки показаний.

Кроме того, в ходе проведения данного следственного действия в ходе расследования коммерческого мошенничества существует возможность получения более точных и полных сведений о механизме совершения преступления, могут быть обнаружены следы, вещественные доказательства неизвестные ранее и важные с точки зрения доказательственного значения и установления преступной осведомленности лица, чьи показания проверяются.

В процессе осуществления проверки показаний на месте возможно решение сразу нескольких важных вопросов, стоящих перед следствием.

При расследовании коммерческого мошенничества должно быть об- думано и принято обоснованное тактическое решение о необходимости проведения данного следственного действия. Решение принимается, как правило, при наличии следующих условий: а) показания, данные свидетелем, потерпевшим или обвиняемым (подозреваемым) по какому- либо эпизоду или обстоятельствам, нуждаются в проверке или уточнении непосредственно на том месте, о котором в них говорится (с помощью других следственных действий этого достичь не удалось); б) лицо, давшее эти показания, добровольно соглашается подтвердить их с помощью выездом на место, где происходили события, ставшие предметом допроса; в) есть уверенность, что данное место сохранилось к моменту проверки без существенных изменений. Если место следователю известно, то целесообразно предварительно побывать на нем, а если не известно, то надлежит получить от лица, чьи показания подлежат проверке, максимум известной ему информации об этом месте.

if

171 Q Участие в проверке подозреваемого, обвиняемого, содержащихся под

стражей, обязывает принимать меры не только по их доставке к месту про- изводства следственного действия, но и охране.

•о

Так как понятые должны участвовать с момента начала движения группы, их необходимо подобрать заранее, еще до прибытия на место проверки.

В ходе расследования коммерческого мошенничества целесообразно применять следующие тактические рекомендации по осуществлению проверки показаний на месте: 1) в местах скопления людей (предприятия, учреждения и т.д.) желательно проводить в нерабочее время, в обеденные перерывы, заранее обеспечив доступ туда лиц, участвующих в проверке; 2) на открытой местности, улице и т.д. нужно проводить проверку в рабочее время, заранее ограничив доступ посторонних лиц на место проверки; 3) по месту жительства подозреваемого (обвиняемого) следует выбирать время таким образом, чтобы исключить возможность его встречи с соседями, членами, участие которых в следственных действиях не предусмотрено.

ъ

О

Определенную тактическую выгоду может принести участие в проверке потерпевшего. Имеют место случаи, когда присутствие его на месте проверки становится обязательным. В этой ситуации следователь должен определить, исходя из расследуемого события, особенностей личности потерпевшего и лица, чьи показания проверяются, в чем будет выражаться участие потерпевшего в следственном действии. Но к участию потерпевшего нужно относиться осторожно, т. к. вольно или невольно он может подсказать что-то обвиняемому.

Если к моменту осуществления проверки показаний на месте обстановка претерпела какие-либо изменения (сделан ремонт, появились новые предметы и т.д.), то можно использовать это обстоятельство в тактических целях. Если в ходе проверки показаний обвиняемый обратит внимание на эти изменения, то это усилит достоверность его признания. Более того, в некоторых случаях можно умышленно изменить обстановку.

172 Особой детализации должна подвергаться та часть показаний допра- шиваемого, которая в большей степени имеет отношение к особенностям обстановки места происшествия и может быть сопоставлена на месте с деталями этой обстановки.

173

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

До настоящего времени в науке криминалистике не было проведено самостоятельного комплексного исследования, в котором бы системно рассматривались правовые, организационные и тактические особенности выявления, раскрытия и расследования коммерческого мошенничества. Между тем, значимость такого исследования определяется социальной потребностью усиления борьбы с одним из наиболее опасных видов преступлений в сфере экономики — мошенничества в коммерческих структурах. Диссертант провела такое исследование и делает несколько выводов.

В настоящей работе, в основном, подвергнуты анализу способы совершения коммерческого мошенничества и на его основе предложена частная методика расследования данного вида преступного посягательства, разработаны рекомендации по усилению борьбы с ними. Однако такая борьба в сфере экономики не может быть успешной, если не вести ее в двух направлениях. Одно направление выделено в данном исследовании: правоохранительные органы должны осуществлять деятельность, направляемую на выявление, раскрытие и расследование данных преступлений с тем, чтобы максимально эффективно привлекать к ответственности виновных в совершении их лиц. Другое направление - общеизвестно: государство обязано создавать эффективные механизмы по недопущению причин, обусловливающих коммерческое мошенничество. Осуществляемые обществом и государством профилактические меры должны включать: а) мероприятия по осуществлению государственного контроля за предпринимательской деятельностью; б) согласованную деятельность всех субъектов правовой и социальной профилактики данного вида преступлений; в) создать систему идеологической поддержки предпринимательской деятельности, как можно всесторонне ввести ее в рамки закона; г) активизировать усилия по пресечению и искоренению фактов коррупции в самих органах власти.

174

В настоящее время в предпринимательскую сферу довольно глубоко и прочно проникли традиции и обычаи преступного мира. Среди предпринимателей много лиц, имеющих судимости и “криминальное” прошлое. Эта категория бизнесменов организует свои структуры, попирающие общепринятые правила функционирования экономических образований. Для прикрытия некоторых источников получения средств такие лица и группы создают фиктивные организации, занимающиеся отмыванием (легализацией) денежных средств. Правоохранительные органы довольно часто пресекают деятельность сомнительных банков, кредитных организаций, основной капитал которых формируется за счет доходов, полученных преступным путем. Однако только усилий органов расследования в борьбе с экономическими преступлениями, в том числе, с коммерческим мошенничеством недостаточно. Ее одновременно должны вести все институты общества. Только в этом случае правоохранительные органы смогут более успешно обеспечить привлечение к уголовной ответственности тех лиц, которые виновны в совершении выделенных соискателем видов преступлений.

Рассмотренные в работе положения позволили ее автору придти к следующим выводам:

а) Коммерческое мошенничество — это внешне завуалированное изъятие или обращение чужого, часто, государственного (или общественного) имущества в пользу частных лиц, осуществляющих предпринимательскую или хозяйственную деятельность. Обман в коммерческом мошенничестве — это выдача информации, с помощью которой, лицо совершает юридически значимые действия, связанные с преступным переоформлением имущества на других лиц.

б) С учетом способа совершения преступления, можно выделить четыре вида коммерческого мошенничества: а) рыночное мошенничество (с использованием законов рыночной экономики); б) мошенничество, связанное с невыполнением взятых обязательств; в) мошенничество, совершенное с использованием подложных документов, дающих право на приобретение (отчуждение) чужого имущества; г) бухгалтерское мошенничество.

V Каждый из этих видов коммерческого мошенничества обладает

индивидуальными обстоятельствами, которые необходимо доказывать при расследовании уголовных дел. В методику их расследования, как правило, } входит выяснение большого комплекса вопросов.

  1. При рыночном мошенничестве надо устанавливать все документы,
подтверждающие незаконность действий тех или иных лиц и, в частности,

документы, регламентирующие те операции, с использованием которых совершено мошенничество; выяснять, какие конкретно нормативно-правовые акты были нарушены; выявлять лиц, ответственных за нормальное функционирование той или иной системы рыночных отношений; проверять их на причастность к
совершенному преступлению; выяснять обстоятельства

?> повлиявшие на совершение преступления; определять схемы документооборота

по различным операциям; на том участке системы, в котором происходили обманные операции

^ 2. При мошенничестве, связанном с невыполнением взятых

rj обязательств выясняется: где, когда, при каких обстоятельствах

познакомились потерпевший и виновное лицо, кто присутствовал при этом. При каких обстоятельствах происходила передача денег (имущества). Если производилась поставка некачественного товара, выясняется, в чем именно

*> это выразилось, устанавливается, в чем заключается несоответствие товара.

В процессе расследования изымаются соответствующие образцы,

выясняется технология производства данной продукции, были ли

сертификаты на нее, если да, то каким образом они получены. Выясняется

’ точное местонахождение предприятия — должника, его юридический адрес и

к адреса его филиалов.

Специфику имеет методика расследования преступлений, которые связанны с привлечением к ответственности руководителей финансовых компаний, не выполнивших своих обязательств перед вкладчиками. В таких ситуациях выясняется, был ли у руководителей предприятия реальный план развития деятельности компании, или он отсутствовал, следовательно, основной целью компании являлся сбор денег от населения; обладали ли руководители компании какой-либо перспективной технологией, которая

176

^ могла бы принести компании быструю и реальную прибыль; была ли

налажена связь с контрагентами, которые могли бы оказать содействие в развертывании деятельности компании; была ли вероятность получения

j прибыли с отдельных видов деятельности, зафиксированных
уставом

I компании; проводилось ли технико-экономическое обоснование проектов;

‘у принимали ли участие в этой работе соответствующие специалисты; имелся

ли у компании экономический потенциал; за счет какого вида деятельности должна была формироваться прибыль предприятия.

  1. При мошенничестве, совершенном с использованием подложного документа определяется круг документов, которые использовались при обмане; какие конкретно реквизиты документа исказило (подделало)

jy виновное лицо; под влиянием каких конкретных обстоятельств потерпевший

передал имущество в руки мошенникам; давались ли какие-либо устные обещания,
подтверждающие намерения мошенника выполнить взятые

^ обязательства; совершались ли мошенниками какие-либо конкретные

Щ действия, подтверждающие их намерения выполнить взятые обязательства;

кто принимал участие в изготовлении документов; каким образом наносились отдельные реквизиты в документы (печати, штампы, бланки, подписи), установить способ изготовления документа: откуда был взят его

^, образец или образцы отдельных его реквизитов (например,
рисунки

t

печатей, образцы подписей и т.д.). Надо также установить, являются ли бланки документов документами строгой отчетности (в необходимых случаях провести расследование относительно факта завладения данным документом); в случае, если ущерб мошенниками был причинен организации, проверить нет ли среди ее сотрудников пособников совершения преступления, которые облегчили действия виновных лиц; выяснить, проводилась ли проверка подлинности документа, если нет, то выявить, кто виновен в допущенной халатности; определить круг лиц, причастных к факту выдачи имущества в руки мошенников.

  1. При бухгалтерские мошенничестве определяется механизм сокрытия средств от бухгалтерского учета; выясняется, также: средствами каких фондов завладело виновное лицо; кто из должностных лиц либо лиц,

177

?> управляющих персоналом, отвечал за организацию данного вида работы;

имелись ли соучастники в совершенном преступлении; какие сводные

документы составлены виновным для вуалирования следов изъятия тех или

} иных средств; наличие первичных документов, в которых содержатся

искаженные данные; сумма нанесенного ущерба; какие конкретно правила

г> ведения бухгалтерского учета были нарушены. Важно попытаться найти

следы уничтожения документов; установить данные, свидетельствующие о ведении двойной бухгалтерии; определить обоснованность перечислений; проверить правильность взаимозачетов, если таковые имеются; определить группу фиктивных бухгалтерских проводок; проверить правильность зачисления средств на те или иные счета бухгалтерского учета; установить,

?> был ли руководитель предприятия осведомлен о деятельности бухгалтера;

принять меры к установлению компетентности руководителя в сфере бухгалтерского учета.

K

v Каждый вид коммерческого мошенничества обладает индивидуальной

г

J совокупностью признаков, на основании которых правоохранительные

органы, в первую очередь, органы расследования, осуществляют деятельность, связанную с выявлением и раскрытием преступлений.

Соискатель, анализируя криминалистическую характеристику данного ?> вида преступлений, пришла к выводу, что такую частную характеристику

можно определить как систему обобщенных фактических данных о наиболее типичных признаках определенного вида (группы) преступлений, проявляющихся в способе и механизме преступного деяния, обстановке его совершения, личности субъекта преступления, иных обстоятельствах, закономерная взаимосвязь которых, в сущности, является основой / предпосылкой решения задач по раскрытию и
расследованию

преступлений.

Говоря иными словами, соискатель криминалистическую характеристику преступления представляет в качестве совокупности данных о нем (преступлении), учет которых способствуют его раскрытию. Таким образом, она включает уже отмеченные обстоятельства преступления, а также и те, которые связаны с ними и тоже облегчают предварительное

и

178

?>. расследование. Приведенное определение криминалистической

характеристики преступления показывает, что она состоит из ряда элементов,

, которые можно научно систематизировать. Слагаемые элементы такой

N характеристики отражают данные об объекте посягательства, способе, месте,

времени, иных обстоятельствах объективной стороны преступления,

^ личности преступника, его связях и отношениях с потерпевшими, о

субъективной стороне преступления, в частности, мотиве содеянного.

Таким образом, суммируя все сказанное, надо подчеркнуть, что совокупность признаков, образующих криминалистическую характеристику исследуемых нами видов преступлений, включает в себя: способы подготовки, совершения и сокрытия преступления; особенности личности ^ как исполнителя, так посредника и организатора преступления; особенности

личности потерпевшего; обстановку места преступления; специфику следов и их
взаимосвязи; характеристику повреждений и причиненного

f

^ v материального ущерба; информацию о виде, размере
вознаграждения,

^J способах его передачи исполнителям. Установив какие-либо из

перечисленных элементов криминалистической характеристики, следователь может предпринять попытку использовать их для установления других данных о преступлении (его элементов).

?> Говоря более общим, языком, криминалистическую характеристику

можно определить как информационную структуру, включающую в себя данные о криминалистически значимых признаках и обстоятельствах определенного вида преступления, их связей и зависимости. Важно также

; отметить, что в процессе выявления, раскрытия и расследования

преступлений часто существенное значение имеют не только основные признаки преступления, но и другие данные, касающиеся обстоятельств самого разного характера, которые, не входя в состав преступления, но тем не менее нередко играют значительную роль в определении направления расследования, изобличении виновных и т. д.

Поскольку отдельные лица, постоянно или временно участвующие в биржевой торговле, обладают признаками лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческой или иной организации, поэтому, в

179

некоторых случаях применять к ним (если они совершили определенные деяния) ст. 201 УК “Злоупотребление полномочиями” и ст. 204 УК “Коммерческий подкуп”. Не случайно ст. 32 Федерального закона “О рынке ценных бумаг” вводит специальный термин “член органа управления эмитента и профессионального участника рынка ценных бумаг — юридического лица”. Такими лицами, согласно положениям этого закона, являются сотрудниками, занимающие в организациях (юридических лицах) постоянно или временно должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных обязанностей, а также осуществляющие подобные обязанности (функции) по специальному полномочию.

Проведенный анализ научной и специальной литературы, судебной и следственной практики позволяет утверждать, что возбуждение уголовного дела — это акт, обусловленный внутренним убеждением следователя, основанном как нравственными нормами, так и нормами материального и процессуального права. Этот акт, подтверждает наличие юридических оснований для производства предварительного расследования, а затем - и судебного разбирательства.

Соискатель, на основе данных анализа научной и специальной литературы, судебной и следственной практики, предприняла попытку определить, сформулировать и предложить уточненный термин “уголовно- процессуальное доказывание”, а также провести классификацию выявленных ею способов совершения и сокрытия коммерческого мошенничества: мошенничества, совершаемого в сфере рыночной экономики; мошенничества, связанного с невыполнением взятых обязательств; мошенничества, совершаемого при осуществлении бухгалтерской деятельности; мошенничества, совершаемого с использованием подложных документов.

Главным элементом предмета доказывания при расследовании данного вида преступлений является событие преступления; другим основным элементом криминалистической характеристики является способ совершения и
сокрытия преступления как элемент предмета доказывания. При

180

проведении неотложных следственных действий таким предметом, как правило, являются обстоятельства, отмеченные в п. 1, 2 ч. 1 ст. 73 УПК РФ; другие обстоятельства, перечисленные в этой статье УК, чаще всего доказываются в процессе последующего расследования по делу.

Заключая, подчеркну, что основной целью данного исследования, поставленной соискателем, стало комплексное изучение проблем выявления, раскрытия и расследования нового и потому мало изученного вида преступлений — коммерческого мошенничества, а следовательно, и формулировка на основе полученных знаний, выводов и предложений по совершенствованию соответствующей деятельности следователей, сотрудников оперативно-розыскных подразделений и иных помогающих им лиц.

Автор надеется, что отдельные результаты ее разработок могут быть использованы в качестве теоретической базы при дальнейшем исследовании темы, посвященной проблемам расследования коммерческого мошенничества, совершаемого выделенными ею способами или способами, которые еще могут проявить себя в будущем.

181 Библиографический список использованной литературы

Официальные документы

  1. Конституция Российской Федерации: принята 12 дек. 1993 г. М., 1993.
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. С. 3301.; Часть вторая // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 411.
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. Ст. 3824.; 1999. №
  4. Ст. 1649, №28. Ст. 3187.
  5. О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Российской Федерации. 1996. № 25. С. 2954.
  6. Уголовный кодекс Российской Федерации от 24 мая 1996 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954.
  7. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации.
  8. Федеральный закон «О рекламе» от 14 июня 1995 г.№ 108-ФЗ // Соб- рание законодательства Российской Федерации. 1995 № 30. Ст. 2864
  9. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12 августа 1995 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 33. Ст. 3349.
  10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст. 492.
  11. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 139-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. № 17. Ст. 1918.

182

  1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 8 января 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. №2. Ст. 222.
  2. Закон РФ «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. // Со- брание законодательства Российской Федерации. 1996. № 3. Ст. 140.
  3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г.. № 394-1 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 55. С. 2790.
  4. Монографии, учебники и учебные пособия

  5. Альберт С, Вернц Г., Уильяме Т. Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса. СПб., 1999.
  6. Афанасьев Ю.Л. Эстетика и формирование личности следователя. Волгоград, 1979.
  7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М., 1998.
  8. Баширова Н.В. Использование бухгалтерских познаний в расследо- вании налоговых преступлений. Краснодар: Краснодарский юрид. ин-т МВД России, 2001.
  9. Белкин Р.С. Курс советской криминалистики: В 3 т. М., 1977-1979.
  10. Белкин Р.С. Курс криминалистики: М., 1997.
  11. Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия. М., 1997.
  12. Белуха Н. Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М., 1993.
  13. Бобкова И.Н., Гвоздев А.И. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Минск, 1991.
  14. Бородин СВ., Палиашвили А.Я. Вопросы теории и практики судебной экспертизы. М., 1963.
  15. Быков В. М. Преступная группа: криминалистические проблемы. Ташкент, 1991. С. 143.

183 ° 12. Быховский И.Е. Осмотр места происшествия. Л., 1973

  1. Васильев А.Н., Карнеева Л.М. Тактика допроса при расследовании преступлений. М., 1970.
  2. Васильев А.Н., Мудьюгин Г.Н., Якубович Н.А. Планирование расследования преступлений. М., 1957.
  1. Васильев А.Н. Тактика отдельных следственных действий. М., 1981.

  2. Васильев В.Л. Юридическая психология. Л., 1974.
  3. Ведерников Н.Т. Изучение личности преступника в процессе расследования. Томск, 1969.
  4. о

л 18. Виноградова Т.В. Банковские операции: Учеб. пособие. Ростов н/Д:

Феникс, 2001.

Ъ

  1. Возгрин И. А. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Л., 1976.
  2. Волженкин Б.В. Мошенничество: Серия «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». СПб., 1998.
  3. Волженкин Б.Н. Экономические преступления. СПб, 1999.
  4. Волков Б.С. Личность преступника. Казань, 1972.
  5. Выявление и раскрытие мошенничества: Учеб. пособие / Под общ. ред. В.П. Сальникова. СПб, 2000.
  6. Гаухман Л.Д., Максимов СВ. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. М., 1996.
  7. Гаухман Л.Д., Максимов СВ. Преступление в сфере экономической деятельности. М., 1998.
  8. Герасимов И. Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. Свердловск, 1975.
  9. Голубятников С П., Кравченко Ю.М., Меджевский А.А. Основы судебной бухгалтерии. Н. Новгород, 1994.
  10. Голунский С.А. Допрос на предварительном следствии. Ашхабад, 1942.

184

  1. Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998. С. 47-54.
  2. Доспулов Г.Г. Психология допроса на предварительном следствии. М., 1976.
  3. Дулов А.В. Судебная психология. Минск, 1970.
  4. Дьячков A.M. Примененение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений. Учеб. пособие М.: Спарк, 2000
  5. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банковские договоры (комплект договоров, используемых в практике коммерческих банков, с комментариями и другими методическими материалами, нормативными актами. М., 19992. С.69.
  6. Жбанков В.А. Криминалистические средства и методы раскрытия неочевидных преступлений. М.; 1987.
  7. Жук О.Д. Организованная преступность в современной России. Раскрытие и расследование преступлений, совершаемых организованными преступными формированиями. Томск, 1998.

  8. Закатов А. А. Ложь и борьба с нею. Волгоград, 1999.

  9. Закатов А.А., Оропай Ю.А. Использование научно-технических средств и специальных знаниий в расследовании преступлений. Киев, 1980.

  10. Зеленский В.Д. Следователь как субъект расследования. Краснодар, 1982.
  11. Иванов П.И. Психология. М., 1959.
  12. Каминская В.И. Показания обвиняемого в советском уголовном процессе. М., 1960.
  13. Карагодин В.Н. Преодоление противодействия предварительному расследованию. Свердловск, 1992.
  14. Карнеева Л.М., Ордынский С. С, Розенблит С.Я. Тактика допроса на предварительном следствии // Советская криминалистика на службе следствия.
  15. №8.

185

  1. Кулагин Н.И., Порубов Н.И. Организация и тактика допроса в усло- виях конфликтной ситуации. - Минск, 1988. - 64 с.
  2. Крысин А.В. Безопасность предпринимательской деятельности. М.: Финансы и статистика, 1996.
  3. Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования от- дельных видов преступлений. Харьков, 1965.
  4. Колесниченко А.Н., Коновалова В.Б.
    Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков, 1985.

  5. Колмаков В.П. Следственный осмотр. Харьков, 1969.

48.Кулагин Н.И. Планирование расследования сложных многоэпизод- ных дел. - Волгоград, 1976. -62 с.

  1. Кривошеева А.С. Изучение личности обвиняемого в процессе рас- следования. М., 1971.
  2. Кулагин Н.И., Миронов Ю.И. Организация и деятельность следст- венных и следственно-оперативных формирований, - Волгоград, 1999.- 100 с.
  3. Комментарий к УК РФ / Под общей ред. Ю.И. Скуратова, В. М. Ле- бедева. М., 2000.
  4. Криминалистика: Учеб. для вузов / Под ред. И. Ф. Герасимова, Л. Я. Драпкина. М.: Высш. шк., 1994. 528 с.
  5. Криминалистика: Учебник для вузов. Кубанский гос. ун-т. / Под ред. А.А. Хмырова; Д.В. Зеленского. Краснодар, 1998.
  6. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков-2-е изд., пере-раб. и доп. М.: Юрист, 2000.
  7. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противо- действие им. Учеб.-практич. пособие М.: ИНФРА-М, 1996.
  8. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М., 1997.
  9. Леви А.А. Организация осмотра места происшествия. М., 1970.
  10. Леви А.А., Михайлов А.И. Обыск. М., 1983.

186

  1. Лейкин Н.С. Личность преступника и уголовная ответственность. Л., 1968.
  2. Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной дея- тельности в сфере экономики.: понятие, формирование, использование.: Учеб. пособие. Н. Новгород, 1991.
  3. Лузгин И.М Методологические проблемы расследования. М, 1973.
  4. Лузгин И.М., Лавров В.П. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение. М., 1980.
  5. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и рос- сийские тенденции М., 1997.
  6. Лученок А.И. Мошенничество в бизнесе. Минк: Амалфея. 1997.
  7. Максимов С. В. Эффективность общего предупреждения преступлений. М., 1992.
  8. Матусовский Г.А. Экономические преступления. Криминалистический анализ. Харьков, 1999.
  9. Махов В.Н. Участие специалиста в следственных действиях. М., 1975.
  10. Медведев А.Н. Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учет. М.: ИНФРА-М, 2000.
  11. Москалькова Т.Н. Этика уголовно-процессуального доказывания. М., 1996.
  12. Мотовиловкер Я.О. Показания и объяснения обвиняемого как средство защиты в советском уголовном процессе. М., 1956.
  13. Новые объекты бухгалтерского учета: акции, облигации, векселя. Консультация. / А.Е. Мизсковский, О.А. Павлова и др. М..: Финансы и статистика, 1993.
  14. Образцов В.А. Выявление и изобличение преступника. М.: Юристъ.
  15. с. 199-203.
  16. Овечкин В.А. Общие положения методики расследования преступ- лений, скрытых инсценировками. Харьков, 1975.

187 -* ,о 74. Ольшанский А.И. Банковское кредитование: российский и зару-

бежный опыт. М.: Русская деловая литература, 1997.

  1. Порубов Н.И. Научные основы допроса на предварительном след ствии. Минск, 1978.

  2. Прат А. Лестер. Обманные операции в банковском деле / Пер. с ф О англ. М., 1995.

о

  1. Преступность и реформы в России / Под ред А. И. Долговой. М.; Криминологическая ассоциация. 1998.
  2. Радаев В.В. Криминалистическая характеристика преступлений и ее использование в следственной практике. Волгоград, 1987.
  3. Ратинов А.Р. Судебная психология для следователей. М., 1967.
  4. Резван А.П. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищениями предметов, составляющими особую ценность. Волгоград: ВЮИ МВД России, 2000.
  5. Резван А.П.. Егоров В.Л., Волгин СМ. и др. Расследование краж, совершенных из квартир. Волгоград: ВСШ МВД СССР. 1990.
  6. Резван А.П., Самоделкин СМ., Заблоцкая А.Г. Криминология и профилактика преступлений. Волгоград: Волгогр. юрид. ин-т МВД России, 1996.
  7. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. /Под. ред. И.Н. Кожевникова. М.: Спарк, 1999.
  8. Рид Э.. Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М., 1983.
  9. Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессе. М., 1996.
  10. Севрук В.Т. Банковские риски. М., 1998.
  11. Сахаров А.Б. Учение о личности и его значение в профилактической деятельности органов внутренних дел. М., 1984.
  12. Селиванов Н.А., Требилов В.И. Первоначальные следственные действия. М., 1970.
  13. }

188 О 89. Селиванов Н.А., Сметков В.А. Руководство для следователей. М.,

1998.

  1. Соловьев А.Б. Следственные действия на первоначальном этапе расследования преступлений. М., 1994.

  2. Сорокотягин И.Н. Специальные познания в расследовании престу- ?* О плений. Ростов н/Д, 1984.

  3. Терзиев Н.В. Некоторые вопросы следственного осмотра места преступления. М., 1955.
  4. Торвальд Ю. Криминалистика сегодня / Пер. с нем. М., 1980.
  5. Ульянова Л.Т. Оценка доказательств судом первой инстанции М.,
  6. О

  7. Уткин М.С. Особенности расследования и предупреждения хищений в потребительской кооперации. Свердловск, 1975.
  8. Хмыров А.А. Расследование хищений государственного и общественного имущества. М., 1970.
  9. Хмыров А.А. Расследование хищений социалистического имущества, совершаемых должностными лицами. Краснодар. 1985.
  10. Чеботарев А.Н. Хищение денежных средств в банках: характери- и стика, особенности, выявление и предупреждение. М., 1998.

  11. Шабалин Е.М., Киричесский Н.А., Карп М.В. Как избежать бан кротств. М: ИНФРА-М, 1996.

  12. Яблоков Н.П. Колдин В.Я. Криминалистика. М., 1990.
  13. Яблоков Н.П. Криминалистика. М., 1996.
  14. 9

  15. Яни П. Экономические и служебные преступления. М., 1997.

! Иностранная литература

° 1. Gavalda С, Stoufflet G. Droit de la banqe. Paris, 1974.

  1. Kaiser G. Economic crime and it control with spesial reference in the Fedtral Repablic of Germany. // Enro Criminology. Warsaw, 1987. Vol. 1 P. 45-51.

189

Ь о

’ 3. Гльницький А. Кримшальн1 кути на ринку щнних nanepie // 1менем

закону, 1997. 8 серпня. № 32. С. 5 - 9.

  1. Филичев. Н. Способ на извършване на престъплението. Универси-тетско и-во, «Св. Кл. орхидски. София, 1990.
  2. Филичев Н. Задържване на преступник — обстоятелство, изключващо
  3. т. 0

• обществената опасност на деянието, сп. Сьвремено право, кн. 3, 1995. С.31-41.

Q

Стат ьи

  1. Вас ильев А. Н. Такти ка допр оса обви няем ого по дела м о хище ниях // Совет ская крим инал истик а на служ бе следс твия.
  2. № 8.
  3. Во лжен кин Б.В. Пред посы лки и конце птуал ьные проб лемы разра ботки Моде льног о уголо вного кодек са госуд арств - участ ников СНГ // Вест- ник Межп арла ментс кой Асса мбле и.
  4. № 4 (11). С. 15.
  5. Во лжен кин Б. Прес тупле ния в сфере эконо мичес кой деяте льнос ти по Угол овны м кодек сам стран СНГ // Угол овное прав о.
  6. № 1. С. 100.
  7. Гад жиев Н. Совр еменн ая эконо мичес кая прест упнос ть: экспе ртно- ревиз ионн ые аспек ты // Росси йская юсти ция.
  8. № 11. С.11.
  9. Гау хман Л.Д. Нужн а прав овая экспе ртиза по уголо вным дела м // За- конн ость.
  10. № 4. С. 21.
  11. Ге раси мов И. Ф. Крим инал истич еская харак терис тика прест уплен ий в метод ике рассл едова ния // Мето дика рассл едова ния прест уплен ий (общ ие поло жени я). М.,
  12. С. 82- 83.
  13. Гр омов Н. Закл ючен ие экспе рта как источ ник доказ атель ств // За- конн ость.
  14. № 9. С. 42.
  15. Дм итрен ко Т.Д. Новы е виды судеб но- эконо мичес ких экспе ртиз // Хозя йство и прав о.
  16. № 10. С. 32.
  17. За коно дател ьство о банк ротст ве США . Тезис ы лекци и судьи феде- раль ного суда банк ротст в США Сидн ея Брук са (Денн ер, штат Коло радо) // Вестн ик Выс шего Арби траж ного Суда.
  18. № 8. С. 57.

190 О 10. Клепицкий И. Мошенничество и правонарушения
гражданско-

правового характера//Законность 1995. № 9. С. 42.

  1. Козаченко И., Васильева Я. Незаконное получение кредита // Рос сийская юстиция. 1999. №11.

  2. Колмаков В.П. Значение для расследования точного установления • й способов совершения и сокрытия преступлений против жизни // Труды Харь ковского государственного медицинского института. Харьков. 1956.

  3. Куликов В.И. Оценка показаний потерпевшего // Советская юстиция. 1958. № 1.С. 52.
  4. Куранова Э. Д. Об основных положениях методики расследования
  5. отдельных видов преступлений // Вопросы криминалистики. М., 1962. № 6-7. О

  6. Колб Б. Разграничение мошенничества и преднамеренного банкротства // Законность. №11. «001. С. 14.
  7. Ларичев В.Д. Банковская тайна и преступность // Бизнес и банки. 1992. №52.С.15-17.
  8. Ларичев В. Бизнес и мошенничество // Финансовый бизнес. 1997. № 2. С. 52-54.
  9. Ларичев В. Объективная сторона незаконого получения кредита // ^ Законность. 19997. № 7.

  10. Ларичев В., Абрамов В. Банковские преступления // Уголовное право. 1998. № 1. С.106.
  11. Лопашенко Н. Экономическая преступность как угроза экономической и иной безопасности. // Уголовное право. 2000. № 1. С. 94.
  12. О

  13. Меретуков Г.М. Судебные экспертизы: Справочное пособие для

следователей и судов. Краснодар, 1993.

  1. Мудьюгин Г.Н. Косвенные доказательства, связанные с поведением | обвиняемого // Социалистическая законность. 1961. № 6. С. 31.

[^ 23. Ратинов А. Р., Гаврилова Н.И. Логико-психологическая структура

j лжи в свидетельских показаниях // Вопросы борьбы с преступностью. М,

  1. Вып. 37. С.46.

(

О 24. Ратинов А. Лжесвидетельство и борьба с ним // Социалистическая

закон ность . 1974. № 5. С. 31- 33.

  1. Речь директора ФБР США г-на Луиса Дж. Фри в Академии МВД РФ // Прав о и юрид ическ ая психо логия .
  2. № 1. С. 34.

  3. Соловьев А. Б. Причины следственных ошибок // Вопросы укреп-

ления закон ности и устра нения следс твенн ых ошиб ок в уголо вном судоп ро извод стве: Сб. науч тр. М., 1988. С.31.

  1. Степанов О.П. О развитии экономической преступности в банков ской сфере // Вестн ик Ассо циац ии росси йских банко в. М, Фина нсы и стати стика ,
  2. С. 22.

  3. Толеукбекова Б. X. Использование специальных познаний следова- О

теля при оценк е доку менто в, испол ненн ых средс твами элект ронн о- вычес лител ьной техни ки // Проб лемы предв арите льног о следс твия и дозна ния: Сб. науч. Тр. М.: ВНИ И МВД ССС Р. 1988. С. 40.

  1. Щелоченкова Г. В. Теневые процессы на фондовом рынке России // Тенев ая эконо мика и орган изова нния прест упнос ть: Мате риал ы науч но- практ ич. конф. 9-10 июня
  2. г. М.,
  3. С.381 .

^ Диссертации и авторефераты диссертаций

  1. Алферов В.Ю. Выявление и расследование хищений на мясоперера баты вающ их пред прият иях. Авто реф. дис. …кан д. юрид . наук. Сара тов, 1996.

  2. Андреев А.Н. Уголовная ответственность за преступления, совер шаем ые в сфере фина нсово - креди тных отно шени й. Авто реф. дис. … канд. юрид . наук. М., 1998.

  3. Баранов Е.В. Криминалистическая сущность инсценировок и методы их разоб лачен ия при рассл едова нии прест уплен ий. Авто реф. дис. … канд. юрид . наук. М., 1967.

О 4. Баширова Н.В. Использование бухгалтерских познаний
в

расследовании налоговых преступлений. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Волгоград, 2000.

  1. Башкирева Н.Н. Особенности раскрытия и расследования преступлений в сфере криминального автобизнеса (по материалам

•О приграничных регионов). Автореф. дис. …канд. юрид. наук. Калининград,

2001.

  1. Белкин А.Р. Теория доказывания: криминалистический и оперативно-розыскной аспекты. Автореф. дис. …д-ра юрид. наук. Воронеж, 2000.

  2. Бецуков А.З. Документы как источник доказательств по уголовным О

делам о преступлениях в сфере экономики: процессуальные и криминалистические аспекты: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Краснодар, 1999.

  1. Вакулина Г.А. Ценные бумаги как объекты гражданких прав. Автореф дисс. … канд. юрид. наук. М., 1992. С. 11, 12.
  2. Воробьева И.В. Тактические и практические проблемы взаимодействия следователя с контролирующими органами в борьбе с преступностью: Дис. … канд. юрид. наук. Саратов, 1984.
  3. “О 10. Гамолин И. Д. Документы учета как средство доказывания при рас-

следовании хищений государственного и общественного имущества: Автореф. дис. … канд юрид. наук. М., 1970.

  1. Герасун А.А. Бригадный метод расследования в советском уголов ном процессе: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 1968.

О

  1. Горшенин Л.Г. Теория криминалистического
    прогнозирования.

Автореф. дис. д-ра юрид. наук. Москва, 1993.

  1. Дементьева А.С. Проблемы борьбы с экономической преступно стью и коррупцией: Автореф. дис. … канд. юрид. наук Н. Новгород, 1997.

** 14. Дьячков А. М. Применение специальных бухгалтерских познаний

; при расследовании хищений (криминалистические аспекты): дис. … канд.

юрид. Наук. Волгоград, 1996.

193 | 15. Евдокимова Н.С. Расследование хищений, связанных с преступным

i

использованием методов учета: Автореф. дис. … канд юрид. наук Сверд ловск, 1973. I 16. Жордания И.Ш. Понятие, классификация и правовое значение спо-

собов совершения преступлений. Автореф. дис. … канд. юрид наук. Тбилиси,

? ° 1972.

i

  1. Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 1970.

  2. Ивенин К. Н. Выявление и расследование преступлений, связанных с искажением отчетности, в условиях перехода к рыночным отношениям:

Ф Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Н. Новгород, 1993.

I 19. Коврижных Б.Н. Деятельность органов прокуратуры по делам о не-

j раскрытых убийствах. Автореф. дис… канд. юрид. наук. Харьков, 1969.

j 20. Колесникова Т.В. Криминалистическая характеристика преступных

групп, совершающих вымогательство. Автореф. дис. …канд. юрид. наук.

Саратов, 2000.

  1. Кочубей М.А. Уголовная ответственность за преступления в сфере таможенной деятельности. Автореф. дис. …канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 1998.
  2. Кустов A.M. Механизм преступления и противодействие его расследованию: Автореф. дис. … докт. юрид. наук. М., 1998.
  3. Кучеров И.И. Налоговая преступность: Криминалистические и

уголовно-правовые проблемы. Автореф. дис. …д-ра юрид. наук, М., 1999. О

  1. Ларьков А. Н. Изучение личности расхитителя и предупреждение

хищений на предварительном следствии и в суде: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 1969.

  1. Ларьков А.Н. Проблемы предупреждения и расследования должнс- О

стных преступлений в сфере экономики (криминологический и криминалистический аспект): Автореф. дис … д-ра юрид. наук. М., 1990.

)

194

Э

О 26. Луценко О.А. Расследование хищений в сфере
банковской

деятельности. Автореф. дис. …канд. юрид. наук. Краснодар, 1998.

  1. Меретуков А.Г. Проблемы методики расследования контрабанды. Автореф. дис. …канд. юрид. наук. Волгоград, 2002.

  2. Меретуков Г.М. Правовые и криминалистические проблемы борьбы • О с наркобизнесом, совершаемым организованными преступными группами.:

Автореф. дис. … докт. Юрид. наук. М., 1995.

  1. Меретуков Г.М. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с наркобизнесом, совершаемым организованными преступными группами. Автореф. дис. …д-ра юрид. наук, М., 1995.

» 30. Мерзогитова О.А. Ответственность за мошенничество в сфере

финансово-кредитных отношений (уголовно-правовой и криминологический аспект). Автореф. дис. …канд. юрид. наук. М., 1998.

  1. Нелезина Е.П. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с присвоением и растратой в кредитно-банковской сфере: Автореф. дис. … каннд. юрид. наук. Москва, 2001.
  2. Орлов В. М. Экспертиза на предварительном следствии и прокурорский надзор за законностью ее проведения: Автореф. дис. …канд. юрид.
  3. «С О наук. М., 1973.

  4. Павленко В.П. Современные способы мошенничества и использование информации о них в раскрытии и расследовании преступлений: Автореф. дис. …канд. юрид. наук. М., 1998.

  5. Пальцева И.В. Проблемы методики расследования налоговых преступлений: Автореф. дис. …канд. юрид. наук. Волгоград, 2000.

  6. Патек В.Н. Уголовная ответственность государственных служащих за мошенничество: Автореф. дис. …канд. юрид. наук. М., 2000.

  7. Петрова А.Н. Противодействие расследованию, криминалиста- ° ческие и иные меры его преодоления. Автореф. дис. …канд. юрид. наук.

Волгоград, 2000.

195

  1. Петрушенков А.Н. Преступленияяя в сфере экономики, совершаемые организованными группами: квалификация ответственноси: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2002.
  2. Пинхасов Б.И. Проблемы борьбы с подлогами документов: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 1970.
  3. Резван А.ГТ. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищениями предметов, имеющими особую ценность: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. Волгоград, 2001.
  4. Рогов И. И. Проблемы борьбы с экономической преступностью (уголовно-правовое и криминологическое исследование): Автореф. дис. … д-ра. юрид. наук. Алма-Ата, 1991.
  5. Русеева СВ. Уголовная ответственность за преступления, совершаемые при размещении ценных бумаг: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2001.
  6. Танасевич В. Г. Проблемы борьбы с хищениями государственного и общественного имущества: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 1967.
  7. Тлиш А.Д. Проблемы методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых с использованием компьютерных технологий и пластиковых карт. Автореф. дис. …канд. юрид. наук. Краснодар, 2002.
  8. Яни П. С. Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления: Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М, 1996.
  9. Справочники. Статистические сборники.

  10. Баскакова М. А. Толковый англо-русский юридический словарь биз- несмена. М., 1994.
  11. Большой экономический словарь / Под. ред. А.Н Азриляна. 2-е изд. доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 1997.
  12. Финансово-кредитный словарь. Т. 1-3. М, 1984.

196

Приложение 1

Результаты анкетирования работников следственных органов

и оперативно-розыскных подразделений

Министерства внутренних дел России

№ п/п Вопрос Количе- ство человек Резуль- таты

в% 1 2 3 4 1 Ваша деятельность:

а) следователь; 90 39,7

б) оперативный работник; 136 60,3

в) иной вариант ответа

2 Стаж работы по специальности:

а) не более 1 года; 15 6,6

б) от 1 года до 5 лет; 75 33,2

в) 5 лет и более. 136 60,2 3 Какие действия, на Ваш взгляд, охватываются понятием « коммерческое мошенничество»:

а) действия, подпадающие под признаки ст. 159 УК РФ «Мошенничество»; 92 38

б) использование виновным в процессе завладения имущест- вом различных форм обмана, специальных приемов и трюков. В связи с этим под признаки коммерческого мошенничества подпадают ст. 176 УК РФ « Злостное уклонение от погаше- ния кредиторской задолженности; ст. 197 УК РФ «Фиктив- ное банкротство»; 137 58

в) иной вариант ответа 9 4 4 Считаете ли Вы, что «общеуголовное мошенничество» и «коммерческое мошенничество» по содержанию являются тождественными понятиями:

а) да, я согласен (а) с данным выводом; 34 14,8

б) считаю, что «общеуголовное» и «коммерческое» мошен- ничества понятия пересекающиеся; 109 47,6

в) «коммерческое мошенничество» по содержанию шире по- нятия «общеуголовного» мошенничества; 78 34

г) иной вариант ответа 8 3,6

197

Продолжение таблицы

1 2 3 4 5 Какие следственные действия при расследовании ком- мерческого мошенничества являются на, Ваш взгляд, «ключевыми» (т.е. имеют наиболее доказательственное значение). Возможны несколько вариантов ответа:

а) допрос; 151 17,3

б) очная ставка; 113 12,9

в) выемка; 153 17,5

г) обыск; 148 17

д) осмотр документов; 182 21

е) освидетельствование; 5 0,5

ж) наложение ареста на имущество; 79 9

з) предъявление для опознания. 42 4,8 6 Какие из перечисленных следственных и процессуальных действий вызывают, на Ваш взгляд, наибольшую сложность:

а) ознакомление с заключением судебно-бухгалтерской экс- пертизы; 8 3

б) допрос бухгалтера; 25 9,3

в) организация взаимодействия следственных органов и опе- ративно-розыскных служб; 75 27,8

г) организация проведения аудиторской проверки, судебно- бухгалтерской экспертизы ; 153 56,9

д) иной вариант ответа 8 3 7 Испытывают ли, на Ваш взгляд, органы предварительного следствия, оперативно-розыскные службы трудности, связанные с поиском специалистов в сфере экономики, бухгалтеров, ревизоров:

а) да, в настоящее время подобные трудности на практике существуют; 181 78,4

б) думаю, подобные трудности на практике отсутствуют; 39 16,9

в) иной вариант ответа 11 4,7 8 Что, на Ваш взгляд, может повысить эффективность дея- тельности правоохранительных органов, занимающихся рас- смотрением, выявлением и раскрытием коммерческих мо- шенничеств (возможно несколько вариантов ответа):

а) повышение зарплаты; 181 34,6

б) проведение занятий со специалистами; 131 25

в) оснащение современной техникой (факсами, компьютерной, множительной техникой, средствами мобильной связи) 150 28,7

г) создание особого микроклимата в коллективе, основанного на принципах порядочности, честности, верности профес- сиональному долгу; 39 7,4

д) иной вариант ответа 22 4,3

198

Продолжение таблицы

1 2 3 4 9 Считаете ли Вы, что работники следственных органов, оперативно-розыскных служб, занимающиеся расследованием экономических преступлений, имеют достаточно времени для подготовки к допросу специалиста в сфере экономики
(руководителя предприятия, бухгалтера, экономиста):

а) думаю, что на местах время для подготовки к данному виду допроса имеется; 112 51, 1

б) полагаю, что на местах время для подготовки к подобным допросам отсутствует. 107 48,9 10 В расследовании каких преступлений из перечисленных Вы принимали участие:

а) незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); 79 11

б) злостное уклонение от погашения кредиторской задол- женности (ст. 177 УК РФ); 48 6,7

в) незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) 35 4, 9

г) заведомо ложная реклама (ст. 182 УК РФ) 10 1,4

д) преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ); 39 5,4

е) фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ); 25 3,5

ж) обман потребителей (ст. 200 УК РФ); 114 15,9

з) присвоение (ст. 160 УК РФ); 197 27,5

и) растрата (ст. 160 УК РФ); 170 23,7 11 Считаете ли Вы, что уровень профессиональной подготовки сотрудников ОБЭП соответствует предъявляемым требованиям:

а) думаю, что соответствует; 76 34,6

б) уровень профессиональной подготовки работников ОБЭП ниже предъявляемых практикой требований. 144 65,4

о

199

Прил ожен ие 2

Сводная таблица изученных уголовных дел

fcO

№ п/п Вопрос Количе- ство уголов- ных дел Резуль- таты в% 1 Состав преступлений:

1) незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) 25 10

2) злостное уклонение от погашения кредиторской задол- женности (ст. 177 УК РФ) 60 24

3) незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) 15 6

4) заведомо ложная реклама (ст. 182 УК РФ) 20 8

5) преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) 30 12

6) фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) 10 4

7) обман потребителей (ст. 200 УК РФ) 90 36 2 Способы совершения коммерческого мошенничества:

1) рыночные мошенничества 105 42

2) мошенничества, связанные с невыполнением взятых обя- зательств 60 24

3) мошенничества, связанные с использованием документов, дающих право на приобретение либо получение имущества 35 14

4) мошенничества с использованием сводных документов бухгалтерского учета (бухгалтерские мошенничества) 50 20 3 Субъекты коммерческого мошенничества:

1) физические лица 145 58

2) юридические лица 105 42 4 Источник выявления коммерческого мошенничества:

1) материалы ревизий 75 30

2) заявления потерпевших 155 62

3) данные аудиторских проверок 10 4

4) данные финансовых проверок 10 4

5) заключение Счетной Палаты РФ 0 0 5 Совершено следственных действий:

1) допрос обвиняемого 30 12

2) допрос потерпевшего 65 26

3) обыск 25 10

4) выемка 20 8

5) экспертиза 75 30

6) осмотр места происшествия 10 4

7) наложение ареста на имущество 20 8

8) задержание 5 2

^ТПСП’ЛчЗГЛО”

Санкт-

Петерб’^#кош-~-о^#!ерси#’ета МВД России/!^ по^”1 *^? это&^Ъароте.
доктор

юридижзжих *f>v^’ яо^щ^ник милиции ^ Ч< !Г^ ; ^/ в.В. Лысенко

1ьникау

2002 г.

АКТ

о внедрении учебного пособия: «Уголовно-правовые и криминалистические

проблемы коммерческого мошенничества» Т.Л. Ценовой в образовательный

процесс Санкт-Петербургского университета МВД России

Комиссия в составе:

Председателя - иочадъттлка управления л’чебло-методической работы

доцента,

Санкт-Петербургского утссерсктета МВД России, к.ю.н., полковника милиции П.В.Иванова.

Членов - начальника отдела организации научных исследований Санкт- Петербургского университета МВД России, к.ю.н., полковника милиции В.М.Берекета; начальника кафедры криминалистики Санкт- Петербургского университета МВД России, к.ю.н., доцента, полковника милиции Азареико В.М.; доцента кафедры криминалистики, к.ю.н., капитана милиции Лантуха Э.В.; составила настоящий акт о том, что учебное пособие: «Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества» внедрено в учебный процесс по курсу «Криминалистика» Санкт-Петербургского университета МВД России.

Использование учебного пособия Т.Л. Ценовой позволяет с большей полнотой и всесторонностью изучать учебный материал, а также даёт возможность с максимальной эффективностью осуществлять образовательный процесс.

Председатель комиссии:

полковник милиции

Члены комиссии:

полковник милиции

полковник милиций капитан милиции

/1 .

0

О // /у

П.В. Иванов

В.М. Берекет В.М. Азаренко Э.В. Лантух

3

о

^^Г&Е Р Ж Д А Ю Д^чальникЧЗЪской академии МВД России

е генегал-лейтен’&нт милиции

?:’ ~ /-^ViW^^’^ А.И. Харитонов

-\ ~ 9 < о” т ™~ i% 2002 г. ^/

” . У/У

АКТ о внедрении в учебный процесс учебного пособия Т.Л. Ценовой. Уголов- но-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества. - Краснодар: Краснодарский юридический ИНСТИТУТ МВД России, 2001.-112 с.

Мы, тгжеподписавшиеся, начальник учебного отдела .майор милиции В.Н. Опарин, начальник кафедры криминалистики полковник милиции А.А. Кузнецов, преподаватель кафедры криминалистики майор милиции В.П. Павленко, составили настоящий акт в том, что в подготовленном преподавателем Краснодарского юридического института Татьяной Любомировной Ценовой учебном пособии “Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества “ в доступной форме излагается уголовно-правовая и криминалистическая характеристика коммерческого мошенничества, и особенности проведения отдельных следственных действий при расследовании данного вида преступлений. <vДанное учебное пособие используется в учебном процессе при проведении ^различных видов занятий и позволяет курсантам и слушателям Омской академии МВД России совершенствовать свою теоретическую подготовку и приобретать практические навыки по методике расследования коммерческого мошенничества.

Начальник учебного отдела

майор милиции / //.^’ К В.Н.Опарин

р

Начальник кафедры криминалистики и/ “” ^

Преподаватель кафедры кримщ^тястяки

майор милиции ‘ ////?(^//z/f ЪХ1. Павленко

полковник милиции z>J ^? <=4^ ^А.А. Кузнецов

:>

УТВЕРЖДАЮ Зам.начальника Восточно-Сибирского
института МВД

Комиссия в составе: председателя - заместителя начальника учебного отдела полковника внутренней службы Антипина В.Е., членов - начальника кафедры уголовного процесса и криминалистики к.ю.н., доцента, подполковника милиции Загорьяна С. Г., доцента кафедры уголовного процесса и криминалистики к.ю.н., подполковника милиции Алмазовой Т. А., составила настоящий акт о том, что основные выводы и предложения теоретического и практического характера, содержащиеся в учеОном пособии Т. Л, Ценовой «Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества», внедрены в учебный процесс и используются при преподавании курса криминалистики по соотЕетствугоггг^м тг-мам,

о

о

УТВК РЖДЛ ГО

‘Ь « Й п м ? е п ь п я л а л ь н и к а

U!}:jnf tcKoro |ппкд» песког о

’” ^^Ы ^^Рос сии

о О-

?•; ;\ • :i (i j; • l>, ‘п i; г, jf; К П

МП :»-: i’iBi.l

кр:;-..Н’!М’! nii’iiin-i-ii!)” !M»(-!i •?-“’-‘л],1 кг» -sj ‘л :рм •?<’ ;;о (о «i(Mli?f(Н П!Ч (4’Vft .5

: ;i’o-<?? ii

и j-Ч’П, сгг
г»п;и- :к»;- ко{‘:> кчн]днч ее ко г о

iun- i ;i t \ i ;< \i I’.’I Poi’n.Mi

ъ

Нрс- дссдаг еля - началь ника кафедр ы органи зации предва ритель ного следсл Б«я 8 оргтах 8нуг ргй> “И{х дел, к. so. п., капи тана милиц ии Е.А. Прохо ровой.

Члено в прен од;5н >!1 еля кн’|>ед ры оргтнп аийн предва ритель ного следс твия а оргзнгч 8Н!,’П :>е;?; нгх дел. к »?>. н. nmuw- nm шппп цпп Л.Ф. fL- ‘:iopи7 пирше го пре подлог е^я кафедр ы полко в лака А:ИЛ НЦ?Ш О.А. Горох овског о п>а:ш! Ла нл’до япгп й акт о ип., ‘по учеб ное пособ ие: “Уголо вно- правов ые л крал;и н^гнл лчеа- te рроб ле- л?.? ко^оер ч ?ског о .лошен нпчеег ва” ннедре но в

учебш лл iHO’ue vi n-; курс у “Кри^ л«:!л::- лпк:-г’
Орлов ского юриди чески!

Р и ins к i v J я MB Л JMxjiant

I :;о’а:;ь:К;

i ….; <,,-‘• ?’’? ?•?’ <

ii.ua Dhiv^.UiH’ учеоп;м1> ;нм:о;;;гм

тьпнтш н BcetiupaHHutibio изучай, учгапьь; .иагерпал, а гаьже да^л •и» :«иал!:о. п. •: млксама ;;.!:•;Ii ‘..’ффгю ллвипио осуагесляляi ь

попаая’.ai-.’.i»,n!-iи nrixiu’tt.

прг:и с-дгпе». Ko.’JHi’f a:

3’

киянi;!i( л:нлиип п

Л ft> <!> -?лпя

\ !
‘ .-. ,, ,-, -,.- Г.
.-

’,(НС ГИТ)’Г

ВХОД.**

о

Q

€»Q<

::•??: Н?вр?*? :::•:: ;: ‘ ‘• : • • V

МВД РОССИ И

БЕЛГО РОДС1 ШЙЮР 1ЩБЧ ЕСКШ1 . ИНСТИ ТУТ

БелЮИ 30S031, г.Белгор од, ул. Горь.со го, 71, T^Jif тл\ 156267 ГОНЕЦ, Телефак с (0722) 25-71- 13, Телефо н (0722) 25-71- 36

Начал ьнику Красн одарск ого юриди ческог о инстит ута МВД Росси и

re н ер ал- май ору м или ц ни Агафо нову Ю.А.

350005 г. Красн одар ул. Яросл авская, 123

На N°

О

На Ваш ксх. т 139 от 4.02. 2002 г. напр авляе м акт внедр ения в учебн ый проц есс и отзыв на учебн ое пособ ие Т.Л. Цепо вой «Уго ловн о- прав овые и крим инал истич еские проб лемы комм ерчес кого моше нниче ства» .

Прил ожен ие на 4-х листа х: акт внедр ения - 2 экз;

отзыв - 1 экз.

•{J \

Нач альн ик Бе л гор од ско го Юр идич еско го и нет итута МВД РОССИИ генерал майор милиции

В. А. Г ал ков

о1

а

©о»

о

г

«Утве ржда ю»

Замес титель начал ьника

БЮИ МВД Росси и по

учебн ой, работ е

канди дат психо логич еских наук

подпо лковн ик милиц ии •

?_?Sk-—

— &гИ. Ковал енко

«.Г”»
г?Э
2002 г.

Акт

О внед рени и учеб ного посо бия «Уго ловн о- прав овые и

крим инал исти ческ ие проб лемы комм ерче ског о мош енни честв а»,

подг отов ленн ого Т.Л. Цено вой.

Мы нижеп одпис авшие ся, начал ьник учебн ого отдел а БЮИ МВД Росси и, полко вник милиц ии Баев А.П.; начал ьник кафед ры крими налис тики, канди дат юрид ическ их наук, полко вник милиц ии Дудае в А.Б.; доцен т кафед ры крими налис тики, полко вник милиц ии Нетик ов В.И. состав или насто ящий акт о том, что учебн ое пособ ие «Угол овно- право вые и крими налис тичес кие пробл емы комме рческ ого моше нниче ства», подго товле нное Т.Л. Ценов ой внедр ено в учебн ый проце сс БЮИ МВД Росси и по курсу «Кри минал истик а» при изуче нии тем: «Расс ледов ание моше нниче ства», «Расс ледов ание прест уплен ий, совер шенн ых орган изова нным и групп ами» на всех форма х обуче ния.

Начальник учебного отдела БЮИ МВД России полковник милиции

ЭД..П. Баев

Начальник кафедры криминалистики кандидат юридических наук полковник милиции

Доцент кафедры криминалистики полковник милиции

А.Б. Дудаев

В.И. Нетиков

а

Q)

“УТВ ЕРЖД АЮ” Замес титель начал ьника ^^алй ^^кад ского юрид ическ ого инстит у пй^МВ Д России /ЛV^” но V4eot roif работ е

докюр Зори- тичес ких наук, профе ссор

•э

ПГТВТУ ^РИК ',;ц1ЙЛИ И

^- ‘й”5г^а рта20 02г.

Мешк ов В.М.

АКТ

внедрения учебного пособия в учебный процесс

Комиссия в составе: председателя - начальника кафедры криминалистики, кандидата юридических наук, доцента, капитана милиции Пилявца В.В. и членов комиссии • - старшего преподавателя кафедры криминалистики подполковника милиции Касаткина А.В., старшего преподавателя кафедры криминалистики подполковника милиции Гусева В.А. и преподавателя кафедры криминалистам! майора милиции Бижановой СВ. - рассмотрела учебное пособие, подготовленное ЦЕНОВОЙ ТАТЬЯНОЙ ЛЮБОМИРОВНОИ по теме “Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества”.

В настоящем учебном пособии изложены актуальные для слушателей и курсантов института уголовно-правовые и криминалистические проблемы расследования коммерческого мошенничества, рассказано о практическом применении этих положений для производства предварительного следствия по уголовным делам.

Учебное пособие написано доступным языком, материал изложен юридически грамотно. Теоретические положения основываются ка собранном из различных источников и научных публикаций эмпирическом материале. На основании этого следует сделать вывод о возможности использования рассматриваемого учебного пособия при изучении курса криминалистики в Калининградском юридическом институте МВД России.

Председатель комиссии:

Кандидат юридических наук, доцент капитан милиции

ПилявецВ.В.

Ь

Члены комис сии:

Старш ий препо давате ль кафед ры подпо лковн ик милиц ии

Старш ий препо давате ль кафед ры подпо лковн ик милиц ии

Препо давате ль кафед ры майор милиц ии

Касат кин А.В.

Гусев В.А.

Бижан ова СВ.

о

О’

€»>

МИНИ СТЕРС ТВО ВНУТ РЕНН ИХ ДЕЛ РОСС ИИ

Тюменс кий юридиче ский институ т

« /у/ » luaav w
iml-v.

№ Й 33$i* исх. №

7

625049, г. Тюмень, ул. Амурска я, 75 Тел. 30-65-84, факс 25- 05-69 Телетай п 735155 «БРОНЬ »

«УТВ ЕРЖ ДАЮ »

Замес тител ь начал ьника ТЮИ МВД Росси и по учебн ой работ е к.ю.н. , доцен т, полтв ник мили ции

-^ТУ^'^Сг    В.Т. Кондратов

«
^Y»
^ P- Z 2002 г.

АКТ

О внедрении результатов диссертационного исследования Ценовой Т.Л., в учебный процесс Тюменского юридического института

Результаты диссертационного исследования Ценовой Т. Л. отражённые в учебном пособии: «Уголовно-правовые и криминалистические проблемы
коммерческого мошенничества»

используются в учебном процессе по кафедре криминалистики Тюменского юридического института МВД России при чтении лекций и проведении семинарских занятий по курсу «Методика расследования отдельных видов преступлений» со слушателями очного и заочного обучения.

Председатель комиссии:

Начальник кафедры криминалистики ТЮИ МВД России к.ю.н., подполковник милиции

В.И. Брусницын

Члены комиссии.

Доцент кафедры криминалистики Заслуженный юрист России

Старший преподаватель кафедры майор милиции

а:

‘У

В.Е. Старостин

СИ. Соболевская

УТВЕРЖДАЮ начальник УЮИ МВД РФ генерал-майор

внутренней службы

На небное пособие

Разработанное (ый) в краснодарском юридическом институте ЛШД РОССИИ ПО теме; « Уголовно-правовые н криминологические проблемы

Изделие» материал: учебное пособия Т.Л. Ценовой

(наименование внедряемой разработки)

Использующее (ий) изобретение :_

/28 дисциплины

внедрено а учеонын процесс ‘по теме ,№

криминалистика

(место, дага. результаты внедрения)

К. А. Еиккинин

Р.Н. Хатыпов

ЕВ. Рябов

Заместитель начальника кафедры

уголовного процесса и криминалистики //•>// ~,~ t

Преподаватель кафедры

уголовного процесса н кршйнналисташС^

Начальник учебной части

о) “УТВЕРЖДАЮ”

С Заместитель начальника

Казанского юридического • института МВД^Росс$и полковник мщ( Кофман Б.И.

<-А-Ъ- 2002г.

« >г? ч>

“Ь>

АКТ ВНЕДРЕНИ?Ш^>:;^^Щ;

учебного пособия Т.Л. Ценовой “Уголовно-правовые ь^крь.ы’калистические проблемы коммерческого мошенничества’.’

t Актуальность учебного пособия Т.Л. Ценовой “Уголовно-правовые и

О

криминалистические проблемы коммерческого мошенничества” обусловлена необходимостью совершенствования существующей методики

расследования преступлений данного вида.

Ъ

Практическая значимость учебного пособия: учебное пособие может быть использовано в качестве дополнительной литературы при подготовке к проведению лекций, семинаров и практических занятий по уголовному праву и криминалистике на всех формах обучения, а также факультете повышения квалификации.

О

Настоящее учебное пособие внедрено в учебный процесс в Казанском юридическом институте МВД РФ.

Исполняющий обязанности начальника кафедры криминалистики и информатики подполковник милиции

к.ю.н. ~=:zJ7^^?^0 П’Н- МазУРенко

э

?>

УТВЕ РЖДА Ю

‘^Ьтяг ёйткк БЮИ МВД РФ

?^’‘/jfr,
Г^^од итель, зам.ру ковод ителя

\i г /^нера д^- ^йор милиц ии

. I ?/ у предп риятия , учреж дения, органи зации)

’ *’ %&
(^^^ й5- ^/^- М- Семено в ?>3 2002 г.

АКТ ВНЕДРЕНИЯ результатов научно-исследовательской работы

О

Т.

Мы, нижеп одписа вшиес я: автор
учебно го пособ ия Ценов а Татьян а Любо миров на,

Красн одарск ий юриди ческий ИНСТИ ТУТ МВД РФ

и предст авител и внедря ющей органи зации (предп риятия , учреж дение) в лкде началь ника кафедр ы крими налист ики полко вника милиц ии Бойко Ю.Л. и началь ника кафед- ры уголов ного права и крими нолог ии подпо лковн ика вн.вл Федор ова А.Ф., к.ю.н.

’ состав или настоя щий акт в том, что научн о- исслед овател ьская работа учебное

пособ ие «Угол овно- правов ые и крими налист ически е пробле мы комме рческо го мо- шенни чества » , 2001 года издани я, г. Красн одар , усл.пе ч.л. 6,5. Тираж ом 300 экз.

(вид, назван ие, год, объем, тираж)

внедре на (приме няется ) в
учебн ый пропес с Барнау льског о юриди ческог о инстит ута

МВД Росси и,
кафедр крими налист ики и УГОЛО ВНОГО права и крими нолог ии

(орган изация , учреж дение, подраз делени я)

От внесен ия разраб отки ожида ется получе ние следу ющих основ ных резуль татов (эф- фектов ): 1 .матер иалы пособ ия могут исполь зовать ся при написа нии лекци й, рефера тов и научн ых доклад ов: 2.позв олит курсан там и слуша телям в усвоен ии новых терми нов и катего рий при изучен ии понят ия комме рческо го мошен ничест ва; 3. научит прави льно квали фицир овать призна ки данног о деяния от других видов мошен ничест в; 4. Оз- наком ит со способ ами совер шения комме рческо го мошен ничест ва, их выявл ения и рассле дован ия.

. Автор ское сопров ожден ие предп олагае тся осуще ствлят ь в виде: передачи данно го учебно го пособ ия в библи отечн ый фонд читаль ного зала. Барнау льског о юриди че ского инстит ута МВД РФ

Подписи авторов:

Подписи представителей внедряющей организации (предприятия, учрежденшгГ^одра зделения):^

V

Х-С*

э

т&

УТВЕР ЖДАЮ

s^yu- “J^-MI естител ь начал ьи ика

ЙлЧлчч’ ого юри/ы ческе го


iV^bO IJHHK МИЛИЦ ИИ

^1
^,\У __0 3 2002 г.

научно й iipj,.i) кипи

У| о.ло:Ч 1- ю~пря iicвые
и
крими налис тичес кие
пробл емы
комме рческ ого моше нниче ства. Учебн ое пособ ие

( IK:il4C! i.i’.;:li;!c p;nu:l!,Л

ньпм.’мч’шю;! ? .; coo : ;;с: с: и; ппс.,г;-у r;;.\i;;, \ :\;CCi:;::

ЛЛ’ТСхого

(основания для осмп.’стг.лспия работы)

ViiTOpCk’Hivi K’O.T.iCKi SitiO.vi В COC’i анО:

руководители crji^L’iiO.’^.i’-aTe:::!. к i_o ::.

(.iO.’wi.’uoci’i). :в;.:П’С. хчсплл СТОИЛИ.)

J,ci;or,oii Tan.aiii,; .l;o6ov:iipoiinia

(фамилия, имя. отчество)

C.lO.’iVKHOCI Ь. “Л’.ППНТ \ 4Cil,.>: СТСПСЛЬ. (Ь.ЛМНЛИЯ ИМ’1 ОТЧССТ’Л.Л

ъ

Целевая иапран. нлшост ь разрабо тки:

У чс Гч ;ос :’:осо’- о,!->.;: ст-:сау Pa.cc”с ыо^лш: е” преступ лений в ccbepe экономи ки»

К”0’.П!ССПЯ СпГдфСКОГО 100ИД ПЧ СС;Л)Ги И . ICTI-Ty: Л МВД I’OCJ.Hi ft СОС”Л”: S’.’T

пре.ктда 1 tin: nii4ci.ihiiiii;:iучсб/нл’ы unnjcia ‘ЗшПгл;а iJ.il и ч H-iiO» комиссии:

/ !ici’iu.ihiiinxi кафсоры крнмпна.таипки Зырняиаи В.И..

  1. Профессор KLt(j)i’()phl UpHMllllU.IUCinilUU O.IU.ll. L<Jpll(jyX(><>U ‘J.В..
  2. I !(t'4ii(>,’(> {4ti)ii >Vi).’iiiu:i (JliiiBi h J \ .::II;I< ‘<K(/(>ti !J .!.

В.П Зайцев В В. Зь;ря нов

В Л Vli; 1 POCOH

” Л 5

составила настоящий акт о том, что данная ра;р;юотка ьнедрсьа и \ черный п:;;л;:тсСпс!ОИ МИД России.

И.о. начальника ВИ полковник миликий

П.И. АСЯЕВ “^>/ , ^Т~
2002 г.

*©•

АКТ

о внедрении учебного пособия Т.Л. Ценовой

” Уголовно-правовые и кримхшалистические проблемы коммерческого

мошенничества” для изучения курсантами и слушателями Воронежского

института МВД России

XvvJJVij’it/vil/i J3 wv.iti.DV.

о

  1. Раздымалина Н.И. Начальник кафедры уголовного процесса и криминалистики ВИМВД РФ, к.ю.н., доцент, полковник милиции;
  2. Блашенцев Б.О. Ст. преподаватель кафедры экономии ВИ МВД РФ, к.э.н., подполковник милиции;
  3. Индусов Е.А. Преподаватель кафедры уголовного процесса и криминалистики, майор милиции;
  4. Асташов М.А. Преподаватель кафедры }ТОЛСЕ:-ЮГО процесса и криминалистики ВИ МВД РФ, к.ю.н., майор милиции;
  5. Составили настоящий акт о том, что учебное пособие Т.Л. Ценовой щ должно быть включено в перечень литературы, рекомендуемой для ^
    изучения курсантами и слушателями Воронежского института МВД

России при прохождении курса “ Криминалистика”.

Члены комиссии:

Блашенцев Б.О. Индусов Е.А.. Асташов М.А.

Председатель комиссии: f у^^У Н.И. Раздымалина

АКТ

о внедрении учебного пособия Т.Л. Ценовой «Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошеш-гичсства» для

изучения курсантами и слушателями Воронежского института МВД

России.

*$?

Коми ссия в соста ве:

Разд ымал ина
Н.И.
Нача льник
кафед ры
уголо вного
проц есса
и крим инал истик и ЕЙ МВД РФ, к.ю.н. , доцен т, полк овник мили ции; Блаш ендев Б.О. Стар ший
irpCi ±o^u Bo.T wib кафед ры эконо мики Вй МЗд РФ,

К.Э.Н., ПОДПО ЛКОВН ИК Jf5aHiiI_ U:E;

Пиду сов
Е.А.
Преп одава тель
кафед ры
уголо вного
проц есса
и крим инал истик и, майо р мили ции;

Аста шов
М.А.
Преп одава тель
кафед ры
уголо вного
проц есса
и крим инал истик и ВИ МВД РФ, к.ю.н. , майо р мили ции;

Q

соста вила насто ящий акт о том, что учебн ое пособ ие Т.Л. Цено вой долж но быть вклю чено в переч ес литер атур ы, реко? «енду емой для изуче ния курса нтам и и слуш ателя ми Воро нежск ого инсти тута МВД Росси и при прох ожде нии курса «Кри мина листи ка».

Члены кдмиссии: 1. /^V^g^^^^-w-^,
Блашенцев Б.О.

  1. 3.

v ?*” / -, Пидусов Е.А.

Асташов М.А.

Председатель комиссии:

Подписи заверяй)^

Зам н.Ьяалi^-Г/.;-;?, секрета, ^.а’^-_;

XI

Н.И. Раздымалина

Утверждаю • - .

о. Начальник POCTQ”-“ “pr.q юридического инстит} i a ]\/, vv- •-, j ,-,, ч. > хч генерал- ‘г >,.,, . • < - ^ ^’->^ ro /”C/7

11.11. Барс ^ -^^e-,^^’

”?•’’’ > •’? ^У’’-‘V

’?’:.•??? ^-.^v^f^.*-^’’ ’ ..

Л х” Т ^-?”’^!’ о внедрении в учебный процесс учебного пособия «Уголовно-правовые икрштналистыческие проблемы коммерческого мошенничества»’ ‘ _

Комиссия Б составе; ‘ - -

0

Председателя - начальника учебного отдела, полковника в л. слулсбы Позднякова С.В.,

и членов комиссии: . - начальника кафедры криминалистики,’ кандидата . юридических < ? ?, ???’.[ ‘ наук, доцента, полковника милиции Коновалова СИ.,

•.– доцента кафедры криминалистики, кандидата психологических

наук майора милиции Полтавцевой Л.И.1 ,. ? •- преподавателя кафедры
криминалистики майора милиции

Айвазовой О.В.

соста^ла настоящий акт о тем, что учебное пособие «Уголозно-правовые и

ф криминалистические проблемы коммерческого
мошенничества»

0) . ‘ рекомендовано для использования в учебном ‘ процессе для подготовки

? курсантов, и слушателей по темам: сМстсдкка расследования

“j) организованной преступной . деятельности»., предусмотренной
по

. ‘ дисциплине «Криминалистика»; и «Типовые программы расследования

преступлений, совершенных организованными; преступными группами»,

рассматриваемой в рамках спецкурса «Криминалистика в расследовании

преступлений следственными аппаоатами». как по одним из наиболее

т актуальных тем, преподаваемых на кафедре криминалистики.

Председатель комиссии ? ^>.«*~ ^.В. Поздняков

Члены комиссии ^-^MV \ I /С И. Коновалов

,Л/^ЛИ. Пплтавнева

^V*^^B. Айвазова

«гУ » frltfefi-f 2002 г.