lawbook.org.ua - Библиотека юриста




lawbook.org.ua - Библиотека юриста
March 19th, 2016

Абаканова, Вероника Анатольевна. - Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем: Дис. ... канд. юрид. наук :. - Санкт-Петербург, 2002 190 с. РГБ ОД, 61:03-12/783-4

Posted in:

6/: cl /&/ ?<& - У

Санкт-Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры Российской Федерации

На правах рукописи

Абаканова Вероника Анатольевна

Криминалистическая характеристика и общая типовая программа

исследования события с признаками легализации (отмывания) денежных

средств или иного имущества, приобретенных другими лицами

преступным путем

Специальность 12.00.09.- уголовный процесс;

  • криминалистика и судебная экспертиза;
  • оперативно-розыскная деятельность
  • Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель

кандидат юридических наук, профессор

Сологуб Н.М.

Санкт-Петербург 2002

2

Содержание

Введение 3

Глава 1. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 14

§ 1. Исходные положения формирования криминалистического понятия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 14

§2. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) денежных

средств или иного имущества, приобретенных другими лицами

преступным путем 23

2.1. Предмет непосредственного посягательства 32 2.2. 2.3. Субъект посягательства 41 2.4. 2.5. Физическая деятельность субъекта посягательства 50 2.6. 2.7. Психическая деятельность субъекта посягательства 79 2.8. 2.9. Место посягательства 81 2.10. 2.11. Время посягательства 85 2.12. 2.7.Факты-последствия посягательства 89

2.8. Общественная опасность и противоправность легализации 97 2.9. 2.10. Связи и закономерности системы легализация 100 2.11. Глава 2. Общая типовая программа исследования события с

признаками легализации денежных средств или иного

имущества, приобретенного другими лицами преступным путем 114

§ 1. Обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию

при расследовании легализации преступных доходов других лиц 114

§2.Программирование расследования преступлений

(сущность криминалистического учения о программировании) 126

§3. Типичные следственные ситуации начального этапа

расследования легализации преступных доходов других лиц 142

§4. Общая типовая программа исследования события с признаками

легализации преступных доходов других лиц 156

Заключение 172

Анкета (для следователей ОВД) Приложение1 176

Анкета (для следователей ОВД) Приложение2 178

Список использованной литературы 180

3

Введение

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В Указе Президента Российской Федерации «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации» от 29 апреля 1996 г. № 608 среди внутренних угроз экономической безопасности России называется расширение деятельности криминальных структур на внутреннем финансовом рынке, в сфере приватизации, экспортно- импортных операций и торговли.

Преступность в этих областях подрывает основные принципы рыночной экономики - неприкосновенность частной собственности, свободу выбора экономической деятельности, эквивалентность обмена и др.

Борьба с легализацией преступно приобретенных доходов признается во всех странах мира одним из основных средств противостояния росту преступности в сфере экономической деятельности.

Установление уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, последующее уточнение условий наступления такой ответственности для разных субъектов легализации преступных доходов, принятие Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и, наконец, создание Комитета РФ по финансовому мониторингу и его региональных отделений означает признание общественно-опасными для осуществления легальных экономических отношений действий по приданию правомерного статуса владению, пользованию и распоряжению такими средствами.

С введением в действие ст. 174 УК РФ наметился стабильный рост темпов выявления этих преступлений. По данным МВД РФ, в первом квартале 1997 г. было выявлено всего 21 преступление, за полугодие 1997 г. - 66, а за 1997 г. -241, из которых дела по 149 преступлениям были направлены в суд; за 1998 г. следственными подразделениями МВД приняты решения по 913 делам (745

4

направлены в суд). Согласно статистическим данным, в 2000 г. по сравнению с 1999 г. количество выявленных фактов легализации (отмывания) возросло на 84,9 % (всего - 1784). Вместе с тем до 50 % направленных в суд уголовных дел данной категории в последующем прекращаются в части, касающейся ст. 174 УК РФ, за отсутствием события или состава преступления.

С целью упорядочения борьбы с отмыванием незаконных доходов в мае 1999 г. при МВД РФ создан Межведомственный центр по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. В настоящее время идет процесс формирования региональных центров. По состоянию на 10 января 2000 года в восьми регионах подобные центры созданы и уже приступили к работе, в 41 - принято положительное решение об их создании.

Выявление и расследование легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества связано с большими трудностями. Прежде всего это объясняется тем, что появление и развитие такого явления, как легализация (отмывание) доходов, приобретенных в результате преступной деятельности, произошло до фактического закрепления этой деятельности в качестве противоправной в нормах уголовного законодательства. В то же время появление данного состава в уголовном кодексе было обусловлено особенностями экономических преобразований. В период начала рыночных реформ в России уже существовал значительный нелегальный наличный оборот, источниками которого стали средства, полученные от торговли наркотиками и оружием, незаконного игорного бизнеса, контрабанды, хищений, другой преступной деятельности. Основная часть этих доходов отмывалась посредством инвестирования в легальные коммерческие структуры и приватизированные государственные предприятия, переводилась в офшорные зоны. Появились зарегистрированные на подставных лиц фирмы, оказывающие услуги по продаже предприятиям «черных» наличных денег за безналичные, перевод которых осуществляется по фиктивным счетам и договорам. Отсутствие жестких границ между отдельными государствами СНГ позволяло

5

преступным организациям осуществлять неконтролируемые перевозки денег и товаров. В России начали действовать организованные преступные группы из других государств СНГ и транснациональные криминальные корпорации. Таким образом, запрет на легализацию (отмывание) доходов на законодательном уровне введен, когда этот вид деятельности был уже достаточно распространенным явлением.

Другим фактором, обусловливающим трудности в выявлении и расследовании легализации (отмывания) преступно приобретенных средств, является недостаточная компетентность сотрудников правоохранительных органов. Во многом это объясняется тем, что явление отмывания денег в России практически не изучено.

Анализ зарегистрированных преступлений этой категории показал, что подавляющее большинство преступлений поставлено на учет в Новосибирской, Тюменской, Курской, Волгоградской, Ивановской областях. В таких же крупных регионах, как Санкт-Петербург, Ленинградская, Московская, Нижегородская и Самарская области подобные преступления практически не выявляются. Такое распределение по регионам фактов выявления легализации преступных доходов неравномерно, что свидетельствует об отсутствии единого подхода к пониманию не только признаков указанного состава преступления, но и его криминалистической системы. Таким образом, еще один фактор, затрудняющий выявление и расследование легализации преступных доходов, -отсутствие криминалистических рекомендаций.

Названные обстоятельства обусловили выбор темы диссертационного исследования.

Кроме того, по мнению диссертанта, криминалистические рекомендации по выявлению и расследованию легализации преступных доходов других лиц могут быть полезными при выявлении и расследовании легализации своих доходов самим владельцем этих доходов.

Диссертация представляет собой комплексное исследование криминалистических проблем борьбы с легализацией (отмыванием) денежных

6

средств и иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем, выполненное с использованием системного подхода к изучению и описанию этого социального явления.

Объект и предмет диссертационного исследования

Объектом исследования является:

1) состояние преступности, сопряженной с легализацией преступных доходов

других лиц;

2) практика расследования и рассмотрения судами дел этой категории

преступлений;

3) состояние научных криминалистических исследований.

Предметом исследования выступают: познание и изучение криминалистической системы преступления - легализация преступных доходов других лиц, выявление и изучение связи и взаимосвязи элементов реальной системы этого преступления и ее закономерностей, познание и изучение закономерностей их выявления и расследования.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования - обеспечение криминалистическими средствами решения уголовно-правовых и уголовно-процессуальных задач расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами заведомо преступным путем.

Достижение указанной цели обеспечивалось решением следующих задач:

  • формирование правовой, криминалистической, эмпирической и теоретической базы исследования;
  • уяснение криминалистической сущности легализации преступных доходов других лиц как реального явления действительности;
  • формирование криминалистического понятийного аппарата, отражающего специфику легализации преступных доходов других лиц;
  • создание научно-эмпирической основы для конструирования общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц;

7

  • выявление и описание элементов криминалистической системы преступления - легализация преступных доходов других лиц;

  • выявление и описание связей и закономерностей криминалистической системы легализации преступных доходов других лиц;

  • разработка системы обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании указанной категории преступлений;
  • разработка общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц.
  • Методология и методика исследования. Методологической основой исследования являются диалектический метод познания и системный подход к изучению преступлений в сфере экономики как социального явления. Для сбора, обработки и оценки материала применялись методы наблюдения, анкетирования, сравнительно-правовой, моделирования, логического анализа.

Теоретическая основа исследования. В соответствии с

поставленными задачами автором использованы результаты теоретических исследований в смежных юридических науках - в области уголовного права, уголовно-процессуального права, криминологии, а также гражданского, финансового, коммерческого и налогового права.

Теоретической основой исследования явились труды: Р. С. Белкина, В. С. Бурдановой, В. В. Вандышева, А. Н. Васильева, В. Л. Васильева, И. А. Возгрина, Л. Г. Видонова, В. К. Гавло, И. Ф. Герасимова, В. А. Гуняева, Г. А. Густова, Л. Я. Драпкина, А. Н. Колесниченко, В. Е. Коноваловой, И. Ф. Крылова, В. Я. Колдина, И. М. Лузгина, В. А. Образцова, В. И. Рохлина, М. В. Салтевского, Н. А. Селиванова, Т. А. Седовой, Л. А. Сергеева, Н. М. Сологуба, Л. А. Соя-Серко, В. Г. Танасевича, В. И. Шиканова, А. А. Эксархопуло, А. А. Эйсмана, Н. И. Яблокова, и других, а также научные работы по экономике, финансовому, гражданскому, коммерческому, банковскому праву.

Эмпирическая основа исследования. Эмпирическую базу исследования составили статистические данные о состоянии и динамике экономической

8

преступности, результаты изучения и обобщения опубликованной и неопубликованной судебно-следственной практики, 110 уголовных дел и материалов об отказе в возбуждении уголовных дел, расследованных в 1997 -2001 г. г. в органах МВД и рассмотренных судами на территории Российской Федерации, а также результаты анкетирования и интервьюирования следователей МВД и надзирающих за расследованием этих преступлений прокуроров (всего 150 человек).

Использованы результаты анализа практики расследования дел данной категории в США, обсуждавшиеся на российско-американских семинарах по проблемам борьбы с экономической преступностью и легализацией (отмыванием) преступно приобретенных доходов.

Научная новизна, теоретическая и практическая значимость исследования. Научная новизна диссертации заключается в том, что соискатель впервые на уровне монографического исследования:

  • сформировал криминалистическую структуру преступления - легализация преступных доходов других лиц;
  • дал криминалистическое определение понятия этого преступления;
  • применил системный подход к изучению и описанию этого социального явления;
  • выполнил криминалистическое описание элементов системы легализации преступных доходов других лиц, их внутренних и внешних связей и закономерностей;
  • разработал перечень обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании легализации преступных доходов других лиц, в качестве системообразующего начала общей типовой программы исследования события с признаками этого преступления;
  • создал научно-эмпирическую базу, на основе которой разработал общую типовую программу исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц, которая может быть
    использована для

9

разработки иных криминалистических программ и в целом
методики расследования этого вида преступлений.

Представленные диссертантом теоретические положения могут послужить научной основой для создания методики расследования преступлений, ответственность за которые предусмотрена ст. 174.1 УК РФ.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что:

  • сформированная автором криминалистическая структура легализации преступных доходов других лиц и выполненное им описание элементов этой структуры, а также их внутренних и внешних связей и закономерностей позволит практическим работникам составить полное представление об этом преступлении, а значит, свободно ориентироваться в исходной информации о таком преступлении и правильно ее понимать;

определенная автором система обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию по делам о легализации преступных доходов других лиц, может быть использована непосредственно в процессе предварительного расследования и при судебном рассмотрении таких дел;

разработанная диссертантом общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц может быть использована на стадии доследственнои проверки материалов об этих преступлениях, на начальном и последующих этапах расследования. Содержащиеся в диссертации выводы и положения, по мнению автора, будут способствовать повышению качества расследования преступлений в сфере экономики, помогут более эффективно организовывать расследование. Основные положения, выносимые на защиту:

  1. Определение криминалистического понятия легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Под легализацией понимается обусловленная объективными и субъективными факторами взаимосвязанная со средой и в ней отображаемая динамичная система устойчиво повторяющихся противоправных действий

10

субъекта (субъектов), совершающего финансовые операции и иные сделки с денежными средствами или имуществом, приобретенным другими лицами заведомо преступным путем, с целью сокрытия непосредственной связи этих денег или иного имущества с предыдущим преступлением, маскировки следов этого преступления, создания в обществе ложного представления о происхождении денег или имущества для последующего введения его в гражданский оборот, приносящих вред экономическим интересам граждан и подрывающих экономическую основу государства.

  1. Криминалистическая характеристика легализации преступных доходов других лиц, в том числе предлагаемые автором определения ее элементов.

Способ легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами заведомо преступным путем, по мнению автора, - это обусловленная субъективными качествами субъекта, предметом легализации, поставленными субъектом целями и элементами объективно сложившейся обстановки система действий субъекта, включающая предварительное отмывание (легализацию) денежных средств и иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем другим лицом, отделение преступных доходов от источника их происхождения, интеграцию их в экономику, направленная в конечном счете на создание гражданско-правовых оснований приобретения права собственности на эти денежные средства и иное имущество, т. е. придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом.

В целях более эффективного изучения и описания легализации преступных доходов других лиц выделены этапы совершения этого вида преступления: 1) оказание субъектом легализации помощи владельцу преступных доходов в прерывании непосредственной связи этих доходов с преступлением, т. е. определенного рода дистанцирование им преступных доходов от их источника; 2) оказание субъектом легализации помощи владельцу преступных доходов в маскировке (запутывании) следов преступления, в результате которого были получены легализуемые доходы; 3) последующее

11

включение доходов, полученных преступным путем, в легальный гражданско- правовой оборот с целью окончательного придания им видимости легального источника происхождения. В зависимости от этапов преступной деятельности диссертантом предложена классификация способов легализации.

Психическая деятельность субъектов при совершении легализации преступных доходов других лиц включает в себя следующее: определение условий, на которых другое лицо передает для легализации субъекту преступления денежные средства или иное имущество, приобретенное преступным путем; осознание субъектом факта приобретения другим лицом денежных средств или иного имущества преступным путем; определение конечной цели - создание гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, полученные другими лицами преступным путем; планирование преступной деятельности; определение целей промежуточных этапов; мотивы совершения преступления; другие психические процессы, управляющие поведением субъектов.

По мнению автора, место совершения легализации преступных доходов других лиц должно включать реально существующее, локализованное в определенном отношении пространство, на котором протекает и отображается реальная деятельность виновного по выполнению отдельных действий и операций, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, маскировку следов и введение преступных доходов в гражданский оборот, и которое наряду с другими факторами обусловливает поведение виновного, а также конкретизирует оценку и использование виновным обстановки, в которой совершается преступление.

Криминалистическое понятие времени легализации преступных доходов других лиц включает - объективно существующий, определенным образом выраженный элемент структуры легализации как реального явления, который обусловливает поведение виновного, характеризует начало протекания процесса

12

преступления и его завершения и используется виновным для совершения операций по прерыванию непосредственной связи денежных средств или иного имущества с преступлением, маскировки следов легализации и введения денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, в гражданский оборот.

Криминалистические признаки легализации преступных доходов других лиц автором классифицированы как общие, свидетельствующие о совершении легализации преступных доходов других лиц, и частные, характерные для отдельных видов хозяйственной деятельности, в системе которых осуществлялась легализация. В особую группу выделены признаки, обусловленные географическим фактором - районами высокого риска осуществления легализации доходов, полученных преступным путем.

  1. Исходя из уголовно-правовой характеристики и уголовно-процессуального предмета доказывания, на основе разработанной криминалистической характеристики преступления автором предложена система обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании и судебном рассмотрении дел о легализации преступных доходов других лиц.

  2. Классификация типичных следственных ситуаций начального этапа расследования легализации преступных доходов других лиц.

  3. Определение понятия общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц. Под общей типовой программой исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц понимается научно-обоснованная и логически упорядоченная система общих типовых задач расследования, вытекающая из системы обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании этих преступлений, и типовых промежуточных (частных) задач расследования, обусловленных содержанием элементов криминалистической системы этого преступления, и предназначенная для иследования события с признаками легализации преступных доходов на стадии доследственной проверки материалов, на начальном и всех последующих этапах расследования.

13

  1. Общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации были предметом обсуждения на ежегодных Научно-практических конференция молодых ученых «Судебная реформа и эффективность деятельности органов суда, прокуратуры и следствия» (Санкт-Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 1998 - 2002 гг.), а также докладывались на криминалистическом семинаре «Проблемы расследования легализации (отмывания) преступно приобретенных средств» (Санкт- Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 2001 г.). Диссертация была обсуждена на кафедре прокурорско-следственной деятельности в сфере борьбы с преступностью Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры Российской Федерации. По теме диссертационного исследования опубликовано семь работ. Научные разработки автора включены в учебную программу прокурорско- следственного факультета Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ и юридического факультета Института правоведения и предпринимательства.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, сопровождается списком использованной литературы и двумя приложениями. Текст работы иллюстрирован четырьмя таблицами.

14

Глава 1. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

§1. Исходные положения формирования криминалистического понятия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Более 30-ти лет в советской, а затем российской криминалистике разрабатывалась научная концепция «криминалистическая характеристика преступления». Этой интересной для всех криминалистов теме были посвящены научные конференции и тематические сборники. Шли споры о понятии криминалистической характеристики преступления и ее структурных элементах. Не было спора лишь о ее значении для практической деятельности и для разработки частных криминалистических методик расследования. В этом тогда никто не сомневался.

Но в начале 2001 года в криминалистической литературе появилась, мягко говоря, пессимистическая оценка научной концепции «криминалистическая характеристика преступления», высказанная одним из активных прежде ее разработчиков известным российским теоретиком криминалистики Р. С. Белкиным: «Дело в том, что в криминалистической науке к настоящему времени накопилось значительное число различных умозрительных конструкций и «открытий», которые не имеют ни теоретических, ни практических обоснований. Их авторы, одержимые либо беспочвенными иллюзиями, либо амбициями, настойчиво пропагандируют свои идеи и, что особенно тревожно, находят сочувственный отклик у недостаточно компетентных или простодушных читателей и участников конференций, загипнотизированных подчас громкими именами «первооткрывателей». Думаю, что наступил момент серьезно разобраться с этими криминалистическими

15

«фантомами», наносящими явный ущерб и науке, и практике борьбы с преступностью».1 И далее более конкретно о самой криминалистической характеристике звучащие как приговор слова Р. С. Белкина: «Я убежден, что криминалистическая характеристика, не оправдав возлагавшихся на нее надежд и ученых, и практиков, изжила себя, и из реальности, которой она представлялась все эти годы, превратилась в иллюзию, в криминалистический фантом».

Для того, чтобы составить собственное суждение об обоснованности приговора, вынесенного Р. С. Белкиным научной концепции «криминалистическая характеристика преступления», следует обратиться к приведенным им аргументам: «Для того, чтобы моя позиция по рассматриваемому вопросу была достаточно убедительной, обратимся к практике изложения криминалистических характеристик в современных вузовских учебниках. Схема такого изложения типична и включает:

1) данные об уголовно-правовой квалификации преступления; 2) 3) криминологические данные о личности типичного преступника и типичной жертвы преступления, о типичной обстановке совершения преступления (время, место, условия); типичном предмете посягательства; 4) 5) описание типичных способов совершения и сокрытия данного вида преступлений и типичной следовой картины (последствий), характерной для применения того или иного способа. 6) Если провести операцию по удалению из такой характеристики данных уголовно- правового и криминологического характера, то в ней окажется лишь один действительно криминалистический элемент - способ совершения и сокрытия преступления и оставляемые им следы».3

Автор разделяет позицию Р. С. Белкина, но разделяет ее лишь частично. Действительно, в вузовских учебниках изложение темы о криминалистической

1 Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. - М., 2001. - С. 7-8.

2 Белкин Р. С. Указанная работа. - С.223.

3 Белкин Р. С. Указанная работа. - С.222-223.

16

характеристике преступления не преследовало цели оказать помощь практическим работникам в раскрытии и расследовании преступлений, а решало лишь задачу ознакомления студентов с научной концепцией. В то же время на основе криминалистической характеристики преступлений было разработано множество частных методик расследования, позитивно воспринятых в следственной практике.

Следует согласиться с критическим замечанием Р. С. Белкина, которое заключается в том, что криминалистическая характеристика преступления не должна включать данные об уголовно-правовой квалификации преступления. Но согласиться с этим мы можем лишь с оговоркой: криминалистика призвана решать уголовно-правовые и уголовно-процессуальные задачи своими специфическими методами и средствами. Поэтому, прежде чем конструировать криминалистическую характеристику какого-то преступления, необходимо указать, о каком же преступлении пойдет речь в исследовании.

Следует согласиться и с утверждением Р. С. Белкина о том, что «криминалистические данные о личности типичного преступника и типичной жертвы преступления, о типичной обстановке преступления (место, время, условия); типичном предмете посягательства» не могут относиться к криминалистической характеристике преступления. Действительно, эти данные о преступлении весьма редко оказываются полезными для раскрытия преступления и никогда - при его расследовании. Полезными и для раскрытия, и для расследования преступления может быть лишь криминалистическое описание этих элементов реальной системы преступления с акцентом на их внутренние связи, на связи с элементами обстановки совершения преступления, с событиями, происходящими до и после совершения преступления, а также с событиями, сопутствующими преступлению. И, конечно же, время и место совершения преступления не характеризуют типичную обстановку преступления, поскольку в силу закона (ст. 68 УПК РСФСР и 73 УПК РФ) входят в событие самого преступления. Известно, что вне времени и вне места не бывает преступления.
В свою очередь время и место преступления

17

конкретизируют данные об обстановке совершения преступления во времени и в пространстве.

Звучат как вывод из приведенных Р. С. Белкиным аргументов его слова: «Но стоит ли из-за этого огород городить и именовать традиционные для криминалистики данные о способе преступления как-то иначе?»4

По нашему мнению, отказ от криминалистического описания преступления при разработке частных методик расследования - это шаг назад. Это возврат к традиционной формуле расследования: «от способа преступления - к способу расследования». Научный анализ преступления как реальной сложной системы во взаимосвязи составляющих ее элементов (внутренние связи) и их связи со средой (внешние связи) дает возможность использовать более эффективную формулу расследования: «от исследования элементов системы преступления, ее внутренних и внешних связей и детерминирующих факторов - к методам и способам расследования.»5

Кстати, и сам Р. С. Белкин утверждал, что без данных, отражающих закономерности и взаимосвязи элементов системы преступления определенного вида (группы), криминалистическая характеристика будет оставаться нереализованной теоретической концепцией.6

Если обобщить все вышеизложенное, то возможен вывод о том, что криминалистическая характеристика преступления остается пока неоконченной теоретической разработкой. Но Р. С. Белкин ни слова не сказал о дальнейшей судьбе огромного научного багажа, созданного при разработке научной концепции «криминалистическая характеристика преступления», в том числе и с его участием. Можно предположить - он не сомневался в его положительном значении для дальнейшего развития российской криминалистики. Невозможно назвать поименно всех советских криминалистов, принимавших участие в разработке концепции криминалистической характеристики преступления. Но

4 Белкин Р. С. Указанная работа. - С.223.

5 Густов Г. А. К определению криминалистического понятия преступления. //Труды СПб ЮИГП РФ. №2-СПб., 2000.-С.83.

Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Т.З - М., 1997.-С.316.

18

должны быть названы: Р. С. Белкин, В. С. Бурданова, А. Н. Васильев, В. Л. Васильев, И. А. Возгрин, Л. Г. Бидонов, В. К. Гавло, И. Ф. Герасимов, В. А. Гуняев, Г. А. Густов, Л. Я. Драпкин, А. Н. Колесниченко, В. Е. Коновалова, И.Ф. Крылов, В. Я. Колдин, И. М. Лузгин, В. А. Образцов, В. И. Рохлин, М. В. Салтевский, Н. А. Селиванов, Т. А. Седова, Л. А. Сергеев, В. Г. Танасевич, В. И. Шиканов, А. А. Эксархопуло, А. А. Эйсман, Н. И. Яблоков и многие другие.

Раньше Р. С. Белкина в 1997 году А. Ф. Лубин пришел к выводу об упадке научной концепции «криминалистическая характеристика преступления»: «Упадок известной концепции «криминалистическая характеристика преступлений»… произошел потому, что исследователи формировали модели преступной деятельности только на методическом и описательном уровнях. Методологические заделы, имеющие 20-30-летнюю давность, в значительной степени исчерпали свой потенциал».7

Как правильно заметил В. И. Бахин, - «произошел не упадок этой категории, а не родились ее практические «выходы».8

А.Ф. Лубин безусловно прав в том, что разработка криминалистической характеристики на описательном уровне явно недостаточна. По нашему мнению, на ее основе должна быть создана общая типовая программа исследования события с признаками изученного разработчиком вида преступления или его разновидности. Только в этом случае криминалистическое описание преступления может быть использовано непосредственно в практике раскрытия и расследования преступлений, а главное - при разработке частных криминалистических методик, обеспечивая их высокую эффективность.

Говоря о значении криминалистической характеристики преступления, В. И. Бахин предлагает ее «четко разграничивать в качестве:

Лубин А.Ф. Методология криминалистического исследования механизма
преступной деятельности: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. - Н. Новгород, 1997. - С. 19.

8 Бахин В. П. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент расследования. // Вестник криминалистики. Вып.1. - М., 2000. - С. 19

19

а) теоретической концепции как основы формирования частных криминалистических методик расследования преступлений;

б) рабочего инструмента расследования как системы собранных и обобщенных данных о криминалистически значимых признаках определенного вида (группы)».9

По нашему мнению, этот тезис В. И. Бахина необходимо уточнить. Во-первых, криминалистическая характеристика преступления при конструировании частных методик расследования преступлений может быть использована не как теоретическая концепция, а как научно-эмпирическая основа для их разработки. Во-вторых, следовало бы уточнить, при формировании каких конкретно разделов частных методик расследования может быть использовано криминалистическое описание преступления. Автор считает возможным использование типичных свойств преступления, систематизированных в его криминалистическом описании, при разработке системы обстоятельств, подлежащих доказыванию при расследовании преступления определенного вида или группы, выдвижении версий о событии преступления и его элементах, при разработке криминалистической программы, решении тактических проблем. В-третьих, автор полагает, что криминалистическая характеристика не может выступать в качестве «рабочего инструмента расследования». Она может быть научно- эмпирической основой для разработки инструментов организации расследования -криминалистических программ, в том числе и общей типовой программы исследования события с признаками преступления определенного вида (группы) или разновидности.

Разработке криминалистической характеристики преступления должно предшествовать научное изучение криминалистической системы преступления, элементы, внутренние, внешние связи и закономерности которого предлагается характеризовать. Научная и практическая значимость разработанной таким

9 Бахин В. П. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент расследования. //Вестник криминалистики. М., 2000. №1. - С. 18.

20

образом криминалистической характеристики преступления должна быть воплощена в общей типовой программе исследования события с признаками этого преступления. Вместе с тем, в реализации предлагаемого подхода к научному исследованию криминалистической системы преступления и формированию на этой основе криминалистических программ неоценимую помощь может оказать ранее разработанная научная концепция «криминалистическая характеристика преступления».

В любой сфере человеческой деятельности, в том числе и в борьбе с преступностью, принципиальное значение должно уделяться глубокому, многостороннему познанию того явления, на которое предполагается оказывать воздействие. При разработке частных методик расследования преступлений, традиционно делая акцент на криминалистической характеристике преступлений, авторы исходили лишь из уголовно-правового определения преступления, не трансформируя его в такое определение, которое соответствовало бы функциям криминалистики, в частности, задачам методики расследования преступлений.

В этой связи заслуживает внимания позиция известных криминалистов В. К. Гавло, Г. А. Густова, Р. Г. Домбровского, Г. Г. Зуйкова, В. А. Образцова,

A. А. Протасевича, Н. С. Селиванова, Л. С. Сергеева, В. Г. Танасевича,

B. И. Шиканова и других,10 полагающих, что одним из генеральных направлений развития криминалистической науки является разработка теории и определения криминалистического понятия преступления. Названными авторами предложен системный подход изучения преступления в криминалистике. Согласно этому направлению в методологии познания

Криминалистическая характеристика преступлений. Сборник научных трудов. - М, 1984; Густов Г. А. Преступление как объект исследования на предварительном следствии. //Вопросы совершенствования предварительного следствия. - Л., 1974. Вып.З; К разработке криминалистической теории преступления.// Правоведение. 1983. №3,; Домбровский Р. Г. Проблемы криминалистического учения о преступлении. //Повышение эффективности расследования преступлений. - Иркутск, 1986; Образцов В. А., Протасевич А. А., Шиканов В. И. Основания и некоторые перспективы формирования криминалистического учения о преступлении. Там же; Селиванов С. Н. Криминалистическая характеристика преступлений и следственные ситуации в методике расследования. //Соц. Законность. 1977. №2.

21

исследователи ориентируются «на раскрытие целостности объекта и обеспечивающих ее механизмов, на выявление многообразных типов связей сложного объекта и сведение их в единую теоретическую картину».11

С позиции теории систем изучаемое криминалистической наукой преступление как свершившееся в реальной действительности явление - есть сложная система общественно опасной и противоправной деятельности субъекта (субъектов), направленной на удовлетворение его личных интересов и причиняющей вред гражданам, обществу в целом или государству.

Единая сложная система не может состоять из случайных элементов. Теория систем предполагает наличие механизмов, поддерживающих целостность объекта. В криминалистической науке уже предложены такие «механизмы» - принципы отбора элементов системы преступления, имеющих криминалистическое значение. К ним относятся: необходимость элементов (отсутствие элементов означает отсутствие системы), общность этих элементов для всех преступлений или преступлений определенного вида и их значимость для решения проблем расследования.12 Предложена и совокупность таких элементов криминалистической системы преступления, это - объект непосредственного посягательства, субъект посягательства, физическая деятельность субъекта посягательства, психическая деятельность субъекта посягательства, факты-последствия посягательства, место посягательства, время посягательства, общественная опасность и противоправность содеянного.

Системный подход к изучению объекта исследования предполагает «выявление многообразных типов связей сложного объекта».

Криминалистическая система преступления имеет два вида связей -внутренние и внешние. Внутренние связи этой системы характеризуют связи и взаимосвязи между элементами системы (например, предмет посягательства -субъект, средства - способ преступления и др.)

11 Большая советская энциклопедия. Т. 23 - М., 3-е издание, 1976. - С.476.

12 Густов Г.А. К определению криминалистического понятия преступления. //Труды СПб ЮИ ГП РФ - СПб., 2000. №2 - С.79.

22

Внешние связи криминалистической системы преступления можно подразделить на три типа - связи с обстановкой совершения преступления, с событиями, имевшими место до и после реализации виновным преступного умысла, а также связи с событиями, не являющимися элементами обстановки совершения преступления, но протекающими одновременно с событием преступления (сопутствующие события).

Все криминалисты, ранее исследовавшие проблему криминалистической системы преступления, выделяли такие объективные закономерности преступления, как отражаемость элементов преступления и их связей в следах; обусловленность преступления обстановкой, объектом посягательства и другими факторами; взаимосвязь и информативность элементов преступления.

Теория систем предполагает сведение результатов исследования объекта «в единую теоретическую картину». Распространяя этот бесспорный тезис на результаты изучения криминалистической системы преступления, можно сделать вывод о том, что «единая теоретическая картина» этой системы должна быть представлена в криминалистической характеристике преступления. Характеристика преступления должна содержать:

а) описание отдельных элементов системы преступления и их внутренних и внешних связей;

б) описание внешних связей элементов системы преступления;

в) характеристику криминалистических закономерностей системы преступления.13

Эти исходные положения теории криминалистического понятия преступления, сравнительно недавно получившей развитие в криминалистической науке, диссертантом использованы для разработки криминалистического понятия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытых другими лицами преступным путем, определения

Этот вывод сформулирован в работе Г. А. Густова «К определению криминалистического понятия преступления.» - Труды СПб ЮИ ГПРФ. - СПб, 2000. №2 - С.79.

23

элементов системы этого преступления, их внутренних и внешних связей и объективных закономерностей.

§2. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Уголовный закон устанавливает ответственность за совершение в размере, превышающем 2 000 МРОТ, финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем,14 в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Исключается ответственность за такие операции и сделки, если участвующие в обороте денежные средства и иное имущество относятся к категории невозвращенных из-за границы средств в иностранной валюте, а также накопленных в результате уклонения от уплаты таможенных платежей, налогов и сборов с физических лиц и организаций (ст. 174 УК РФ).

Таким образом, суть легализации состоит в создании путем совершения сделок гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, полученные преступным путем.

Такой вывод соответствует формулировке уголовного закона - «в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению» (ст. 174

14 Далее для краткости будет использоваться термин «легализация преступных доходов других лиц».

24

УК РФ в редакции Федерального закона №121-ФЗ от 7 августа 2001 года) - и Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (115-ФЗ от 7 августа 2001 года) - «операции…, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей». Другими целями легализации преступных доходов являются сокрытие источника их получения, следов преступления, создание возможности для дальнейшего легального их использования в гражданском обороте.

Однако в правовой литературе высказывались и иные точки зрения.

Вопросам легализации незаконных (в том числе и преступных) доходов уделялось внимание многими учеными. Определение понятия легализации (отмывания) преступных доходов предлагалось в работах В. М. Алиева, С. Б. Болоцкого, Б. В. Волженкина, Л. Д. Гаухмана, В. Д. Ларичева, СВ. Максимова, А. И. Овчинского, Г. К. Синилова, С. Б. Чернова и других ученых, а также в международных конвенциях и рекомендациях.

Так, В. Д. Ларичев понимает под отмыванием процесс, при котором «грязные» деньги, обычно наличные, полученные в ходе преступной деятельности, пропускаются через банковскую систему таким образом, что превращаются в «чистые» деньги, т.е. им придается видимость законньк доходов, в связи с чем не представляется возможным установить лицо, явившееся инициатором сделки, или преступное происхождение этих средств.15

С. Б. Чернов понятие легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, понимает как умышленное придание правомерного вида пользованию, владению или распоряжению финансовыми средствами, иным имуществом.16

15 Ларичев В. Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмывание» денег, полученных преступным путем.// Советское государство и право. - 1992. - №11.- С. 100.

16 Чернов С. Б. Противодействие легализации криминального капитал как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России. //Преступность: стратегия борьбы. - М., 1997. - С. 121.

25

Ю. В. Короткое считает, что легализацией (отмыванием) незаконных доходов является умышленное сокрытие их происхождения путем искажения информации о подлинном характере доходов, источнике, местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном (правомерном) виде в различных формах (приобретение движимого или недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую деятельность и т.д.) в официальный экономический оборот.17

Б. В. Волженкин легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества рассматривает как «различные действия (финансовые операции, другие сделки), осуществляемые с целью скрыть наличие и (или) происхождение имущества, полученного таким способом для того, чтобы затем извлекать из него доходы».18

Приведенный выше анализ позиций авторов, определяющих содержание и цели легализации преступных доходов, показывает, что не все из них в качестве основной цели легализации называют создание гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на эти доходы, а те, кто упоминает об этом, эту цель считают второстепенной, хотя она, по мнению автора, является определяющей в системе целей субъектов, создающей предпосылки для свободного владения, пользования и распоряжения этими денежными средствами или иным имуществом.

Особого внимания заслуживают определения понятия «отмывания», разработанные зарубежными учеными.

Согласно определению Х.-Х. Кернера отмывание денег - это «…все операции, осуществляемые с целью на первой стадии утаить или скрыть наличие, происхождение или целевое назначение ценностей, проистекающих из

Короткое EQO. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Автореферат дис.канд. юрид. наук. - М., 1998.- С.9-10. 18 Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб, 1999. - С.107

26

преступления, с тем, чтобы на второй стадии приступить к извлечению из них регулярных доходов».19

Клиффорд Л. Карчмер определяет рассматриваемое понятие следующим образом «Отмывание денег» - это термин, используемый для описания процесса сокрытия нелегально полученной наличности и ее конвертирования в другую форму платежа, с намерением исказить представление о природе средств,

20

представив нелегально полученные средства легальными».

Все вышеназванные определения понятия легализации преступных доходов других лиц отражают уголовно-правовую его специфику, опираясь на которую с учетом задач и функций криминалистики, мы сможем дать криминалистическое понятие этого преступления.

В настоящее время криминалистическое определение легализации незаконных доходов в литературе пока не разработано.

Нарушение субъектом уголовно-правового запрета, установленного в ст. 174 УК РФ, означает, что совершенное им преступление стало явлением реальной действительности. В соответствии с системным подходом к его изучению оно должно рассматриваться как сложная система, имеющая «механизм», обеспечивающий ее целостность и многообразные типы связей.

Основываясь на выработанных в науке принципах отбора элементов криминалистической системы преступления, обеспечивающих целостность системы, - необходимости элементов в системе преступления, его общности для всех преступлений или преступлений определенного вида и значимости для целей расследования, - следует выделить в криминалистической системе легализации преступных доходов других лиц следующие элементы: 1) предмет непосредственного посягательства - деньги или иное имущество, добытое другими лицами преступным путем;

19 Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. - М., 1996. - С.37-38.

20 См.: Материалы учебного пособия, подготовленного Институтом по изучению финансового мошенничества. Rossian: Money Laundering, Curency reporting & Assert forfeiture.- 1996.

27

2) субъекты преступления - лица, участвующие в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этими деньгами или иным имуществом21; 3) 4) физическая деятельность субъектов преступления, которая включает в себя совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем; 5) 4) психическая деятельность субъектов при совершении легализации, которая включает в себя следующее: определение условий, на которых другое лицо передает для легализации субъекту преступления денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем; осознание субъектом факта приобретения другим лицом денежных средств или иного имущества преступным путем; определение конечной цели - создание гражданско- правовых оснований для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами преступным путем; планирование преступной деятельности; определение целей промежуточных этапов; мотивы совершения преступления; другие психические процессы, управляющие поведением субъектов;

5) место посягательства: место совершения финансовых операций и иных сделок с целью легализации преступных доходов других лиц; место осуществления каждого этапа преступной деятельности; место наступления последствий - создания гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности; 6) 7) время посягательства: начало преступной деятельности; период совершения финансовых операций и иных сделок; время совершения отдельных действий по 8) 21 Под лицами, участвующими в совершении финансовых операций и других сделок понимаются не только лица, являющиеся сторонами этих операций и сделок, но и другие лица, способствующие совершению данного преступления иным образом. Подробнее об этом см. в следующих параграфах.

28

легализации; время приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем;

7) факты-последствия посягательства: конкретные результаты легализации преступных доходов других лиц; размер легализованных денежных средств или стоимость легализованного иного имущества; факты сокрытия связи с прошлой преступной деятельностью других лиц; иные последствия, имеющие криминалистическое значение; 8) 9) общественная опасность и противоправность содеянного. 10) Отсутствие в этой сложной системе хотя бы одного из указанных элементов означает полное разрушение всей системы преступления (отсутствие ее).

Как и многие другие преступления в сфере экономической деятельности, легализация преступных доходов других лиц, в большинстве случаев - процесс многоэтапный, имеющий начало, промежуточные этапы и окончание.

В процессе такой преступной деятельности ставятся промежуточные задачи, определяются средства их решения, вовлекаются другие физические и юридические лица, могут изменяться первоначальные планы легализации. Этому процессу в ряде случаев предшествуют события, которые учитываются субъектами при формировании плана совершения данного преступления, могут сопутствовать события, которые учитываются в процессе раскрытия и расследования этого преступления.

Автором диссертационного исследования разработана примерная схема развития системы преступления - легализация преступных доходов других лиц с использованием для этих целей различных юридических лиц. Данная схема приводится в таблице 1.

29

Лицо, получившее

имущество преступным

путем W Субъект легализации,

имущества, полученного другим

Возможно

получение

информации о

W

i

лицом преступным путем

преступном

происхождении

доходов из

Осознание потребности в легализации и

формирование умысла на легализацию т

других источников

+

Выбор путей легализации:

поиск других лиц,

способных осуществить

легализацию

Психическая деятельность виновного

*

Информация о

приобретении имущества

преступным путем J 1

i

г ^

V

V чг 1’

Осо- Определе- Согласо- Общая Приня- Выбор Выбор

знание ние вание оценка но- тие сферы вида

факта условий, на целей рмативно- реше- хозяйстве гражда-

приобре которых легализа- правового ния о иной или нско-

тения субъект ции с регулиро- легали- финансов право-

доходов другим легализации владельцем вания тех сфер дея- зации ой деятель- вых

сделок

лицом принимает преступ- тельности,

ности для ДЛЯ

пре- преступ- ных где может

легали- легали-

ступым ные доходов быть осу-

зации зации

путем доходы

ществлена |

другого лица

ция

1’

Мотивы легализации

i 1 Г ^ 1

Ч г ч

V

Г

Ч V

** 1 * * * * * * *

Другие

Опреде Мыслен- Опреде- психиче-

Выбор Выбор Выбор ление ное пла- ление ские

, места време- способа промежу- нирова- качеств процессы,

легали- ни легали- точных ние возмож- управляю-

зации легали- зации этапов легализа- ных щие по-

зации

легализа- ции ции соучастников легализации ведением субъекта легализации

т **

1 *”

т

»

30

А

чг

Физическая деятельность субъекта легализации

V

^-\^

Действия субъекта

Действия субъекта по

Создание субъектом

по использованию

использованию в

для целей легализации

в целях

целях легализации

новой организации

собственной

сторонней

организации

Анализ организации

субъектом

конкретной

обстановки в

к 1

а

а

УГ

hi организации

W

+

Учет суще-

ствующей обстановки, создание же-

лательной обстановки в ЛТ V V организации

1

V

1

Использование

способов 1-го этапа

легализации -

дистанцирование

легализуемых средств

от прежней

преступной

деятельности их

владельца

И/или использование

способов 2-го этапа

легализации - маскировка

следов прежней преступной

деятельности владельца

легализуемых средств

И/или использование

способов 3-го этапа

легализации -

окончательное придание

правомерного вида легализуемым средствам

ч Т
V 1 г

Факты-последствия легализации преступных доходов

V

Документальное оформление результатов легализации

Табли ца 1. Прим ерная схема развит ия систе мы прест уплен ия легал изаци и прест упных доход ов други х лиц с испол ьзова нием для этих целей разли чных юрид ическ их лиц.

31

Подводя итог изложенному, автор приходит к выводу, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем - это обусловленная объективными и субъективными факторами взаимосвязанная со средой и в ней отображаемая динамическая система устойчиво повторяющихся действий субъекта (субъектов), совершающего финансовые операции и иные сделки с денежными средствами или имуществом, приобретенными другими лицами заведомо преступным путем, с целью сокрытия непосредственной связи этих денег или иного имущества с предыдущим преступлением, маскировки следов этого преступления, создания в обществе ложного представления о происхождении денег или имущества для последующего введения его в гражданский оборот.

Предлагаемое криминалистическое определение понятия легализации преступных доходов других лиц ориентирует исследователя на использование в качестве методологии познания такого социального явления, каким является легализация преступных доходов, с позиции теории систем, т.е. на определение элементов этой сложной реальной системы, ее внутренних и внешних связей, обеспечивающих целостность и существование системы, и их описание.

Системный подход к исследованию криминалистической системы легализации преступных доходов других лиц предполагает сведение элементов и их связей «в единую теоретическую картину», их систематизированное описание.

32

2.1. Предмет преступного посягательства

Предмет преступного посягательства - один из необходимых для всех преступлений элементов, имеющих криминалистическое значение и входящих в криминалистическую систему любого преступления, в том числе и легализации преступных доходов других лиц как реального явления.

Информация о предмете посягательства позволяет выдвинуть версию о способе преступления, соучастниках и составе преступной группы, обстоятельствах, способствовавших совершению данного преступления, и соответственно организовать расследование.

В статье 174 УК РФ в качестве предмета легализации называются денежные средства и иное имущество. В соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ от 07 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» под доходами, полученными преступным путем, также понимаются денежные средства и иное имущество.23

В российском гражданском праве наиболее распространенными объектами гражданских прав являются вещи, к числу которых законом отнесены, в частности, деньги, валютные ценности, ценные бумаги и права на вещи, объединяемые общим понятием «имущество» (ст. 128 ГК РФ).

По итогам проведенного диссертантом анкетирования и интервьюирования работников правоохранительных органов, а также изучения уголовных дел - деньги становятся предметом легализации в подавляющем большинстве случаев (73%).

В соответствии с п. 1 ст.75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Платежи на территории Российской

Сборник законодательства РФ.- 2001.- №33.- Ст.3418. 23 В настоящей работе мы придерживаемся того мнения, что понятие «доходы» равнозначно в данном случае понятию «имущество».

33

Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (п. 1ст. 140 ПС РФ).

В российском гражданском праве в понятие «деньги» включена также иностранная валюта, случаи, порядок и условия использования которой определяются законодательством (п. 2 ст. 140 ГК РФ).

При изучении судебно-следственной практики по делам анализируемой категории установлено, что после денежных средств чаще других осуществлялась легализация ценных бумаг, полученных преступным путем (13%). Ценные бумаги - это документы, удостоверяющие с соблюдением установленной законом формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны при их предъявлении (облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции и др).24

Как объекты гражданских прав, они относятся к вещам, являясь их особой разновидностью (ст. 128 ГК РФ). В ст. 143 ГК РФ приводится неисчерпывающий перечень ценных бумаг. В ней указывается, что отнесение документов к числу ценных бумаг возможно только по прямому указанию в законе.

Имущество в соответствии с уголовным законом также является предметом преступного посягательства в исследуемом деянии.

В то же время Типовое соглашение между Правительством РФ и Правительством иностранного государства о сотрудничестве и взаимной помощи в борьбе с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, под термином «доходы» понимает, помимо вышеназванных, работы и услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность), иные объекты гражданских прав.

24 Федеральный Закон №39-Ф3 от 22.04.96г. «О рынке ценных бумаг». СЗ РФ 1996, №17.

Ст.1918.

25 Материалы Международной научно-практической конференции по проблемам теневой экономики и легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Конференция проводилась в Санкт-Петербурге 5-6 июня 2001 года.

34

Таким образом, в уголовном законодательстве нет однозначного ответа на вопрос, что же конкретно следует считать при расследовании легализации преступных доходов предметом посягательства.

Анализ международных рекомендаций и гражданского законодательства позволяет отнести к предмету легализации следующее:

  • недвижимые вещи, а именно: земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, а также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты (ст. 130 ГК РФ)26;
  • движимые вещи (т.е. не относящиеся к недвижимости), в том числе деньги, валютные ценности, ценные бумаги, имущественные права на движимые вещи;
  • услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальная собственность, в том числе исключительные права на нее).

В то же время предметом легализации не могут стать вещи, изъятые из гражданского оборота, так как им ни при каких обстоятельствах не может быть придан статус легальных; принадлежащие государству уникальные произведения искусства, термоядерное оружие, технологии, распространение которых запрещено международными договорами.

При расследовании легализации преступных доходов других лиц и решении в дальнейшем вопроса о конфискации важно выяснить, что же именно явилось предметом легализации. В ряде случаев при этом могут возникнуть определенные затруднения. Так, например, если приобретенные преступным путем денежные средства вносятся в банк во вклад (депозит), в результате чего виновное лицо внешне вполне законно получает прибыль в виде процентов по

Справедливости ради, хотелось бы отметить, что в практике еще не было случаев легализации (отмывания) воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания или космических объектов. Главным образом легализуются жилые дома, квартиры, дачи, здания, сооружения, имущественные комплексы.

35

вкладу, иногда представляется сложным ответить на вопрос, что является предметом легализации - сумма вклада или весь объем материальной выгоды.

Характерной особенностью преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, является то, что виновный не выбирает предмет легализации. Информацию об имуществе, которое необходимо легализовать, он получает извне, чаще всего от лица, приобретшего это имущество в результате совершенного преступления. В то же время, согласившись на легализацию, виновный дальнейшую свою деятельность планирует исходя из особенностей легализуемого имущества. Предмет посягательства с этого момента начинает активно воздействовать на выбор виновным финансовых операций и иных сделок, частоту и периодичность их проведения, разработку способов преступления, подбор соучастников, использование результатов легализации.

Следующим признаком предмета посягательства является его изменяемость в процессе легализации преступных доходов других лиц. Главным образом изменение предмета посягательства в процессе легализации преступных доходов других лиц связано со стремлением преступников приобрести ценности, которые, с одной стороны, могут быть легко скрыты и транспортированы без особых усилий, а, с другой стороны, обладают определенной устойчивой ценностью, не зависящей от сезона и времени. Так, по проведенному Национальным центральным бюро Интерпола во Франции анализу 14 уголовных дел по легализации денежных средств было установлено, что в большинстве случаев (в восьми из четырнадцати) преступники инвестировали криминальные доходы в золото, произведения искусства, машины, самолеты.27

В ряде случаев в процессе легализации происходит увеличение имущественной массы. Для большинства случаев характерно именно преследование цели, направленной на увеличение имущества путем получения

Gerald Mobius. Money Laundering / Interpol. International criminal Police review. 1998, Number

469/471. P.274.

36

дополнительной прибыли, включением его в гражданско-правовой оборот, использование в предпринимательской или иной экономической деятельности.

Следующим признаком легализации является придание предмету легализации правомерного вида его происхождению, а главное - владению, пользованию и распоряжению.

Необходимость в придании правомерного вида происхождению денежных средств или иного имущества возникает, в частности, в следующих случаях:

а) при совершении финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами и иными финансовыми документами, которые подлежат обязательному государственному контролю в соответствии с Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”;

б) в случае, когда законодательством установлен соответствующий государственный контроль в виде обязательной регистрации прав и сделок с определенным видом имущества.

Так, государственному налоговому контролю подлежат:

  • крупные расходы физических лиц, в частности, расходы на приобретение недвижимого имущества;

  • механические транспортные средства, не относящиеся к недвижимому имуществу;
  • акции акционерных обществ, государственные и муниципальные ценные бумаги, а также сберегательные сертификаты;
  • культурные ценности;
  • золото в слитках.
  • В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.02.95 №206 «Об утверждении положения о порядке декларирования источников денежных средств, используемых юридическими и физическими лицами при совершении платежей по сделкам приватизации государственного и муниципального

37 28

имущества» установлен государственный контроль за расходами юридических и физических лиц по сделкам приватизации государственного и муниципального имущества. Так, при приобретении имущества, долей (паев), акций приватизируемых предприятий (акционерных обществ, товариществ) за деньги юридические и физические лица обязаны предоставить справки об источниках денежных средств, направляемых на оплату по сделкам приватизации, и справки о доходах соответственно.

С целью уклонения от государственного контроля субъекты нередко прибегают к дроблению предмета легализации на несколько операций или сделок, многие из которых оформляются на подставных лиц.

Легализация денежных средств и иного имущества является сопутствующим преступлением любой крупной преступной операции, часто отдаленной во времени от первоначальной преступной деятельности, что затрудняет выявление источника этих преступных доходов. Однако, уголовный закон в качестве одного из условий ответственности указывает на необходимость установления того факта, что денежные средства или иное имущество приобретены лицом преступным путем и субъекту их легализации было об этом известно.

До принятия новой редакции ст. 174 УК РФ в правовой литературе шли многочисленные споры относительно необходимости включения в ее диспозицию указания на приобретение легализуемого имущества преступным путем.

Пониманию криминалистической системы легализации преступных доходов других лиц способствует ретроспективный взгляд на прежнюю конструкцию этой уголовно-правовой нормы, которая устанавливала ответственность за легализацию денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Собрание законодательства РФ. 1995. №10. - Ст.907.

38

Исходя из контекста старой редакции ст. 174 УК РФ, предметом легализации могло быть имущество, полученное в результате административного нарушения или гражданско-правового деликта, например, путем совершения недействительной сделки, не соответствующей закону или иным правовым актам, совершенной с целью противной интересам правопорядка и нравственности, и т.д.

Сторонники широкого понимания «незаконного приобретения имущества» отмечали, что уголовная ответственность по ст. 174 УК РФ «наступает не за наличие у лица имущества, добытого незаконным путем, а за легализацию (отмывание) такого имущества, т. е. за нарушение ст. 174 УК РФ -уголовно- правового запрета за введение такого имущества в легальный оборот».29

Приверженцы ограничительного толкования «незаконности», понимали под ней только лишь нарушения уголовно-правового запрета, в противном случае, считали они, «применение данной статьи будет незаконным в силу п.2 ст. 14 настоящего кодекса ввиду отсутствия общественной опасности деяния».30

Следует подчеркнуть, что следственная и судебная практика на протяжении всего действия старой редакции ст. 174 УК РФ рассматривала «незаконность» как преступность деяния.

Все эти обстоятельства способствовали внесению изменений в уголовный закон.

В настоящее время законодательно установлена ответственность за легализацию имущества, заведомо приобретенного преступным путем.

С учетом того, что для наличия состава преступления обязательно должно иметь место предшествующее преступление (или ряд преступлений), результатом которого (которых) явилось приобретение денежных средств или

29 Алиев В. М., Болотский Б. Г. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Некоторые дискуссионные вопросы. // Государство и право. - 1999. - №6 - С.47.

50 Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Особенная часть./Под общей ред. Ю. И. Скуратова и В. М. Лебедева. - М., 1996. - С. 175.

39

иного имущества, важно отметить еще один момент: необходимость доказывания факта приобретения денежных средств или иного имущества посредством совершения преступления. В литературе нет, единого мнения относительно того, в какой форме этот факт должен быть доказан. Так, В. А. Никулина считает, что «факт приобретения денежных средств или иного имущества посредствохМ совершения преступления…исходя из положений ст. 49 Конституции РФ, скорее всего приведет к практике требования вступившего в законную силу обвинительного приговора суда».31 Однако обязательность наличия обвинительного приговора только затруднит расследование легализации. В этом отношении показательна сложившаяся правоприменительная практика, которая придерживается той позиции, что для доказанности наличия преступления, в результате которого приобретены средства для легализации, достаточно того, чтобы находящиеся в деле доказательства свидетельствовали о криминальном происхождении rex или иных средств. Такой подход к доказанности факта преступного приобретения имущества, на наш взгляд, более оправдан и отвечает смыслу статьи. При совершении легализации субъект целенаправленно стремится к приданию правомерного вида владению, пользованию и распоряжению преступно приобретенным другими лицами доходам. Его действия представляют собой самостоятельный состав преступления. «Современные характеристики деятельности по легализации теневых доходов показывают, что она относительно обособляется от преступных действий по извлечению тских доходов. В связи с этим подобная деятельность может рассматриваться как самостоятельное основание ответственности независимо от ответственности за правонарушение, являющееся средством извлечения незаконных доходов. Таким решением обеспечивается также превентивная роль мер борьбы с

Никулина В. А. Отмывание «грязных денег» уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. - М. 2001. - С.52.

40

легализацией теневых доходов по отношению к преступлениям, являющимся источником незаконных доходов».

В большинстве случаев легализуются доходы, полученные в результате совершения различных видов хищения чужого имущества (ст. 158, 159, 160 УК РФ) либо связанные с незаконным предпринимательством (ст. 171 УК РФ), встречаются факты легализации имущества, полученного в результате вымогательства (ст. 163 УК РФ), а также незаконного оборота наркотиков и т.д. В то же время в новой редакции ст. 174 УК РФ законодатель исключил ответственность по данной статье в случае, если денежные средства или иное имущество появились в результате невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194), уклонения от уплаты налогов (ст.ст.198, 199 УК).

По мнению Н. А. Лопашенко «что касается преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199 УК РФ, исключенных законодателем из преступлений, в отношении которых возможна легализация, они не приносят совершившему их преступнику дохода»33, то есть не предоставляют преступнику возможности увеличить свое имущество, приобретая преступно то, чего ранее у него не было. «В результате их совершения происходит преступное неуменьшение, сохранение прежних размеров своего имущества или имущества организации, в которой это лицо работает».34

В то же время новая редакция статьи значительно сужает ответственность виновных лиц за совершение действий. Независимо от того, увеличивается в результате действий виновного преступно полученное имущество или нет, целью субъекта в большинстве случаев является перевод этого имущества в законный сектор. Таким образом, фактически происходит легализация средств.

«Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. /Под общей ред. Е. А. Абрамова. Сост. В. С. Овчинский. - М., 1994. - С.11.

33 Лопашенко Н. А. Ответственность за легализацию преступных доходов. //Законность. - 2002. №1.-С20.

34 Лопашенко Н. А. Указанная работа. - С.21.

РОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

41 БИБЛИОТЕК 4

В заключение хотелось бы подчеркнуть, что установление предмета преступного посягательства имеет огромное значение. Предмет посягательства обязательно свидетельствует о качествах субъекта посягательства, об используемых им хозяйственных, финансовых и учетных операциях. Знания о нем позволяют выдвинуть версии о способе преступления, а значит и о следах. При отсутствии данных о предмете посягательства невозможно решить вопрос о возбуждении уголовного дела.

2.2. Субъект посягательства

К числу элементов криминалистической системы легализации как реального явления относятся данные о субъекте посягательства.

Каждый человек, обладая индивидуальным комплексом физических, моральных, интеллектуальных и иных качеств, выделяется из среды других людей. Совершая преступление, человек применяет способ, который вытекает не только из предмета преступного посягательства, но из личных и профессиональных навыков, в связи с чем индивидуальные черты личности проявляются в результатах его деятельности.

Факты, характеризующие субъектов преступления, их преступные связи имеют большое значение для раскрытия и расследования преступлений. Данные о профессиональных и личностных качествах субъекта преступления позволяют высказать суждение о мотивах содеянного, средствах и способах преступного посягательства, использованных для этого хозяйственных и финансовых операциях, месте совершения преступления и т.д.

42

До принятия новой редакции ст. 174 УК РФ в правовой литературе существовали различные точки зрения относительно того, кого можно считать субъектом этого преступления. Можно выделить следующие позиции:

а) лицо, совершившее основное преступление;

б) лицо, содействующее легализации доходов, полученных от незаконной деятельности другим лицом;35

в) лицо, совершившее как основное преступление, так и лицо, содействующее легализации доходов, полученных от незаконной деятельности.36

Результаты проведенного исследования показали, что на практике к уголовной ответственности главным образом привлекались лица, совершившие основное преступление. Иногда подсудимым выносился оправдательный приговор на том основании, что субъектом преступления по ст. 174 УК РФ не могло быть лицо, совершившее основное преступление.

Например, следственным управлением УВД Мурманской области как легализация незаконных денежных средств квалифицированы действия генерального директора ЗАО «Рось» Зоренко, который, не имея лицензии, организовал промышленный лов рыбы и реализовывал ее фирмам Дании и Норвегии, получив незаконный доход в сумме 5 миллиардов недоминираванных рублей, зачисленный покупателями на его счет. Полученные деньги он вложил в законную коммерческую деятельность своей фирмы. Судом уголовное дело в части ст. 174 УК РФ прекращено на основании ст. 5 ч.1 п. 2. УПК РСФСР, «так как наступление уголовной ответственности за действия, предусмотренные данной статьей УК, предполагается не для того лица, которое приобрело

Жалинский А. Э. полагает, что субъектом легализации является иное лицо, а не тот, кто непосредственно незаконным путем приобрел соответствующее имущество - См. Комментарий к УК РФ. Особенная часть. / Под общей ред. Ю. И. Скуратова и В.М. Лебедева. - М., 1996. - С. 175— 176.; Комментарий к Уголовному кодексу РФ. /Под общей редакцией О.Ф. Шишова. Т.2. - М, 1998.-С. 86.

36 Никулина В. А. Отмывание «грязных денег». Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. - М., 2001. - С. 81.; Волженкин Б. В. Отмывание денег. - СПб., 1998. - С.23.

43

имущество незаконным путем, а для иного лица, осуществляющего в его интересах легализацию этого имущества».

Этот спор законодательно разрешен путем изменения редакции ст. 174 УК РФ, в соответствии с которой субъектами преступления теперь только становятся лица, легализующие преступные доходы, и введением ст. 174.1 УК РФ, предусматривающей ответственность за легализацию лица, совершившего основное преступление.

В криминалистике изучение личности преступника традиционно идет по пути исследования сведений о личности известного следствию подозреваемого или обвиняемого и таких сведений, которые могут иметь значение для расследования преступления и установления лица его совершившего. Недостаток информации о преступнике на первоначальном этапе расследования преступления восполняется путем определения типов преступников, соответствующих картине расследуемого деяния, что в дальнейшем позволяет выдвигать версию о круге лиц, которые могли совершить расследуемое преступление, и установить соучастников.

Сложность самого процесса легализации предопределяет достаточно широкий круг лиц, вовлекаемых в «отмывание» преступных доходов.

Анализ уголовных дел, а также проведенное анкетирование и интервьюирование работников правоохранительных органов показали, что легализация может совершаться следующими категориями лиц:

  1. лицом, организующим процесс «отмывания»;
  2. лицом, действующим от имени и по поручению владельца денежных средств или имущества, полученных преступным путем;
  3. Расследование фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. (Методические рекомендации). ВНИИ МВД России. - М., 2001.-Сб.

38 Подробнее, например, см.: Глазырин В. Ф. Криминалистическое изучение
личности обвиняемого: Автореферат дис. д-ра юрид. наук. - Свердловск, 1973.

44

  1. любым другим лицом, сознающим, что им совершаются финансовая операция или сделка, направленные на легализацию денег или иного имущества, полученных преступным путем.

Попробуем определить те качества субъектов преступления, которые могут быть использованы для планируемой легализации преступных доходов других лиц. Прежде всего, это высокий уровень знаний в сфере нормативно-правового регулирования определенных сфер деятельности (знание законодательства, главным образом гражданского, финансового, а также подзаконных актов, недостатков в законодательстве, которые позволяют готовить и осуществлять легализацию; финансово-экономические знания; а также (с учетом транснационального характера этого преступления) - знание иностранного законодательства и т.д.).

Среди личностных особенностей субъектов преступления, имеющих криминалистическое значение, важное место занимает наличие у преступников определенных навыков: умение фальсифицировать документы, печати, штампы и т.д., применение технических средств - множительной техники, компьютеров и их периферийных устройств. Среди лиц, занимающихся отмыванием, высок уровень образованности, многие из них имеют не только среднее, но и среднее специальное и высшее образование. Так, по результатам проведенного анкетирования и интервьюирования работников правоохранительных органов, занимающихся расследованием экономических преступлений, а также изучения уголовных дел из числа лиц, привлекаемых к ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов среднее образование имеют 62%, среднее специальное - 11%, высшее - 27% . Большинство из них непосредственно участвуют в финансово-коммерческой деятельности разного функционального уровня. В их числе всегда находятся лица, владеющие информацией о деятельности кредитно-финансовых структур и знающие изъяны в их деятельности.

Если исходить из концепции Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7

45

августа 2001 года (115-ФЗ), то можно сделать вывод о том, что субъектом легализации преступных доходов могут быть работники кредитных организаций, страховых и лизинговых компаний, профессиональные участники рынка ценных бумаг, любых других юридических лиц, а также физические лица вне каких-либо предпринимательских структур.

В процессе расследования необходимо устанавливать не только непосредственного субъекта (субъектов) преступного посягательства, но также и иных лиц, в том числе не являющихся субъектами данного преступления в уголовно-правовом смысле, но участие которых позволит в дальнейшем воссоздать способ преступления, определить круг соучастников, тактически правильно построить следственные действия.

Учитывая изложенное, причастных к легализации лиц можно разделить на несколько групп в зависимости от характера профессиональной деятельности и наличия тех или иных навыков, используемых для целей легализации преступно приобретенных доходов.

К первой группе относятся руководители предприятий, учреждений организаций, ответственные работники банков и иных кредитных организаций.

Отличительная черта данной категории субъектов заключается в том, что эти лица обладают высоким уровнем профессионализма в банковской (финансовой) сфере. Это позволяет им не просто давать советы или рекомендации, но и, опираясь на свои знания и опыт, фактически организовывать весь процесс легализации преступных доходов. Обычно они имеют опыт работы в банковских, бухгалтерских, предпринимательских сферах, имеют одно или несколько образований (как правило, экономическое или юридическое), хорошо ориентируются в действующем законодательстве. Как правило, именно они становятся сторонами по сделкам и финансовым операциям. Вместе с тем, наделенные правами управления людьми и распоряжения денежными средствами, руководители разного уровня обладают возможностью путем дачи подчиненным соответствующих указаний реализовывать операции по легализации преступных доходов, формально лично

46

не участвуя в процессе совершения преступления. К данной категории можно отнести руководителей предприятий, председателей правления банков и иных кредитных организаций, их заместителей.

Вторая группа представлена рядовыми работниками, а также лицами, не являющимися стороной по сделкам, но в силу требований закона обязанных совершать определенные действия для придания сделке установленной законом формы (нотариусы, работники регистрационных органов). Их можно назвать «вспомогательным звеном». Несмотря на незначительность занимаемого ими положения, такие работники также играют заметную роль в осуществлении преступной деятельности по легализации.

Поскольку при отмывании самой рискованной деятельностью является ввод активов в легальный оборот (и чаще всего через банковскую систему), то обычно рядовые работники банков просто незаменимы в процессе реализации преступного умысла.

К работникам банков и иных кредитных организаций, осуществляющих операции по получению и обработке денежных средств, можно отнести руководителей кредитного отдела, отдела учета операций в национальной валюте, отдела учета ценных бумаг, отдела учета валютных операций, отдела учета финансового контроля, а также рядовых кассиров, операторов по оказанию услуг с наличными деньгами, а также работников других подразделений, отвечающих за электронные переводы, операции между счетами юридических лиц и т.д.

Некоторые банковские служащие могут играть роль пособников, не участвуя лично в финансовых операциях по легализации преступных доходов. Речь идет о тех лицах, которые действуют от имени и по поручению владельца имущества, полученного незаконным путем. Например, менеджеры банков по работе с клиентами могут представить владельца «грязных» денег в качестве добропорядочного клиента.

Следующую группу лиц, с помощью которых может совершаться легализация,
составляют так называемые «преступники-интеллектуалы»,

47

использующие возможности компьютерной техники для введения денежных средств, полученных преступным путем, в гражданский оборот. Для этой категории лиц, участвующих в легализации, характерны высокий профессионализм и, как правило, отсутствие уголовного прошлого.

К специфической категории такого рода преступников следует отнести лиц, участвующих в легализации с помощью использования компьютерных банковских систем. Чаще всего указанные лица не только владеют специальными навыками в использовании ЭВМ, их устройств, но и могут пользоваться паролями и ключами банковских программ, применять свои специальные знания для фальсификации программ путем изменения первоначально правильных выходных данных. К данной категории относятся оперативные работники банков, программисты и операторы компьютерных систем.

Легализации также могут способствовать иные лица, участие которых не должен исключать следователь в процессе расследования. К данной категории мы причисляем депутатов и высокопоставленных чиновников различных ведомств, без поддержки которых легализация в ряде случаев (особенно, когда речь идет о легализации крупных сумм денег) была бы невозможна.

Особую группу субъектов преступления составляют лица, профессионально занимающиеся легализацией. Наличие данной категории лиц характерно для офшоров. Речь идет об использовании для целей легализации услуг специальных брокеров и агентов, занимающихся поиском лиц, намеривающихся легализовывать средства в данной офшорной зоне. Эти же лица часто выступают в качестве посредников при открытии счетов, трастов и т. п. К услугам специалистов, профессионально занимающихся легализацией, прибегают в целях использования их контактов, опыта, знаний в области перевода денежных средств, а также местного законодательства. В зарубежной практике имелись случаи выявления специальных фирм, осуществляющих «отмывание» денег
для различных преступных организаций под свою

48

ответственность за фиксированные комиссионные (обычно от 2 до 8% от суммы).39

Наличие достаточно большого объема преступных доходов, а также изменения действующего законодательства в части ужесточения со стороны государства мер по противодействию легализации преступно приобретенных средств привели к появлению так называемых финансовых консультантов. Это люди, специализирующиеся на разработке финансовых схем, а также анализе законодательства, регулирующего области хозяйственной деятельности, используемые в процессе легализации. Эта категория лиц путем проведения семинаров, выпуска монографий, а также дачи советов и рекомендаций способствует совершению данного преступления.

Осуществление всего процесса легализации, требующего от его участников определенных знаний, навыков и специальной подготовки, предполагает, что в нем участвуют несколько человек. Одному лицу достаточно сложно решить весь комплекс возникающих проблем, поэтому нередко на этапе подготовки к совершению преступления и на этапе его реализации действуют разные лица. В подавляющем большинстве легализация преступных доходов совершается преступной группой, состоящей из нескольких человек, которые действуют согласованно и часто с распределением ролей. Распределение ролей между виновными происходит в зависимости от места, времени совершения преступления и характера выполняемых ими действий. В связи с этим можно говорить об участниках выполнения отдельных этапов совершения преступления (налаживание каналов поступления денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, разработка способов введения имущества в легальный оборот) и участниках выполнения факультативных элементов (например, функции организатора, мелких исполнителей и т.д.).

Как отмечалось в литературе,40 указанные группы обычно создаются

9 Иванов Э. А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. - М., 1999. - С.23.

Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений. - Справочная система «Гарант».

49

ситуативно-договорным способом, т.е. на основе оперативной, но вполне профессиональной оценки сложившейся ситуации с продуманным отбором в группу лиц, имеющих соответствующую общеобразовательную подготовку и договоренность о совместной преступной деятельности. Эти группы действуют более короткий срок, чем организованные преступные группы, создаваемые с целью осуществления длительного преступного взаимодействия, и продолжают действовать на определенном этапе легализации. Отсюда и слабость коррумпированных связей анализируемых групп. Лидеры этих преступных групп характеризуются большой степенью активности при совершении преступления и руководстве усилиями их членов.

Все участники отмывания преступных доходов связаны друг с другом, и дифференцировать их действия бывает иногда достаточно трудно, но это необходимо не только для решения вопроса об ответственности участников этого преступления, но и по тактическим соображениям. Если при расследовании легализации устанавливаются сложные преступные связи обвиняемых, то для наглядности следует составлять специальные схемы, отражающие роль каждого соучастника в совершении преступления.

Связи между участниками, как правило, определяются системой действий, образующих способ преступления. В то же время некоторые участники преступной группы могут и не быть лично знакомы друг с другом.

Состав организованной группы достаточно разнообразен, в него в зависимости от хозяйственных структур, используемых в целях легализации входят работники банков, фондовых и иных бирж, инвестиционных фондов, трастовых компаний, дочерних и брокерских контор, иных коммерческих организаций, осуществляющих получение, выплату, передачу, перевозку, пересылку, обмен, хранение финансовых средств, а также работники учреждений, документально удостоверяющих или регистрирующих право на имущество. Нередко преступники в своих целях используют лиц, не входящих в преступную группу. Наиболее слабыми звеньями данной группы являются лица,

50

#

выполняющие технические функции, так как эти лица не всегда осведомлены о ее преступном характере.

Сведения, относящиеся к личности преступника, не позволяют составить целостной системы такого преступления как легализация. Необходимо выявить связь полученной информации о личности предполагаемого преступника с другими элементами криминалистической структуры преступления: способом его совершения, предметом преступного посягательства, местом и временем совершения преступления, обстановкой.

2.3 Физическая деятельность субъекта посягательства

Под физической деятельностью субъекта посягательства понимается все множество противоправных и непротивоправных действий виновного, используемых им для достижения своих криминальных целей и удовлетворения желаний (приготовление, осуществление посягательства, сокрытие следов преступления, использование результатов преступления, противодействие правоохранительным органам и др.), а также иные действия, не связанные с Ш этими целями (например, привычки, увлечения, образ жизни, расходы и т.д.)

Изучение физической деятельности субъекта преступления является одним из важнейших источников информации о преступлении и преступнике.

Являясь элементом криминалистической системы преступления, сама физическая деятельность субъекта посягательства также представляет собой структуру, состоящую из нескольких элементов:

  • деятельность субъекта до совершения преступления;

  • деятельность субъекта по совершению легализации;

  • деятельность, сопутствующая совершению легализации;
  • деятельность виновного после совершения легализации.

51

Деятельность субъекта до совершения легализации преступных доходов других лиц главным образом обусловлена особенностями данного преступления, а именно непосредственной связью с преступлением, в результате которого получены денежные средства или иные доходы. Следовательно, деятельность лица, непосредственно легализующего имущество, нельзя рассматривать в отрыве от лица, получившего это имущество преступным путем. Криминалистически значимыми в этом смысле становятся действия субъекта по взаимодействию с обладателем преступно приобретенного имущества. Это могут быть совместные походы в рестораны, спортивные клубы и т.п. Впоследствии информация о деятельности до совершения самого преступления может способствовать установлению умысла виновного на совершение легализации, каналов поступления легализуемых средств, определению круга соучастников.

Основополагающим элементом физической деятельности субъекта по совершению преступления является способ совершения преступления.

В последние годы исследование способа совершения преступления стало одним из активно разрабатываемых в правовой литературе направлений. Уяснение уголовно-правового, уголовно-процессуального и

криминалистического понятий способа совершения преступления позволяет глубже и многограннее охарактеризовать это сложное явление.

Уголовно-правовое значение способа преступления главным образом заключается в том, что установление этого обстоятельства помогает определить степень общественной опасности личности виновного, характер ответственности за содеянное и в конечном счете правильно квалифицировать деяние.

Исследованием способа преступления в уголовно-правовом плане занимались
Я. М. Брайнин, Л. Л. Кругликов, В. Н. Кудрявцев, Н. И. Панов,

52

Н. П. Понаморев, и др.41

Традиционно в уголовном праве способ преступления рассматривают в качестве элемента объективной стороны состава преступления, определяя его как порядок, метод, последовательность движений и приемов, применяемых

42

лицом, которые качественно характеризуют преступное деяние.

Уголовно-процессуальное значение способа преступления основывается прежде всего на том, что в соответствии с уголовно-процессуальным законом (ст. 73 УПК РФ) способ рассматривается как часть события преступления и входит в число обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу.

Под способом совершения преступления в науке уголовного процесса понимается комплекс действий, совершаемых преступником в определенной последовательности и приводящих к преступному результату.43

В силу своей научной и практической значимости проблема способа совершения преступления была постоянно предметом пристального внимания также ученых- криминалистов. Разработке этого вопроса были посвящены работы Р. С.
Белкина, А. Н. Васильева, Г. А. Густова, Г. Г. Зуйкова,

A. Н. Колесниченко, В. П. Колмакова, Э. Д. Курановой, Г. Н. Мудъюгина,

B. Г. Танасевича, Н. П. Яблокова и др.

Г. Г. Зуйков подчеркивал: «В отличие от уголовно-правового и уголовно- процессуального понятий «способа совершения преступления» его криминалистическое понятие и значение является более широким и емким».44

С криминалистической точки зрения способ преступления в целом и его отдельные структурные элементы, проявляющиеся в различного рода материальных и иных следах, служат важным источником сведений о

41 Крутиков Л. Л. Способ совершения преступления: Вопросы теории: Автореф. дисс. кан. юрид. наук. - Свердловск, 1971. - С.6,9; Кудрявцев В.Н. Объективная сторона преступления.- М., 1960. - С.71; Панов Н. И. Об изучении способа совершения преступления: Методологический аспект. - Харьков, 1982. - С.113; Понаморев Н. П. Уголовно-правовое значение способа совершения преступления: Автореф. Дисс. канд. юрид. наук. - М., 1970. - С.8-9.

42 Кудрявцев В.Н. Указанное сочинение. С.71.

43 Теория доказательств в советском уголовном процессе. Часть общая. - М., 1966 - С.204.

44 Зуйков Г. Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления: Дисс. д- ра юрид. наук.-М., 1970. -СП.

53

преступлении и, в конечном счете, (соглашаясь с Р. С. Белкиным) мы можем сказать, что способ преступления, знания о нем определяют путь познания истины по делу.45 Данные о способе посягательства, позволяют высказать суждение о виде и местонахождении следов преступного деяния и целенаправленно организовать их поиск, определить физические и психические свойства личности виновного в посягательстве, уровень его профессиональных навыков, прогнозировать его поведение после совершения преступления.

На протяжении многих лет развития криминалистики не выработано единого мнения относительно понятия способа совершения преступления.

Так, А. Н. Колесниченко было предложено понимать под способом совершения преступления «образ действий преступника, выражающийся в определенной последовательности, сочетании отдельных действий, приемов, применяемых субъектом», и раздельно рассматривать способ приготовления к совершению».46

Оспаривая концепцию А. Н. Колесниченко, Г. Г. Зуйков отмечал, что способ совершения преступления может представлять собой систему или комплекс определенных действий. Физическое воздействие, жест, слово - все это одно из многих движений, при помощи которых выполняются действия, являющиеся элементами способа совершения преступления. Отдельные действия или последовательность их осуществления не могут быть способом совершения преступления, поскольку не имеют самостоятельной цели. Движения не могут совершаться вне действий, направленных к определенной

47

цели.

По мнению Н. П. Яблокова в криминалистическом смысле под способом совершения преступления «целесообразнее понимать объективно и субъективно

Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т.З- М.,1979.

46 Колесниченко А. Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. -Харьков, 1965.-С. 18.

47 Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления. Дисс. д- ра юрид. наук. -М, 1970.- С.162-167.

54

обусловленную систему поведения субъекта до, в момент и после совершения преступления, оставляющую различного рода характерные следы во вне, позволяющие с помощью криминалистических приемов и средств получить представление о сути происшедшего, своеобразии преступного поведения правонарушителя, его отдельных личностных данных и соответственно определить наиболее оптимальные методы решения отдельных задач раскрытия преступления» .48

Структура способа совершения преступления также является предметом споров среди ученых-криминалистов.

В преступной деятельности принято выделять следующие действия: по подготовке, совершению и сокрытию преступления. Такая трехзвенная структура преступной деятельности признается почти всеми криминалистами. В то же время среди криминалистов отсутствует единая позиция относительно того, что понимать под способом совершения и способом сокрытия преступления. Сторонники широкого толкования способа совершения преступления (Р. С. Белкин, Г. Г. Зуйков, Э. Д. Куранова и др.) включают сокрытие преступления в состав способа совершения преступления в качестве подструктурного элемента. Сторонники узкого понимания (А. Н. Васильев, В. П. Колмаков, Б. Б. Рыбников и др.) считают, что способ сокрытия находится за пределами способа совершения преступления и образует по отношению к нему в рамках преступления самостоятельный комплекс действий.

Наиболее компромиссной, с нашей точки зрения, является позиция тех криминалистов, которые говорят о способе совершения преступления в двух смыслах: в широком - включающем в это понятие как совершение, так и сокрытие преступления; в узком - выделяющем только совершение преступления. Таким образом, в тех случаях, когда сокрытие преступления осуществлено после
совершения преступления (или оно не явилось

Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования. -М, 1985. - С.46-47.

55

необходимым условием его совершения) способ сокрытия выступает как самостоятельный элемент и не входит в способ совершения преступления.

Многообразие точек зрения ученых на понятие, структуру и содержание способа совершения преступления можно объяснить в первую очередь неоднозначностью анализируемого явления, а также недостаточной определенностью понятий, используемых в статье уголовного закона.

Так, ст. 174 УК РФ предполагает совершение преступником финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, однако понятие финансовой операции не имеет общепризнанного содержания. В то же время определение финансовой операции необходимо как для правильного понимания способа совершения преступления, так и для расследования преступления в целом.

В русском языке термин «операция» имеет следующее значение: «операция - это
законченное действие или ряд связанных между собой

„ „49

действии, направленных на решение определенной задачи».

В тексте ст. 174 УК РФ термин «финансовые операции» употреблен таким образом, что можно сделать следующий вывод: законодатель рассматривает финансовые операции как один из видов сделок. Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 года (115-ФЗ) говорит об операциях с денежными средствами или иным имуществом, понимая под ними действия физических или юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. В данном случае законодатель фактически соединил воедино два понятия - «финансовая операция» и «сделка». Попытаемся разграничить эти понятия.

Советский энциклопедический словарь. - М., 1980 - С.441.

56

По мнению А. Э. Жалинского, «понятие финансовой операции приобретает юридическое значение в контексте финансовой деятельности, охватывая, в частности, расчетные, депозитные и иные операции».

Иногда в качестве финансовой операции рассматриваются и бартерные сделки. По мнению В. А. Никулиной, «хотя при совершении бартерных сделок не используются денежные средства или иного рода платежи, их можно назвать финансовыми операциями в силу того, что они предусматривают обмен товаров по эквивалентной стоимости»51.

Н. А. Лопашенко относит к финансовым операциям все операции по движению капитала: зачисление денежных средств на счет, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту, приобретение на незаконно полученные деньги ценных бумаг, перевод денежных средств за границу физическим и юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением и т.п.52

Для уяснения сущности финансовой операции следует, по нашему мнению, рассмотреть понятие «финансы». Финансы - это экономические отношения, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование фондов денежных средств (продукции в стоимостном выражении, производственных фондов, формирование и использование финансовых ресурсов, распределение доходов).53 Исходя из этого определения, под финансовыми операциями, направленными на легализацию средств, приобретенных преступным путем, мы понимаем сделки в отношении денежных средств, приобретенных заведомо преступным путем, представляющие собой действия физических и юридических лиц независимо от формы и способа их реализации, осуществляемые с целью получения, выплаты,

50 Комментарий к УК РФ. Особенная часть /Под общей ред. Ю.И. Скуратова и В.М.Лебедева. -М., 1996. -С. 176.

5 Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег: уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. - М, 2001. - С.61.

Лопашенко Н.А. Ответственность за легализацию преступных доходов. Законность №1, 2002, с.21. 53 Финансы. Денежное обращение. Кредит. /Под ред. А. А. Дробозиной. - М, 1997. - С. 122.

57

выдачи, перевозки, пересылки, перевода, обмена, хранения, а также удостоверения или регистрации таких сделок.

Анализ действующего законодательства РФ позволяет относить к финансовым операциям следующие:54

  1. банковские операции -55

а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

б) размещение указанных денежных средств от своего имени и за свой счет;

в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

г) осуществление расчетов;

д) инкассация денежных средств и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

  1. операции кредитной организации -

а) выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме;

б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

в) доверительное управление денежными средствами по договору с физическими и юридическими лицами;

г) лизинг, т.е. финансовая аренда (ст. ст. 665-670 ГК РФ).

Практически все банковские операции и операции кредитных организаций имеют форму сделок (ст. ст.821, 834, 845, 886, 919, 1012 ГК РФ) и расчетов (ст.861 ГК РФ), урегулированных гражданским законодательством РФ.

  1. к финансовым операциям следует относить все сделки, одним из предметов которых являются деньги -

а) купля-продажа (ст.454 ГК РФ);

б) пожертвование в денежной форме (ст.582 ГК РФ);

в) рента в денежной форме (ст.583 ГК РФ);

54 Здесь использованы методические рекомендации экспертного совета Комитета по безопасности Государственной Думы и Федерального собрания. - Материалы международной конференции «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег. - Санкт-Петербург, май 2000.

55 См. Бизнес: Оксфордский толковый словарь. - М., 1995. - С. 244.

58

г) аренда (ст.606 ГК РФ);

д) найм жилья (ст.671 ГК РФ);

е) подряд (ст.702 ГК РФ);

ж)выполнение научно—исследовательских, опытно-конструкторских и

технологических работ (ст.769 ГКРФ);

з) возмездное оказание услуг (ст.799 ГК РФ);

и) перевозка (ст.785 ГК РФ);

к) транспортная экспедиция (ст.801 ГК РФ);

л) заем (ст.807 ГК РФ);

м) кредит (ст.819 ГК РФ);

н) хранение (ст.886 ГК РФ);

о) страхование (ст.927 ГК РФ);

п) поручение (ст.971 ГК РФ);

р) комиссия (ст.990 ГК РФ);

с) агентирование (ст. 1005 ГК РФ);

т) коммерческая концессия (ст. 1027 ГК РФ);

у) простое товарищество (ст. 1041 ГК РФ).

  1. к финансовым операциям следует также отнести денежные отношения, возникающие из публичного обещания награды (ст. 1055 ГК РФ), публичного конкурса (ст.1057 ГК РФ) и проведения игр и пари (ст.1062 ГК РФ).
  2. физическое перемещение денежных средств через таможенную границу РФ (ст. 18 Таможенного кодекса РФ).
  3. Финансовая операция связана с понятием сделки с иным имуществом, приобретенным заведомо преступным путем.

Определение понятия сделок с иным имуществом вытекает из понятия «иное имущество», финансовая операция, а также из законодательных определений понятия сделки и понятия отдельных видов сделок, не являющихся финансовыми операциями, содержащихся в ГК РФ.

59

В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Конвенцией Совета Европы об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990г.)56 понятие «сделки» упоминается как уголовное правонарушение, связанное с отмыванием средств, при этом ни одно из них не связывается с гражданским законодательством.

Согласно международной практике, под сделкой понимаются любые действия, совершаемые по обоюдному согласию сторон с имуществом (денежными средствами), заведомо добытыми преступным путем, которые приводят к перемещению или видоизменению незаконно полученных доходов.57

Представляется, что распространительное толкование понятия сделки более оправдано, так как оно исключает случаи, когда нарушения установленных законом требований к форме, содержанию сделок, влекущих их недействительность по гражданскому законодательству, привело бы к невозможности привлечения виновных лиц к уголовной ответственности за легализацию.

К сделкам с иным имуществом, приобретенным заведомо преступным путем, следует относить -1.Банковские сделки:

а) инкассацию векселей и иных ценных бумаг;

б) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

в) выдача банковских гарантий.

  1. Сделки кредитных организаций:

а) доверительное управление иным имуществом (т.е. не денежными средствами)

по договору с физическими и юридическими лицами;

56 Текст Конвенции см.: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблемы, перспективы. - М., 2001. - С.192.

57 См., например, Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. - М., 1996. - С.30.

60

б) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными

со

камнями в соответствии с законодательством РФ.

  1. Все виды гражданско-правовых сделок за исключением сделок, предметом которых являются денежные средства.

К сделкам последнего вида относятся кредит, кроме товарного и коммерческого, финансирование под уступку денежного требования, банковский вклад, банковский счет.

  1. Перемещение через таможенную границу РФ товаров за исключением денежных средств.

Совершение финансовой операции, а также сделки должно считаться оконченным с момента передачи другой стороне во исполнение финансовой операции (сделки) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем.

Уяснение понятий финансовой операции и сделки позволит при расследовании легализации выдвинуть более реальные версии о характере используемой операции (сделки), определить характерные для них способы совершения легализации, целенаправленно искать следы отмывания. С завершением финансовой операции или сделки связывается момент окончания преступления.

Исходя из уголовно-правовой характеристики, принято выделять следующие основные способы совершения легализации:

  1. совершение в крупном размере финансовых операций с приобретенными заведомо преступным путем денежными средствами или имуществом;
  2. совершение сделок, отличных от финансовых операций, с иным имуществом, приобретенным заведомо преступным путем.
  3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности». //СЗ РФ 1996. - Ст.496.

61

Указывая в диспозиции ст. 174 УК РФ способ преступления, законодатель делает это в самом общем виде. Подобная конструкция оправдана с точки зрения определения действий, признаваемых противоправными. В то же время при расследовании преступления необходимо устанавливать значительно более широкий спектр действий преступника, чем это установлено в указанной статье УК РФ, так как вышеперечисленные способы совершения легализации в каждом конкретном случае совершения преступления варьируются в чрезвычайно многообразном диапазоне возможных финансовых операций и сделок.

Специфической особенностью легализации является то, что это преступление не совершается спонтанно. Оно всегда с той или иной долей тщательности готовится виновным. Обычно достижение преступных целей становится возможным на основе применения совокупности способов, которые реализуются на различных стадиях подготовки и совершения преступления. Анализ следственной и судебной практики свидетельствует, что совершение легализации невозможно без предварительной подготовки, изучения и оценки обстановки, создания определенных условий, облегчающих ввод денежных средств или иного имущества в легальный оборот. Виновный планирует преступление, анализирует последствия, которые могут наступить после посягательства, создает соответствующие условия для его совершения, налаживает каналы поступления преступных средств.

Так, в ходе проводимой Оперативным Управлением совместно со 2 отделом Службы УФСНП РФ по г. Москве проверки по факту конвертации денежных средств в особо крупных размерах физическим лицом было установлено, что указанная операция являлась одним из каналов легализации денежных средств, добытых преступным путем. Механизм легализации состоит в следующем. В обменных пунктах коммерческих банков оформляется операция по приобретению физическим лицом крупных сумм иностранной валюты (как правило в долларах США). При этом используются паспортные данные других лиц, живущих в других регионах РФ, либо сделка оформляется на утраченные паспорта. Такие каналы отмывания денежных средств носят

62

устойчивый характер, отличаются длительностью, обналичиванием значительного количества денежных средств. Были установлены факты конвертации в 1996-1997 годах в обменном пункте одного из банков более 280 млн. долларов США и 1 млн. немецких марок.

Для целей подготовки к совершению легализации виновный подбирает соучастников; вносит изменения в документооборот предприятия; создает в необходимых случаях фиктивные фирмы, дочерние или зависимые общества, представительства или филиалы. В целях сокрытия следов легализации, преступники используют практически все известные в литературе виды сокрытия: утаивание, уничтожение следов преступления, маскировку, фальсификацию, инсценировки, симуляции.60 Кроме того, учитывая стремление виновных к сокрытию реальных размеров легализуемых средств, сокрытие при легализации может протекать как пассивно (размещение средств на депозитах), так и активно (многократное дробление платежей, превышающих 600 000 рублей и подлежащих государственному контролю, с изменением основания платежа).

В то же время, совершение действий по легализации предполагает, что эти действия сами по себе являются законными либо настолько «растворяются» в законных, что говорить в данном случае о сокрытии следов преступления не всегда имеет смысл. Такое положение вещей следует из цели легализации -выдать доход от противоправной деятельности за легальные доходы для получения возможности использовать такие деньги и имущество, не вызывая подозрения у правоохранительных органов и не раскрывая подлинного источника их происхождения.

В целом можно с достаточной долей уверенности отметить, что при совершении данного вида преступления следует выделить все три составных

Материалы международной Конференции «Международное сотрудничество в
борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем» - СПб., 2000. - С. 181. 60 Подробнее о сокрытии: Лузгин И. М. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение. - М., 1980.

63

элемента способа преступления: действия по подготовке, совершению и сокрытию преступления.

Одной из целей легализации является сокрытие источника происхождения преступных доходов. Выделяются следующие источники происхождения средств, приобретенных незаконным путем: наркобизнес; торговля оружием; фальшивомонетничество; так называемая

«беловоротничковая преступность» - взятки, коррупция; мошенничество; фиктивное банкротство; вымогательство; хищения, в том числе при приватизации собственности; неконтролируемый вывоз за границу полезных ископаемых и энергоносителей и др.

При расследовании легализации определение источника происхождения предмета посягательства имеет важное криминалистическое значение. Во- первых, установление преступного происхождения входит в предмет доказывания данного преступления. Во-вторых, располагая данными об источнике происхождения, можно высказать суждение об участниках преступления, о характере и местонахождении следов преступления, а также о возможных каналах поступления преступных доходов.

В этом смысле показателен пример расследования уголовного дела, возбужденного 6 отделом Северного и Северо-Западного РУБОП, которое было прекращено по п.2 ст.5 УПК РСФСР в связи с тем, что не было установлено преступное происхождение денежных средств.

Поводом для возбуждения уголовного дела послужили результаты выборочной документальной проверки соблюдения ООО «Юнона» валютного законодательства РФ. Проверка была проведена Северо-Западным Региональным Центром по валютному регулированию и экспортному контролю. В ходе проверки установлено, что данная организация осуществляла переводы денежных средств в иностранной валюте за пределы Российской Федерации. Перечисления производились в счет оплаты оборудования, арендованного ООО «Юнона» у иностранной фирмы и ввезенного на территорию РФ из Финляндии на срок свыше 180 дней. Согласно

64

действующему законодательству на осуществление этой валютной операции, связанной с движением капитала, требуется получение разрешения ЦБ РФ, которого у ООО «Юнона» не было. В связи с выявленными нарушениями СЗРЦ ВЭК приняло решение о признании всех сделок, заключенных ООО «Юнона», недействительными и взыскании с указанной организации суммы в размере 3 573 129, 63 FIM, эквивалентной стоимости работ (услуг), полученных по недействительным сделкам. Таким образом, при изложенных обстоятельствах отсутствовали основания для возбуждения уголовного дела по признакам ст. 174 УК РФ, поскольку в данной ситуации речь идет не о незаконной предпринимательской деятельности, а о допущенных нарушениях валютного законодательства в ходе расчетов при осуществлении предпринимательской деятельности. Поскольку при расследовании данного уголовного дела не добыто объективных данных, свидетельствующих об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности и получении доходов от таковой, отсутствуют признаки преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ61

Легализация денег или иного имущества представляет собой сложный, динамичный и, как правило, продолжительный процесс. Для удобства изучения и описания этого процесса принято выделять в нем несколько этапов.

В юридической литературе отсутствует единое понимание этапов (или циклов, как их иногда называют) легализации.62

В соответствии с определением, предложенным Целевой группой по финансовым мероприятиям, процесс отмывания делится на следующие этапы:

61 Уголовное депо № 993310 // Архив ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

62 Выявлением этапов легализации преступных доходов достаточно подробно занимались зарубежные специалисты. См. Материалы международных конференций 1998-2000 г.г., посвященных противодействию отмывания преступных доходов. В настоящей работе автор,

65

  1. размещение (вложение денежных средств в легальную экономику или их контрабандный вывоз из страны);
  2. наслоение (отделение от источника путем создания сложных прикрывающих структур);
  3. 3.интеграция (помещение отмытых средств вновь в экономику). 63

Несколько иное определение используется Конвенцией Организации Объединенных наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 20 декабря 1988г.)64.В данном документе использована следующая терминология для обозначения процесса отмывания: конверсия наличности в другие активы, включая возможное помещение в финансовые учреждения; сокрытие подлинного источника или принадлежности и создание впечатления законности.

Несмотря на различное определение этапов легализации преступных доходов, речь идет, по сути, о следующих действиях субъектов: первый этап - оказание субъектом легализации помощи владельцу преступных доходов в прерывании непосредственной связи этих доходов с преступлением, т.е. определенного рода дистанцирование преступных доходов от их источника; второй этап - оказание субъектом легализации помощи владельцу преступных доходов в маскировке (запутывании) следов преступления, в результате которого были получены легализуемые доходы;

третий этап - последующее включение преступных доходов в легальный гражданско-правовой оборот с целью окончательного приобретения ими видимости легального источника происхождения.

Наличие всех трех этапов не является обязательным для каждого преступления. Легализация может окончиться и на удачно проведенном первом или втором этапах, однако в наиболее сложных случаях она включает в себя совокупность действий виновного по прерыванию непосредственной связи

63 Джек А. Блам, Майкл Леви, Р. Томас Нэйлор, Фил Уильмс Финансовые убежища, банковская тайна и отмывание денег. - ОНН. Нью-Йорк., 1999. - С. 6.

64 Текст см. В кн.: Панов В. П. Международное уголовное право. - М., 1997.

66

легализуемых средств с источником их происхождения, отделению преступных доходов от источника их происхождения (маскировка следов), окончательному приданию правомерного вида владению, пользованию или распоряжению преступно приобретенным средствам.

Рассмотрим указанные этапы легализации подробнее.

На первом этапе процесса легализации происходит преобразование преступно приобретенных другими лицами средств в иностранную валюту, купюры иного достоинства или иные имущественные ценности - ценные бумаги, золото, недвижимость, при этом широко используются подставные физические или юридические лица. Целью данного этапа является прерывание субъектом непосредственной связи легализуемых доходов с преступлением, в результате которого они получены их владельцем, для воспрепятствования в дальнейшем их идентификации и конфискации со стороны государства.

Среди способов, характерных для первого этапа легализации, можно назвать следующие:

а) перечисление денег на подставных лиц;

Этот способ легализации является достаточно распространенным. Перечисление денежных средств осуществляется главным образом на счета близких и родственников. Однако в преступных группах с высокой степенью организованности и жесткой внутренней дисциплиной денежные средства могут помещаться и на счета лиц, не связанных какими-то родственными отношениями с лицами, заинтересованными во временном освобождении от этих средств. Такое перемещение средств может происходить через посредников.

б) продажа наличных денег за безналичные;

Достаточно часто на первом этапе легализации для целей реализации указанного способа создаются фирмы, занимающиеся обналичиванием денежных средств, то есть продажей легальным предприятиям «черных» наличных денег за безналичные, за что таким предприятиям платятся определенные комиссионные
в размере 1-8% от обналиченной суммы. В

67

качестве владельцев и руководителей таких фирм используются подставные лица (алкоголики, душевнобольные, лица, не имеющие средств к существованию), либо фирмы регистрируются вообще по утерянным документам. Фиктивные фирмы функционируют обычно не более 3-х месяцев. К моменту возникновения обязанности сдачи отчетности и уплаты налогов за первый квартал, денег на их счетах уже не остается.65

в) многократный перевод денег на счета фирм-посредников;

Для более успешного процесса легализации и сокрытия ее следов деньги могут неоднократно переводиться на счета фирм-посредников. В этом случае схема легализации выглядит следующим образом. Фирма, незаконно получившая денежные средства, перечисляет их посреднику, а та, в свою очередь, следующему звену и т.д. Таким образом, на банковских счетах фирм- посредников в течение периода от нескольких дней до месяца аккумулируется, крупная сумма, которая в дальнейшем переводится за границу. После выполнения подобного рода действий фирмы-посредники прекращают все операции по своим счетам. При этом фирмы всех звеньев данной цепочки являются фиктивными, зарегистрированными на подставных лиц. Передача денежных средств через свои расчетные счета осуществляется недолго, максимум в течение нескольких месяцев, поэтому для следственных органов очень важно в кратчайшие сроки проследить всю цепочку по передаче денег, чтобы в конце концов выйти на реальных лиц, получивших деньги.

г) платежи небольшими суммами на один банковский счет;

д) организованный обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту без использования банковских счетов (т.н. обменные сделки);

Примером использования данного способа совершения легализации преступных доходов может служить уголовное дело, расследованное Следственным управлением ГУВД г. Москвы. Фабула дела заключается в

65 Подробнее о создании и функционировании лжепредприятий см. Кушниренко СП. Расследование хищений, совершаемых с использованием лжепредприятий. Учебное пособие. -СПб., 1995.

68

следующем: руководители афганской фирмы «Шерзад Лтд» Шерхан М. Морад, Абдул Раб, Гулим Рабани и др. с целью отмывания денежных средств, полученных от продажи наркотиков, вступили в сговор с руководителем коммерческого банка «Русские финансовые традиции» Храновичем. Последний с участием сотрудников банка Серегиной, Сидоровой и Трубенцовым с нарушением установленных правил зарегистрировал в одном из помещений банка обменный пункт валюты, где обменивал полученные от фирмы «Шерзад Лтд» «наркорубли» на доллары США и выдавал соответствующие справки на вывоз валюты за границу. Частично полученная преступниками валюта использовалась на расширение незаконной деятельности в России.

е) причисление легализуемых средств к легальной выручке предприятий с большим наличным оборотом (фиктивные обороты);

Для этого способа легализации характерными признаками являются: наличие достаточно большого количества приобретенных средств, необходимых для постоянного процесса легализации; извлечение дохода в виде крупных сумм наличных средств в результате избранной преступником деятельности для отмывания.

Существует несколько вариантов данного способа легализации.

  1. Использование субъектом в целях легализации собственной организации.
  2. Использование субъектом в целях легализации сторонней организации для осуществления движения средств через это предприятие.
  3. Создание субъектом для целей легализации новой организации.
  4. ж) использование собственных или сторонних предприятий, декларирующих легализуемые деньги в качестве выручки.

Для реализации данного способа на предприятия с большим наличным оборотом (таксопарки, рестораны, кафе, торговые точки по продаже фруктов и овощей,
казино и т.д.) поступают денежные средства от преступной

Уголовное дело № 142019 // Архив суда г. Москвы.

69

деятельности, которые отражаются в официальной отчетности как легальная

выручка.

и) иные способы.

Если первый этап легализации прошел успешно (т.е. он не был обнаружен), то в дальнейшем преступную деятельность по легализации становится более сложно выявить.

Вторым этапом отмывания денег является маскировка (запутывание) следов преступления, в результате которого были получены легализуемые доходы. На этом этапе происходит избавление от основной части наличных средств и размещение их при помощи ряда способов в кредитно-финансовые учреждения и/или перевод таких средств за пределы страны. Это происходит путем комплекса финансовых и иных мероприятий.

Маскировку следов можно рассматривать как этап, на котором якобы законная деятельность и сделки помогают скрыть преступный источник получения денег.

Характерной чертой данного этапа является смена статуса предмета легализации в процессе совершения преступления в целях сокрытия первоначального источника происхождения преступных доходов. В результате обрывается цепочка следов и обеспечивается анонимность имущественных ценностей. Этот этап собственно называют процессом отмывания денег.

Легализация преступных доходов на втором этапе происходит через функционирование банковско-финансовой системы, предпринимательской или иной экономической деятельности. Для осуществления операций на втором этапе широко используются подставные лица и фиктивные фирмы, выставляющие фиктивные счета, служащие основанием для перевода денег.

Для проведения второго этапа легализации характерны следующие способы: а) перевод наличных денежных средств в кредитные учреждения;

Для осуществления этого способа наличность перемещается в кредитно- финансовые учреждения с тем, чтобы впоследствии денежные средства были

70

переведены в облигации, акции и иные ценные бумаги, аккредитивы, платежные поручения, а затем сняты со счетов или переведены из одного банка в другой, чтобы еще больше замести следы.

Механизм использования кредитных учреждений для легализации преступных доходов от хищения бюджетных средств можно проследить в следующем примере.

Являясь Генеральным подрядчиком строительства МКАД ОАО «Корпорация «Трансстрой» за период с сентября 1995 года по январь 1998 года перечислило своему субподрядчику ОАО «Строительное управление 802» (СУ-802) на проведение работ около 1 трлн. рублей. В свою очередь «СУ-802» имело ряд субподрядчиков, в том числе ТОО «Фобос» и ООО «Трасса-Д», которые также заключили договоры субподряда с организациями на выполнение работ. Таким образом, прослеживается система финансирования МКАД: ОАО «Корпорация «Трансстрой» - «СУ-802» - ТОО «Фобос» - ООО «Трасса-Д» -субподрядчики.

В этой схеме только одно ТОО «Фобос», предприятие 3-его уровня, своим субподрядчикам (организациям 4-го уровня) перечислило 204,08 млрд. рублей. Все перечисления производились ТОО «Фобос» по договорам с указанными организациями за выполненные строительные работы, которые в действительности данными организациями не выполнялись. Было установлено, что учредителями ТОО «Фобос» и ООО «Трасса-Д» являлись руководители ОАО «Корпорация «Трансстрой», предприятия же 4-го уровня, финансируемые ТОО «Фобос», являлись «предприятиями-однодневками», либо вообще не проходившими государственную регистрацию, либо зарегистрированными по фиктивным документам и утерянным паспортам.

Так, ООО «Фобос» перечислило: - ЗАО «216 УСМР» - 55 млрд. рублей, которые полностью были истрачены на покупку векселей «Западно-сибирской
инвестиционной компании» и впоследствии были переведены за границу через банк «Пересвет»;

71

  • ООО «Сырье и ресурсы» и ООО «Паритет» - 8 млрд. рублей. Все эти средства были конвертированы в банк «Транскапитал» и через банк «Виза» переведены на счета, в том числе личные, в более чем 50 иностранных банков.

ООО «Трасса-Д» перечислило ЗАО «Магистраль» - 36 млрд. рублей. Вся сумма была переведена на корреспондентский счет иностранного банка «Латэко».67

б) перевод приобретенного за наличность имущества в иные формы активов с последующей продажей;

Конкретные действия по переводу денег в другие формы активов будут зависеть от того, используется в целях легализации юридическое лицо или только физическое лицо (лица). Так, один человек может легализовать преступные доходы, приобретая, а затем перепродавая дорогие машины, яхты или билеты на транспорт дальнего следования. У организации на подобные разрозненные действия уйдет слишком много времени, поэтому она обычно занимается крупными приобретениями недвижимости, пакетов акций или сырьевых товаров.

Операции по перепродаже активов могут использоваться не только как один из способов маскировки следов преступления, в результате которого были получены легализуемые доходы, но и как источник увеличения таких доходов.

После продажи и перепродажи имущества внутри страны и за ее пределами правоохранительным органам становится сложнее вычислить личность покупателей и изъять имущество.

в) электронный перевод денежных средств.

Перевод средств с помощью электронной системы (или электронный перевод) является одним из наиболее быстрых и широко применяемых способов

67 Данные УФСНП по г. Москва, представленные для «круглого стола» «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем». - Материалы международной Конференции «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем» - СПб., 2000. -С. 184.

72

маскировки следов преступления, в результате которого были получены легализуемые средства.

Существует несколько методов использования электронных переводов в процессе легализации:

  1. в качестве первой стадии маскировки, следующей непосредственно за размещением наличных средств;
  2. в качестве промежуточной стадии маскировки после переведения наличных средств в облигации, акции и иные ценные бумаги, аккредитивы, платежные поручения;
  3. в рамках одного или нескольких банков, при этом средства могут быть помещены на счета или сниматься с них.
  4. Такие преимущества электронных способов, как скорость и частота операций, возможность переводов вне зависимости от расстояний, - делают их для преступников очень привлекательными. г) перевод средств в компании, зарегистрированные в офшорных зонах;

Операции второго этапа нередко носят международный характер. Действия по легализации внутри страны применяются прежде всего, как предварительная ступень к международной легализации.

В настоящее время для проведения операций второго этапа легализации большую роль играют офшорные зоны и иные страны с легким налоговым режимом и слаборазвитой системой финансового контроля.

Лица, участвующие в процессе легализации с использованием офшоров, для того, чтобы вывезти из страны доходы, полученные от преступной деятельности, зачастую пользуются финансово-кредитными организациями, законными компаниями или легальными предприятиями. После того, как деньги вывезены за границу, документы по сделкам обнаружить очень сложно. Ввиду этого при расследовании преступления, связанного с легализацией, для следователя важно установить движение денежных средств до момента пересечения ими границы.

73

Деятельность виновных, в том числе способы, используемые ими, в значительной мере зависят от того, в какой стране совершается легализация преступных доходов.

В силу того, что в офшорной зоне ограничены возможности правоохранительных органов, возникают проблемы для расследования. Поэтому для обнаружения и раскрытия операций по легализации денег следователю необходимо документально зафиксировать движения денежных средств до того, как они покинули Россию.68 д) иные способы.

Третьим этапом процесса легализации денег является последующее включение преступных доходов в легальный гражданско-правовой оборот с целью окончательного приобретения ими видимости легального источника происхождения.

Необходимость в его проведении возникает у виновных лиц в случае, когда для успешного завершения второго этапа им важно иметь в своем распоряжении убедительное объяснение якобы законного происхождения своих средств.

Для осуществления третьего этапа легализации преступных доходов характерны следующие способы: а) заключение фиктивной сделки по продаже недвижимости;

Существует ряд возможных сделок по продаже недвижимости, при помощи которых преступные деньги можно вновь ввести в экономику страны. Так, например, создается соответствующим образом зарегистрированная фирма. Эта фирма, не имеющая каких-либо существенных активов, не ведущая операций, покупает определенное имущество. Затем это имущество продается, а выручка рассматривается как законные денежные средства, приобретенные в результате продажи имущества.

6 Подробнее см. А.Г. Волеводз Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. - М., 2000.

74

б) заключение фиктивных экспортно-импортных контрактов;

Для реализации данного способа заключаются два договора - реальный, заключаемый с легальной фирмой, и фиктивный (с завышенной суммой сделки), заключаемый с фирмой-посредником. По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в офшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остается на счете фирмы- посредника в качестве комиссионных. Обязательным условиям для реализации указанного способа является то, что фирма, переводящая деньги, и фирма- посредник имеют одних и тех же владельцев. в) заключение договора процентного займа;

Характерной чертой этого способа является депонирование денег на счете зарубежной фирмы. После этого фирма дает заем или выступает гарантом по банковскому кредиту, являющемуся для покупателя легальными деньгами. В этих случаях могут создаваться целые компании-прикрытия, при помощи которых преступное предприятие может ссудить само себе свои собственные отмытые средства так, что операция эта будет выглядеть вполне законной. Таким образом, в одном из своих обличий предприятие будет платить само себе проценты с ссуды, а в другом - указывать сумму процентов в налоговых декларациях.

Для подобного способа характерно следующее:

  • имена фактических владельцев такого предприятия обычно скрываются;

  • такое предприятие получает заем у легальной фирмы;
  • у компании-прикрытия, являющейся дочерним или зависимым по отношению к предприятию, берется заем на сумму немного превышающую предыдущую;
  • основная сумма законно полученного займа и начисленные на нее проценты выплачиваются при помощи фиктивного займа;
  • в результате получаются полностью легализованные деньги.
  • г) декларирование преступных доходов в качестве выигрыша в лотереи;

В этом случае субъекты легализации используют тот факт, что лотерейные билеты не оформляются на чье-то имя, следовательно, выигравший

75

билет может быть обращен любым человеком в деньги, которые декларируются в качестве выигрыша.

д) заключение сделки с завышением цены;

Такого рода способы распространены на аукционах, в операциях с произведениями искусства, с дорогостоящими вещами, стоимость которых можно определить лишь условно, оценочно, а значит такое имущество может быть реализовано по неоправданно высоким ценам. В результате у легализующего лица образуется очень высокий как бы легальный доход.

е) заключение сделки с занижением цены;

В качестве примера можно привести операцию с приобретением недвижимости. Приобретается дом по заниженной цене. Разница с реальной рыночной ценой доплачивается «черными» деньгами. После этого якобы производится ремонт, и здание продается по более высокой цене. В результате образуется как бы легальный доход. Аналогичные операции проводятся и с акциями по условным рыночным ценам. г) иные способы.

Таким образом, автор приходит к выводу, что процесс легализации преступных доходов других лиц иногда может быть осуществлен в три этапа и способами, изложенными в таблице 2.

76

1-ый этап:

дистанцирование

легализуемых

средств от прежней

преступной

деятельности их

владельца

2-ой этап:

и/или маскировка

следов преступления, в

результате которого

были получены

легализуемые средства

3-ий этап:

и/или окончательное

придание

правомерного вида

легализуемым

средствам

Перечисление

денег на подставных лиц

Перевод наличных

денежных средств в

кредитные

учреждения

Фиктивные сделки по продаже недвижимости

Обналичиван ие

Фиктивные экспортно- импортные контракты

Перевод денег на счета фирм- посредников

Перевод приобретенног о за

наличность

имущества в иные

формы активов

Заем и уплата процентов

Платежи

небольшими

суммами на один

счет

Электронные переводы

Проведение незаконных лотерей

Обменные сделки

—? —?

Фиктивные обороты

Иные способы

Перевод

денежных

средств в

офшоры

Иные способы

Сделки с завышением цены

Сделки с занижением цены

Иные способы

Таблица 2. Возможные этапы и способы легализации преступных доходов других лиц.

77

Таким образом, под способом легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, автор понимает обусловленную субъективными качествами субъекта, предметом легализации, поставленными субъектом целями и элементами объективно сложившейся обстановки систему действий виновного, включающую предварительное отмывание (легализацию) денежных средств и иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем другим лицом, отделение преступных доходов от источника их происхождения, интеграцию их в экономику, направленную в конечном счете на создание гражданско-правовых оснований приобретения права собственности на эти денежные средства и иное имущество, то есть придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом.

Вместе с тем, представленная классификация способов в зависимости от этапов легализации преступных доходов других лиц не является жесткой. Автор уверен, что по мере накопления эмпирического материала этапы исследуемого преступления и характерные для них способы будут уточняться.

Физическая деятельность субъекта посягательства, как уже отмечалось выше, сводится не только к его действиям по реализации преступного умысла, она также включает в себя деятельность виновного после совершения преступления.

Когда преступник достигает своей цели или не имеет возможности завершить реализацию преступного умысла, он все равно продолжает действовать. Его дальнейшие действия направлены на использование результатов преступления либо на совершение новых преступлений. Ввиду того, что во многих случаях легализованные денежные средства и иное имущество вводятся в гражданский оборот в целях получения дополнительного дохода и использования его для укрепления экономической основы преступных групп и сообществ, легализация представляет особую общественную опасность. Отмытые средства потенциально могут быть использованы во вред обществу.

78

Совершая преступление и осуществляя деятельность после его совершения, виновный одновременно с посягательством всегда выполняет какие-то действия. Эти действия могут быть причинно связаны с совершенным преступлением (например, сокрытие следов, использование результатов преступления), а могут иметь с ним лишь пространственно-временную связь (например, выполнение какой-либо работы), они могут быть несущественны с точки зрения уголовного закона или, напротив, могут иметь правовую значимость и даже образовывать новый состав преступления. Особенность легализации преступных доходов состоит в том, что это преступление, с одной стороны, само по себе производно от различных видов преступной деятельности: наркобизнеса, незаконного оборота оружия, контрабанды и т.д.; с другой - сам процесс легализации нередко связан с совершением ряда иных преступлений экономической направленности при его осуществлении, и тем самым он генерирует преступность.

Подводя итог изложенному, хотелось бы отметить, что наряду с общими чертами каждое конкретное преступление имеет и свои особенности, индивидуальные черты. Сказанное целиком относится к такому преступлению как легализация преступных доходов других лиц. Даже в сходной обстановке субъекты легализации могут действовать по-разному. Участники легализации стремятся обогатить арсенал своих преступных уловок, ищут и находят новые способы совершения преступления. Соответственно в каждом конкретном случае разными будут следы преступления и способы совершения преступления и т.д., поэтому, оставаясь устойчивыми по структуре, каждое из преступлений индивидуально в частностях.

79

2.4. Психическая деятельность субъекта посягательства

Преступная деятельность во многом обусловлена психическими особенностями субъекта посягательства. Являясь элементом легализации как реального явления действительности, психическая деятельность включает в себя психические и физиологические процессы, управляющие поведением виновного при совершении преступления.

Для криминалистического исследования события преступления важно проанализировать психическую деятельность субъекта посягательства при подготовке преступления, реализации преступного умысла и после совершения преступления.

Прежде, чем приступить к деятельности по легализации преступных доходов виновный должен осознать факт преступного происхождения средств, подлежащих легализации, а также определить условия, на которых другое лицо передаст ему для легализации денежные средства или иное имущество. Принятие решения о согласии или несогласии на участие в легализации преступных средств обусловлено привлекательностью таких условий, объемом информации об объекте действий, а также оценкой нормативно-правового регулирования сфер деятельности, где может быть осуществлена легализация.

Особое внимание заслуживает процесс определения виновным целей деятельности.

При легализации основной целью действий виновного выступает стремление создать гражданско-правовые основания для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, приобретенное другими лицами преступным путем. В то же время для практической реализации этой цели виновный мысленно планирует преступление, определяет промежуточные цели своих действий, представляет себе их результат, ищет способы, средства их выполнения, выбирает время, место, сферу благоприятной для использования
при легализации хозяйственной или финансовой

80

деятельности, соучастников, формы отношений с ними, у него вырабатывается определенное отношение к действиям и их последствиям.

Для легализации характерно, что в большинстве случаев помимо основной цели преследуются и иные цели. Так, достаточно часто целью виновного становится увеличение средств, приобретенных преступным путем, и получение дополнительной прибыли при их введении в гражданский оборот. Нередко названные цели согласовываются с владельцем преступных средств.

Легализация, как сложная система, предполагает необходимость определения виновным также целей промежуточных этапов легализации преступных доходов. К промежуточным целям легализации могут относиться, предварительное отмывание (преобразование в другие виды валют, ценных бумаг и т.д.), отделение преступных доходов от источника их происхождения, инвестирование в легальную экономику. Промежуточные цели зависят от использования субъектом способа преступления, а в случае, если преступление совершается группой, - от той роли, которую они выполняют.

Мотивы действий субъекта легализации преступных доходов могут быть самыми разнообразными. Они обусловлены личностными особенностями виновного, его воспитанием, мировоззрением, влиянием личных и деловых связей, социальной средой. Анализ следственной практики, а также результат проведенного интервьюирования работников правоохранительных органов показали, что данное преступление совершают в основном люди достаточно обеспеченные, обладающие властными полномочиями или же зависимые от лиц, которые в результате преступления приобрели подлежащее легализации имущество. Основными мотивами совершения легализации являются: желание жить не по средствам; стремление заработать как можно больше любым способом; покрытие расходов на приобретение дорогостоящих вещей; давление со стороны начальства; ложные представления о дружбе. В то же время для тех, кто профессионально занимается легализацией преступных доходов других лиц

81

(финансовые консультанты, своеобразные брокерские фирмы в офшорах) участие в этом преступлении является основным источником доходов.

Таким образом, психическая деятельность субъектов при совершении легализации включает в себя следующее: определение условий, на которых другое лицо передает для легализации субъекту преступления денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем; осознание субъектом факта приобретения другим лицом денежных средств или иного имущества преступным путем; определение конечной цели - создание гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, приобретенных другими лицами преступным путем; планирование преступной деятельности; определение целей промежуточных этапов; мотивы совершения преступления; другие психические процессы, управляющие поведением субъектов.

Выяснение в процессе расследования психической деятельности виновных способствует использованию правильных тактических приемов при проведении следственных действий, целеноправленному поиску материальных и идеальных следов, и в конечном счете получению достаточных доказательств для обвинения или оправдания лица.

2.5. Место легализации

Место преступления является одним из обязательных элементов криминалистической структуры преступления. Деятельность виновного протекает всегда в определенном месте. Вне пространства не может быть преступления.

Данные категории лиц более подробно были рассмотрены выше.

82

Определение места совершения преступления является одним из обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании преступления. Место совершения преступления выступает в качестве объективного фактора, определяющего поведение виновного и других лиц, прямо или косвенно связанных с преступлением.

Место конкретизирует и индивидуализирует преступление. Располагая информацией о месте совершения преступления, можно высказать суждение о том, как виновные могли совершить данное преступление, кто мог участвовать в совершении преступления, какие и где следует искать следы и, тем самым, локализовать их поиск в пространстве. Установление места преступления помогает проверить причастность заподозренного к совершению преступления. Для легализации характерно, что место совершения преступления используется виновным в качестве своеобразного плацдарма достижения желаемых результатов.

Место совершения легализации следует рассматривать в нескольких аспектах. Место легализации (отмывания) - это совокупное понятие, объединяющее место выполнения отдельных действий, финансовых операций или иных сделок, направленных на легализацию преступных доходов, а также место осуществления отдельных этапов этого преступления, в частности, место, в котором происходила маскировка следов, место введения преступных доходов в гражданский оборот. Понятие места легализации включает место нахождения предприятий, учреждений и организаций, используемых преступником для отмывания, в том числе местонахождение банков, бирж, инвестиционных компаний, брокерских и страховых компаний, ломбардов, а также предприятий, специально созданных для легализации. Под местом нахождения названных хозяйствующих субъектов понимается их адрес по учредительным документам и фактический адрес, при этом необходимо учитывать, что, несмотря на требования действующего законодательства, они не всегда совпадают.

Для расследования легализации необходимо иметь в виду, что территориальные границы этого преступления достаточно велики. Имущество

83

может быть приобретено субъектом преступления для последующей легализации у владельца преступных доходов на территории одного города, района, области, а легализовываться в другом месте. Кроме того, для легализации местом совершения может являться не только территория Российской Федерации, но и территория другого государства, если ряд действий преступника совершается за границей. Достаточно часто субъекты для целей легализации выбирают наиболее благоприятные в финансовом отношении территории, так называемые офшоры.

Офшор (анг. off shor - «вне берега») - территория, применяемая для мировых финансовых центров, а также некоторых видов банковских операций.70

Офшорная компания - это термин, характеризующий особый организационно- юридический статус предприятия, который обеспечивает ему максимальное снижение налоговых потерь. Законодательство офшорной юрисдикции обычно предписывает, чтобы на ее территории находился зарегистрированный офис и секретарь (агент) компании. Зарегистрированный офис может не являться функционирующим офисом офшорной компании. Как правило, это просто адрес, по которому власти или иные лица могут вступить в контакт с представителем (агентом) офшорной компании. Даже сам факт подписания контрактов на территории офшорной юрисдикции может послужить основанием для лишения компании офшорного статуса.

Офшорная компания может иметь резидентские представительства и филиалы за рубежом. Функционирующий офис компании также может находиться за рубежом. Однако во многих случаях офшорная компания действует без такого офиса.

Часто встречается ситуация, когда руководитель офшорной компании, являясь подставным лицом, лишь формально находится на этой должности. Управление компанией в этом случае осуществляет ее владелец или его представитель.
Следовательно, в процессе расследования необходимо

70 Энциклопедический юридический словарь. - М., 1998. - С.221.

71 Оффшорные фирмы в международном бизнесе: принципы, схемы, методы. - М, 1997. - СП.

84

установление местонахождения не только руководителя соответствующей компании, но также ее фактического владельца (представителя).

Регистрация офшорной компании возможна в странах, которые располагают законодательной базой, определяющей статус офшорных фирм. Однако регистрация фирм офшорного типа возможна не только в традиционных островных или карликовых офшорных юрисдикциях.

Чаще всего преступники для целей легализации используют следующие территории:

в Европе - Андора, Болгария, Италия, Гибралтар, Лихтенштейн, Люксембург, Монако, Швейцария, Кипр;

в африкано-арабском регионе - Абу Даби, Ангола, Бахрейн, Дубай, Кувейт, Ливия, Либерия, Оман, Сейшельские острова, ОАЭ;

в Восточной Азии и Полинезии: Австралия, Гонконг, Новая Каледония, Новая Гвинея, Сингапур, Шри Ланка, Таиланд;

в Латинской Америке (Карибский бассейн и Южная Америка): Барбадос, Багамы, Бермуды, Каймановы острова, Коста-Рика, Чили, Ямайка, Куба, Никарагуа, Нидерландские Антильские острова, Панама, Уругвай, Венесуэла.72

Выяснение в процессе расследования легализации вопроса об использовании виновными лицами офшоров позволяет выдвинуть версии о лицах,
причастных к совершению преступления, а также эффективно сотрудничать с правоохранительными органами зарубежных стран.73

Таким образом, место совершения легализации преступных доходов других лиц - это реально существующее, локализованное в определенном

Кернер Х-Х, Дах Э. Отмывание денег. - М., 1996. - С.60.

Согласно уголовно-процессуальному законодательству РФ и зарубежных стран, международным договорам и конвенциям, основной формой международного сотрудничества правоохранительных органов является направление за границу международных следственных поручений о розыскных и процессуальных действиях, которые должны содержать максимальный объем данных, необходимых и достаточных для его исполнения. Подробнее об этом - Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Правовые основы и методика. - М., 2000.

85

отношении пространство, на котором протекает и отображается реальная деятельность виновного по выполнению отдельных действий и операций, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, маскировку следов и введение преступных доходов в гражданский оборот, и которое наряду с другими факторами обусловливает поведение виновного.

2.6. Время легализации

Процесс легализации, как и иного преступления, протекает не только в определенном месте, но и в определенное время. Время характеризует начало, продолжительность, окончание процесса преступления. Вне времени, как и вне места, нет преступления.

Исследование времени совершения преступления является важной задачей, без решения которой невозможно успешное расследование преступления. Оно - одно из обстоятельств, входящих в предмет доказывания. Однако изучение криминалистической литературы, анализ следственной и судебной практики свидетельствуют о том, что этой важной проблеме уделяется недостаточное внимание.

Весомый вклад в разработку криминалистической проблемы времени совершения преступления занимались такие ученые как В. П. Лавров, К. Е. Пянтицын, Д. А. Турчин, В. И. Шиканов и др.74

С философской точки зрения время - длительность бытия и последовательность смены всех материальных систем и процессов в мире.75

Приводиться по данным В.И. Шиканова. См.: Пространственно-временные
факторы в криминалистической характеристике преступлений.
//Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования преступлений. - Иркутск., 1983. -С.19. 75 Философский энциклопедический словарь. - М, 1989. - С. 101.

86

При расследовании легализации как и любого другого преступления нет таких материальных объектов, развитие и исчезновение которых не проходило бы во времени и которые не несли бы на себе «следы» его течения. Время -всеобщее свойство материальных процессов следовать друг за другом в определенной последовательности, развиваться по этапам, стадиям и иметь длительность. Кроме того, оно выступает и в качестве фактора, определяющего поведение виновного и иных лиц, а также используется виновными как средство достижения своих целей. Все это позволяет выделить время в качестве самостоятельного элемента криминалистической структуры преступления.

Время связывает между собой все элементы системы преступления: предмет посягательства, действия виновного, последствия преступного посягательства и т.д. Указанные элементы находятся в постоянном взаимодействии. Взаимодействие разворачивается во времени, непрерывно изменяет объект, модифицирует его тождество и тем самым отражает течение времени. Такая модификация раскрывает сущность процесса, т.е. позволяет понять, почему при познании прошлого устанавливается не время вообще, которое не имеет собственных признаков, а время какого-то определенного факта, например совершения преступления, создания для целей легализации каких-либо фирм, проведения финансовой операции и т.д. Следовательно, соглашаясь с М. В. Салтевским, «событие преступления можно представить как цепь сменяющих друг друга взаимодействий, вследствие которых эти объекты непрерывно модифицируют свое тождество, отражая тем самым в материальных следах моменты течения времени»76.

Время всегда выражено в каких-либо определенных показателях и с определенной степенью точности. Оно может быть выражено в календарном

Салтевский М.В. Формы отражения фактора времени при совершении преступления. //Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования. - Иркутск, 1983. - С.50.

87

исчислении (год, месяц, день, час) или в таких категориях, как финансовый год, инвентаризационный период и т.д.

При расследовании легализации потребность в получении ответов на вопросы, в той или иной форме характеризующих время, возникает достаточно часто. В зависимости от обстоятельств дела и складывающейся следственной ситуации следователю необходимо устанавливать начало либо окончание какого-либо действия, последовательность, периодичность и частоту определенных событий или явлений, а иногда решающее значение приобретают знания о продолжительности или давности факта, одновременности или отдаленности во времени одного события от другого.

Время как и место преступления индивидуализирует и конкретизирует преступление. Сведения о времени преступления, позволяют высказать суждение об участниках преступления, обстоятельствах, способствовавших совершению преступления, установление времени преступления помогает проверить причастность заподозренного к совершению преступления.

В криминалистических целях следователю необходимо установить несколько временных отрезков.

Легализация, как правило, длительный, протяженный во времени процесс. При расследовании легализации следователь в целях установления оптимального круга лиц, причастных к преступлению, и локализации их поиска должен определить весь период, в течение которого протекала легализация, начиная с момента получения виновным лицом преступно приобретенного имущества и заканчивая моментом окончания преступления.

В науке уголовного права легализация преступных доходов считается оконченным преступлением с момента совершения финансовой операции (сделки) с имуществом, приобретенным преступным путем, независимо от того, наступили или нет желаемые последствия (формальный состав). Однако, время как элемент криминалистической системы преступления понимается более широко.

88

Несмотря на то, что легализация преступных доходов считается оконченной в момент совершения первой сделки, в процессе расследования следователю необходимо устанавливать время совершения всех сделок или финансовых операций, так или иначе связанных с совершением легализации, а также их периодичность и частоту. Кроме того, в случае, если, например, при расследовании конкретного преступления для целей легализации создавались иные фирмы, следователю необходимо установить время их государственной регистрации, время их фактического функционирования и т.д.

Выяснение данных временных характеристик позволит следователю выдвинуть обоснованные версии относительно возможного круга лиц, участвующих в легализации , и выяснить роль каждого из них.

Легализация является многоэтапным преступлением, в связи с чем при расследовании необходимо устанавливать время совершения каждого из этапов (циклов) отмывания, а именно: время совершения операций по прерыванию непосредственной связи финансовых средств или иного имущества с преступлением; время маскировки следов легализации; время введения денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путем, в гражданский оборот.

Таким образом, время совершения легализации преступных доходов других лиц - это объективно существующий, определенным образом выраженный элемент структуры легализации как реального явления, который обусловливает поведение виновного, характеризует начало протекания процесса преступления и его завершения и используется виновным для совершения операций по прерыванию непосредственной связи денежных средств или иного имущества с преступлением, маскировки следов легализации и введения денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путем, в гражданский оборот.

89

2.7. Факты - последствия посягательства

Факты-последствия как качественно новое структурное образование являются самостоятельными элементами системы «легализация преступных доходов других лиц».

Легализация преступных доходов других лиц, как и любое другое преступление - это определенный процесс и конкретные результаты этого процесса. Таким образом, начальным этапом реализации преступного умысла выступают действия, а его конечным моментом являются результаты этих действий в виде конкретных фактов.

В криминалистической литературе под фактами преступления понимают последствия посягательства, выражающиеся в конкретных результатах деятельности субъектов, наступление которых законодатель стремится предотвратить угрозой уголовного наказания, а также последствия, которые сами по себе не опасны, но имеют значение для расследования и установления истины.77 Факты - последствия преступления - это та реальность, в которой воплощаются результаты действий виновного и которая служит своеобразным критерием оценки этих действий как самим виновным, так и обществом в целом.

Факты-последствия легализации представляют собой систему, элементами которой являются вызванные действиями виновного следующие факты: факт совершения субъектом финансовых операций и иных сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, и факт создания гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на указанные денежные средства или имущество.

Густов Г.А. К определению криминалистического понятия преступления. //Труды СПб ЮИ ГП РФ. №2. - СПб., 2000. - С.80.

90

Совокупность названных фактов образует факты события легализации. Отсутствие какого-либо из них будет свидетельствовать об отсутствии легализации в целом.

В уголовно-правовом смысле легализация является преступлением с формальным составом, т.е. для квалификации содеянного по данной статье не требуется доказывания наступления негативных последствий. В то же время с криминалистической точки зрения весь процесс легализации можно представить в виде целой цепочки фактов-последствий, которые приводят, в конечном счете, к совершению этого преступления. При совершении легализации действия виновного по прерыванию непосредственной связи денег или иного имущества с предыдущим преступлением порождают факты прерывания непосредственной связи денег или иного имущества с предыдущим преступлением; действия по маскировке следов - факты маскировки следов; действия по приданию правомерного вида владению, пользованию или распоряжению преступно приобретенных средств - факты придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению преступно приобретенным средствам.

Факты - результаты преступных действий имеют свою структуру, включающую в себя соответствующие промежуточные факты. Такими промежуточными фактами могут быть факты замены одного предмета легализации другим, факты маскировки следов и др. Промежуточные факты связывают между собой факты совершения финансовых операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем и факты создания гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на указанные денежные средства или имущество.

Все факты-последствия, входящие в структуру «факты-результаты преступных действий по легализации» взаимосвязаны. Однако связи их, как правило, неочевидны. Это объясняется прежде всего тем, что процесс легализации растянут и во времени, и в пространстве, что обусловлено целями

91

легализации - созданием ложного представления об источнике происхождения преступно приобретенных средств.

Вместе с тем, недоказанность связи между фактами ставит под сомнение выводы о наличии события легализации преступно приобретенных средств в целом.

Значение изучения системы «факты-последствия легализации» для расследования достаточно велико. Располагая данными о фактах-последствиях легализации, можно высказать определенное суждение о действиях виновного, способе преступления, о лицах, участвующих в легализации, месте нахождения следов. Изучение фактов легализации позволяет в конечном счете решить вопрос о том, имеет ли место оконченный состав преступления, приготовление или покушение, правильно квалифицировать содеянное.

Факты-последствия являются результатами деятельности субъекта преступления. Результатами деятельности также порождены

криминалистические признаки.

Под криминалистическими признаками преступления, в том числе легализации преступных доходов других лиц, понимаются любые фактические данные, которые могут свидетельствовать о вероятности совершения определенного вида преступления.

Криминалистические признаки отражают элементы системы преступления. В то же время наибольшую ценность представляют криминалистические признаки способа преступления, так как они позволяют определить предмет посягательства, место, время и субъекта совершения преступления. «Между признаками преступления и способом его совершения и сокрытия существует обоюдная связь: по признакам судят о способе, знание способа позволяет максимально полно обнаружить признаки его применения, а через способ и признаки в совокупности - и событие в целом».78

Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Т.З.- М, 1979. - С.264.

92

Как и другие преступления, легализация преступных доходов может совершаться огромным разнообразием способов. Разным способам легализации преступных доходов соответствует определенная совокупность типичных криминалистических признаков.

В юридической литературе предлагались различные основания для классификации криминалистических признаков.

Так, Р. С. Белкин предлагал классифицировать криминалистические признаки по содержанию, по месту проявления, по связи с событием преступления, по связи с предметом доказывания, по отношению к процессу отражения. На наш взгляд, указанная классификация справедливо была подвергнута критике в диссертации С. Г. Евдокимова, который, в частности, отмечал, что «к оценке признаков преступления …. нельзя подходить с теми же критериями, что и к оценке доказательств, полученных в процессе расследования. По сути своей все признаки могут оцениваться лишь как косвенные свидетельства, своего рода симптомы возможного преступления. Несколько искусственным выглядит и деление признаков преступления по связи с событием на «непосредственно указывающие на возможное преступление и иные способы сокрытия преступления».

Г. А. Густов выделяет четыре группы криминалистических признаков: указывающие на приготовление преступления, осуществление события преступления, использование результатов преступления, создание виновным мер по личной безопасности. Он подразделяет криминалистические признаки на позитивные - данные, несущие в себе информацию о преступлении, и негативные - свидетельствующие об отсутствии данных, которые должны быть при
нормальном развитии события; материальные и идеальные признаки;

81

непосредственные и производные.

Белкин Р.С. Указанное сочинение. - С.265. 80Евдокимов С.Г. Методика
расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательства: Дисс. канд. юрид. наук. - СПб, 1999.- С.91-92. 81 Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. Ч. 1. - Л., 1991. - С. 199-200.

93

Важное значение в криминалистике имеет деление криминалистических

82

признаков на общие и частные.

Проанализировав известные в криминалистической литературе позиции относительно криминалистических признаков преступления, на наш взгляд, целесообразно классифицировать криминалистические признаки легализации преступных доходов на общие, свидетельствующие о совершении легализации доходов, полученных преступным путем, и частные, характерные для отдельных видов хозяйственной деятельности, в системе которых осуществляется легализация доходов, полученных преступным путем.

К общим признакам, свидетельствующим об осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем, относятся следующие: предоставление запрашиваемых налоговыми и иными контролирующими органами недостоверных сведений о содержании хозяйственно-финансовой деятельности или сведений о подобной деятельности, которые невозможно проверить; неоправданные задержки или немотивированный отказ в предоставлении запрашиваемой информации и документов; данные о проведении операций (сделок), не соответствующих характеру деятельности предприятия, рыночной практике совершения таких операций (сделок) и не имеющих явного экономического смысла; сведения о регистрации организации на подставных лиц; данные о пренебрежении более выгодными условиями оказания услуг; невозможность установления контрагентов по совершенной операции (сделке); данные об отсутствии необходимых лицензий; невозможность осуществления связи по указанным адресам и телефонам; отсутствие информации о предприятии у обслуживающих (или ранее обслуживавших) его кредитных организациях; сведения о зачислении на счет предприятия по одному основанию от одного
или нескольких контрагентов денежных средств,

&2 См. Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т.З.- М, 1979. - С.264.; Селиванов Н.А. Идентификация как метод криминалистического исследования. - В кн.: Вопросы криминалистики и судебной экспертизы. - Душамбе, 1966. - С.17.; Лузгин И.М. Криминалистическая идентификационная экспертиза. - В кн.: Основы советской криминалистической экспертизы. -М., 1975. - С.69.

94

превышающих сумму в 600 000 рублей, с последующим переводом указанных денежных средств на счет предприятия, открытый в другой кредитной организации, или использованием денежных средств на покупку иностранной валюты, ценных бумаг и т.п.; данные о дроблении сумм денежных средств, превышающих сумму в 600 000 рублей, перечисляемых предприятием своим контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода времени и

др.

К частным признакам, свидетельствующим об осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем, мы относим следующие: 1) признаки, относящиеся к операциям с денежными средствами в наличной форме и переводам денежных средств: данные о купле (продаже) наличной иностранной валюты; сведения о регулярном зачислении на счета юридического лица денежных средств в наличной форме с последующим переводом этой сумм на его
счет в другом банке; сведения о переводе денежных средств на анонимный счет за границу или сведения о поступлении денежных средств с анонимного счета из-за границы; сведения об использовании предприятием счета для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме и закрытием счета либо прекращением по нему операций; данные о внесении физическим лицом в уставной (складочный) капитал предприятия денежных средств в иностранной валюте; данные о переводе денежных средств со счета юридического лица на его счет в другом банке без видимого основания и др.;

2) признаки, относящиеся к операциям по кредитным договорам: сведения о предоставлении кредита под обеспечение исполнения обязательства по его возврату в виде денежных средств в валюте или ценных бумаг на предъявителя; данные о предоставлении кредита под залог драгоценных камней; сведения о поступлении в погашение кредита средств из неизвестных источников; сведения о предоставлении кредита с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю процентную ставку по кредитам и др.;

95

3) признаки, относящиеся к проведению расчетов по клирингу: сведения о регулярных денежных переводах, являющихся погашением сальдо по взаимозачету за исключением случаев участия в межгосударственных и межправительственных клиринговых операциях и операциях зачета требований между кредитными организациями и др.;

4) признаки, относящиеся к использованию клиентом схем с участием страховщиков: сведения о досрочном расторжении договора добровольного страхования с возвратом страховой премии, если деньги переводятся из другой кредитной организации и др.;

5) признаки, относящиеся к проведению международных расчетов: сведения об уплате нерезиденту штрафных санкций, если их размер превышает 10% от суммы непоставленных товаров (невыполненных работ, неоказанных услуг); данные об использовании международных форм расчетов, которые не соответствуют данным, представленным в кредитную организацию; данные о получении денежных средств (товаров) нерезидентом по договору, предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг и т.п.) и др.; 6) 7) признаки, относящиеся к проведению операций с ценными бумагами: данные об осуществлении операций, когда один и тот же финансовый инструмент многократно продается и покупается в сделках с одной и той же стороной; данные о проведении операций с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях; сведения о совершении сделки, предметом которой явился большой пакет ценных бумаг по ценам, отличающимся от рыночных; сведения о помещении ценных бумаг в ломбард и др.; 8) 9) признаки, относящиеся к осуществлению электронных платежей и расчетов с пластиковыми картами: сведения о регулярном перечислении денежных средств при покупке (продаже) товаров (работ, услуг) посредством сети Интернет с использованием кредитных карт клиентов других кредитных организаций; выявление различных признаков подделки пластиковых карт; данные о регулярном снятии держателем пластиковой карты наличных денежных средств 10)

96

через кассу кредитной организации или через банкомат, за исключением осуществления выплат работодателями своим работникам материального вознаграждения; сведения об оформлении банковских карт на подставное лицо и др.;

8) признаки, относящиеся к совершению сделок с иным движимым имуществом: сведения о помещении ценных бумаг, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард и др.83

Одной из особенностей легализации преступных доходов является обусловленность криминалистических признаков этого преступления географическими факторами - районами высокого риска осуществления легализации доходов, полученных преступным путем.

К признакам, определенным географическим фактором, относятся данные о платежах по импорту в пользу юридических лиц, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим; данные о зачислении (переводе) денежных средств или получении (предоставлении) кредитов, осуществлении операций с ценными бумагами, в случае, если одной из сторон является юридическое лицо, зарегистрированное в государстве (на территории), в отношении которого имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств, или в котором не предусмотрено раскрытие или предоставление информации при проведении финансовых операций и др.

Диссертантом представлен не полный перечень криминалистических признаков легализации преступных доходов, что объясняется появлением в судебно- следственной практике все новых и новых способов этого преступления и объективной невозможностью предвидения всего их многообразия.

83 При разработке данной классификации использованы Федеральный закон РФ от 07.08. 2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», Письмо ЦБ РФ от 28.11.2001 №137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем», следственная и судебная практика.

97

Подводя итог изложенному, хотелось бы подчеркнуть, что значение криминалистических признаков любого преступления, в том числе и легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, очень велико. Криминалистические признаки могут указывать на возможность совершения легализации преступных доходов тем или иным способом, на вероятных соучастников преступления. Они помогают следователю выдвинуть оптимальное число версий, определить направление расследования и наиболее эффективно его спланировать, а также способствуют решению вопроса о проведении по делу следственных действий и розыскных мероприятий. В последствии выявленные криминалистические признаки могут стать доказательствами легализации преступных доходов других лиц.

2.8. Общественная опасность и противоправность легализации

Общественная опасность и противоправность легализации как элемент системы преступления представляют собой общую оценку готовящегося и совершенного посягательства.

Легализация преступных доходов, является преступлением с формальным составом. Таким образом, законодатель не связывает общественную опасность с реально причиненным ущербом. Сами действия по легализации уже являются противоправными и несут в себе общественную опасность.

98

При совершении легализации виновное лицо, стремясь придать легальный статус владению, пользованию и распоряжению преступно полученным средствам, создает новое правоотношение, противоречащее правовым общественным отношениям, защищаемым законом. Следовательно, при совершении легализации происходит нарушение сложившихся и создание новых противоправных отношений путем включения в легальный экономический оборот преступно полученных доходов.

В литературе отмечается, что вред, причиняемый легализацией, имеет

84

экономическую и юридическую направленность.

С экономической точки зрения легализация наносит ущерб не только интересам отдельного предприятия, учреждения, организации, но и, учитывая размах таких преступлений, интересам государства. Средства, полученные от торговли наркотиками и оружием, незаконного игорного и наркобизнеса, контрабанды, хищений и иной незаконной деятельности, преступники стремятся легализовать, придать им видимость законных, пустить в оборот. Легализуемые средства выходят из экономического оборота страны, при этом происходит подрыв финансовой системы государства в целом.

Юридическая сторона общественной опасности легализации преступно приобретенных доходов прежде всего заключается в том, что отмывание средств происходит на базе доходов, получаемых в результате преступной деятельности, которая представляет большую опасность для населения государства или ряда государств. Дополнительная прибыль, полученная при легализации преступных средств, укрепляет экономическую основу организованных форм преступности. В противоправной деятельности принимает участие значительный круг лиц, легализация полученных от такой деятельности средств позволяет все более расширять размах противоправных деяний и усиливать ущерб, наносимый интересам общества. Кроме того, легализация преступных средств
позволяет скрыть первоначальную

Никулина В. А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М., 2001.

99

криминальную деятельность и способствует дальнейшему росту преступности в стране.

Один из руководителей Группы международных финансовых действий (GAFI) Э. Янг на Конференции стран - членов Совета Европы по проблеме отмывания денег в странах с переходной экономикой (Страсбург, 29 ноября - 1 декабря 1994 с), в частности, отметила следующие негативные последствия отмывания денег:

  • преступные организации получают возможность финансировать свою дальнейшую деятельность;
  • неконтролируемое использование преступными организациями отдельных финансовых учреждений в конечном итоге причиняет вред всей финансовой системе, особенно в странах с развивающейся экономикой;
  • сосредоточение экономической и финансовой власти в руках преступных организаций в конечном счете может подорвать национальную экономику этих стран и демократические системы власти и управления.85

В криминалистическом смысле уяснение следователем общественной опасности содеянного поможет ему высказать определенное суждение о психических свойствах и качествах субъекта легализации преступных доходов, мотивации его действий, тактически правильно организовать расследование и определить меры по профилактике данного преступления.

85 Основы борьбы с организованной преступностью. /Под ред. B.C. ОБНИНСКОГО, В. Е. Эминова., Н. П- Яблокова. - М„ 1996. - С.22.

100

2.9. Связи и закономерности системы легализация

Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, - динамичный процесс. Эту динамику отображают существующие между элементами криминалистической структуры преступления, связи и закономерности.

Для того чтобы успешно расследовать преступление, необходимо как можно полнее выявить и исследовать все связи, которыми характеризуется расследуемое событие.

Все элементы системы легализации взаимосвязаны между собой. Так, предмет непосредственного посягательства связан с физической и психической деятельностью виновного, его деятельность - с местом и временем посягательства и т.д., а каждый из них связан с виновным и отображает его личность. Субъективная взаимосвязь всех элементов системы преступления обусловлена единым умыслом, первоначально направленным на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению преступно полученным средствам, а затем - на извлечение прибыли от уже легализованных капиталов.

В процессе расследования таких преступлений важно знать характер связей, реально существующих между элементами системы преступления, а также их связей с обстановкой, в которой совершается преступление

Различают внутренние и внешние связи.

В юридической литературе неоднократно отмечалась сложность установления при расследовании одной из значимых форм внутренних связей - причинно- следственной связи.86

Для такого преступления как легализация важной особенностью является то, что все действия находятся между собой в причинно-следственной связи, т.е. совершение следующего действия, как правило, невозможно без предыдущего:

86 Решением этой проблемы занимались М. С. Страгович, А. А. Старченко, 3. М.
Соколовский и ДР-

101

Например, без предварительного открытия счета в банке лицо не может перевести средства за границу или без организации «подставной» фирмы не может быть заключен фиктивный договор на поставку какой-либо продукции и т.д.

Исходя из того, что конкретные элементы причинно связаны между собой, между ними должны существовать строго определенные временные и пространственные отношения и, наоборот, если известны отношения времени и пространства между исследуемыми элементами, то можно с достаточной долей уверенности сказать, была ли возможна между ними причинно- следственная связь или нет.

Легализация как реальное явление действительности совершается в условиях времени и пространства, что обусловливает возникновение между элементами, составляющими данное преступление, и окружающей средой временных и пространственных связей. Таким образом, следующими разновидностями внутренних связей являются пространственные и временные связи.

Знания, получаемые с помощью анализа пространственно-временных отношений, имеют различный характер. Вывод о том, что пространственно- временная связь между конкретными элементами в данной ситуации невозможна, имеет достоверный характер. Вывод же о том, что указанная связь между исследуемыми элементами возможна, представляет собой вероятное знание, т.е. такое знание, которое предполагает неоднозначное толкование: либо связь между элементами возможна, либо - нет. Таким образом, временные связи мы можем разделить на следующие:

  • однозначные, позволяющие при наличии одного элемента преступления с достаточной достоверностью говорить о наличии других;
  • вероятностные, которые с большей или меньшей долей вероятности позволяют при установлении одного элемента преступления предполагать о наличии других.

102

Выявление внешних связей системы преступления требует более широкого представления о деятельности виновного. Как показывает криминалистическое исследование, система действий виновного складывается из нескольких систем: система совершения преступления, системы поведения виновного до и после совершения преступления, а также системы действий, сопутствующих посягательству. В то же время, возникая по воле виновного, все эти системы обусловлены внешним фактором - обстановкой, в которой живет, работает виновный, в которой ему приходится действовать, а также в которой он жил и работал ранее.

Обстановка - это совокупность природных и социально-экономических условий, связей, отношений, сложившихся на определенном объекте (территории, предприятии), влияющих на поведение находящихся там людей.

В обстановке проявляются личностные качества виновного, мотивы и другие элементы преступления, что в значительной мере может облегчить обнаружение и изобличение преступника. Выбор виновным места, времени, способа совершения преступления, а также в целом хозяйственной или финансовой сферы деятельности (отрасли хозяйства) во многом обусловлен существующей там обстановкой. В результате познания обстановки, в которой совершалось преступление, могут быть получены сведения о степени подготовленности преступления, о характере осведомленности преступника об обстановке совершаемого им деяния, своеобразии влияния обстановки на способ совершения преступления, возможных соучастниках и очевидцах преступления, определены возможные места их нахождения и др.

«Знание обстановки позволяет исключить совершение преступления определенным способом, в определенным месте и в определенное время, дает возможность* сделать логический вывод об использованном
преступником

Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. 4.1.
Криминалистическая характеристика преступлений. - Л., 1991. - С.30

103

способе преступления, создает предпосылки для прогнозирования возможности появления новых способов совершения преступления».88

Между действиями виновного и обстановкой существует прямая и обратная связь - преломляясь через сознание виновного, обстановка влияет на его поведение, в свою очередь, действия виновного отображаются в обстановке в виде различного рода событий, фактов, процессов, следов.

Проанализировав факторы, составляющие структуру обстановки совершения преступления, можно установить:

а) какие из этих факторов и условий непосредственно предшествовали преступлению, сопутствовали ему; каков характер их влияния на совершенное деяние;

б) что в обстановке исследуемого события было специально подготовлено преступником, а что не зависело от него;

в) какие факторы необычного свойства проявились в сложившейся ситуации и какое влияние они оказали на событие преступления;

г) что мог виновный создать или как воспользоваться объективно сложившейся ситуацией для совершения преступления.89

Виновные могут совершать преступление путем проведения финансовой операции (сделки) в том случае, если существуют объективные условия, позволяющие использовать данную финансовую операцию (сделку) для совершения преступления, т.е. когда соответствующая операция в данный период фактически совершалась. Например, виновный объективно не может зачислить на свой счет или списать со своего счета денежные средства, если счет на его имя не был открыт.

Возможность совершения легализации также определяется размером, частотой, периодичностью операций, достаточных для
совершения

Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. 4.1. Криминалистическая характеристика преступления. - Л. 1991. - С.ЗО. 89 КриминалистикаЛТод ред Н.П. Яблокова - М., 1996. - С.53.

104

преступления в конкретной сумме; выполнением их лицами, устраивающими виновного; неудовлетворительным контролем за их совершением.

Отсутствие в действительности хотя бы одного из названных условий означает объективную невозможность использования данной финансовой операции (сделки) для совершения преступления.

В литературе неоднократно отмечалось, что обстановка преступления имеет сложную структуру. Так, Н. П. Яблоков подчеркивает, что «…познание события преступления вне зависимости от его вида или разновидности, всегда начинается с осмысления обстановки совершения преступлений, выявления ее составных частей, определения ее функций и роли…».90

В качестве элементов обстановки преступления Н. П. Яблоков называет следующие:

  • вещественные (все объекты материального мира и их следы, имеющие отношение к внешней среде события преступления и т.п.);

  • пространственно-конструктивные (конструктивное своеобразие объектов);
  • временные (месяцы, недели, сутки, временная цикличность и т.п.);
  • природно-климатические (вид и своеобразие местности, характер климатического пояса в месте совершения преступления и т.п.);

  • физико-химические (погодные или атмосферные явления, характер и сила источников искусственного освещения, степень загрязненности воздуха и т.п.);
  • производственно-бытовые (вид и особенности той сферы человеческой деятельности, в которой совершается изучаемое событие);
  • поведенческо-психологические (особенности поведения лиц, включаемых в структуру указанной обстановки в момент события, и своеобразие психологической сферы, в которой совершается преступление и др.).91
  • Однако предложенная структура обстановки преступления в большей мере применима к корыстно-насильственным преступлениям. Для преступлений в сфере экономической деятельности на передний план выступают уровень

90 Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования. - М., 1985. - С.70.

91 Криминалистика. /Под ред. Яблокова Н. П. - М., 1996. - С.51.

105

нормативно-правовой регламентации того вида хозяйственной или финансовой деятельности, используемой при совершении преступления, система документооборота и технология обработки учетных данных в той хозяйственной структуре, где совершается преступление, частота и эффективность в ней внутреннего и внешнего аудита и выездных налоговых проверок. Кроме того, конечно, определяющее значение имеют характер личных и служебных взаимодействий субъекта преступления с сослуживцами, в обслуживающем банке и с контрагентами.

Обстановка совершения любого преступления охватывает более широкий круг явлений, нежели непосредственно физические условия, в которых действует преступник, и включает кроме того общую историческую и социальную обстановку, конкретные условия жизни и деятельности коллектива, в котором было совершено преступление, а также социально-экономическую ситуацию в стране и состояние правового регулирования экономических отношений. Для такого преступления как легализация, обстановка, сложившаяся в стране, во многом определила выбор виновными сфер хозяйственной деятельности, наиболее благоприятных для совершения данного преступления. К моменту начала рыночных реформ в СССР, позднее в России, существовали значительные теневые капиталы, сформировался достаточно большой нелегальный наличный оборот. В условиях малоэффективного контроля за происхождением денежных средств эти капиталы были инвестированы в создаваемые легальные коммерческие структуры и приватизированные государственные предприятия. Отсутствие жестких границ между отдельными государствами СНГ позволило преступным организациям осуществлять неконтролируемые перевозки денег и товаров. В результате многочисленные экономические субъекты оказались под контролем криминальных структур.

Кудрявцев В. Н. Объективная сторона преступления. - М, 1996 - С.23.

106

Российский законодатель несмотря на то, что СССР еще в 1988 году ратифицировал Венскую конвенцию о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, впервые в УК РФ 1996 года установил ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Таким рбразом, к моменту введения уголовной ответственности за легализацию многие преступные наличные капиталы уже были запущены в официальный оборот, установились устойчивые каналы поступления незаконных доходов от их источника, наработались механизмы легализации. Все это стало возможным вследствие недостаточного изучения условий, в которых развивалась экономика в тот период времени, и отсутствия нормативных документов, регламентирующих хозяйственную и финансовую сферы.

При расследовании легализации необходимо иметь в виду, что на поведение виновных при совершении этого преступления также оказывает влияние обстановка на предприятии (банке, казино и т.д.), где это преступление совершается, на других предприятиях, которые используются виновными в процессе легализации, а также обстановка в городе, районе, отрасли. Характерной чертой легализации является то, что операции по отмыванию могут осуществляться вполне законными коммерческими структурами с вполне реальными оборотными фондами и значительным объемом продаж. Например, отмытые в офшоре деньги могут использоваться для приобретения на законном основании товаров, которые затем перепродаются на родине виновного, обеспечивая законный источник дохода.

Для легализации характерно наличие предшествующего преступного деяния, а чаще - ряда преступлений или иных незаконных действий, результатом которых явилось приобретение денежных средств или иного имущества. Между этими деяниями и легализацией объективно существуют причинно-следственные связи. Следовательно при изучении и исследовании обстановки необходимо определить каналы поступления незаконных доходов и

107

установить причинно-следственные связи между источником поступления незаконных доходов и участниками легализации. Для этого необходимо тщательное изучение круга общения лиц, виновных в легализации, а также знание непосредственно деятельности предприятия, проводимых им операций и совершенных сделок.

Следует, обратить также внимание на так называемые «негативные обстоятельства», под которыми понимают отсутствие отдельных фактов, которые обычно имеются, если верна версия о событии в целом. Например, негативным обстоятельством при расследовании легализации может быть отсутствие легальных источников доходов у физических или юридических лиц либо явное несоответствие этих доходов проводимым ими операциям с большими денежными суммами или приобретение недвижимости и совершение иных сделок на суммы, значительно превышающие предполагаемые доходы этих лиц.

Обстановка влияет на выбор преступником способа совершения преступления. Специфика легализации состоит в том, что элементы этого преступления зачастую развертываются во времени и в пространстве в своеобразную «технологическую цепочку» действий по легализации денежных средств и иного имущества. Таким образом, выдвижение следственно- оперативных версий следует максимально привязывать к конкретным сферам финансовой, предпринимательской и экономической деятельности, их институтам, учреждениям, предприятиям и организациям. Это возможно только посредством использования информации об обстановке.

Для установления способа совершения легализации необходимо уяснить объем полномочий должностных лиц и иных управленческих работников коммерческих организаций, структуру организации, ее документооборот и иные факторы, характеризующие обстановку совершения преступления. Также существенное значение имеет изучение нормативно-правовых актов, на основании которых осуществляется определенный вид хозяйственной деятельности, знание правового статуса юридического лица, используемого в

108

процессе легализации. Так, немаловажное значение имеет знание правового положения и признаков, характеризующих офшорные зоны.

Эти признаки можно классифицировать следующим образом:

  • правовые: жесткое законодательство о коммерческой и банковской тайне, отсутствие каких-либо правовых договоренностей об обмене информацией в фискальных целях с другими странами, правовая возможность быстрого создания фирм;
  • финансовые: использование ведущей мировой валюты (в частности, доллара США) в качестве местной денежной единицы, высокая степень зависимости экономики от сектора финансовых услуг, разветвленная сеть местных банков и филиалов или отделений банков других стран, а также трастовых компаний, фондовых и валютных бирж, наличие зон свободной торговли, возможность использования регистра судов под «удобным флагом»;
  • технические: развитые средства электронной связи, техническая возможность распространения информации об имеющихся услугах, используемых в целях легализации (информация об офшорной банковской деятельности, о регистрации компаний, сопровождающаяся консультациями о том, как избежать аудиторского отслеживания сделок, прослушивания телефонных переговоров и т.п.);
  • социально-политические: массовый туристический бизнес, которым можно объяснить крупный приток наличных денег, относительная неуступчивость правительства к давлению извне;

  • географическое положение, которое облегчает деловые поездки между этой страной и ее богатыми соседями.93

В юридической литературе применительно к должностным хищениям в торговле разработаны частные и общие условия выбора
субъектом

В данном случае использованы материалы Международной научно-практической конференции по проблемам теневой экономики и легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Конференция проводилась в Санкт-Петербурге 5-6 июня 2001 года.

109

посягательства производственных операций, способа преступления, каналов получения «левых» ценностей и сбыта похищенного.94

Опираясь на уже существующие в криминалистике положения и учитывая изложенное выше, при расследовании легализации денежных средств и иного имущества необходимо определить следующие условия обстановки, влияющие на поведение виновного в этом преступлении:

  • наличие (отсутствие) недостатков в деятельности юридического лица, о котором известно, что оно использовалось для отмывания денежных средств; Для легализации характерно, что инструментом этого преступления становятся специально созданные для целей легализации незаконных доходов предприятия или структурные подразделения вполне законных предприятий.
  • выявление финансовых операций, которые могли быть использованы виновными для отмывания;
  • деловые и моральные качества непосредственных исполнителей данных операций (сведения об их образе жизни, связях.). При этом необходимо иметь в виду, что непосредственные исполнители могут быть вообще не осведомлены о том, что они участвуют в совершении этого преступления;
  • состояние контроля за выполнением финансовых операций (заключением и исполнением сделок).
  • Основываясь на данных положениях, попробуем определить частные и общие условия, детерминирующие поведение виновного при совершении им легализации.

К общим условиям относятся следующие: 1. профиль и внутренняя структура предприятия, используемого в целях

Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. 4.1 Криминалистическая характеристика преступлений. - Л., 1991. - С. 31-33.

по

легализации, наличие аффилированных лиц ;95

  1. наличие дочерних и зависимых обществ, филиалов и представительств;
  2. финансовое положение предприятия;
  3. производственные и хозяйственные связи предприятия;
  4. специфический для данного предприятия оборот документов, учет и режим работы;
  5. технологический процесс, характер выполняемых финансовых операций, их периодичность и частота;
  6. Щг. служебные полномочия виновных;

%. наличие (отсутствие) различного рода недостатков в контроле, учете на

предприятии.

К числу частных условий, определяющих выбор субъектов преступления финансовых операций (сделок) и способа преступления, относятся следующие:

  1. выполнение (невыполнение) на предприятии финансовой операции, которую виновные могут использовать для совершения преступления;
  2. размер (объем), частота и периодичность повторения финансовой операции;
  3. деловые и моральные качества непосредственных исполнителей финансовой операции и их связи с виновными;
  4. состояние контроля за выполнением финансовой операции (сделки).
  5. На выбор виновным финансовой операции (сделки) для совершения легализации оказывает влияние наличие как обязательного контроля со стороны уполномоченных органов в виде инспекционных проверок, так и внутреннего контроля за выполнением операций.

Обязательному контролю подлежит операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или

95 В соответствии с Положением «О порядке предоставления антимонопольными органами ходатайств и уведомлений в соответствии с требованиями ст. 17 и 18 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (Утв. Приказом МАП РФ от 13.08.1999 № 276) под аффилированными лицами понимаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность».

Ill

превышает 600 000 руб., а сама операция входит в число прямо установленных законом.96

Правила внутреннего контроля и программы его осуществления разрабатываются самими организациями, осуществляющими операции с денежными средствами. В соответствии с действующим законодательством правила внутреннего контроля включают в себя порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Обстановка совершения преступления обычно тесно связана с непосредственным предметом преступного посягательства. Так, в зависимости от того, что явилось предметом легализации - деньги или иное имущество, а также их количественные, качественные или иные особенности, - субъекту преступления потребуется принять решение, какую тактику избрать - выжидания или активного создания удобной обстановки для совершения преступления.

Обстановка нестатична, в процессе своей деятельности виновный, приспосабливаясь к существующей на момент совершения преступления обстановке, используя ее в своих целях, вносит в нее определенные изменения. Наряду с тем, что в обстановке продолжают оставаться и действовать отдельные элементы бывшей системы преступления, появляются новые элементы. В то же время, несмотря на воздействия на нее со стороны субъекта, обстановка остается объективным и устойчивым фактором, детерминирующим поведение виновного.

Совокупность элементов системы и связей между ними образует структуру преступления.

Перечень операций, подлежащих обязательному контролю определен в ст.6 Федерального Закона ЗП5-ФЗ от 07.08.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

112

Преступление как реальное явление наряду со связями, объединяющими все элементы в единую систему, имеет ряд объективных криминалистических закономерностей.

Под закономерностями преступления в криминалистике понимают общие, устойчивые и повторяющие связи и отношения системы преступления, обусловливающие ее развитие и функционирование.97 К числу криминалистических закономерностей относятся такие, которые помогают раскрытию и расследованию преступления.

К объективным криминалистическим закономерностям относятся следующие:

1) отображаемость указанной системы в следах (материальных и идеальных). В процессе легализации материальные следы отображаются главным образом в документах, на бумажных носителях и в виде компьютерной информации. Идеальные следы отображаются в сознании свидетелей, участников легализации, рядовых работников банков и регистрирующих органов и др. Все эти следы вначале выступают в качестве криминалистических признаков преступления, а позднее в ходе расследования - в качестве доказательств. 2) 3) устойчивость, повторяемость системы преступления, наличие в системе каждой легализации преступных доходов названных выше восьми элементов. Эта закономерность делает стабильными методы и средства поиска следов, их оценку и использование в практической деятельности работников правоохранительных органов, облегчает организацию расследования. Именно она определяет структурную общность преступления, повторяемость и устойчивость форм отображения системы легализации в материальном мире. Это означает, что все вышеназванные элементы легализации при каждом новом посягательстве с необходимостью повторяются независимо от того, где, когда и кем осуществляется новое посягательство, что позволяет прогнозировать 4) 97 Густов Г.А. К разработке криминалистического понятия преступления. //Правоведение, №3. 1983.-С.91.

113

наличие в реальности элементов системы преступления. Например, если выдвигается версия о совершении такого преступления, как легализация преступных доходов, можно прогнозировать, что, в случае соответствия названного предположения действительности, должны иметь место следующие элементы: предмет преступного посягательства, субъект легализации, умысел на совершение легализации, место, время легализации, факты легализации в форме введения денег или иного имущества в легальный оборот, а также физическая деятельность субъекта посягательства, направленная на создание гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество.

3) взаимосвязь и информативность элементов этого преступления.

Данная закономерность позволяет познать неизвестные элементы системы через уже известные и использовать эти знания для организации раскрытия преступления. Так, знание предмета посягательства помогает высказать суждение о характере его поступления к подозреваемому, знание об операциях, используемых в процессе легализации, помогают сделать предположение о круге участников легализации, данные о размере посягательства - о способе легализации и т.д.

4) обусловленность системы преступления обстановкой, в которой легализуются средства и в которой отображаются следы посягательства, объектом посягательства и другими объективными факторами.

Выделение внешних и внутренних связей и закономерностей - одна из непосредственных задач изучения легализации преступных доходов других лиц, как и любого иного преступления. Их знание позволяет следователю высказать суждение о’поведении субъекта до, во время и после посягательства, о месте, времени, способах и средствах совершения преступления, и следовательно более эффективно расследовать преступление.

114

Глава 2. Общая типовая программа исследования события с признаками легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

&1. Обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию при расследовании легализации преступных доходов других лиц

Системообразующим началом в общей типовой программе исследования события с признаками легализации преступных доходов являются установленные законом (ст. 73 УПК РФ) обстоятельства, подлежащие доказыванию при производстве по уголовному делу. Эти обстоятельства в методике расследования преступлений конкретизируются с учетом уголовно-правовой и криминалистической специфики преступления определенного вида.

Разработанная автором криминалистическая структура легализации преступных доходов других лиц и выполненное им описание элементов системы этого преступления позволяют определить перечень обстоятельств, которые необходимо установить и доказывать при его расследовании.

Сущность и познавательная роль доказательств в уголовном процессе традиционно изучались наукой уголовно-процессуального права.

Уголовно-процессуальный закон и теория доказательств определяют перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве дознания, предварительного следствия и судебного разбирательства. В соответствии со ст.73 УПК РФ к ним относятся:

1) событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления);

2) виновность обвиняемого в совершении преступления, форма его вины и мотивы:

115

3) обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого; 4) 5) характер и размер вреда, причиненного преступлением; 6) 7) обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния; 8) 9) обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание; 10) 11) обстоятельства, которые могут повлечь за собой освобождение от уголовной ответственности и наказания. 12) Подлежат выявлению и обстоятельства, способствовавшие совершению преступления.

Среди ученых криминалистов нет единства мнений относительно места обстоятельств, подлежащих доказыванию, в системе частных криминалистических методик. В основном можно выделить две точки зрения:

а) обстоятельства, подлежащие доказыванию, не входят в структуру частной криминалистической методики в качестве самостоятельного элемента, а являются элементом криминалистической характеристики преступления;

б) обстоятельства, подлежащие доказыванию, являются самостоятельным элементом частной криминалистической методики.

Так, И. А. Возгрин в структуру частной криминалистической методики включает следующие элементы:

  • криминалистическая характеристика конкретного вида преступления (способ совершения; типичная «следовая картина»; распространенность; характеристика лиц, совершивших данные преступления и пострадавших от них; причины и условия, способствующие совершению преступлений; обстоятельства, подлежащие доказыванию и др.);
  • программы расследования данных преступлений, разработанные для типичных следственных ситуаций и разных этапов расследования;
  • особенности тактики следственных действий, организационных мероприятий, взаимодействие следователя с органами дознания и использование помощи общественности при расследовании данных преступлений;

116

  • содержание работы следователя по выявлению и устранению причин и

? 98

условий, способствовавших совершению преступлении.

Таким образом, И. А. Возгрин не включает обстоятельства, подлежащие доказыванию, в качестве самостоятельного элемента частной

криминалистической методики. Эту позицию разделяет и Р. С. Белкин.”

Другие, авторы, например, В. Г. Танасевич, И. Ф. Герасимов, Н. П. Яблоков, А. Г. Филиппов - придерживаются иной позиции, считая необходимым выделение обстоятельств, подлежащих доказыванию, в структуре частной криминалистической методики. 10°

Автор согласен с В. С. Бурдановой101, которая полагает, что различные мнения по данному вопросу объясняются одинаковым звучанием обстоятельств, подлежащих доказыванию, и элементов криминалистической характеристики преступления. Обе эти системы на первый взгляд являются сходными: в том и другом случае они включают время, место, способ, обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого, и др. Однако в отличие от обстоятельств, подлежащих доказыванию, криминалистическая характеристика, не является нормативным предписанием. Криминалистическая характеристика выступает как «итог научного исследования, результат обобщения и анализа судебно-следственной практики». Обстоятельства, формирующие предмет доказывания, в отличие от элементов криминалистической характеристики требуют доказанности в силу закона.
Криминалистическое описание

Возгрин И. А. Курс криминалистики (основы методики преподавания). - СПб., 1998. - С. 168.

99 Белкин Р. С. Курс криминалистики Т.З.-М., 1997.- С.331.

100 Методика расследования хищений социалистического имущества: Сб. статей. Вып.З /Отв. ред. В. Г. Танасевич - М., 1979 - С.27-43.; Криминалистика /Под. ред. И.Ф. Герасимова, Л.Я. Орапкина - М., 1994. - С.328.; Криминалистика/Под. ред. Н. П. Яблокова - М., 1996. - С.485, 568; Филиппов А. Г. Общие положения методики расследования отдельных видов и групп преступлений (Криминалистические методики). Криминалистика. Учебник /Под. ред. А. Г., Филиппова, А. Ф. Волынского - М., 1998. - С.332.

101 Бурданова В. С. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу, в структуре частной криминалистической методики. //Труды СПб ЮИ ГП РФ. №2 - СПб., 2000. - С.64.

102 Драпкин Л.Я. Предмет доказывания и криминалистическая характеристика преступления Сб. статей. //Межвузовский сборник научных трудов: Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений. - Свердловск, 1978. - С. 16.

117

преступления определенного вида позволяет наполнить конкретным содержанием установленные уголовно-процессуальным законом

обстоятельства, подлежащие доказыванию, - место, время, способ и другие обстоятельства совершения преступления, а также обстоятельства, способствующие его совершению. Если говорить более упрощенно, то криминалистическая характеристика отвечает на вопрос, как обычно совершается преступление определенного вида, а предмет доказывания определяет систему задач, которые нужно решить при расследовании такого преступления.

Таким образом, автор придерживается той точки зрения, что обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу, являются самостоятельным элементом структуры частной криминалистической методики и не охватываются криминалистической характеристикой.

Предмет доказывания можно рассматривать как «своеобразный перечень вопросов, описанных в предельно общем виде, на которые в ходе расследования отдельного уголовного дела необходимо получить конкретные ответы».103 Для следователя получение таких конкретных и достоверных ответов возможно только путем установления частных (вспомогательных) фактов. С помощью такого рода фактов следователь получает реальную возможность установления и обоснования обстоятельств, подлежащих доказыванию. Здесь речь идет в том числе и о сведениях, полученных оперативным путем, в частности, об особенностях документооборота, характеризующих специфику хозяйственного процесса, например, банка или иной кредитной организации (инструкции и другие документы, регламентирующие систему учета клиентов и их счетов, иных операций). Кроме того, при расследовании необходимо устанавливать обстоятельства, которые являются значительными для определения тактики следствия, розыска виновного, в случае, если он скрылся от следствия (сведения о характерных
чертах личности подозреваемого (обвиняемого), его

Драпкин Л.Я. Построение и проверка следственных версий. -

М.1972.-С.13.

118

пристрастиях, увлечениях, связях), а также обстоятельства, с помощью которых следователь может в необходимых случаях воздействовать на обвиняемого, вносить предложения по устранению причин и условий, способствовавших совершению преступления.

Обстоятельства, подлежащие доказыванию, мы подразделяем на следующие группы:

обстоятельства, относящиеся к событию легализации преступных доходов других лиц;

  • обстоятельства, подтверждающие виновность обвиняемого и мотивы совершения легализации преступных доходов других лиц;
  • обстоятельства, относящиеся к личности виновного в легализации преступных доходов других лиц;
  • обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния, в частности, получение легализуемых средств путем совершения преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ;

обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание; обстоятельства,
влекущие за собой освобождение от уголовной ответственности и наказания;

обстоятельства, способствующие совершению преступления. Среди обстоятельств, относящихся к событию преступления, достаточно важное значение имеет установление предмета преступного посягательства. В зависимости от предмета легализации -
денежные средства или иное имущество, - процесс доказывания имеет свои характерные особенности.

Особое внимание следует уделить доказыванию преступного пути происхождения денежных средств, поскольку в процессе легализации в первую очередь для маскировки источника происхождения, они могут смешиваться с денежными средствами, полученными законным путем. Кроме того, как уже было отмечено ранее, для большинства случаев легализуемая имущественная масса может увеличиваться путем получения дополнительной прибыли при введении ее в гражданско-правовой оборот.

119

Таким образом, в ходе расследования необходимо установить не только размер и время получения дохода в виде денежных средств от преступной деятельности, но и момент их легализации, а также размер и время получения дохода от законной деятельности (если такой доход имел место). В материалах уголовного дела должно быть точно зафиксировано, какая конкретно сумма была получена .в результате занятия преступной деятельностью, какая часть указанных денежных средств и каким образом была легализована, какие документы и иные данные подтверждают факт легализации. Причем такие данные должны приводиться с конкретизацией их по периодам, если доходы от занятия противоправной деятельностью были получены в течение длительного времени.

Для установления обстоятельств подлежащих доказыванию по делам о легализации, существенное значение имеет выяснение момента начала и окончания преступления. Для преступлений данного вида характерно, что под временем совершения преступления в криминалистических целях следователь должен выяснить несколько временных отрезков. Прежде всего необходимо определить весь период, в котором протекал процесс легализации. С позиции уголовного права состав данного преступления является формальным. Для признания преступления оконченным достаточно совершение сделки с имуществом, приобретенным преступным путем, независимо от того наступили или нет последствия. Таким образом, момент окончания преступления связывается с моментом окончания сделки. Автор согласен с позицией П. С. Яни полагающего, что этот вопрос следует разрешать с точки зрения

104 гт

гражданского законодательства. При расследовании данного вида

Преступлений следователю надо иметь в виду, что сделки могут быть как одномоментными, так и растянутыми во времени. В соответствии со ст.443 ГК Рф выделяются три момента заключения договора: договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта;

104 Яни П. С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем. //Право и экономика. - 1998. - №1. - С. 114.

120

если в соответствии с законом для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества (статья 224 ГК РФ); договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации, если иное не установлено законом. В то же время при совершении легализации для сокрытия следов происхождения полученных средств виновные, как правило, совершают не одну, а несколько последовательных и часто различных сделок и операций.105 Хотя преступление считается оконченным в момент совершения первой сделки, в процессе расследования следователю необходимо устанавливать время совершения каждой такой сделки или финансовой операции. Например, при покупке недвижимости, а затем ее продажи устанавливается как время первой сделки, так и время совершения второй. Выяснение данных временных характеристик позволит следователю выдвинуть обоснованные версии относительно возможного круга лиц, участвующих в легализации, выяснить роль каждого из них. При этом необходимо устанавливать также время совершения каждого из этапов (циклов) отмывания, а именно: время совершения операций по прерыванию непосредственной связи финансовых средств или иного имущества с преступлением; время маскировки следов легализации; время возвращения преступнику денег или иного имущества, происхождение которых уже невозможно определить.

Место совершения легализации также включается в данную группу обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию по данной категории дел.

В криминалистическом смысле для легализации местом совершения является не ‘только территория Российской Федерации, а также, учитывая международный характер этого преступления, территория другого государства,

105 Уголовно-правовой аспект данного вопроса рассмотрен, в частности, Лопашенко Н. А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. - Саратов, 1997. -С-149; Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. //Уголовное право. - 1999. - №2. - С.81.

121

если ряд действий преступника совершается за границей. Приступая к расследованию легализации, для определения места совершения преступления следователь должен установить местонахождение предприятий, учреждений и организаций, используемых преступником для отмывания, в том числе банков, офшоров, предприятий, специально созданных для легализации.

Необходимо проследить и доказать весь путь прохождения незаконно полученных денег - от конкретного преступного деяния, позволившего получить доходы, до приобретенного на них имущества. Эта работа сопряжена со значительными трудностями, так как легализация (отмывание) незаконно полученных денежных средств, как уже отмечалось в предыдущем разделе, проходит несколько этапов - от прерывания непосредственной связи финансовых средств с преступлением путем их перемещения до возвращения преступнику денег, происхождение которых невозможно определить.

Легализация незаконных доходов осуществляется практически во всех сферах экономики. Структура способа совершения легализации обусловлена не только этапностью действий преступника, но и спецификой и организацией институтов, используемых им для отмывания средств, полученных незаконным путем. Одним из таких институтов, часто используемых в процессе отмывания, являются банки. Банки становятся привлекательными для преступников тем, что, как правило, обладают разветвленной многофилиальной сетью или сетью дочерних фирм, в особенности в других регионах, и следовательно через них можно легко спрятать самые разные коммерческие и финансовые операции практически любой величины. Огромные суммы денег, находящиеся в обороте банка, и простота их перевода электронным способом упрощают для преступников сокрытие, передвижение и отмывание доходов от преступной деятельности.

Можно выделить несколько групп обстоятельств относительно способа совершения легализации денег через электронные банковские системы: а) источники получения преступных доходов и каналы поступления денежных средств;

122

б) цепочку банковских операций, используемых преступником (как осуществлялось движение по банковским счетам от банка-отправителя к банку получателю, каким образом фиксировалось);

в) характер нарушения банками соответствующих правил организации производственной и коммерческой деятельности, учета и отчетности по финансово-хозяйственным операциям, расчетам и т. п.;

г) весь период, в течение которого совершалось преступление;

д) фирму-отправителя денежных средств и фирму-получателя.

В этом случае исходить при расследовании необходимо:

а) из заключенных договоров. Признаками, указывающими на возможность легализации, являются, например, перевод валюты в офшорные зоны; переводы по импортным контрактам, осуществляемые т.н. «фирмами-однодневками»; значительные (более 30%) авансовые платежи по контрактам; отсутствие в договорах положений о штрафных санкциях и т.п.;

б) из объема и структуры находящихся в обороте и использовании финансовых и материальных ресурсов и собственности. Речь идет о сопоставлении финансовых затрат экономических субъектов и движения в соответствии с ними товарных ценностей, работ и услуг.

Незаконность (преступность) действий также входит в обстоятельства, подлежащие установлению по данному составу.

Как показывает практика, вопрос установления и доказанности преступного происхождения легализуемых денег и имущества имеет ключевое значение, в частности, для решения вопроса об обращении в доход государства незаконно полученных средств.

Примером может быть уголовное дело по обвинению Ч в неоднократном получении взяток. На первоначальном допросе Ч. обмолвился, что получаемые суммы он потратил на покупку дома, который затем подарил своей знакомой, но в протоколе его допроса это обстоятельство было отражено поверхностно. Впоследствии следователь сосредоточил свои усилия лишь на

123

доказывании факта получения взятки, в результате чего в материалах уголовного дела дальнейшая судьба предмета взятки отражена не была.

В ходе судебного разбирательства Ч. заявил, что квартиру он приобрел на средства, полученные в качестве заработной платы и взятые им в долг у своих знакомых, а деньги, полученные в качестве взятки, тратил на туристические поездки, еду, посещение ресторанов и т.п.

Суд счел недоказанным факт приобретения дома на преступные деньги и исключил его из перечня имущества, подлежащего обращению в доход государства.

При доказывании обстоятельств, относящихся к психической деятельности субъекта легализации, следует учитывать, что факт понимания обвиняемым преступного характера приобретения другими лицами денежных средств и имущества, используемых им для осуществления финансовых операций либо иных сделок, может быть доказан в результате анализа объективных обстоятельств совершения преступления. Виновными могут быть нарушены существующие инструкции и правила выполнения финансовых операций, осуществлены заведомо фиктивные сделки, получено необоснованное вознаграждение за совершенные действия.

Так, заслуживает внимания приговор Ленинского суда г. Курска в отношении бывшего заведующего Курским филиалом «Сбербанка» Рамазанова К.Ф., который использовал свое служебное положение для совершения противоправных финансовых операций. В августе 1997 года он от своего знакомого Пехлецкого А.В. получил 400 тыс. рублей, заведомо зная, что они добыты мошенническим путем. В целях легализации незаконных доходов и получения наживы в виде процентов от прибыли, Рамазанов разместил эти деньги на счетах руководимого им «Сбербанка» и ряда других коммерческих банков г. Курска, а также приобрел для Пехлецкого сертификаты на предъявителя. Уголовное дело в отношении Рамазанова было направлено в суд с

106 Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей. //Под общей ред. И. Н. Кожевникова.-М., 1999. -С.168-169.

124

квалификацией его действий по ст.ст. 174 ч.З, 175 ч.З, 201 ч.1, 224 ч.4 УК РФ, и он был осужден к 7 годам лишения свободы с конфискацией имущества.

В то же время факт осознания незаконного (преступного) происхождения денежных средств и имущества лицом, легализующим средства, приобретенные другими лицами преступным путем, может быть доказан в результате анализа объективных обстоятельств совершения преступления. В частности, нарушения таким лицом существующих инструкций и правил производства финансовых операций и осуществления сделок, их заведомая фиктивность могут служить косвенным доказательством осведомленности лица о незаконном происхождении их предмета.

Следователю также необходимо иметь в виду, что по мере отдаления от предшествующего преступления участники деяния становятся все менее осведомленными о признаках конкретного преступления.

Следующей группой обстоятельств, подлежащих доказыванию, являются обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого. Для решения проблем, возникающих на этапах раскрытия и расследования легализации, следователю необходимо установить ряд характеристик заподозренного лица. Речь идет о таких характеристиках, как установление образа жизни подозреваемого, в частности - жизнь не по средствам, явное несоответствие доходов лица его расходам (приобретение недвижимости, совершение иных сделок на суммы, явно превышающие его официальные доходы). Эти сведения относятся к числу обстоятельств, позволяющих выдвинуть версию о наличии события преступления в целом.

Выявление связей подозреваемого, круга его общения могут помочь следователю в выдвижении версий о возможных сообщниках и институтах, задействованных в процесс легализации. Решению тактических задач расследования поможет выяснение особенностей характера подозреваемого, семейных отношений, потребностей в денежных средствах.

107 Уголовное дело по обвинению Рамазанова // Архив Ленинского районного суда г. Курска.

125

Итак, по делам о легализации преступных доходов других лиц подлежат доказванию следующие обстоятельства:

  1. Субъект легализации.
  2. Предмет легализации - денежные средств или иное имущество.
  3. Преступный характер происхождения легализуемого имущества.
  4. Владельцем легализуемого имущества является другое лицо.
  5. Легализованное имущество для субъекта легализации заведомо приобретено другим лицом преступным путем.
  6. Место легализации.
  7. Время легализации.
  8. Способ совершения преступления - какие финансовые операции и другие сделки были совершены в целях легализации преступных доходов.
  9. В каком размере совершена легализации преступных доходов (превышает ли она 2 000 МРОТ).
  10. 10.Факты последствия легализации - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другим лицом преступным путем.

11.Наличие умысла у субъекта легализации и мотива совершения им этого преступления.

12.Обстоятельства, характеризующие личность субъекта легализации.

13.Обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния, в частности, получение легализуемых средств путем совершения преступлений, предусмотренных ст. ст. 193,194, 198 и 199 УК РФ.

14.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

  1. Наличие обстоятельств, которые могут повлечь освобождение от уголовной ответственности и наказания.

16.Обстоятельства, способствовавшие совершению преступления.

126

Как уже отмечалось ранее, разработанная автором система обстоятельств, формирующих предмет доказывания по делам о легализации преступных доходов других лиц и перечисленных выше в п.п. 1-11 и 16, является основой для разработки общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц.

&2. Программирование расследования преступлений (сущность криминалистического учения о программировании)

Процесс расследования преступлений предполагает осуществление целенаправленной деятельности органа дознания, следователя, прокурора и суда, которая должна привести к установлению истины.

Задачу организации расследования помогают решать

криминалистические программы.

Идея криминалистического программирования преступлений в криминалистике не нова.

Впервые попытка программирования расследования была сделана еще видным русским криминалистом И. Н. Якимовым. Это была попытка разработать формализованные типовые схемы действий следователя по преступлениям отдельных видов. Однако в то время его идеи не нашли должной поддержки и так и не были реализованы.108

В начале 70-х годов прошлого века постепенно стали получать распространение методические пособия и инструктивные
предписания

Крылов И. Ф. Очерки истории криминалистики и криминалистической экспертизы. - Л., 1975. -С.158.

127

программного типа.109 Проблемами программирования расследования вплотную заинтересовались ученые-криминалисты и практики.

Предложение о необходимости программирования процесса расследования преступлений на новом, более высоком чем раньше, теоретическом уровне было высказано И. Л. Петрухиным. Он писал: «В принципе возможно представить себе процедуру введения в память ЭВМ картотеки из доказательственных «прецедентов», например, по вопросу достаточности доказательств (определенное сочетание доказательств по разрешенному делу с учетом факторов и критериев допустимости доказательств); постепенное накопление этих «прецедентов», а затем «идентификация» (сначала родовая, групповая, а затем «индивидуальная») доказательственной ситуации по данному и уже разрешенным делам.»110

Большая исследовательская работа по разработке криминалистического программирования расследования была проведена Л. Г. Видоновым,111 который, изучая закономерные связи между личностью потерпевшего, преступника, обстановкой и способом совершения преступления, пришел к выводу об их обусловленности «универсальным законом материальных процессов, происходящих в объективной действительности…».’12

Вопросы программирования разрабатывались в научных трудах Р. С. Белкина, И. А. Возгрина, Г.Л. Грановского, Г. А. Густова, Л. Я. Драпкина, И. М. Лузгина, В. А. Образцова, Н. А. Селиванова, Л. А. Соя-Серко, Н. П. Яблокова и других ученых. Исследование вопросов программирования

Например, разработанная и внедренная в практику ВНИИ МВД СССР Типовая программа действий участников следственно-оперативной группы на месте происшествия при расследовании преступлений. См.: Волков Н. П., Зуев Е. И., Чувашев Н. В., Шавшин М. Н., Шванков В. М. Программирование действий участников оперативной группы на месте происшествия. - М., 1972.

Петрухин И. Л. Понятие и содержание оценки доказательств. Теория доказательств в советском уголовном процессе. - М., 1973 - С. 433-434.

111 Бидонов Л. Г. Использование аналоговых схем при выдвижении версий о лицах, совершивших умышленные убийства. //Вопросы совершенствования деятельности прокуроров- криминалистов. -М., 1976.-С.72-95.

11?

Бидонов Л. Г. Криминалистические характеристики убийств и системы типовых версий о лицах, совершивших убийство без очевидцев. - Горький, 1978. - С. 10.

128

расследования, как правильно отмечалось в криминалистической литературе, имеет объективные предпосылки:

  • потребность в создании надежного связующего звена между научными достижениями криминалистики и практической деятельностью, связанной с раскрытием и расследованием преступлений;
  • увеличившиеся по объему и усложнившиеся по существу задачи расследования, решение которых во многом связано с необходимостью постоянного повышения эффективности интеллектуальной деятельности субъектов расследования;
  • большая совокупность сходных свойств, ситуаций, признаков и обстоятельств, изученных криминалистами, имевших место в расследовании преступлений определенного вида или группы;
  • широкие возможности форм моделирования, как самого процесса познания, так и познаваемого объекта;
  • регулярное осуществление глубокого статистического анализа, использование в процессе расследования преступлений многих репрезентативных параметров;
  • сформировавшаяся методология обнаружения, осмотра, фиксации, изъятия и исследования доказательственной информации;
  • внедрение компьютерной техники и новейшего программного обеспечения в работу следователя.пз
  • Вместе с тем, следует отметить, что вопрос необходимости применения программ при расследовании в криминалистической литературе не решался однозначно. Так, ряд авторов по данному вопросу высказывались резко отрицательно.114 Их позиция главным образом основывалась на том, что разработка программ лишит деятельность следователя творчества, не даст в

113 Шаталов А. Криминалистические алгоритмы и программы. - М., 2000. - С.27-28.

114 Белкин Р. С, Быховский И. Е., Дулов А. В. Модное увлечение или новое слово в науке? (Еще раз о криминалистической характеристике преступления). //Соц. законность. -. 1987. - №9 - С.58.

129

полной мере использовать следователю возможности воображения, психологические находки, показать свою индивидуальность.

С такой позицией невозможно согласиться, поскольку использование программ, дающих следователю возможность взглянуть на весь процесс расследования, представить картину расследования как единую систему, позволит ему более свободно использовать при расследовании конкретного преступления свои творческие возможности, интуицию, принимать в необходимых случаях нетрадиционные решения по делу. В целом криминалистическая программа - это не есть догма, навязанная следователю. Программа предназначена для стимулирования деловой активности следователя и облегчения его мыслительной работы, в то же время она не ограничивает его творческий потенциал. В типичных следственных ситуациях криминалистические программы способны обеспечить быстроту принятия адекватных решений с учетом рекомендаций криминалистики и требований действующего законодательства. Криминалистические программы только повышают результативность деятельности следователя, делают ее управляемой и контролируемой, но не повсеместно, а только там, где это необходимо. При этом следователь в процессе остается независимой фигурой, самостоятельно решающей, воспользоваться при расследовании конкретного преступления разработанной программой или нет. Г. А. Густов справедливо отмечал, что, несмотря на то, что программы содержат типовую криминалистическую информацию, они не сводят расследование к механическому процессу. «Успех в конечном счете определяют трудолюбие, честность следователя, его настойчивость, воля, стремление к истине, воображение, умение мыслить логически. Программы лишь создают условия для всех этих качеств».115 В конечном итоге, программа лишь ориентирует его на решение типовых задач, дает возможность обеспечить более широкий охват деятельности одновременно

115 Густов Г. А. Проблемы программирования расследования преступлений. //Проблемы программирования организации и информационного обеспечения предварительного следствия: Межвузовский сборник трудов. - Уфа., 1989. - С.24.

130

по всем версиям, делает работу целенаправленной, рекомендует наиболее эффективные решения.

Теоретическая разработка криминалистического программирования была вызвана в первую очередь необходимостью решения проблем низкой научной и информационной вооруженности следователя.

Понятие «программирование» расследования в криминалистике в настоящее время строго не определено.

Слово «программа» (от греч. programma - объявление, предписание) означает план деятельности, работ и т.п. П6 Наверное, исходя из этого толкования, некоторые ученые117 определяют программирование расследования как использование в предварительном следствии заранее разработанных программ расследования отдельных видов преступлений и видят в нем один из ведущих методов планирования. Так, Е. И. Ищенко рассматривает программирование как один из ведущих методов планирования расследования, а программу как предварительный план следственной деятельности.118 В своей докторской диссертации Л. А. Соя-Серко рассматривал программирование как метод оптимизации планирования следователем предстоящей работы по расследованию преступления, состоящий в разработке программ, их последующем использовании в процессе планирования.119 Однако представляется, что нельзя ограничиваться только этим и видеть в программировании некие типовые планы по видам преступлений. Программа расследования коренным образом должна отличаться от плана, который, соглашаясь с С. П. Кушниренко, хотя и «можно назвать в определенной мере

116 Ожегов С. И. Словарь русского языка. - М, 1986. - С.526.

117 Ищенко Е. П. Программы первоначального этапа расследования преступлений. - Красноярск, 1987. - С.42.; Соя-Серко Л. А. Программирование и творчество в деятельности следователя. /Проблемы предварительного следствия в уголовном судопроизводстве. - М., 1980. - С.39; Его же Программирование как метод рационализации расследования //Теоретические и практические проблемы программирования процесса расследования преступлений: Межвузовский сборник научных трудов. - Свердловск, 1989. - С.35.

118 Ищенко Е. П. Проблемы первоначального этапа расследования преступлений. - Красноярск, 1987. - С.42.

119 Соя-Серко Л. А. Криминалистические проблемы организации труда следователя: Дисс. д-ра юрид. наук. - М., 1982. - С. 273-283.

131

простейшей программой, но только самой элементарной,
рутинной, ограниченной».120

Таким образом, программирование следует, по нашему мнению, определять с позиций кибернетики как науки об информации и управлении динамическими системами. Исходя из данного подхода, определение программирования соответствует его кибернетическому понятию как процессу подготовки задач для решения их на ЭВМ.121 Такой позиции в криминалистике придерживаются Г. А. Густов, В. Я. Колдин, Н. С. Полевой 122 и другие ученые.

Основными чертами программы расследования является ее изменчивость и многовариантность. Эти свойства программ позволяют следователю сравнивать, искать альтернативы, находить наиболее приемлемые решения и средства их реализации. Другим важным признаком криминалистических программ является их целенаправленность. Как отметил Н. А. Селиванов, целенаправленность представляет собой «систему практической деятельности, обусловленную предметом доказывания».123

Говоря об определении понятия «программирование расследования», нельзя не затронуть вопрос соотношения программ и алгоритмов.

В русском языке понятие «алгоритм» имеет несколько толкований. Так, под алгоритмом чаще всего понимается совокупность действий, правил для решения данной задачи. 124 В то же время под алгоритмом понимается «конечная последовательность общепонятных предписаний, формальное, не требующее человеческой изобретательности, исполнение которых позволяет за конечное время, получить решение некоторой задачи или любой задачи из

12 Кушниренко С. П. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования

хищений путем мошенничества с использованием лжепредприятий: Дисс. канд. юрид. наук. -

СПб, 1999,-С. 166.

121 Большой энциклопедический словарь. - М., 1993. - С. 1065.

122Густов Г. А. Проблемы программирования расследования преступлений.
//Проблемы

программирования, организации и информатизации обеспечения предварительного следствия.

Межведомственный сборник научных трудов. - Уфа., 1983. - С.17.; Типовые модели и алгоритмы

криминалистических исследований. //Под ред. В. Я. Колдина. - М., 1989. - С. 19-26.; Полевой Н. С.

Криминалистическая кибернетика. - М., 1989. - С.206-207.

Селиванов Н. А. Советская криминалистика: система понятий. - Вып. 14. - М., 1982. - С.112. 124 Ожегов С. И. Словарь русского языка. - М., 1986. - С.22.

132

некоторого класса задач».125 Согласно иному толкованию, алгоритм - это программа, определяющая способ поведения и представляющая собой систему правил (предписаний) для эффективного решения задачи. 126 В соответствии с точкой зрения И. А. Возгрина, алгоритм (программа) расследования - это система сведений о последовательности следственных действий, наиболее характерных для расследования данной категории уголовных дел. Подчеркнув целевой характер алгоритма (программы), он отметил, что они разрабатываются для различных этапов расследования по наиболее часто встречающимся следственным ситуациям, но с учетом целого ряда факторов.127

Основным назначением программ является «… упорядочивание следователем дискретной, неполной информации, характерной для процесса расследования при условии видения его направлений и перспектив в целом по делу. На их основе строится процесс собирания необходимых для доказывания данных, выдвигаются версии, организуется само расследование. С технической стороны эти системы, предназначенные для аналитической работы, могут быть самыми различными: схемы, логические структуры, взаимосвязанные перечни

128

вопросов и т.п.»

Таким образом, иногда понятия «программа» и «алгоритм» в криминалистике используются в качестве синонимов.

Вместе с тем другие ученые справедливо отмечали, что понятия алгоритма и программы «не совпадают, но очень близки и по сути объединяются в одном этапе подготовки решения тех задач, которые существуют в следственной тактике и методике
расследования

129

преступлении».

125

Заморин А. П., Марков А. С. Толковый словарь по вычислительной технике и программированию. Основные термины. - М., 1987. - С.19.

Философский энциклопедический словарь. - М., Сов. Энциклопедия, 1983. - С. 18.

Возгрин И. А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. 4.4.-СПб., 1993.-С.21-36.

128 Гуняев В., Кузьмин С. В защиту криминалистических программ. //Соц. законность. - 1990. - №3 - С.49.

129 Клименко Н. И., Биленчук П. Д. Логико-математические и кибернетические
методы в криминалистике: Уч. пособие. - Киев, 1988. - С.61.

133

По нашему мнению, «алгоритм» и «программа» должны рассматриваться как тесно взаимосвязанные и в то же время относительно самостоятельные понятия. Соглашаясь с А. Шаталовым, можно констатировать, что «программа расследования должна рассматриваться не иначе, как подобранный следователем или рекомендуемый наукой «набор» криминалистических алгоритмов и необходимой криминалистически значимой информации, предназначенной для расследования конкретного события преступления». Иными словами, криминалистическая программа может состоять из одного или нескольких алгоритмов. Важнейшей функцией алгоритмов является то, что они предопределяют содержание программ расследования, а при возможности создают предпосылки для автоматизации отдельных процессов. Криминалистическая алгоритмизация должна рассматриваться, прежде всего, как составная часть программирования расследования.

Криминалистический алгоритм представляет собой научное предписание о выполнении в заданном порядке системы последовательных операций, рекомендуемых следователю для решения задач расследования. Его характерными чертами являются: целевое назначение, наличие системы предписаний, ведущих от исходных данных к искомому результату, имеющих свое начало и конец; предписание о выполнении рекомендуемой совокупности операций в заданной последовательности; последовательное выполнение каждого последующего криминалистического алгоритма в том же порядке, что и предыдущего.131

В криминалистической литературе известны различные по содержанию классификации криминалистических программ расследования преступлений.

Шаталов А. Криминалистические алгоритмы и программы. - М., 2000. - С. 69. Подробнее о понятии алгоритма и его криминалистическом значении см. в указанной работе. 131 Шаталов А. Криминалистические алгоритмы и программы. - М., 2000. - С.70.

134

Так, Г. Л. Грановский делит криминалистические программы расследования в зависимости от видов криминалистических задач на стандартные и нестандартные (эвристические). Стандартные задачи содержат исходную информацию, достаточную для ее решения. Эвристические задачи предполагают поиск форм и методов, которые выходят за рамки традиционных типовых программ.

Л. Я. Соя-Серко в своей докторской диссертации предложил классифицировать программы на высший и низший уровни.

Программы первого уровня призваны обеспечить методической информацией следователя для решения простых задач, т.е. тех, которые решаются посредством применения известного способа при известных обстоятельствах. При помощи программ низшего уровня возможно качественное планирование при расследовании совершенно определенных преступлений, когда выявлено, что преступление совершено в условиях очевидности.

Программы второго уровня ? обеспечивают следователя методической информацией по обнаружению решения творческих задач, т.е. тех, в которых не хватает исходных данных или неизвестен способ действия. Программы высшего уровня призваны, в основном, обеспечивать выполнение предписаний следователя, чтобы содействовать решению эвристических задач.133

И. А. Возгрин классифицировал криминалистические программы расследования по нескольким основаниям.

По содержанию решаемых задач программы расследования им разделены:

  • на программы с первоочередной программой розыска;

  • на программы исследования доказательств в целях изобличения преступника;

132 Грановский Г. Л. Алгоритмические и эвристические методы решения экспертных задач. // Экспертные задачи и пути их решения в свете НТР. Сб. научных трудов ВНИИ СЭ. Вып.42. - М., 1980. -С.32-35.

Соя-Серко Л. Я. Криминалистические проблемы организации труда следователя: Дисс. д- ра юрид. наук. - М., 1982. - С.285-287..

135

  • на комплексные программы расследования.

По структуре - на одногрупповые и сложные.

По объему - на краткие и объемные.

По месту в процессе расследования - на программы первоначального этапа, дальнейшего расследования и заключительного этапа.

По уровню обобщения - типовые программы на уровне разработки принципов криминалистической методики, методик отдельных видов преступлений, методик расследования отдельных групп уголовных дел.13

Некоторые ученые предлагают разделить криминалистические программы расследования на три группы:

  • программы организации расследования уголовного дела определенной категории в целом;
  • программы, ориентированные на решение отдельных частных, в том числе типовых задач расследования;
  • программы, указывающие на типовые приемы проведения тех или иных следственных действий.135
  • А. С. Шаталов предложил классифицировать все программы расследования в зависимости от исходных следственных ситуаций. Исходя из данного основания, выделяются следующие разновидности программ расследования:

  • предназначенные для доследственных ситуаций, т.е. содержащих совокупность практических рекомендаций по осуществлению проверочных действий;

  • предназначенные для исходных следственных ситуаций, складывающихся на первоначальном этапе расследования;
  • предназначенные для следственных ситуаций, характерных для последующего и заключительного этапов расследования;
  • 134 Возгрин И. А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в системе частных методик расследования. //Следственная ситуация. - М., 1985. - С.69-70.

135 Гуняев В., Кузьмин С. В защиту криминалистических программ. // Соц. законность. - 1990. - №3.- С.49.

136

  • предназначенные для осуществления отдельных тактических операций (комбинаций) в типичных следственных ситуациях.

Далее программы расследования, по аналогии со следственными ситуациями, предлагается разделить на две группы, предназначенные для благоприятных и неблагоприятных ситуаций, а также в зависимости от разновидности следственных действий, в ходе которых они реализуются. Следующим основанием классификации являются задачи, для решения которых могут быть использованы программы расследования.136

Наиболее развернутая, по нашему мнению, классификация криминалистических программ дана в работах Г. А. Густова. Согласно его классификации все программы целесообразно различать по объекту, на которые они направлены, и по структуре, что важно для их разработки и использования на практике.

По объекту, на который ориентированы криминалистические программы, различаются:

  • программы, направленные на организацию расследования дела в целом;
  • программы решения отдельных задач расследования (программы раскрытия преступления, возмещения ущерба, предупреждения преступления, проверки определенных версий, исследования отдельных обстоятельств и т.д.);
  • программы выполнения отдельных следственных действий, мероприятий (программа осмотра места происшествия, поиска свидетелей, и т.д.);
  • программа описания отдельных объектов (следов, предметов).
  • По структуре Г. А. Густов все программы расследования делит на краткие и развернутые.

Под краткими программами понимаются системы логически упорядоченных типовых задач, рекомендуемых для исследования определенного объекта
познания. К этой группе программ относятся

136 Шаталов А. Криминалистические алгоритмы и программы расследования. - М., 2000. - С. 138- 143.

137 Густов Г. А. Разработка и использование типовых криминалистических программ в работе по уголовному делу. (Методические рекомендации). - Л., 1989. - С.8-19.

137

программы, включающие в себя только основные типовые задачи, рекомендуемые для достижения цели программы; программы, включающие наряду с основными промежуточные и частные типовые задачи; программы, в которых типовые задачи (основные, промежуточные, частные) сформулированы применительно к определенной ситуации.

Развернутые программы представлены автором, как логически упорядоченные системы не только типовых задач расследования, но также их типичных решений, рекомендуемых в отношении определенных объектов познания. Развернутые программы в свою очередь делятся на две подгруппы: непрогностические, в которых перечисляются типовые задачи и рекомендуемые для их решения следственные действия, мероприятия, методы, приемы; прогностические, в которых наряду с типовыми задачами и типовыми решениями называются возможные результаты действий следователя, указываются типовые направления дальнейшей работы с полученными данными.

Приведенная классификация, на наш взгляд, является наиболее полной и позволяет облегчить разработку типовых программ и их использование на практике.

В то же время криминалистическая программа, ее применение - это еще не программирование расследования. Под программированием расследования в криминалистической литературе понимается целенаправленная деятельность по систематизации криминалистических алгоритмов и иной необходимой информации в целях эффективного управления следственной ситуацией при

~ 138

расследовании преступлении отдельных групп, видов и разновидностей.

Программирование - сложный процесс, состоящий из совокупности последовательных операций. В криминалистической литературе неоднократно

Шаталов А. Указ. сочинение. - С.77.

138

подчеркивалась необходимость поэтапного построения программ

139

расследования.

Анализ имеющихся позиций и результаты собственного исследования позволяют прийти к выводу о том, что этапы создания компьютерной технологии по расследованию преступлений можно разделить на три больших блока: криминалистическое обеспечение программы, составление алгоритма работы с собранными данными и трансляция программы с языка программирования на машинный язык. В целом составление программ расследования начинается с момента получения следователем первичной информации и обнаружения признаков преступления.

Первый блок операций, составляющий непосредственно криминалистическое обеспечение программирования, в свою очередь представляет собой сложную систему операций, состоящую из нескольких

140

этапов.

На первом этапе принимается решение о криминалистическом программировании, обобщается практический опыт расследования вида (группы) преступлений с учетом объективных закономерностей изучаемых объектов, в том числе закономерностей криминалистической структуры преступления, обстановки, в которой совершается преступление, определяется система общих, частных и промежуточных задач расследования и пределы криминалистического программирования, анализируется информация о сложившейся следственной ситуации и т.д.

Второй блок представляет собой подготовительную деятельность по составлению алгоритма работы с собранными ранее данными, описание алгоритма на языке программирования. Эта работа проводится, как правило, совместно с профессиональным программистом. Вводимые в компьютер данные

139 Возгрин И. А. Криминалистическая методика расследования преступлений. - Минск., 1983. - С.210-211; Шаталов А. Криминалистические алгоритмы и программы. - М., 2000. - С. 120; Густов Г. А., Кононов А. А. Компьютеризация расследования преступлений. Ч. 1. Содержание и структура материалов для компьютерной работы по уголовному делу. Уч. пособие- СПб, 1997.

140 Здесь автором использованы разработки А. Шаталова.

139

криминалистического обеспечения должны быть надлежащим образом описаны. В криминалистической литературе разработаны специальные требования к описанию вводимых в компьютер материалов криминалистического обеспечения.141 Такое описание должно отвечать следующим требованиям: понятности; точности; однозначности; исключать различные толкования; емкости; наглядности; показывать структуру объекта, его элементы, связи и закономерности; облегчать понимание и анализ сложных структур.

Последний блок представляет собой собственно введение в компьютер полученных алгоритмов. Эта деятельность осуществляется непосредственно программистами и нами в данной работе рассматриваться не будет.

Большое значение для всестороннего рассмотрения проблем криминалистического программирования имеет разработка новых теоретических направлений в криминалистике. Сюда, прежде всего, следует отнести программно-целевой метод организации расследования.

Программно-целевой метод представляет собой один из методов организации и управления процессом расследования. В криминалистической литературе под ним понимается «научный анализ, организация расследования и получение по уголовному делу новых знаний с помощью заранее разработанных типовых криминалистических программ».142

В отличие от субъективного подхода, опирающегося на личный опыт и здравый смысл, при использовании программно-целевого метода по типовой программе применяются все предусмотренные в ней обстоятельства, после оценки которых выдвигаются необходимые версии, определяются задачи расследования, средства и способы их решения. Типовые программы, аккумулируя следственную практику, являются источником информации о типовых задачах расследования, методах и приемах их решения. На базе этих

141 Густов Г. А., Кононов А. А. Компьютеризация расследования преступлений. 4.1. Содержание и структура материалов для компьютерной работы по уголовному делу. Уч. пособие. - СПб, 1997. - С.19.

142 Густов Г. А. Программно-целевой метод организации раскрытия убийств. - СПб, 1993. - С. 7.

140

знаний составляется алгоритм - система операций-команд, которые выполняются в определенной последовательности с целью реализации процесса использования программ.

Ввиду того, что краткие типовые программы определяют направления отбора и переработки имеющейся информации, анализ этой информации в соответствии с программно-целевым методом начинается с их использования.

Анализ с помощью типовых программ всегда сочетается с синтезом и другими логическими приемами.

Для использования программно-целевого метода расследования необходимы, во-первых, доброкачественные типовые программы, во-вторых, технология их применения.

С помощью типовых криминалистических программ достигается наиболее оптимальное использование имеющейся по делу информации, а также целенаправленный поиск недостающих данных. Типовые программы помогают правильно определить, что следует выяснить по конкретному делу, какие следственные действия необходимо провести и каким образом их надо выполнить, чтобы установить истину. Таким образом, можно констатировать, что в результате использования программно-целевого метода происходит углубление знаний, полученных при расследовании.

С помощью типовых программ следователь сможет оценить имеющуюся у него информацию, выдвинуть обоснованные версии, упростить процедуру планирования, выбрать оптимальную структуру собственных действий, эффективно управлять следственной ситуацией, своевременно принимать оптимальные решения.

Эффективным инструментом организации расследования являются типовые криминалистические программы. Будучи источником информации о типовых задачах расследования, методах, средствах их решения, они облегчают анализ, переработку и использование информации, имеющейся в распоряжении следователя, уяснение задач исследования, поиск оптимальных решений.

141

В криминалистической литературе технология разработки типовых программ расследования описана следующим образом:143

  1. Выделяются наиболее важные для целей расследования структурные элементы рассматриваемого объекта и формулируются общие задачи поэлементного исследования объекта.
  2. Общие задачи изучения объекта конкретизируются и разделяются на промежуточные и частные, которые представляются в виде иерархической системы задач.
  3. При необходимости выделяются типовые ситуации, с которыми приходится встречаться при изучении данного объекта, и увязываются с ними задачи его исследования.
  4. Разрабатываются типовые решения частных задач исследования объекта, и увязываются с ситуациями и решаемыми задачами.
  5. Надлежащим образом программы описываются (формализуются); при необходимости строится общая схема (модель) исследуемого объекта.
  6. Разработка криминалистических программ расследования остается одной из актуальных задач современной криминалистики и по сей день. В основе ее решения лежат закономерности познания всеобщей связи предметов и явлений.

Здесь и далее по тексту автором использованы разработки Г. А. Густова.

142

&3. Типичные следственные ситуации начального этапа расследования легализации преступных доходов других лиц

Эффективное использование криминалистических программ может быть достигнуто только в том случае, если эти программы будут отражать типичное не только в самом преступлении, но и в процессе расследования.

Накопленный опыт расследования преступлений объективно привел криминалистов к необходимости типизации и систематизации полученных сведений. Все многообразие следственных ситуаций наукой подразделяется на несколько групп, т.е. типизируется, что позволяет быстро и правильно определить наиболее оптимальные пути расследования. Таким образом, типичные следственные ситуации необходимо учитывать при разработке криминалистических программ, что значительно повысит результативность расследования.

Разработка криминалистического учения о следственных ситуациях предопределила появление фактической основы для формирования этого вида криминалистических программ. Поэтому не удивительно, что в криминалистике неоднократно подчеркивалось приорететное значение такого важнейшего информационного звена как типичные следственные ситуации в построении программ расследования.144

В криминалистической литературе отмечалось, что особенности программы расследования зависят от специфики следственной ситуации, для управления которой она предназначена.

Известно, что в процессе расследования преступления следователь сталкивается с разнообразными следственными ситуациями. Их необходимо

144 См.: Возгрин И. А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в системе частных методик расследования. //Следственная ситуация. - 1985. - С.69.; Герасимов И.Ф. Пути повышения эффективности методик раскрытия и расследования преступлений (к проблеме алгоритмизации деятельности следователя). //Алгоритмы и организация решения следственных задач. - Иркутск, 1982. - С.35; Густов Г. А. Проблемы программирования организации расследования. //Проблемы программирования, организации и обеспечения предварительного следствия. - Уфа, 1889. - С.13.

143

адекватно воспринять, правильно оценить и грамотно разрешить. Этому способствует разрабатываемая концепция криминалистического

программирования.

На основе обобщенного опыта и изучения закономерностей практической деятельности можно выделить оптимальную последовательность действий в типичных следственных ситуациях, затем изложить изученное для дальнейшего использования в виде криминалистических программ.

С проблемами программирования тесно связана теория принятия решений. Именно в подготовке обоснованного решения следователя в сложившейся следственной ситуации, заключается по большому счету смысл криминалистического программирования. В криминалистической литературе отмечалось: без четко сформулированной связи понятий «ситуация - решение» сама постановка проблемы следственной ситуации теряет целевую направленность и прикладное значение. Процесс принятия решения начинается именно с возникновения проблемной ситуации и заканчивается выбором решения - действия, которое должно преобразовать эту проблемную

145

ситуацию.

В настоящее время практически не вызывает сомнений, что процесс расследования имеет ситуационную природу. Под этим понимается зависимость расследования от содержания исходной следственной ситуации, характера показаний свидетелей, подозреваемых, других факторов. Таким образом, невозможно говорить об организации расследования без учета той следственной ситуации, которая складывается по делу в момент его возбуждения. На информационной базе следственных ситуаций, как важного элемента расследования, разрабатываются основные направления дальнейшего следствия. В целях достижения намеченных в процессе расследования результатов надлежащая оценка следственной ситуации является необходимым условием выработки тактически и стратегически правильных решений. В то же время

145 Цветков СИ. Криминалистическая теория тактических решений: Дисс. д-ра юрид. наук. - М., 1991.

144

возникает необходимость в исследовании практических путей и способов эффективного управления следственной ситуацией не только с использованием эвристического метода построения и проверки следственных версий, но и при помощи криминалистических программ.

Вытекающие из следственных ситуаций задачи, подлежащие решению при расследовании, могут быть различного уровня в зависимости от избираемой тактики и стратегии. Они должны обеспечивать:

  • целенаправленность и методичность расследования;
  • максимально эффективное использование всех благоприятных для следствия сторон следственной ситуации в целях решения частных и общих задач расследования преступления;
  • изменение указанной ситуации в благоприятном для следствия направлении;
  • преодоление информационной неполноты ситуации;
  • преодоление различных препятствий на пути следствия, обусловленных неблагоприятными факторами следственной ситуации;
  • разработку и проведение криминалистических операций, вытекающих из сложившейся обстановки;
  • выбор путей и средств быстрого достижения целей следственных действий;
  • выбор поведения следователя по отношению к отдельным участникам расследования.
  • Решение перечисленных задач одновременно преследует цели тактического и стратегического воздействия на сложившуюся следственную ситуацию с тем, чтобы она переросла в наиболее благоприятную для следствия обстановку.

Своеобразие следственных ситуаций находится в определенной зависимости от видов и разновидностей расследуемых преступлений и особенностей их криминалистической структуры.

Правильно определенные и изученные по каждому виду преступления следственные ситуации расследования на практике с помощью методических разработок позволяют следующее:

145

  • должным образом сориентироваться во всем многообразии фактического и иного положения по ходу расследования с целью получения информации для тактических и стратегических решений по конкретному делу;
  • выдвинуть наиболее обоснованные следственные версии и определить (скорректировать) направления дальнейшего хода расследования в нужном для дела направлении;
  • наметить оптимальный выбор следственных, оперативно-розыскных действий в целях должного развития ситуации;
  • свести к минимуму число методических решений следователя, основанных на пробелах и тактических ошибках.
  • Следственные ситуации находятся в тесной взаимосвязи с некоторыми другими происходящими в данный момент процессами объективной действительности и ее конкретными условиями. Для определения путей и средств наиболее эффективного криминалистического использования или изменения положения в благоприятную для следствия сторону, а также выбора наиболее оптимальных приемов и методов дальнейшего расследования необходимо досконально разобраться во всех элементах конкретного следственного положения и правильно его оценить с учетом иных влияющих на него условий объективной действительности. Однако отдельные вопросы указанного криминалистического института еще до сих пор не нашли своего должного освещения в криминалистической литературе. К их числу, в частности, относятся вопросы понятия, содержания следственной ситуации, и особенности их оценки в связи с необходимостью принятия соответствующих следственных решений.

В современной криминалистике нет единства взглядов на понятие следственной ситуации и ее содержание.

Проблемой определения понятия следственной ситуации в разное время занимались такие видные криминалисты как Р. С. Белкин, А. Н. Васильев,

146

И. А. Возгрин, И. Ф. Герасимов, А. Н. Колесниченко, В. А.
Образцов, В. Г. Танасевич,146 и др.

Сам термин «следственная ситуация» появился в науке благодаря исследованиям, проведенным А. Н. Колесниченко.147 В соответствии с предложенным им определением «следственная ситуация - это совокупность данных, характеризующих обстановку и перспективы уголовного дела, оперативные разработки органа дознания».148

По мнению И. Ф. Герасимова «следственная ситуация - это сложившаяся на определенный момент расследования, внутренне необходимо склонная к изменению совокупность характеризующих расследование материальных, информационных и иных факторов и их оценка, которая обусловливает основные направления расследования, принятие решений и выбор способов

~ 149

действии».

В настоящее время эта точка зрения принята практически всеми криминалистами и является традиционной.

Тем не менее, о содержательной стороне данного понятия дискуссия в криминалистической науке продолжается и по сей день.

В частности, И. А. Возгрин полагает, что следственная ситуация включает в себя специфику совершенного преступления, особенности информации о событии преступления; полноту информации, ее достоверность и допустимость,

146 Белкин Р. С. Курс советской криминалистики Т.З.- М., 1979.; Васильев А. Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. - М, 1978.; Возгрин И. А. Криминалистическая характеристика преступлений и следственные ситуации в системе частных методик расследования. //Следственная ситуация. - М., 1991.; Герасимов И. Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. - Свердловск, 1975.; Образцов В. А., Танасевич В. Г. Понятие и криминалистическое значение следственной ситуации. //Сов. государство и право. - Вып.8. - 1979.; Колесниченко А. Н. Следственная ситуация: спорные вопросы понятия и возможное решение проблемы. Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования преступлений. - Иркутск, 1983.

147 Колесниченко А. Н. Научные и правовые основы методики расследования отдельных видов преступлений.: Дисс. д-ра юрид. наук. - Харьков, 1967. - С.509.

Он же: Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. - Харьков, 1976-С.16. 149 Герасимов И. Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. - Свердловск, 1975. - С.171.

147

содержание проведенного к определенному моменту времени расследования,

150

его результаты, а также условия, в которых оно осуществлялось.

По мнению В. А. Образцова и В. Г. Танасевича, выделяются обстоятельства, которые «образуют фактическую базу следственной ситуации».

Обстоятельства, предложенные этими авторами, можно сгруппировать следующим образом:

  • данные о следователе и других лицах: их опыт, аналитические способности, инициативность, трудолюбие и другие профессиональные и личные качества следователя; знания и опыт руководителей следственных подразделений и прокуроров, осуществляющих надзор за следствием; мастерство и компетентность оперативных работников; квалификация экспертов. Следователь же, по мнению авторов, «находится в центре трансформирующихся одна в другую ситуаций».151

обстоятельства, относящиеся к другим лицам: особенности поведения лица, совершившего преступление, включая его позицию на следствии; наличие или отсутствие соучастников; возраст свидетелей, правдивость и полнота их показаний;

иные обстоятельства, в том числе, наличие у следователя транспорта и криминалистической техники, масштабы преступной деятельности, возможности судебных экспертиз и т.д.

Данная позиция обоснованно, по мнению автора, критиковалась в криминалистической литературе. Так, А.Н. Колесниченко, в целом не отрицая влияние разнообразных обстоятельств и факторов на ход и результаты расследования, отмечает, что «предложение различать следственную ситуацию

Возгрин И. А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в системе частных методик расследования. //Следственная ситуация. - М, 1991. - С.68. 151 Образцов В. А., Танасевич В. Г. Понятие и криминалистическое значение следственной ситуации. //Сов. государство и право. Вып.8. - 1979. - С. 109.

148

в широком и узком смысле представляется менее удачным, поскольку недостаточно подчеркивает различия в содержании этих понятий».152

Согласно пониманию Р. С. Белкина следственная ситуация - это «совокупность условий, в которых в данный момент совершается расследование, т.е. та обстановка, в которой протекает процесс доказывания».153 Р. С. Белкин выделил следующие наиболее значимые элементы этого понятия: информационный, психологический, процессуально тактический, материальный и организационно- технический.154

Васильев А. Н. определил следственную ситуацию «как ход и состояние расследования, совокупность установленных и подлежащих установлению обстоятельств, их значение, степень разрешения задач расследования на данный момент, из чего создаются представление и выводы о дальнейшем ходе расследования и его первоочередных задачах».155

В начальный период расследования следственные ситуации складываются из исходных данных возбужденного уголовного дела и первых следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.

При исследовании проблем программирования акцент делается на логико- познавательный аспект следственной ситуации, объем и доказательственное значение информации, имеющейся в распоряжении следователя в определенный момент. В зависимости от того, какая исходная следственная ситуация имеется на начальном этапе расследования, следователь анализирует имеющиеся фактические данные и пользуется теми или иными программами расследования, определяет направления расследования, версии и средства их проверки. Таким образом, в основе определения следственной ситуации лежит информационный признак, который

152 Антипов В.П. Планирование расследования в проблемных ситуациях. //В кн.: Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 34. - М.,1981. - С.74.

153 Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т.З. - М, 1979. - С.70.

154 Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. - М., 1988. - С.94.

155 Васильев А. Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. - М., 1978. -С.31.

149

определяется по степени содержания доказательств или криминалистических признаков в имеющихся фактах. Так, при расследовании хищений в основу классификации следственных ситуаций В. И. Рохлин предлагает положить обстоятельства информационного характера.156

Поиск, направление, систематизация и иная мыслительная обработка совокупности сведений, составляющих содержание следственной ситуации и выводные суждения о ее характере, немыслимы без должной оценки следователем хода и результатов указанной познавательной деятельности.

Правильная оценка следователем следственных ситуаций и выбор на этой основе обоснованной тактики и стратегии расследования являются важнейшими условиями целенаправленности следствия, принятия наиболее научно- обоснованных и оптимальных решений тактического и методического характера и надлежащих средств их решения. В то же время неправильная оценка сложившейся следственной ситуации может соответственно привести к потере ориентиров в расследовании, различного рода неоправданным действиям, тактическим операциям, не только не приносящим должного эффекта, но и наносящим вред расследованию.

Следующим дискуссионным вопросом в криминалистической литературе являются место и значение исходных следственных ситуаций в процессе расследования преступлений.

«Очевидно, что вряд ли можно говорить об оценке в целом первоначальных типичных следственных ситуаций, информационная база которых складывается лишь из данных, служащих поводом и основанием к возбуждению уголовного дела».157 Р. С. Белкин также отмечал малоинформативность типичных первоначальных следственных ситуаций, так как они не позволяют получить достаточно полный ответ на вопрос, как конкретно должен действовать следователь в таких ситуациях.158 По мнению

1 Рохлин В. И. О классификации следственных ситуаций по делам о преступлениях, связанных с хозяйственной деятельностью. //Следственная ситуация. - М., 1985. - С.26.

157 Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования. - М., 1985. - С.91.

158 Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Т.З - М., 1979. - С.78.

150

этих авторов для правильного ответа на указанный вопрос необходима серьезная информационная основа, включающая сведения о максимуме структурных компонентов следственной ситуации. В то же время нельзя недооценивать значение исходных следственных ситуаций. Следственная ситуация является управляемой категорией, поддающейся целенаправленному

159

изменению. На это обстоятельство справедливо указывал целый ряд авторов.

Поступившие к следователю первичные данные о совершенном преступлении, с которых начинается расследование, являются элементами информационной основы первоначальной следственной ситуации. В результате вырабатываются различные (от процессуального до управленческого) средства воздействия на сложившуюся следственную ситуацию.

Правильное и четкое выполнение действий по организации расследования позволит следователю получить максимум информации, которая облегчит изобличение преступника и раскрытие преступления.

По мнению диссертанта, при разработке частных методик расследования формирование типичных следственных ситуаций начального этапа расследования должно осуществляться с соблюдением следующих принципов:

1) они должны содержать всю информацию о фактах, которая обычно имеется в исходных материалах, при этом в содержание следственной ситуации должна быть включена информация, не только подтверждающая версию о событии (она закреплена в постановлении о возбуждении уголовного дела), но и опровергающая ее; 2) 3) они должны отражать в своем содержании достоверные и пока недостаточные факты; 4) 5) поскольку формируются типичные следственные ситуации начального этапа расследования, то в их содержании должна быть отражена совокупность признаков преступления, которая была достаточной для возбуждения уголовного дела; 6) 159 Например, Лузгин И.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступления. //Правоведение. - 1977. - №2. - С.64.

151

4) в содержании типичных следственных ситуаций отражается обычно повторяющаяся информация для ситуаций данной группы.

С учетом того, что в России совсем недавно появился ряд новых видов преступлений, к которым относится легализация преступных доходов других лиц, пока трудно выделить повторяющиеся следственные ситуации по результатам изучения тех дел, по которым федеральными судами были вынесены приговоры. В этом случае, по нашему мнению, возможно прогнозирование таких ситуаций, если при этом исходить из принципа повторяемости источников исходной информации, послуживших поводом для возбуждения уголовного дела.

Убедительными аргументами обоснованности такого прогнозирования типичных следственных ситуаций начального этапа расследования легализации преступных доходов являются следующие обстоятельства: во-первых, факты легализации обычно будут выявляться такими государственными органами, какими являются органы Федеральной службы налоговой полиции РФ, Министерство по налогам и сборам, Комитет РФ по финансовому мониторингу, и, во-вторых, содержание составляемых ими документов по результатам проверки деятельности хозяйствующих субъектов и обычных физических лиц регламентируется законодательными актами и ведомственными инструкциями и положениями. А это значит, что заранее известен объем информации, которая будет отражена в этих документах, что и позволяет определить содержание типичных следственных ситуаций начального этапа расследования легализации.

Однако, по мнению диссертанта, такой вывод верен только на ближайшее будущее, до тех пор, пока не будет накоплен достаточный для обобщения опыт расследования анализируемого вида преступлений. Вполне возможно, что впоследствии потребуется корректировка этих выводов.

Сам по себе факт выделения каких-либо встречающихся следственных ситуаций, особенно на начальном этапе расследования, имеет весьма небольшое практическое значение. Практический эффект такого методического решения во много раз возрастает при разработке типовых программ расследования.

152

Если исходить из высказанного В. А. Васильевым тезиса о двуедином содержании следственных ситуаций, суть которого состоит в том, что каждая следственная ситуация имеет а) фактическую сторону (что уже известно следователю) и б) проблемную сторону (что он должен установить), то, по мнению диссертанта, фактическая сторона следственной ситуации должна быть отражена в описании содержания следственной ситуации, а проблемная сторона находит отражение в тех задачах, которые будут поставлены в типовой программе расследования в этой ситуации.

Результаты изучения судебно-следственной практики и опроса практических работников правоохранительных органов, а также анализа состояния и структуры преступности в стране и нормативно-правового регулирования всех видов государственного контроля позволяют автору выделить в настоящее время следующие следственные ситуации начального этапа расследования легализации преступных доходов других лиц: Ситуация 1-я: уголовное дело возбуждено по основаниям, содержащимся в акте о проверке налогоплательщика органами налоговой полиции. Право проверки налогоплательщика «при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления» органам налоговой полиции предоставлено п.п. 5 пункта 1-го ст. 36 Налогового кодекса РФ. Легализация преступных доходов нередко является «сопутствующим» преступлением для налоговых преступлений. В соответствии с п. 5 ст. 151 УПК РФ преступления, предусмотренные ст. 174 УК РФ, могут быть расследованы следователями органа, выявившего эти преступления. Но и до ввода в действие нового УПК РФ в 2001 году органы налоговой полиции выявили и расследовали более 300 таких преступлений.160

Фактическая сторона этой следственной ситуации содержит информацию о введении в гражданско-правовой оборот чьих-то доходов, о преступном источнике таких доходов, о размере легализации, способе придания

Отчет ФСНП РФ за I-XI - 2001 г.

153

правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом, о месте и времени совершения преступления, т.е. содержит сведения о многих обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делам этой категории.

Поскольку органы налоговой полиции являются субъектом оперативно- розыскной деятельности, то к акту о проверке налогоплательщика обычно прикладываются справки оперативного отдела органа налоговой полиции о результатах оперативно-розыскных мероприятий, в которых обычно содержатся сведения о том, чьи преступные доходы были легализованы, в результате совершения какого преступления эти доходы были получены, было ли возбуждено уголовное дело по факту совершения этого преступления, как в дальнейшем были использованы легализованные средства.

Информацию, содержащуюся в акте проверки налогоплательщика, можно считать достоверной условно, поскольку она обязательно должна подлежать проверке следственным путем. И, конечно же, следователь обязан проверить процессуальными средствами информацию из справки оперативного отдела. Порядок проведения доследственной проверки и оформления акта о ее результатах регламентируется Инструкцией о порядке назначения и проведения проверок налогоплательщиков Федеральными органами налоговой полиции (утв. Приказом ФСНП РФ №285 от 25.06.2001).

Ситуация 2-я: уголовное дело возбуждено по акту выездной налоговой проверки, составленному налоговой инспекцией. Выявлению признаков преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, способствуют такие положения Налогового кодекса РФ, как налоговый контроль за расходами физических лиц (ст. 86-1 НК РФ), понятие взаимозависимых лиц (ст. 20 НК РФ), контроль налоговых органов за ценами по сделкам между взаимозависимыми лицами по товарообменным операциям, по внешнеторговым сделкам, при отклонении цен больше, чем на 20% в сторону повышения или понижения от уровня обычных цен , за непродолжительное время (п. 2 ст. 40 НК РФ) и другие.

Объем информации о признаках легализации в акте налоговой проверки будет таким же, как и в акте налоговой полиции. Естественно, что в этом случае

154

будет отсутствовать справка о результатах оперативно-розыскных мероприятий, а изъятые налоговыми органами документы налогоплательщика могут подтверждать только выявленные факты налоговых правонарушений (п.5. ст. 94 НК РФ). Порядок выездной налоговой проверки регламентируется Инструкцией МНС РФ №60 от 10.04.2000г. «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах» (утверждена Приказом МНС РФ от 10.04.2000 № АП-3-16/138) Ситуация 3-я: уголовное дело возбуждено по материалам органов Комитета РФ по финансовому мониторингу (КФМ РФ).

Содержание этих материалов определено Федеральным Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 года (115-ФЗ), а также задачами и полномочиями КФМ РФ, предусмотренными «Положением о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу», утвержденному постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2002 года №211.

Если исходить из предписаний названных актов, то следственная ситуация начального этапа расследования преступных доходов должна содержать следующую информацию:

  • о личности физического лица, совершающего финансовые операции или другие сделки, месте его жительства или его пребывания;

если эти операции или другие сделки совершаются юридическим лицом, то его ИНН, регистрационный номер, место регистрации и адрес нахождения юридического лица;

  • если финансовые операции или другие сделки совершаются по поручению или от имени какого-то лица физическим или юридическим лицом, то адрес места жительства или места нахождения физического или юридического лица;

если операции и другие сделки совершаются представителем физического или юридического лица от их имени в силу полномочий по доверенности, закону или акту уполномоченного на то государственного органа или органа

155

местного самоуправления, то адрес места жительства такого представителя и другие данные;

о получателе по операциям с имуществом и его представителе, в том числе ИНН, адрес места жительства или места нахождения и эти же данные о его представителе;

о характере финансовых операций и других сделок;

о сумме совершенных операций;

о месте совершения операций.

При сопоставлении содержания фактической стороны каждой из изложенных типичных следственных ситуаций начального этапа расследования легализации преступных доходов других лиц нетрудно придти к выводу о частичном совпадении их содержания. Но указанные следственные ситуации отличаются объемом информации и ее источниками. Данное обстоятельство обусловливает частичные совпадения задач расследования, которые могут быть представлены в криминалистических программах.

Автор приходит и к другому выводу - общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц неизбежно включает общие и промежуточные задачи расследования, вытекающие из фактической стороны каждой из трех рассмотренных типичных следственных ситуаций, что позволяет исключить составление отдельных криминалистических программ для каждой из них.

156

&4. Общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц

Под общей типовой программой исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц понимается научно-обоснованная и логически упорядоченная система общих типовых задач расследования, вытекающая из системы обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании этих преступлений, и типовых промежуточных (частных) задач расследования, обусловленных содержанием элементов криминалистической системы этого преступления, и предназначенная для иследования события с признаками легализации преступных доходов на стадии доследственнои проверки материалов, на начальном и всех последующих этапах расследования.

Основное назначение общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц, как и любого иного преступления, является обеспечение надлежащей работы с имеющейся информацией и целеноправленного поиска недостающих данных.

Криминалистами отмечалось, что программы расследования должны быть сформулированы таким образом, чтобы следователь мог, опираясь на них, выдвигать версии по расследуемому делу и планировать производство следственных действий, используя при этом собственный практический опыт, свои интеллектуальные возможности, основываясь на интуитивных и эвристических решениях.161

Для эффективного практического использования криминалистических программ, последние должны отвечать следующим условиям:

  • ускорять решение стоящих перед следователем задач;

  • содержать максимально возможное количество сведений о происшедшем событии;

161 Гуняев В., Кузьмин С. В защиту криминалистических программ. //Соц. законность. - №3, 1990.

  • С.49.

157

  • позволять контролировать ход расследования и результаты, полученные после принятия следователем тех или иных решений;
  • снижать тактический риск следственного действия;
  • обеспечивать строгое соблюдение законности в расследовании преступлений;
  • предельно упрощать составление плана по конкретному уголовному делу;
  • предоставлять возможность оперативного поиска тех или иных сведений по определенным параметрам;
  • обеспечивать возможность следователю проявлять инициативу, а также учитывать специфику региона и особенности деятельности региональных правовохранительных органов.
  • Расследование любого преступления будет целенаправленным только в том случае, если в результате анализа исходных данных следователь определит перечень вопросов, ответы на которые должны быть получены в процессе расследования, то есть должны быть сформулированы общие типовые задачи расследования.

Система типовых задач расследования любого преступления имеет иерархическое построение: решение одной - помогает решению другой, поэтому, рассматривая каждую из них, необходимо использовать информацию, полученную при решении предыдущих, а решив, - важно обязательно проверить, не меняются ли результаты решения предыдущих задач, не позволяют ли полученные сведения решить другие, ранее оставшиеся нерешенными.

Основной типовой задачей расследования любого преступления является всесторонность, полнота и объективность исследования всех обстоятельств дела. Эта задача решается путем установления места, времени, способа совершения легализации, предмета, личности преступника и его умысла на легализацию. В свою очередь каждая из общих типовых задач содержит более конкретные, но также типовые задачи, детализирующие установление пречисленных элементов.

158

Успех работы по уголовному делу во многом зависит от умения правильно и своевременно определить общие и промежуточные (частные) типовые задачи расследования.

Определение общих типовых задач (ОТЗ) расследования производится путем анализа имеющейся информации применительно к обстоятельствам, подлежащим установлению по делу о легализации преступных доходов других лиц. При этом учитываются результаты решения промежуточных задач расследования.

Криминалистические программы, в частности общая типовая программа расследования события с признаками преступления, являются источником информации о типовых задачах расследования.

Общая типовая программа исследования события с признаками легализации

преступных доходов других лиц

По мнению диссертанта, среди элементов криминалистической системы легализации преступных доходов, предопределяющим установление и доказывание наличия других элементов этой системы, является место совершения преступления. ОТЗ 1. Место совершения преступления.

1.1. Не совершалась ли легализация преступных доходов в системе юридических лиц на территории Российской Федерации. Если да, то:

1.1.1. полное и краткое наименование юридического лица, место и дата его регистрации, регистрационный номер, место и дата постановки на налоговый учет, его ИНН, адрес фактический и по учредительным документам; 1.1.2. 1.1.3. кто является учредителем юридического лица: 1.1.4. 1.1.2.1. если среди учредителей имеются юридические лица, то полное и краткое наименование юридического лица, место и дата его регистрации, регистрационный номер, место и дата постановки на налоговый учет, его ИНН, адрес фактический и адрес по учредительным документам, учредители этого

159

юридического лица, руководитель, главный бухгалтер и руководители структурных подразделений (в том числе обособленных) в период проведения операций по легализации преступных доходов. Не находится ли юридическое лицо-учредитель в государстве или на территории, в отношении которых имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств (по опубликованному перечню Правительства РФ), или в государстве (на территории), в которой не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций (по опубликованному перечню Правительства РФ, согласованному с Центральным банком РФ на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем).

1.1.2.2. если среди учредителей имеются физические лица, то их фамилии, имена и отчества, годы рождения, адреса места жительства и мест нахождения. Не являются ли эти лица владельцами счетов в банках, зарегистрированных в государствах или на территориях, в отношении которых имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств (по опубликованному перечню Правительства РФ), или в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций (по опубликованному перечню Правительства РФ, согласованному с Центральным банком РФ на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем).

1.1.3. кто являлся руководителем, главным бухгалтером и руководителями структурных (в том числе обособленных) подразделений этого юридического лица;

1.1.4. какие счета и в каких банках юридическое лицо имеет, не является ли юридическое лицо владельцем счета в банке, зарегистрированном в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или предоставление информации при проведении финансовых операций (по

160

опубликованному перечню Правительства РФ, согласованному с Центральным банком РФ на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем);

1.1.5. какая финансовая и/или хозяйственная деятельность этим юридическим лицом осуществлялась фактически; 1.1.6. 1.1.7. не использовались ли в целях легализации фирмы, специально для этого созданные; 1.1.8.

1.2. не использовались ли в целях легализации организации или учреждения вне пределов Российской Федерации. Если да, то их полное и краткое наименование и адреса мест нахождения. Не находится ли эта организации или учреждение в государствах или на территориях, в отношении которых имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств (по опубликованному перечню Правительства РФ), или в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций (по опубликованному перечню Правительства РФ, согласованному с Центральным банком РФ на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем). 1.3. 1.4. Не использовались ли в целях легализации преступных доходов физические лица. Если да, то где была совершена легализация, фамилии, имена и отчества этих лиц, годы рождения, адреса мест жительства и мест нахождения. Не являются ли эти лица владельцами счетов в банках, зарегистрированных в государствах или на территориях, в отношении которых имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств (по опубликованному перечню Правительства РФ) или в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций (по опубликованному перечню Правительства РФ, согласованному с Центральным 1.5.

161

банком РФ на основе перечней, утвержденных международными

организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем).

1.4. Какими сведениями о месте легализации преступных доходов в данном

случае располагают органы Комитета по финансовому мониторингу.

ОТЗ 2. Предмет легализации. Какое имущество участвовало в легализации: а)

денежные средства; б) недвижимое имущество; в) движимое имущество; г)

ценные бумаги; д) имущественные права; е) иное имущество.

2.1. От кого, где и когда субъект легализации получил денежные средства или иное имущество для легализации. 2.2. 2.3. В какой сумме были получены денежные средства или какой денежной суммой оценивается полученное для легализации иное имущество. 2.4. 2.5. На каких условиях осуществлялась передача имущества для легализации. 2.6. 2.7. Каким способом была осуществлена передача этого имущества. 2.8.

2.5. Получил ли субъект легализации от владельца предмета легализации сведения о преступном источнике этих доходов. Где и когда была получена эта информация, каково конкретное содержание этой информации. Позволяет ли эта информация судить о том, что субъектом осуществлялась легализация заведомо преступных доходов. 2.6. 2.7. Не получал ли субъект легализации сведения из иных источников о преступном происхождении предмета легализации. Если да, то когда, где, какого конкретно содержания и из какого источника были получены эти сведения. Были ли они получены до начала легализации или после ее осуществления. Позволяют ли эти сведения судить о том, что субъектом осуществлялась легализация заведомо преступных доходов. 2.8. 2.9. Имело ли место количественное и/или качественное изменение предмета легализации в процессе совершения преступления. Если да, то в чем конкретно это выразилось. 2.10. 2.8. Какие события предшествовали и сопутствовали приемке-передаче имущества для легализации.

162

2.9. Где в настоящее время находятся легализованные денежные средства или иное имущество.

2.10. Какими сведениями о предмете легализации располагают органы Комитета РФ по финансовому мониторингу.

ОТЗ 3. Способ совершения преступления.

3.1. Если осуществлялась легализация денежных средств путем совершения

финансовых операций, то не были ли использованы для этих целей следующие

способы:

3.1.1. внесение наличных денег в уставной (складочный) капитал юридического лица; 3.1.2. 3.1.3. зачисление наличных денег на банковский счет юридического лица; 3.1.4. 3.1.5. приобретение ценных бумаг за наличный расчет; 3.1.6.

3.1.4. размещение наличных денег во вклад (на депозит) на имя владельца преступных доходов; 3.1.5. 3.1.6. размещение наличных денег во вклад (на депозит) на имя владельца преступных доходов с оформление документов на предъявителя; 3.1.7. 3.1.6. оформление на имя владельца преступных доходов фиктивных документов о выплате страхового возмещения по договору страхования жизни либо иным видам накопительного страхования, а также накопительного пенсионного обеспечения;

3.1.7. предоставление финансовой аренды (лизинга); 3.1.8. 3.1.9. перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца; 3.1.10. 3.1.11. получение на счет (во вклад) денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца; 3.1.12. 3.1.10. совершение иных финансовых операций с денежными средствами;

3.1.11. когда, где, кем и какие конкретно финансовые операции были совершены;

3.1.12. в каком размере была совершена каждая финансовая операция и все операции в совокупности;

163

3.1.13. каковы частота и периодичность финансовых операций; 3.1.14. 3.1.15. каковы результаты каждой финансовой операции; 3.1.16. 3.1.17. как оформлялись результаты каждой финансовой операции; 3.1.18. 3.1.19. если легализация осуществлялась в структуре юридических лиц, то кем и как в первичных учетных документах и в документах бухгалтерского учета это имущество было отражено; 3.1.20.

3.1.17. какие следы остались в документах от конкретной деятельности субъектов легализации и в каких именно документах; 3.1.18. 3.1.19. какова эффективность внутреннего контроля в организации, где осуществлялась легализация денежных средств; имеет ли организация утвержденные правила внутреннего контроля и программу его осуществления; назначены ли специальные должностные лица, ответственные за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программы; разработан ли порядок документального закрепления необходимой информации; разработаны ли квалификационные требования к подготовке кадров; предусмотрены ли критерии оценки признаков необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации; 3.1.20. 3.1.19. какими сведениями о способе легализации располагают органы Комитета РФ по финансовому мониторингу.

3.2. Если производилась легализация денежных средств и/или иного имущества путем совершения сделок, то:

3.2.1. какие конкретно сделки были совершены; 3.2.2. 3.2.3. где, когда были совершены сделки; 3.2.4. 3.2.5. кто участвовал в этих сделках в качестве сторон; 3.2.6. 3.2.7. на каких условиях они совершены; 3.2.8. 3.2.9. каким был порядок расчетов по каждой сделке; 3.2.10. 3.2.11. что получила каждая сторона по сделке; 3.2.12. 3.2.13. в какой сумме участвовали в каждой сделке денежные средства и какова стоимость участвовавшего в каждой сделке имущества; какова общая стоимость всех сделок; 3.2.14.

164

3.2.8. какова частота и периодичность сделок; 3.2.9. 3.2.10. когда была совершена последняя сделка; 3.2.11.

3.2.10. как были оформлены результаты каждой сделки; 3.2.11. 3.2.12. если легализация осуществлялась в структуре юридических лиц, то кем и как в первичных учетных документах и в документах бухгалтерского учета это имущество было отражено; 3.2.13. 3.2.12. какие следы остались в документах от конкретной деятельности субъектов легализации и в каких именно документах;

3.2.13. какими сведениями о таких сделках располагают органы Комитета РФ по финансовому мониторингу;

ОТЗ 4. Каким был минимальный размер оплаты труда в день завершения

каждой сделки.

ОТЗ 5. Время совершения преступления.

5.1. Когда состоялась передача предмета легализации субъекту преступления.

5.2. Если субъект легализации совершал действия по прерыванию непосредственной связи предмета легализации с предшествующим преступлением владельца этого имущества или участвовал в сокрытии следов того преступления, то когда были совершены эти действия. 5.3. 5.4. Когда была совершена каждая операция (сделка) по легализации преступных доходов; в течение какого периода времени осуществлялась легализация. 5.5.

5.4. Если в результате легализации были приобретены имущественные права на движимое имущество, то когда возникли эти имущественные права. 5.5. 5.6. Если в результате легализации было приобретено недвижимое имущество, когда совершена государственная регистрация недвижимости. 5.7. 5.8. Какими сведениями о времени легализации располагают органы Комитета РФ по финансовому мониторингу. 5.9. 6. Владелец преступных доходов.

6.1. Кто является владельцем преступных доходов, его фамилия, имя, отчество,

адрес места жительства и места нахождения.

165

6.2. Как он характеризуется, наличие судимости. 6.3. 6.4. В каких отношениях он состоит с субъектом легализации его преступных доходов и с другими лицами, вовлеченными в легализацию этих доходов. 6.5. 6.6. Какими сведениями о владельце преступных доходов располагают органы Комитета РФ по финансовому мониторингу. 6.7. 7. Преступный источник легализуемых доходов.

7.1. В результате какого преступления владелец преступных доходов их получил. 7.2. 7.3. Подтвержден ли факт совершения им этого преступления вступившим в силу приговором или постановлением о прекращении уголовного дела по нереабилитирующим основаниям. 7.4. 7.5. Если по факту совершения этого преступления уголовное дело не было возбуждено и не вынесено постановление об отказе в его возбуждении, то имеются ли основания для его возбуждения; не истекли ли сроки давности уголовного преследования. 7.6. 7.7. В каком размере были получены преступные доходы. 7.8. 7.9. Где находились (хранились) преступные доходы со дня их получения до начала легализации. 7.10. 7.6. Какими сведениями о преступном источнике предмета легализации располагают органы Комитета РФ по финансовому мониторингу.

  1. Субъекты преступления.

8.1. Если легализация осуществлялась в структуре юридического лица, то:

8.1.1. принимали ли участие в легализации руководить и главный бухгалтер организации. Если да, то их фамилии, имена, отчества, годы рождения, адреса мест жительства или мест нахождения; 8.1.2. 8.1.3. если легализуемое имущество было отражено в первичных учетных документах, то кто составил и кто подписал эти документы; 8.1.4. 8.1.5. если легализуемое имущество было отражено в бухгалтерских регистрах, кто их составил; 8.1.6.

166

8.1.4. если легализуемое имущество было отражено в документах бухгалтерской отчетности, то кто эти документы составил и подписал; 8.1.5. 8.1.6. было ли отражено легализуемое имущество в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль и налогу на имущество организаций. Если да, то кто составил и кто подписал эти декларации. Если нет, то кто обязан был включить это имущество в названные налоговые декларации и по какой причине не включил; 8.1.7. 8.1.8. если расчеты за легализуемое имущество производились безналично, то кто составил платежные поручения и иные платежные документы и кто их подписал; 8.1.9. 8.1.10. кто совершал операции с предметом легализации от имени юридического лица в силу полномочия, основанного на доверенности; кто подписал эту доверенность; 8.1.11. 8.1.12. кто является получателем по операциям с легализуемым имуществом или представителем получателя. 8.1.13. 8.2. Если легализация осуществлялась физическим лицом, то:

8.2.1. какие документы были составлены и подписаны в процессе легализации этим лицом; 8.2.2. 8.2.3. кто действовал от имени физического лица в процессе легализации в силу полномочия, основанного на доверенности, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления; 8.2.4. 8.2.3. кто является получателем или его представителем по операциям с легализуемым имуществом.

8.3. Какими сведения о субъектах легализации располагают органы Комитета РФ по финансовому мониторингу.

  1. Наличие умысла на легализацию преступных доходов других лиц у участников легализации этих доходов.

9.1. Знали ли участники легализации о преступном источнике легализуемых доходов; если знали, то что конкретно им было известно о совершенном

167

владельцем этих доходов преступлении; можно ли в данной ситуации судить о том, что они совершили легализацию заведомо преступных доходов.

9.2. Действовали ли они умышленно с целью легализации (отмывания) преступных доходов.

9.3. Каковы мотивы и цели действий субъектов легализации.

  1. В каком размере осуществлена легализация преступных доходов другого лица; является ли легализация уголовно наказуемой.

  2. Имеют ли место обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость, в частности не получены ли денежные средства или иное имущество путем совершения преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ.

12.Имеются ли обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

  1. Имеются ли обстоятельства, которые могут повлечь за собой освобождение от уголовной ответственности и наказания.
  2. Каковы обстоятельства, способствовавшие совершению преступления.
  3. Являясь инструментом организации расследования, общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц поможет следователю мысленно смоделировать всю систему задач по уголовному делу и приблизительный объем работы по их решению, чтобы тактически правильно спланировать процесс расследования с учетом имеющихся в его распоряжении сил и средств. На основе этой программы проводится анализ имеющихся материалов как при доследственной проверке, так и на начальном этапе расследования, при предъявлении обвинения и составлении обвинительного заключения.

Работа с программой заключается в анализе полученных материалов с точки зрения наличия информации и ее достаточности для решения задач расследования. Решению вопроса о возбуждении уголовного дела по признакам легализации преступных доходов в большинстве случаев предшествует доследственная проверка. В процессе проведения доследственной проверки

168

исходная информация об отдельных элементах этого преступления содержится в учредительных, бухгалтерских и иных документах, нормативно-правовых актах, в актах ревизий и документальных проверок, в истребуемых различных справках, объяснениях осведомленных лиц. Правильная оценка имеющейся информации возможна только на основе глубокого анализа собранных материалов. Использование на этом этапе общей типовой программы исследования события с признаками легализации приступных доходов других лиц позволит следователю верно оценить полученную в результате проведения доследственной проверки исходную информацию.

Организация расследования на начальном этапе с помощью общей типовой программы исследования события преступления предполагает следующее операции: анализ исходной информации на предмет того, что известно об обстоятельствах исследуемого события, что неизвестно, что необходимо установить; выдвижение версий; формулирование общих и частных задач расследования; определение средств, приемов и методов решения поставленных задач на основе рекомендаций типовой программы расследования; реализация принятых решений и выполнение намеченных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий; использование полученной информации для организации дальнейшей работы.

Конечно, предпочтение должно быть отдано письменному анализу имеющейся в уголовном деле информации. По нашему мнению, материалы уголовного дела сначало необходимо проанализировать для определения общих задач расследования, т.е. задач относительно выявления обстоятельств, формирующих предмет доказывания.

Для этих целей может быть использована таблица 3.

См. подробнее: Густов Г. А. Разработка и использование типовых криминалистических программ в работе по уголовным делам. - Л., 1989. - С 19-23; Сологуб Н. М., Евдокимов С. Г., Данилова Н. А. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление. (Методическое пособие). - М., 2002. - С. 139-145.

169

Обстоятельств,

подлежащие Что о них уже Что требуется Средства решения выявлению и известно выявить задач доказыванию

1.1. 1.1.1. 1.1.1.1. 1 .Место

1.1.2… 1.1.1.2… преступления 1.2. 1.2.1. 1.2.1.1.

1.2.2… 1.2.1.2….

1.3. 1.3.1. 1.3.1.1.

1.3.2… 1.3.1.2….

и т.д.

и.т.д. 2. Предмет 2.1. 2.1.1. 2.1.1.1. легализации

2.1.2… 2.1.1.2…

2.2. 2.2.1… 2.2.1.1.

2.2.2…. 2.2.1.2….

2.3. 2.3.1.

и.т.д. 2.3.2… и.т.д. и т.д.

и.т.д.

Таблица 3. Схема определения общих задач расследования доходов других лиц.

Далее необходима “инвентаризация” конкретных фактов в материалах уголовного дела с целью выявления частных (промежуточных) задач расследования.

Для этого может быть использована таблица 4.

170

Имеются К каким Какие частные Какие задачи Средства факты обстоятельствам, задачи для этих расследования (не решения этих

подлежащим обстоятельств предусмотренные задач

доказыванию, они предусмотрены в общей типовой

отнесены при общей типовой программой)

предыдущем анализе программе вытекают из этих фактов

условно:

1. 3. 1.1. 1.1.1. 1.1. 2. 5. 1.2… 1.1.2… 1.1.1. 3. 7. 2.1. 1.2.1. 1.1.2… ит.д. ит.д. 2.2. 1.2.2… 1.2.

3.1.

3.2..

ит.д. ит.д. 1.2.1.

1.2.2….

ит.д. Таблица 4. Схема анализа материалов уголовного дела с целью выявления частных (промежуточных) задач расследования преступления -легализации преступных доходов других лиц.

Выявленные при анализе общие и частные задачи, а также средства их решения, затем систематизируются в письменном плане расследования преступления.

В дальнейшем использование криминалистической программы исследования события преступления позволит следователю оценить на более высоком
качественном уровне собранные доказательства при составлении

171

постановления о привлечении в качестве обвиняемого и обвинительного заключения. Общая типовая программа исследования события преступления позволит углубить анализ информации, а также устранить в известной мере возможную пристрастность и необъективность следователя.

В криминалистической литературе отмечалось, что применяя криминалистические программы, необходимо помнить, что ни одна из них не может предусмотреть все индивидуальные частные задачи расследования. Поэтому всегда нужно иметь в виду, что в сложной ситуации возможно применение и других методов расследования, таких как: криминалистическое моделирование, метод факторного анализа, комплексный подход к раскрытию и расследованию преступлений и другие.

172

Заключение

Проведенное диссертантом исследование проблем программирования расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, осуществленное на основе анализа криминалистической, уголовно-правовой и гражданской правовой литературы, нового финансового и коммерческого законодательства, а также российской и зарубежной практики расследования уголовных дел данной категории, позволяет сделать следующие выводы.

  1. Разработке криминалистической характеристики преступления должно предшествовать изучение криминалистической системы преступления. На основе выработанных в науке принципов отбора элементов криминалистической системы преступления, обеспечивающих ее целостность, диссертантом вьщелены элементы криминалистической системы легализации преступных доходов других лиц.

  2. Важным фактором в борьбе с таким актуальным в настоящее время преступлением как легализация преступно приобретенных средств, является наличие разработанного понятия самого явления легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Диссертантом впервые дано криминалистическое определение понятия легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Это понятие ориентирует на использование теории систем в качестве методологии познания такого социального явления, каким является легализация преступных доходов, т.е. на определение элементов этой сложной реальной системы, ее внутренних и внешних связей, обеспечивающих целостность и существование системы, и их описание.

  3. Основываясь на теории систем, автор пришел к выводу, что «единая теоретическая картина» системы «легализация преступных доходов других лиц»

173

должна быть представлена в криминалистической характеристике преступления.

Легализация преступных доходов совершается в определенном месте, в определенное время, с использованием способов, выбор которых обусловлен непосредственным предметом посягательства, окружающей обстановкой и психическими качествами субъекта. В рамках диссертационного исследования впервые дано криминалистическое определение таких элементов системы «легализация преступных доходов других лиц» как способ, время, место легализации, психическая деятельность субъектов легализации.

Теоретическое значение криминалистической характеристики заключается в том, что она представляет собой научно-эмпирическую основу для разработки частных методик расследования, а ее практическая значимость -в том, что она также служит научно-эмпирической основой для разработки инструментов организации расследования - криминалистических программ, в том числе и общей типовой программы исследования события с признаками преступления определенного вида (группы) или разновидности.

Легализация денег или иного имущества представляет собой сложный, динамичный и, как правило, продолжительный процесс. Для удобства изучения и описания этого процесса диссертантом выделены этапы его совершения, а также выявлены способы, характерные для каждого из этапов.

В результате анализа судебно-следственной практики, а также изучения известных в криминалистике позиций относительно криминалистических признаков преступления, диссертантом классифицированы криминалистические признаки легализации преступных доходов других лиц.

Криминалистические признаки указывают на вероятность совершения легализации преступных доходов тем или иным способом, на возможных соучастников преступления, помогают следователю выдвинуть оптимальное число версий, определить направление расследования и наиболее эффективно его планировать. Впоследствии выявленные криминалистические признаки могут стать доказательствами легализации преступных доходов других лиц.

174

  1. На основе криминалистической характеристики преступления, исходя из уголовно-правовой характеристики и уголовно-процессуального предмета доказывания диссертантом разработана система обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании и судебном рассмотрении дел о легализации преступных доходов других лиц.
  2. С учетом того, что легализация преступных доходов других лиц является в настоящее время одним из новых видов преступления, достаточно трудно выделить повторяющиеся следственные ситуации по результатам изучения тех дел, по которым федеральными судами были вынесены приговоры, поэтому диссертантом спрогнозированы типичные следственные ситуации начального этапа расследования легализации преступных доходов других лиц исходя из принципа повторяемости источников информации, послуживших поводом к возбуждению уголовного дела. Разработка типичных криминалистических ситуаций предопределяет появление фактической основы формирования общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц.
  3. Рассмотренные в предыдущих главах теоретические положения послужили основой для создания общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц.
  4. Предлагаемая в диссертации общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц направлена на то, чтобы максимально оптимизировать следственную работу и прокурорскую деятельность по проверке материалов с признаками легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, заведомо для виновного приобретенных преступным путем. Основное назначение общей типовой программы исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц, как и любого иного преступления, является обеспечение надлежащей работы с имеющейся информацией и целеноправленного поиска недостающих данных.

175

Общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов других лиц является инструментом организации расследования. С ее помощью следователь может мысленно моделировать всю систему задач по уголовному делу и приблизительный объем работы по их решению, тактически правильно планировать процесс расследования с учетом имеющихся в его распоряжении сил и средств. На основе этой программы проводится анализ имеющихся материалов как при доследственнои проверке, так и на начальном этапе расследования, при предъявлении обвинения и составлении обвинительного заключения.

176

Приложение 1

АНКЕТА (для следователей ОВД)

  1. Принимали ли Вы участие в расследовании преступлений, связанных с
    легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества?

1.1. Да 1.2. 1.3. Нет. 1.4. 2. В результате какого преступления были получены легализуемые средства?

З.Что явилось предметом посягательства?

3.2. деньги; 3.3. 3.4. ценные бумаги; 3.5. 3.6. недвижимость; 3.7. 3.8. иное имущество. Какое? 3.9. 4. Для целей легализации (отмывания) создавались ли новые фирмы?

4.2. Да 4.3. 4.4. Нет 4.5. 5. Если создавались, то где?

5.2. на территории РФ; 5.3. 5.4. заграницей. 5.5. 6. Какие организации, предприятия, учреждения использовал преступник в процессе легализации (отмывания)?

6.1. банки; 6.2. 6.3. инвестиционные фонды; 6.4. 6.5. брокерские компании 6.6. 6.7. страховые компании; 6.8. 6.9. ломбарды; 6.10. 6.11. иные организации (предприятия, учреждения). Какие именно? 6.12. 7.Кто явился субъектом преступного посягательства?

7.1. пол ; 7.2. 7.3. возраст ; 7.4. 7.5. наличие судимости . 7.6. 7.5. должностное положение:

а) руководитель предприятия, организации, учреждения, банка;

б) руководитель структурного подразделения юридического лица;

в) иное лицо. Какое именно?

  1. Совершено ли преступление 8.1. одним лицом;

177

8.2. группой лиц;

а) по предварительному сговору (2 участника, 3 и более участников);

б) организованной группой?

  1. В результате каких действий была совершена легализация (отмывание)? 9.2. в результате финансовых операций; а) с наличными денежными средствами путем:

внесения в уставной (складочный) капитал организации денежных средств;

  • приобретения ценных бумаг;

  • получения кредита;

  • операций с ценными бумагами;

иных операций, каких именно?

б) с безналичными денежными средствами путем:

  • зачисления или перевода на счет денежных средств;
  • предоставления (получения) кредита;
  • операций с ценными бумагами;
  • операций по банковским счетам;
  • иных операций, каких именно?
  • 9.3. в результате других сделок:

а) получения (предоставления) имущества по договору, какому именно?

б) помещения ценностей в ломбард;

в) выплат страховых сумм;

г) иных сделок, каких именно?

  1. Каковы результаты расследования?

10.1 дело направлено в суд с обвинительным заключением; 10.2. прекращено по реабилитирующим основаниям;

10.3 прекращено по нереабилитирующим основаниям; 10.4 10.5 приостановлено производство расследования. 10.6 11. Результаты судебного рассмотрения:

11.1. обвинительный приговор; 11.2. 11.3. оправдательный приговор; 11.4. 11.5. определение о прекращении уголовного дела. 11.6. 12.Как Вы относитесь к тому, что законодатель в новой редакции ст. 174 УК РФ исключил ответственность по ней в случае, если денежные средства или иное имущество появились в результате невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194), уклонения от уплаты налогов (ст.ст.198, 199 УК)?

12.1. Считаю исключение указанных составов преступлений обоснованным; 12.2. 12.3. Считаю исключение указанных составов преступлений необоснованным. Почему? 12.4.

178

Приложение 2

АНКЕТА (для прокуроров, осуществляющие надзор за ОВД)

  1. Приходилось ли Вам проверять материалы по фактам легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ)?

1.1. Да 1.2. 1.3. Нет 1.4. 2. Каковы результаты проведенных ОВД проверок по данным фактам?

2.1. в возбуждении уголовного дела отказано; 2.2. 2.3. уголовное дело возбуждено. 2.4. 3. В случае отказа в возбуждении уголовного дела - каковы основания отказа?

  1. Отменялись ли постановления об отказе в возбуждении уголовного дела?

4.1. с направлением на дополнительное расследование; 4.2. 4.3. с возбуждением уголовного дела. 4.4. 5. В случае возбуждения уголовного дела, что явилось предметом посягательства?

5.1. деньги; 5.2. 5.3. ценные бумаги; 5.4. 5.5. недвижимость; 5.6. 5.7. иное имущество. Какое? 5.8. 6.В результате какого преступления были получены легализуемые средства?

7.Для целей легализации (отмывания) создавались ли новые фирмы?

7.1.Да

7.2.Нет

  1. Если создавались, то где? 8.1 .на территории РФ; 8.2.за границей.

9.Какие организации, предприятия, учреждения использовал преступник в процессе легализации (отмывания)?

9.1. банки; 9.2. 9.3. инвестиционные фонды; 9.4. 9.5. брокерские компании 9.6. 9.7. страховые компании; 9.8. 9.9. ломбарды; 9.10. 9.11. иные организации (предприятия, учреждения). Какие именно? 9.12. Ю.Кто явился субъектом преступного посягательства?

10.1. пол ; 10.2. 10.3. возраст ; 10.4. 10.5. наличие судимости 10.6. 10.5. должностное положение:

179

а) руководитель предприятия, организации, учреждения, банка;

б) руководитель структурного подразделения юридического лица;

в) иное лицо. Какое именно?

11 .Совершено ли преступление

11.1. одним лицом; 11.2. 11.3. группой лиц; 11.4. а) по предварительному сговору (2 участника, 3 и более участников);

б) организованной группой?

12.В результате каких действий была совершена легализация (отмывание)? 12.1 .в результате финансовых операций;

а) с наличными денежными средствами путем:

внесения в уставной (складочный) капитал организации денежных средств;

  • приобретения ценных бумаг;
  • получения кредита;
  • операций с ценными бумагами;

иных операций, каких именно?

б) с безналичными денежными средствами путем:

  • зачисления или перевода на счет денежных средств;
  • предоставления (получения) кредита;
  • операций с ценными бумагами;
  • операций по банковским счетам;
  • иных операций, каких именно?
  • 12.2.В результате других сделок:

а) получения (предоставления) имущества по договору, какому именно?

б) помещения ценностей в ломбард;

в) выплат страховых сумм;

г) иных сделок, каких именно?

13.Каковы результаты расследования?

13.1. дело направлено в суд с обвинительным заключением; 13.2. 13.3. прекращено по реабилитирующим основаниям; 13.4. 13.5. прекращено по нереабилитирующим основаниям; 13.6. 13.7. приостановлено производство расследования. 13.8. 14. Результаты судебного рассмотрения:

14.1. обвинительный приговор; 14.2. 14.3. оправдательный приговор; 14.4. 14.5. определение о прекращении уголовного дела. 14.6. 15.Как Вы относитесь к тому, что законодатель в новой редакции ст. 174 УК РФ
исключил

ответственность по ней в случае, если денежные средства или иное имущество появились в

результате невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонения от

уплаты таможенных платежей (ст. 194), уклонения от уплаты налогов (ст.ст. 198, 199 УК)?

15.1- Считаю исключение указанных составов преступлений обоснованным;

15.2. Считаю исключение указанных составов преступлений необоснованным. Почему?

180

Список используемой литературы

Законодательство, комментарии, международные договоры, конвенции.

  1. Конституция Российской Федерации.
  2. Конвенцией Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990 год). //В кн.: Волеводз А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Правовые основы и методика.
    • М., 2000.
  3. Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ». (Вена, 20 декабря 1998 год) //В кн.: Панов В. П. Международное уголовное право. М., 1997.
  4. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.1 и 2.
  5. Уголовный кодекс Российской Федерации. 4.1 и 2.
  6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации.
  7. Таможенный кодекс РФ (в редакции ФЗ РФ от 19.06.95г. и от 27.12.95г.) //СЗ РФ 1995, Ст.2397.
  8. Федеральный Закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности». //СЗ РФ. - 1996.- Ст.496.
  9. Федеральный закон №115-ФЗ от 07 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». // СЗ РФ.- 2001.- №ЗЗ.Ст.3418.
  10. 10.Федеральный Закон № 39-ФЗ от 22.04.96г. «О рынке ценных бумаг». //СЗ РФ 1996,№17,Ст.1918.

11.Постановление Правительства РФ от 28.02.95 №206 «Об утверждении положения о порядке декларирования источников денежных средств, используемых юридическими и физическими лицами при совершении платежей по сделкам приватизации государственного и муниципального имущества» //СЗ РФ, 1995, №10, ст.907.

  1. Положение «О порядке предоставления антимонопольными органами ходатайств и уведомлений в соответствии с требованиями ст. 17 и 18 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». // Утв. Приказом МАП РФ от 13 августа 1999г. № 276.
  2. Положение о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу. // Утверждено постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2002 года №211.
  3. Положение Центрального банка РФ от 28.11.2001г. № 160-П «О порядке осуществления банком Российской Федерации контроля за исполнением кредитными организациями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

15.Положение Центрального банка РФ от 28.11.2001г. № 161-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений. Предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

181

  1. Письмо Центрального банка РФ от 28.11.2001г. №137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

17.Письмо Таможенного комитета РФ № 01-13/3677 «О вывозе иностранной валюты физическими и юридическими лицами» //Общие правила перемещения товаров физическими лицами через таможенную границу РФ. -М. 1998.

18.Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Особенная часть. /Под общей ред. Ю. И. Скуратова и В. М. Лебедева. - М., 1996.

19.Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Т.2 /Под общей ред. О. Ф. Шишова. - М., 1998.

20.Инструкция МНС РФ №60 от 10.04.2000г. «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах» // Утв. Приказом МНС РФ от 10.04.2000 № АП-3-16/138.

  1. Инструкция «О порядке назначения и проведения проверок налогоплательщиков Федеральным отделом налоговой полиции». //Утв. Приказом ФСНП РФ № 285 от 25.06.2001.
  2. Директива Совета Европейского экономического сообщества № 91/308/ЕЕС от 10 июня 1991 «О недопущении использования финансовой системы в целях легализации незаконных денежных средств».
  3. 23.Годовой отчет Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег за 1998-1999 г.г. Приложение С. Париж, 1999,с 16-18.

Диссертации 24.Густов Г. А. Проблемы методов научного познания в
организации

расследования преступлений: Дисс. д-ра юрид. наук. - Москва, 1993. 25.Евдокимов С.Г. Методика расследования хищений чужого имущества в

сфере предпринимательства: Дисс. канд. юрид. наук. - СПб, 1999. 26. Зуйков Г.
Г. Криминалистическое учение о способе совершения

преступления: Дисс. д-ра юрид. наук. - М., 1970. 27.Колесниченко А. Н. Научные и правовые основы методики расследования

отдельных видов преступлений: Дисс. д-ра юрид. наук. - Харьков, 1967. 28.Кушниренко С. П. Криминалистическая характеристика и типовые

программы расследования хищений путем мошенничества с использованием

лжепредприятий: Дисс. канд. юрид. наук. - СПб, 1999. 29. Соя-Серко Л. А.
Криминалистические проблемы организации труда

следователя: Дисс. д-ра юрид. наук. - М., 1982. 30.Цветков СИ. Криминалистическая теория тактических решений: Дисс. д-ра

юрид. наук. - М., 1991.

182

Авторефераты диссертаций 31.Густов Г. А. Проблемы методов научного
познания в организации

расследования преступлений: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М, 1993. 32.Глазырина В.Ф. Криминалистическое изучение личности обвиняемого:

Автореферат дис. д-ра юрид. наук. - Свердловск, 1973. 33.Короткое В. Ю. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с

легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Автореф. дисс. канд. юрид.

наук.-М., 1998. 34. Крутиков Л.Л. Способ совершения преступления:
Вопросы теории:

Автореф. дис. канд. юрид. наук. - Свердловск, 1971. 35.Лубин А.Ф. Методология криминалистического исследования механизма

преступной деятельности: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. - Н. Новгород,

  1. 36.Никулина В.А. Правовые аспекты соучастия в легализации незаконных

доходов: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. - СПб., 2000. 37.Понаморев Н.П.
Уголовно-правовое значение способа совершения

преступления: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. - М., 1970.

Монографии, учебники,, методические пособия 38.Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т.З- М., 1979. 39.Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы,
тенденции, перспективы. От

теории к практике. - М., 1988. 40.Белкин Р. С. Криминалистическая энциклопедия. - М., 1997. 41.Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. - М., 2001. 42.Берталанфи Л. Общая теория систем - обзор проблем и результатов. В кн.:

Системные исследования. - М., 1969. 43.Бизнес: Оксфордский толковый словарь. - М., 1995.

44.Бирюков Б. В., Геллер Н. С. Кибернетика в гуманитарных науках. - М., 1973. 45.Большая советская энциклопедия. Т. 23 - М., 3-е издание, 1976. 46.Большой энциклопедический словарь. - М., 1993. 47.Бурданова В. С. Расследование уголовных дел, возбужденных в связи с

обнаружением недостач на предприятиях торговли. Учебное пособие. - Л.,

  1. 48.Бурданова В. С. Криминалистическое обеспечение всесторонности, полноты

и объективности исследования обстоятельств дела. Учебное пособие. - СПб.,

  1. 49.Вандер М. Б. Схемы криминалистических алгоритмов. - СПб, 1998. 50.Васильев А. Н., Мудъюгин Г. Н., Якубович Н. А. Планирование

расследования преступлений. - М., 1967. 51.Бидонов Л. Г. Криминалистические характеристики убийств и системы

типовых версий о лицах, совершивших убийство без очевидцев. - Горький,

  1. 52.Возгрин И. А. Криминалистическая методика преступлений. - Минск: Выш.

Школа, 1983.

183

53.Возгрин И. А. Научные основы криминалистической методики

расследования преступлений. 4.4. - СПб., 1993. 54.Возгрин И. А. Курс криминалистики (основы методики преподавания). -

СПб, 1998. 55.Волеводз А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных

преступным путем денежных средств и имущества. - М. 2000. 56.Волженкин Б. В. Экономические преступления. - СПб, 1999. 57.Волженкин Б. В. Отмывание денег. - СПб., 1998. 58.Волков Н. П., Зуев Е. И., Чувашев Н. В., Шавшин М. Н., Шванков В. М.

Программирование действий участников оперативной группы на месте

происшествия. - М., 1972. 59.Волков Б. С. Детерминистическая природа преступного поведения. - Казань,

  1. бО.Гавло В. К. Теоретические проблемы и практика применения методики

расследования отдельных видов преступлений. - Томск., 1985. 61. Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Уголовно-правовая охрана финансовой

сферы: новые виды преступлений и их квалификация. - М., 1995. 62.Герасимов
И. Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. -

Свердловск, 1975. бЗ.Густов Г. А. Моделирование в работе следователя. - Л., 1980. 64.Густов Г. А. Обнаружение способа должностного хищения в сложной

ситуации. Факторный анализ. - Л., 1985. 65.Густов Г. А. Разработка и использование типовых криминалистических

программ в работе по уголовному делу. (Методические рекомендации). - Л.,

  1. бб.Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле.
    4.1.

Криминалистическая характеристика преступлений. - Л., 1991. 67.Густов Г. А. Программно-целевой метод организации раскрытия убийств.

Уч. пособие. - СПб, 1993. 68.Густов Г. А., Кононов А. А. Коипьютеризация расследования преступлений.

4.1. Содержание и структура материалов для компьютерной работы по

уголовному делу. - СПб, 1997. 69. Густов Г. А., Сологуб, Н. М. Анализ материалов дела о должностном

хищении. (Методические рекомендации). - Л., 1986. 70.Данилова Н. А., Фомина Л. С. Работа следователя с документами по делам о

преступлениях в сфере экономики. Методические рекомендации. - СПб.,

  1. 71.Данилова Н. А., Сологуб Н. М. Криминалистическая характеристика и

краткие программы расследования хищений собственности юридических

лиц. Методические рекомендации. - СПб, 1992. 72.Диканова Т. Е., Осипов В. Е. Борьба с таможенными преступлениями и

отмывание «грязных» денег. - М., 2000. 73.Драпкин Л.Я. Построение и проверка следственных версий. - М., 1972.

184

74.Жордания И. Ш. Структура и правовое значение способа совершения

преступления. - Тбилиси, 1977. 75.3аморин А. П.., Марков А. С. Толковый словарь по вычислительной технике

и программированию. Основные термины. - М., 1987. 76.Зуйков Г. К. Установление способа совершения преступления. - М., 1970. 77.Иванов Э. А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. - М.,

  1. 78.Ищенко Е. П. Проблемы первоначального этапа
    расследования

преступлений. - Красноярск, 1987. 79.Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. - М., 1996. 80.Клименко Н. И., Биленчук П. Д. Логико-математические и кибернетические

методы в криминалистике: Уч. пособие. - Киев, 1988. 81.Колесниченко А. Н. Общие положения методики расследования отдельных

видов преступлений. - Харьков, 1976. 82.Колесниченко А. Н. Следственная ситуация: спорные вопросы понятия и

возможное решение проблемы. Криминалистические проблемы

пространственно-временных факторов в методике расследования

преступлений. - Иркутск, 1983. 83.Клаус Коттке. «Грязные» деньги - что это такое? - М., 1998. 84. Компьютерные технологии в юридической
деятельности: Учебное и

практическое пособие. / Под ред. Полевого Н, Крылова В. - М., 1994. 85.Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики. /Под ред.

Грабовского В. Д., Лубина А. Ф. - Н.Новгород, 1995. 86.Криминалистика /Под. Ред. Герасимова И. Ф., Орапкина Л.Я. - М., 1994. 87.Криминалистика./Под ред. Яблокова Н. П., Колдина В. Я. - М.:МГУ, 1990. 88.Криминалистика /Под. Ред. Яблокова Н.П. - М., 1996. 89.Крылов И. Ф. Очерки истории криминалистики и
криминалистической

экспертизы. - Л., 1975. 90.Кудрявцев В. Н. Объективная сторона преступления. - М. 1996. 91.Кушниренко С. П. Расследование хищений, совершаемых с использованием

лжепредприятий. Учебное пособие. - СПб., 1995. 92.Лопашенко Н. А.
Вопросы квалификации преступлений в сфере

экономической деятельности. - Саратов, 1997. 93.Лузгин И. М. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое

значение. - М, 1980. 94.Лузгин И. М., Лавров В. П. Способ сокрытия
преступления и его

криминалистическое значение. - М., 1980. 95. Никулина В. А. Отмывание
«грязных денег» уголовно-правовая

характеристика и проблемы соучастия. - М. 2001. 96.Новик В. В., Овчинникова
Г. В., Осипкин В. Н. Вымогательство

(квалификация, доказывание, оперативно-розыскная деятельность). - СПб.,

    1. Ожегов С. И. Словарь русского языка. - М., 1986.

185

98.Основы борьбы с организованной преступностью. /Под ред. B.C.

Овчинского, В. Е. Эминова., Н. П. Яблокова. - М., 1996. 99,Осмаев И. Б. Международные и национальные правовые средства борьбы с

отмыванием преступных доходов. - М., 1999.

  1. Оффшорные фирмы в международном бизнесе: принципы, схемы, методы.- М., 1997.
  2. Пантелеев И. Ф. Теоретические проблемы советской криминалистики. -М., 1980.
  3. Полевой Н. С. Криминалистическая кибернетика. - М., 1989.
  4. Проблемы методологии системного исследования /Под. ред. И. В. Блауберга, В. Н. Садовского, Э.Г. Юдина - М., 1970.
  5. Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей. /Под общей ред. И. Н. Кожевникова - М., 1999.
  6. Расследование фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (Методические рекомендации) ВНИИ МВД России. - М., 1999.
  7. Руководство для следователей. /Под общей редакцией Селиванова С.Н., Снеткова В. А. - М., 1997.
  8. Селиванов Н. А. Советская криминалистика: система понятий. - М., 1982. Вып. 14.
  9. Советский энциклопедический словарь. - М., 1980.
  10. Сологуб Н.М. Расследование приписок в строительстве. Учебное пособие. - Л., 1983.
  11. ПО. Сологуб Н.М., Росхлин В.И., Кузьмин СВ., Евдокимов С.Г., Серов Б.В. Методика расследования, прокурорский надзор и особенности поддержания государственного обвинения по делам о хищениях чужого имущества. Учебное пособие. - СПб., 1997.

  12. Сологуб Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика расследования.
    • М., 1998.
  13. Сологуб Н. М., Евдокимов С. Г., Данилова Н. А. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление. (Методическое пособие). - М., 2002.
  14. Теория доказательств в советском уголовном процессе. Ч. Общая. М. 1966.

  15. Типовые модели и алгоритмы криминалистических исследований. /Под ред. Колдина В. Я. - М., 1989.
  16. Тосунян Г.А., Викулин А. Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблемы, перспективы. - М., 2001.
  17. Филиппов А.Г. Общие положения методики расследования отдельных видов и групп преступлений. (Криминалистические методики). Криминалистика. Учебник /Под. Ред. Филиппова А.Г., Волынского А.Ф. - М., 1998.

  18. Шаталов А. Криминалистические алгоритмы и программы. - М., 2000.

186

  1. Шейфер С. А. Следственные действия. М., 1981.
  2. Философский энциклопедический словарь. - М., Сов. Энциклопедия, 1983.
  3. Философский энциклопедический словарь. - М, 1989.
  4. Финансы. Денежное обращение. Кредит. /Под ред. А.А. Дробозиной. -М., 1997.
  5. Энциклопедический юридический словарь. - М, 1998.
  6. Яблоков Н. П. Криминалистическая методика расследования. - М, 1985.
  7. Научные статьи и сборники.

  8. Алиев В. М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, как социальный и правовой феномен. //Российский следователь. -2000. - №4.
  9. Алиев В. М. К вопросу о некоторых понятиях отмывания доходов. // Журнал российского права. -1999. - №7/8.
  10. Алиев В. М., Болотский Б. Г. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Некоторые дискуссионные вопросы. //Государство и право.- 1999, №6.
  11. Аминов Д. И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем. // Журнал российского права. -1998. - №2.
  12. Антипов В.П. Планирование расследования в проблемных ситуациях. В кн.: Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 34. - М.,1981.
  13. Бахин В. П. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент расследования. //Вестник Криминалистики. Вып. 1. - М., 2000.
  14. Белкин Р. С, Быховский И. Е., Дулов А. В. Модное увлечение или новое слово в науке? (Еще раз о криминалистической характеристике преступления) //Соц. законность. - 1987. - №9.
  15. Берталанфи Л. Общая теория систем - обзор проблем и результатов. В кн.: Системные исследования. - М., 1969.
  16. Бурданова B.C. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголосному делу, в структуре частной криминалистической методики. //Труды СПб ЮИ ГП РФ. - СПб, 2000.
  17. Вандышев В. В. Способы сокрытия преступления и их классификация. //Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2000. - № 2(6).
  18. Ванюшкин С. В. Транснациональные связи российских преступных групп. //Интерпол в России. - 2000. - №6.
  19. Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. //Уголовное право. - 1999. - №2.
  20. Видонов Л. Г. Использование аналоговых схем при выдвижении версий о лицах, совершивших умышленные убийства. //Вопросы совершенствования деятельности прокуроров- криминалистов. - М., 1976.

187

  1. Возгрин И. А. Криминалистическая характеристика преступлений и следственные ситуации в системе частных методик расследования. //Следственная ситуация. - М., 1991.
  2. Волеводз А. Г. Межгосударственное сотрудничество в розыске, аресте и кенфискации денежных средств и имущества, полученных преступным путем. //Прокурорская и следственная практика. - 1998. - №4.
  3. Волеводз А. Г. О создании правовых основ межгосударственного сотрудничества в розыске, аресте и конфискации доходов от преступной деятельности. // Прокурорская и следственная практика.- 1999. - №3-4.
  4. Волобуев А., Литвинов А. Криминалистические особенности легализации доходов, полученных незаконным путем. //Законность.- 2001. - №6.
  5. Герасимов И.Ф. Пути повышения эффективности методик раскрытия и расследования преступлений, (к проблеме алгоритмизации деятельности следователя) //Алгоритмы и организация решения следственных задач. -Иркутск, 1982.
  6. Грановский Г. Л. Алгоритмические и эвристические методы решения экспертных задач. // Экспертные задачи и пути их решения в свете НТР. Сб. научных трудов ВНИИ СЭ. Вып.42. - М., 1980.
  7. «Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. /Под общей ред. Е. А. Абрамова. Сост. В. С. Овчинский. - М., 1994.
  8. Гуняев В., Кузьмин С. В защиту криминалистических программ. //Соц. законность. - 1990. - №3.
  9. Густов Г.А. Преступление как объект исследования на предварительном следствии. //Вопросы совершенствования предварительного следствия. Вып.З-Л., 1974.
  10. Густов Г.А. К разработке криминалистической теории преступления. // Правоведение. - 1983. - №3.
  11. Густов Г. А. Проблемы программирования расследования преступлений. //Проблемы программирования, организации и информатизации обеспечения предварительного следствия. //Межведомственный сборник научных трудов. - Уфа, 1983.
  12. Густов Г.А. К определению криминалистического понятия преступления. //Труды СПб ЮИ ГПРФ. - СПб, 2000.
  13. Драпкин Л.Я. Предмет доказывания и криминалистическая характеристика преступления. //Межвузовский сборник научных трудов: Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений. - Свердловск, 1978.
  14. Домбровский р.г. Проблемы криминалистического учения о преступлении. //Повышение эффективности расследования преступлений. -Иркутск, 1986.
  15. Камынин И. Борьба с отмыванием доходов: уголовно-правовые проблемы, опыт международного сотрудничества. //Уголовное право. - 2000. -№3.

188

  1. Колесниченко А. Н. Следственная ситуация: спорные вопросы понятия и возможное решение проблемы. //Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования преступлений.
    • Иркутск, 1983.
  2. Корчагин А. Г., Кушниренко А. В. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов. //Журнал российского права. - 1999. - №№5/6.
  3. Криминалистические аспекты совершенствования доказывания при расследовании преступлений. //Труды Академии МВД СССР., М., 1992.
  4. Криминалистическая характеристика преступлений. //Сборник научных трудов. - М., 1984.
  5. Лазутин А. Ю. Отмывание денег: традиционные формы, современные тенденции. //Интерпол. - 1999. - №2.
  6. Ларичев В. Д. Борьба с «отмыванием» денег. //Деньги и кредит. - 1992. - №2.
  7. Ларичев В. Д. Контроль за «отмыванием» денег. //Бизнес и банки. - 1991. - №43.
  8. Ларичев В. Д. Преступным доходам - заслон. //Финансы. - 1992. - №6.
  9. Ларичев В. Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмывание» денег, полученных преступным путем. //Советское государство и право. - 1992.-№11.
  10. Лопашенко НА. Ответственность за легализацию преступных доходов. //Законность.- 2002.- №1.
  11. Лузгин И.М. Криминалистическая идентификационная экспертиза. - В кн.: Основы советской криминалистической экспертизы. - М., 1975.
  12. Лузгин И.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступления. //Правоведение.- 1977, №2.
  13. Макаров Д. Г. Легализация преступных доходов в российских условиях. //Интерпол. 1999. - №2,.
  14. Малышенко Е. Возврат в Россию похищенных и «отмываемых» денег. //Законность.- 1999. - №12.
  15. Методика расследования хищений социалистического имущества: Сб. статей. Вып.З /Отв. ред. Танасевич В.Г. - М., 1979.
  16. Образцов В. А., Танасевич В. Г. Понятие и криминалистическое значение следственной ситуации.// Сов. государство и право. Вып.8. - 1979.
  17. Образцов В.А., Протасевич А.А., Шиканов В.И. Основания и некоторые перспективы формирования криминалистического учения о преступлении.// Повышение эффективности расследования преступлений. - Иркутск, 1986.
  18. Осин В. Преступные доходы и меры борьбы с ними. //Законность.- 1997.- №1.
  19. Панов Н. И. Об изучении способа совершения преступления: Методологический аспект// Проблемы социалистической законности Республиканский межведомственный научный сборник. - Вып. №9,-Харьков, 1982.

189

  1. Петрухин И. Л. Понятие и содержание оценки доказательств. //В кн.: Теория доказательств в советском уголовном процессе. - М., 1973.
  2. Рохлин В. И. О классификации следственных ситуаций по делам о преступлениях, связанных с хозяйственной деятельностью. //Следственная ситуация. - М.,1985.
  3. Салтевский М. В. Формы отражения фактора времени при совершении преступления./Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования. Иркутск, 1983.
  4. Селиванов Н.А. Идентификация как метод криминалистического исследования. - В кн.: Вопросы криминалистики и судебной экспертизы. - Душамбе, 1966.
  5. Селиванов С. Н. Криминалистическая характеристика преступлений и следственные ситуации в методике расследования// Соц. Законность. - 1977.-№2.
  6. Соя-Серко Л. А. Программирование и творчество в деятельности следователя. //Проблемы предварительного следствия в уголовном судопроизводстве. - М., 1980,
  7. Соя-Серко Л. А. Программирование как метод рационализации расследования. //Теоретические и практические проблемы программирования процесса расследования преступлений. Межвузовский сборник научных трудов. - Свердловск, 1989.
  8. Танасевич В. Г., Образцов В. А. О криминалистической характеристике преступлений. // Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 25. - М., 1976.
  9. Тосунян Г., Викулин А. Легализация денежных средств: проблемы, возможности и необходимость. //Хозяйство и право.- 1998. - №10.
  10. Тосунян Г. А., Иванов Э.А. Влияние законодательства на теневой и криминальный оборот в России. //Государство и право. - 2000. -№1.
  11. Чернов СБ. Противодействие легализации криминального капитал как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России. //Преступность: стратегия борьбы. - М., 1997.
  12. Шиканов В.И. Пространственно-временные факторы в криминалистической характеристике преступлений. //Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования преступлений. - Иркутск, 1983.
  13. Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений. //Справочная система Гарант.
  14. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем. //Право и экономика, 1998, №1.
  15. Международные документы, материалы международных конференций

  16. Материалы конференции «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег». - СПб., 2000.

190

  1. Материалы Международной научно-практической конференции по проблемам теневой экономики и легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Конференция проводилась в Санкт- Петербурге 5-6 июня 2001 года.
  2. Материалы учебного пособия, подготовленного Институтом по изучению финансового мошенничества. Rossian: Money Laundering, Curency reporting & Assert forfeiture.- 1996.
  3. Gerald Mobius. Money Laundering / Interpol. International criminal Police review. 1998, Number 469/471.
  4. Sieber U. Geldwasch in Deurschland und ihre Bekermpfung Tagungsunterlajen Internationale Gelduasche und Gewinnauf spurung- ERA Trier, 1997.